حيث يتم توفير الأموال لدعم أنشطة المنظمة الخاصة لفترة معينة من الوقت ، مع توفير الخدمات أيضًا للقروض والاقتراضات والإفراج عن المنتجات.
أما بالنسبة لشركات التأمين ، الاستقرار المالي لشركة التأمينهي قدرته على الوفاء بالتزاماته بموجب عقود التأمين الموقعة ، بغض النظر عن التغيرات في الوضع الاقتصادي.
أي أن الأساس الذي يضمن مستوى كافٍ من الاستقرار المالي هو حجم رأس المال المصرح به لمؤسسة التأمين واحتياطيات التأمين المتراكمة ، فضلاً عن نظام إعادة التأمين.
وتجدر الإشارة إلى أنه في حالة قيام شركة التأمين بعدة أنواع من التأمين ، يتم تكوين احتياطيات لكل نوع على حدة.
في قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 27 نوفمبر 1992 ، رقم 4015-1 "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" ، تم تخصيص فصل منفصل للاستقرار المالي ، والسبب في هذا الاهتمام من قبل المشرع القضية هي بلا شك حقيقة أن ، الاستقرار المالي لشركة التأمينهي مسألة بقاءها ، لأنه في سوق اليوم غير المستقر ، يمكن أن يكون الإفلاس نتيجة محتملة للأنشطة الاقتصادية والمالية لشركة التأمين.
كما هو الحال مع أي موضوع بحث آخر ، تؤثر العوامل الداخلية والخارجية على الاستقرار المالي لمنظمة التأمين.
تشمل العوامل الخارجية:
تشمل العوامل الداخلية التي تؤثر على الاستقرار المالي لشركة التأمين ما يلي:
ل أهم عوامل الاستقرار الماليتشمل: سياسة التسعير ، محفظة التأمين المتوازنة ، سياسة إدارة التكاليف ، إعادة التأمين ، التقييم الدقيق لالتزامات التأمين (الاحتياطيات) ، إدارة السيولة ، سياسة الاستثمار ، كفاية رأس المال.
تحت سياسة التسعيريتضمن المبادئ والأساليب المستخدمة لحساب (بناء) أسعار التأمين ، والسيطرة اللاحقة على استخدام هذه المعدلات وتحديد أسعار خدمات التأمين ، وكذلك التحكم في كفاية التعريفات والاشتراكات (الأقساط).
المتطلبات رصيد محفظة التأمينيتحدد بضرورة امتثال (محفظته) لشروط تطبيق قانون الأعداد الكبيرة.
ادارة التكاليفيتم تعريفه على أنه تحديد المستوى المخطط له والتحكم في مراعاة ميزانية النفقات ، وكذلك تحسين العمليات التجارية لمؤسسة التأمين من أجل تقليل عناصر التكلفة.
عوامل مثل إعادة التأمين, تقييم التزامات التأمين(الاحتياطيات) وإدارة السيولة ، في رأينا ، لا تحتاج إلى تعليق.
الحديث عن الاكتفاء رأس مال شركة التأمين، نفهمه بمعنى واسع ، نستثمر في هذا المفهوم:
هذا يؤدي إلى فهم واسع النطاق سياسة الاستثمارشركة التأمين ، والتي تشمل: توظيف احتياطيات التأمين ، وتوظيف رأس مال المخاطر ، في تطوير الشركة.
من بين المؤشرات الأولى التي تميز الاستقرار المالي لمؤسسة التأمين ، من الضروري الإشارة إلى: امتثال حجم رأس المال المصرح به للقيمة المعيارية (المادة 25 من قانون RF الصادر في 27.11.1992 ، رقم 4015-1). وضع احتياطيات التأمين وفقًا للمعايير المحددة بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 02.07.2012. رقم 100n.
نسبة الملكية أو نسبة الملكية:
K = (Ks * 100) / (O + Ks)
حيث ، Кс - رأس المال السهمي لمنظمة التأمين ؛ О - المبلغ الإجمالي لالتزامات المؤمن.
يحدد هذا المؤشر الحصة ، من حيث النسبة المئوية ، من حقوق الملكية في إجمالي رأس المال في الميزانية العمومية. يميز المستوى العالي للمؤشر الاستقلال المالي ، واستقرار شركة التأمين ، ويضمن الوفاء بالتزاماتها تجاه حملة الوثائق والدائنين الآخرين. تعتبر القيمة العادية لنسبة حقوق الملكية عند مستوى 60-70٪.
نسبة رأس مال الدين:
K = (Z * 100) / (Z + Ks)
حيث ، З - رأس المال المقترض.
تعبر النسبة عن الحصة ، بالنسبة المئوية ، للأموال المقترضة في المبلغ الإجمالي لرأس المال المستخدم وفقًا لإجمالي الميزانية العمومية وهي المؤشر العكسي لنسبة الملكية. النسبة الطبيعية عند مستوى 30-40٪.
من أجل تحديد تأثير درجة ندرة أموال شركة التأمين على درجة الاستقرار المالي ، تم تطوير المعامل بواسطة F.V. Konshin لمحفظة متجانسة ومحفظة تعسفية مقسمة إلى محافظ فرعية متجانسة:
حيث T هو متوسط معدل التعريفة لمحفظة التأمين ؛ ن هو عدد الأشياء المؤمن عليها.
كما يتضح من الصيغة ، فإن هذا المؤشر يعتمد بشكل مباشر على حجم معدل التعريفة وحجم محفظة التأمين (عدد الأشياء المؤمن عليها) ولا يعتمد على المبالغ المؤمن عليها. كلما انخفضت قيمة المعامل ، زاد الاستقرار المالي لمنظمة التأمين.
تشمل عيوب المعامل المقترح حقيقة أن النتائج الأكثر دقة عندما تتكون محفظة التأمين من أشياء لها نفس مخاطر التكلفة تقريبًا (أي بدون كوارث وزلازل وتدمير سفن الفضاء والطائرات وما إلى ذلك).
نظرًا لأن الاستقرار المالي لشركة التأمين يعتمد بشدة على حجم إعادة التأمين ، لتقييم الاستقرار المالي ، يمكنك استخدام نسبة الاستقرار المالي لصندوق التأمين:
حيث ΣД هو مقدار الدخل لفترة التعريفة الجمركية ؛ ΣЗФ - مقدار الأموال في الصناديق الاحتياطية ؛ ΣР - مقدار المصروفات لفترة التعريفة الجمركية.
سيكون الاستقرار المالي لعمليات التأمين أعلى ، وكلما زاد معامل استقرار صندوق التأمين.
من العوامل المهمة التي تميز الاستقرار المالي لمؤسسة التأمين عمليات التأمين ، والتي يتم التعبير عنها من خلال نسبة الربح في الميزانية العمومية (الإجمالي) إلى جانب الإيرادات:
ومع ذلك ، نظرًا للطبيعة غير الإنتاجية لأنشطة مؤسسات التأمين ، لا يتم إنشاء الدخل فيها ، ويتم تكوين الربح بسبب إعادة توزيع أموال حملة الوثائق ، أي منتج ضروري وفائض تم إنشاؤه في مجالات الإنتاج الأخرى. لذلك ، سيكون من الأصح تحديد ربحية عمليات التأمين كمؤشر لمستوى الربحية (D) ، أي كنسبة إجمالي مبلغ الربح لفترة معينة إلى إجمالي مبلغ المدفوعات لنفسه. فترة:
حيث ΣBP - مجموع ربح الميزانية للسنة ؛ ΣСВ - المبلغ الإجمالي لأقساط التأمين للسنة.
بالإضافة إلى تلك المذكورة أعلاه ، يتم تمييز ما يلي نسب الاستقرار المالي لشركة التأمين:
يعد مستوى احتياطيات التأمين أحد أهم معاملات الاستقرار المالي ، فهو يوضح حصة احتياطيات التأمين في رأس مال مؤسسة التأمين:
Kav = احتياطيات التأمين / إجمالي الأصول
كلما زادت القيمة العددية للمعامل ونموه في الديناميات ، زاد الاستقرار المالي لشركة التأمين من حيث توفير التغطية التأمينية. تعتبر قيم المعامل كافية عند مستوى 0.7 وأكثر.
تُظهر نسبة رأس المال السهمي إلى المطلوبات مقدار رأس المال السهمي لمؤسسة التأمين الذي يتجاوز مبلغ رأس المال المقترض:
Ksk = حقوق الملكية / الخصوم
من المهم بشكل أساسي أن تكون القيمة العددية لهذا المعامل أكثر من 1.0. وكلما ارتفعت قيمة المؤشر ، ارتفعت درجة ملاءة شركة التأمين من حيث سداد التزاماتها التي لا تتعلق بالتغطية التأمينية للعملاء.
توضح نسبة مبلغ أقساط التأمين واحتياطيات التأمين اعتماد النمو أو النقصان في حجم صندوق التأمين مباشرة على أنشطة التأمين (مبلغ أقساط التأمين) ، ويحسب هذا المؤشر على النحو التالي:
Kspsr = أقساط التأمين لجميع أنواع احتياطيات التأمين / التأمين
تعكس الزيادة في القيمة العددية للمعامل مع زيادة حجم احتياطيات التأمين اتجاهاً نحو زيادة ثقة حملة الوثائق في شركة التأمين. لا شك في أن التحليل يقارن التغيرات في قيم معدلات النمو والزيادة في المعامل ككل بالتغيرات في قيم البسط والمقام.
توضح نسبة رأس المال المتداول وغير المتداول التغيير في هيكل رأس مال شركة التأمين في سياق مجموعتيها الرئيسيتين. تعتمد قيم هذا المؤشر على شروط نشاط مؤسسات التأمين في سوق التأمين وعلى الوضع الاقتصادي في الدولة وفي المنطقة. بشكل عام ، مع تحسن الوضع الاقتصادي في مؤسسات التأمين النامية بشكل ثابت ، يجب أن تنخفض القيمة العددية للمعامل:
Kso = رأس المال العامل / رأس المال الثابت
تتطلب التقلبات الكبيرة في قيمة النسبة دراسة أكثر تفصيلاً للوضع المالي الذي تسبب في هذه التغييرات.
يوضح مستوى رأس المال المستثمر حصة أصول مؤسسة التأمين الموجهة إلى الاستثمارات طويلة الأجل وقصيرة الأجل. من خلال التقلبات في ديناميات القيم العددية للمعامل ، يمكن للمرء أن يحكم على التغييرات في سياسة الاستثمار لمؤسسة التأمين التي تم تحليلها:
Kik = (استثمارات مالية طويلة الأجل + قصيرة الأجل) / إجمالي الأصول
اعتمادًا على الاستراتيجية الاقتصادية طويلة المدى لشركة التأمين ، والتي تهدف إلى زيادة الاستقرار المالي وزيادة سيولة الأصول ، قد تزيد قيم النسبة أو تنقص ، ولكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه مع توسع أنشطة التأمين ، هناك دائمًا زيادة في قيم النسبة.
يعكس مستوى رأس المال الدائم حصة كل رأس المال طويل الأجل في أصول شركة التأمين:
Kpk = (حقوق الملكية + احتياطيات التأمين + الخصوم طويلة الأجل) / إجمالي الأصول
توضح النسبة المعطاة القدرات المالية وموثوقية مؤسسة التأمين على المدى الطويل. يتم التعرف على قيم المعامل على أنها كافية عند مستوى 90٪.
يقترح هذا النموذج إعادة تجميع بنود الميزانية العمومية لإبراز التوحيد ، من حيث شروط السداد ، ومقدار الأموال المقترضة.
وبالتالي ، فإن نسبة تكلفة رأس المال العامل وقيم المصادر الخاصة والمصادر المقترضة لتكوينها تحدد استقرار الحالة المالية لشركة التأمين. إن توفير المخزونات والتكاليف مع مصادر التكوين هو جوهر الاستقرار المالي ، في حين أن الملاءة المالية تظهر فقط كمظهر خارجي لها. في الوقت نفسه ، فإن درجة توريد المخزونات والتكاليف حسب المصادر هي السبب في درجة أو أخرى من الملاءة المالية ، والتي تظهر نتيجة التوريد.
المؤشر الأكثر عمومية هو فائض أو نقص مصادر الأموال لتكوين المخزونات والتكاليف ، والتي يتم الحصول عليها في شكل اختلاف في حجم مصادر الأموال ومقدار المخزونات والتكاليف. يشير هذا إلى توفير أنواع معينة من المصادر (الخاصة والائتمانية وغيرها من المصادر المقترضة) ، حيث يتم ضمان كفاية مجموع جميع الأنواع الممكنة من المصادر (بما في ذلك الحسابات قصيرة الأجل المستحقة الدفع والمطلوبات الأخرى) من خلال هوية المجاميع من الأصل وخصوم الميزانية العمومية.
لتقييم الاستقرار المالي لشركة التأمين ، هناك نظام كامل من المؤشرات والتصنيفات المنشورة لشركات التأمين.
في الخارج ، كانت هناك وكالات تصنيف متخصصة منذ فترة طويلة تنشر بانتظام تصنيفات لشركات التأمين ومراجعات تحليلية لأنشطتها. وكالات التصنيف العالمية الشهيرة هي Standard & Poor’s و Moody’s Investors و Fitch Investors و Duff & Phelps ، والتي يلجأ إليها العديد من شركات التأمين والمستثمرين للحصول على معلومات مؤهلة حول أنشطة شركة التأمين أو معيد التأمين.
لتعيين تصنيف لشركة ، يتم تحليل عدد كبير. كما يدرسون الخبرة الإدارية للقيادة ، واستراتيجية التسويق ، وسياسة الشركة لبيع السياسات ، وسياسة الشركة لتحمل المخاطر وإعادة التأمين ، والهيكل التنظيمي والإداري ، بما في ذلك تحليل الشركات الأم والتابعة ، وسياسة الاستثمار للشركة. وأكثر بكثير.
المؤلفات:
إن فشل شركة التأمين في الوفاء بالتزاماتها تجاه حاملي وثائق التأمين يقوض فكرة التأمين كطريقة للحماية من الخسائر المالية. في هذا الصدد ، يجب اعتبار ضمان ملاءة شركة التأمين كهدف رئيسي للتنظيم. هذا هو الظرف الذي حدد مسبقًا الحاجة إلى النظر في القضايا المتعلقة بالاستقرار المالي والملاءة المالية.
الاستقرار المالي لمنظمة التأمين- مثل هذه الممتلكات والوضع المالي ، حيث حجم وهيكل الأموال الخاصة وما يعادلها ، والأصول السائلة ، والتي هي نتيجة لدرجة الكمال في تنظيم التأمين ، وتطوير أنواعه الجديدة ، وكذلك الكتلة نطاق عمليات التأمين الفعالة ونظام الاقتصاد ، توفر في أي وقت مستوى معينًا من الملاءة المالية.
يتم ضمان الاستقرار المالي لشركة التأمين من خلال مبلغ رأس المال المستأجر المدفوع لشركة التأمين ؛ حجم احتياطيات التأمين. المحفظة المثلى لوضع احتياطيات التأمين ؛ نظام إعادة التأمين صحة أسعار التأمين وعوامل أخرى.
يجب أن يغطي مبلغ احتياطيات التأمين بالكامل مبلغ المدفوعات القادمة بموجب العقود الحالية. يتم تحديد مبلغ المدفوعات القادمة على أساس تحليل شامل لعمليات شركة التأمين والحسابات الرياضية التي تستغرق وقتًا طويلاً. كلما تم تنفيذ هذه الحسابات بشكل أكثر دقة ، كلما كان مقدار احتياطيات التأمين صحيحًا يتوافق مع المدفوعات المستقبلية للأحداث المؤمنة.
تتمتع مؤسسة التأمين ، التي تلبي المتطلبات العامة لكيان اقتصادي في بيئة السوق ، بخصوصية كبيرة في تكوين كل من الالتزامات والموارد المخصصة لتغطيتها. يتم تحديد هذه الخصوصية بشكل موضوعي ، أولاً ، من خلال طبيعة علاقات التأمين ذاتها ، التي تستند إلى فئة المخاطر. ثانيًا ، مشاركة مؤسسة تأمين في عدة أنواع من الأنشطة (في الواقع تأمين ، مالي ، استثمار) ، كل منها يؤدي إلى تكوين موارد والتزامات من نوع خاص (على سبيل المثال ، الالتزامات تجاه المساهمين غير كافية في المحتوى ، الحجم ، وما إلى ذلك) الالتزامات تجاه حاملي الوثائق). ويترتب على ذلك أن خصوصية مفهوم ملاءة مؤسسة التأمين تتجلى على وجه التحديد في خصوصيات تكوين الالتزامات والموارد للوفاء بها ، وكذلك في الحاجة إلى ضمانات مالية إضافية للوفاء بالالتزامات كرد فعل. لطبيعة النشاط المحفوفة بالمخاطر.
تتجلى خصوصية مفهوم ملاءة مؤسسة التأمين في خصوصيات تكوين الالتزامات والموارد للوفاء بها ، وكذلك في الحاجة إلى ضمانات مالية إضافية للوفاء بالالتزامات كرد فعل على الطبيعة الخطرة أنشطة.
الملاءة الماليهيميز قدرة شركة التأمين على الوفاء بجميع الالتزامات في تاريخ تقرير محدد. يعتمد ذلك على مدى كفاية احتياطيات التأمين المشكلة ، والتي ترتبط بالتزامات المدفوعات القادمة لتعويضات التأمين بموجب عقود التأمين الحالية. طورت الممارسة طويلة الأجل لأنشطة التأمين آليتها الخاصة لضمان ضمانات ملاءة شركة التأمين - ما إذا كان لدى شركة التأمين ضمانات مجانية كافية ، أي الأموال غير المقيدة. تتكون هذه الصناديق من مصدرين: رأس المال المدفوع والأرباح. لضمان الملاءة المالية ، يجب أن يتوافق مبلغ الأموال المجانية للشركة مع مبلغ الالتزامات المتعهد بها بموجب عقود التأمين.
تحت سيولة شركة التأمينيعني قدرتها على تلبية المطالبات المقدمة من قبل حاملي وثائق التأمين عند ظهورها.
التحليلات السيولة يجب أن تجيب على السؤال حول ما إذا كانت مؤسسة التأمين قادرة على الوفاء بمتطلبات الالتزامات المفروضة عليها في أقصر وقت ممكن.إذا كانت الملاءة تميز القدرة على الوفاء بالالتزامات من حيث المبدأ ، فإن السيولة هي القدرة على الدفع فورًا. يتم تحديد هذه القدرة من خلال عدد من العوامل: توافر النقد المجاني في شركة التأمين ، والنسبة بين الأصول والخصوم ، وأنواع الأصول ، وكذلك الوقت الذي يمكن خلاله تحويل هذه الأصول إلى نقد لدفع التعويض. .
إلى عن على تقييمات الاستدامة الماليةلدى شركة التأمين نظام كامل من المؤشرات والتصنيفات المنشورة لشركات التأمين. في الخارج ، كانت هناك وكالات تصنيف متخصصة منذ فترة طويلة تنشر بانتظام تصنيفات لشركات التأمين ومراجعات تحليلية لأنشطتها. وكالات التصنيف العالمية الشهيرة في الولايات المتحدة هي Standard & Poor’s و Moody’s Investors و Fitch Investors و Duff & Phelps ، والتي يلجأ إليها العديد من شركات التأمين والمستثمرين للحصول على معلومات مؤهلة عن أنشطة شركة التأمين أو معيد التأمين.
على سبيل المثال ، تقوم شركة Standard & Poor's (S&P) بتعيين تصنيفات القوة المالية التالية:
| AAA | أعلى (أعلى درجة من الموثوقية) ؛ |
| AA + ، AA ، AA- | عالية (درجة ممتازة من الموثوقية) ؛ |
| أ + ، أ ، أ- | جيد (درجة جيدة من الموثوقية) ؛ |
| BBB + ، BBB ، BBB- | كافية (درجة كافية من الموثوقية ، لكن الفرص المالية أكثر عرضة للخطر) ؛ |
| BB + ، BB ، BB- | أقل كفاية (قد تكون القدرات المالية غير كافية للوفاء بالالتزامات بموجب السياسات طويلة الأجل) ؛ |
| ب + ، ب ، ب- | غير كاف (الوضع المالي لشركة التأمين غير مستقر للغاية) ؛ |
| СС + ، СС ، СС- | ضعيف (الوضع المالي لشركة التأمين ضعيف للغاية) ؛ |
| SS ، سي | من المحتمل جدًا ألا تتمكن شركات التأمين التي حصلت على هذا التصنيف من الوفاء بالتزاماتها تجاه المؤمن عليه ؛ |
| د | التصفية (شركات التأمين التي حصلت على هذا التصنيف هي في طور التصفية). |
لتعيين تصنيف لشركة ، يتم تحليل عدد كبير من المؤشرات المالية. كما يدرسون الخبرة الإدارية للقيادة ، واستراتيجية التسويق ، وسياسة الشركة لبيع السياسات ، وسياسة الشركة لتحمل المخاطر وإعادة التأمين ، والهيكل التنظيمي والإداري ، بما في ذلك تحليل الشركات الأم والتابعة ، وسياسة الاستثمار للشركة. وأكثر بكثير. لتعيين تصنيف مناسب ، تم حساب أكثر من 20 مؤشرًا مختلفًا.
فيما يلي بعض المؤشرات التي تميز الأداء العام لشركة التأمين:
× نسبة صافي الأقساط إلى الأموال الخاصة:
× نسبة الفرق في تحصيل صافي الأقساط عن العامين الحالي والسابق إلى صافي الأقساط عن العام السابق. يجب أن تكون هذه النسبة بين -33٪ و + 33٪:
× نسبة المنتج من الأقساط غير المكتسبة الممنوحة في إعادة التأمين ونسبة عمولة إعادة التأمين للأعمال المحولة إلى إجمالي الأقساط الممنوحة لإعادة التأمين ، إلى أموالها الخاصة. يجب أن تكون هذه النسبة أقل من 25٪.
المؤشرات الأخرى التي تميز مستوى الملاءة يتم حسابها أيضًا.
قانون "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" الفصل الثالث. الأمان
مقدمة 3
1. الأساس القانوني لضمان الاستقرار المالي لشركات التأمين 5
2. متطلبات الاستقرار المالي لشركات التأمين 9
3. الإدارة المالية لاستقرار شركة التأمين .13
4. السياسة الاستثمارية لشركة التأمين 26
الخلاصة 33
قائمة الأدبيات المستخدمة 34
أساس الاستقرار المالي لشركات التأمين هو توافر رأس المال المصرح به واحتياطيات التأمين ، فضلاً عن نظام إعادة التأمين.
يجب أن يكون الحد الأدنى لرأس المال المدفوع المصرح به ، والمكون على حساب الأموال النقدية ، في اليوم الذي يقدم فيه الكيان القانوني المستندات للحصول على ترخيص للقيام بأنشطة التأمين 25 ألفًا على الأقل من الحد الأدنى للأجور لأنواع التأمين بخلاف التأمين على الحياة ، ما لا يقل عن 35 ألفًا من الحد الأدنى للأجور عند تنفيذ التأمين على الحياة وأنواع التأمين الأخرى ، على الأقل 50 ألفًا من الحد الأدنى للأجور عند إجراء إعادة التأمين حصريًا.
تلتزم شركات التأمين بالامتثال للهيئة المنشأة بموجب القانون والإجراءات القانونية التنظيمية تأمينالإشراف على متطلبات الاستقرار المالي من حيث تكوين احتياطيات التأمين ، وتكوين وهيكل الأصول المقبولة لتغطية احتياطيات التأمين ، وحصص إعادة التأمين ، والنسبة المعيارية لأموال شركة التأمين الخاصة والالتزامات المفترضة ، وتكوين وهيكل الأصول مقبولة لتغطية الأموال الخاصة بشركة التأمين ، وكذلك إصدار ضمانات بنكية.
يمكن لشركة التأمين تحويل الالتزامات التي تتحملها بموجب عقود التأمين (محفظة التأمين) إلى شركة تأمين واحدة أو عدة شركات تأمين (استبدال شركة التأمين) الذين لديهم تراخيص لتنفيذ تلك الأنواع من التأمين التي يتم تحويل محفظة التأمين من أجلها ، والذين لديهم أموال خاصة كافية ، أي يتوافق مع متطلبات الملاءة مع الأخذ في الاعتبار الالتزامات المتعهد بها حديثًا. يتم نقل محفظة التأمين وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.
الغرض من عمل الدورة هو النظر في الأساس القانوني للاستقرار المالي لشركات التأمين والمتطلبات الأساسية للاستقرار المالي لشركات التأمين.
يجب فهم الاستقرار المالي لشركة التأمين على أنه قدرتها غير المشروطة على الوفاء بالتزاماتها لدفع مدفوعات التأمين لصالح حامل الوثيقة أو المستفيد. إن الاستقرار المالي لشركة التأمين هو الهدف الرئيسي للرقابة من قبل سلطات الإشراف على التأمين. تتم هذه الرقابة عن طريق التحقق من البيانات المالية والامتثال للمؤشرات المعمول بها التي تميز ملاءة شركات التأمين.
وفقًا للتشريعات الحالية ، فإن ضمانات الاستقرار المالي والملاءة المالية لشركة التأمين هي:
· ألا يقل رأس المال المدفوع المصرح به عن المبلغ المحدد بموجب التشريع.
· احتياطيات التأمين المحسوبة وفقاً للإجراءات المتبعة وضمان مدفوعات التأمين.
· نظام إعادة التأمين.
· الامتثال للنسبة المعيارية بين الأصول والخصوم ، بما يعكس توفر الأموال الخاصة بشركة التأمين الخالية من أي التزامات ؛
الامتثال لمعيار المسؤولية القصوى لقبول مخاطر منفصلة للتأمين
يضمن الحجم الكافي لرأس المال المصرح به الوفاء بالتزامات شركة التأمين في المرحلة الأولى من نشاطها ، حيث أن استلام أقساط التأمين خلال هذه الفترة غير مهم ورأس المال المصرح به هو الضمان الوحيد للملاءة المالية للشركة. لذلك ، يحدد القانون الحد الأدنى لرأس المال المصرح به المطلوب في بداية نشاط شركة التأمين. ومع ذلك ، فإن رأس المال المصرح به مهم أيضًا لشركات التأمين الحالية ، لأنه يسمح ، إذا لزم الأمر ، بتوسيع نطاق الأنشطة ، ويعمل أيضًا كاحتياطي استقرار.
يجب أن يكون الحد الأدنى لرأس المال المدفوع المصرح به ، والمكون على حساب الأموال ، في اليوم الذي يقدم فيه الكيان القانوني المستندات للحصول على ترخيص للقيام بأنشطة التأمين 25 ألفًا على الأقل من الحد الأدنى للأجور (الحد الأدنى للأجور) - عند إجراء أنواع من التأمين بخلاف التأمين على الحياة ، لا يقل عن 35 ألف حد أدنى للأجور - عند تنفيذ التأمين على الحياة وأنواع التأمين الأخرى ، 50 ألف على الأقل من الحد الأدنى للأجور - عند إجراء إعادة التأمين حصريًا. الحد الأدنى لرأس المال المصرح به المدفوع المتكون على حساب الأموال في يوم تقديم المستندات للحصول على ترخيص لمزاولة أنشطة التأمين من قبل مؤسسة تأمين تابعة لمستثمر أجنبي أو لديها حصة من أجنبي يجب أن يكون المستثمرون في رأس مالها المصرح به الذي يزيد عن 49 في المائة 250 ألفًا على الأقل من الحد الأدنى للأجور ، وعند إجراء إعادة التأمين حصريًا - 300 ألف على الأقل من الحد الأدنى للأجور.
تعكس احتياطيات التأمين مقدار الالتزامات المستحقة على شركة التأمين لأقساط التأمين في وقت معين. إن التزام شركات التأمين بتكوين احتياطيات تأمين منصوص عليه في قانون تنظيم أعمال التأمين. يتم احتساب احتياطيات التأمين لكل نوع من أنواع التأمين. يتم تحديد حجمها نتيجة لتحليل شامل لعمليات شركة التأمين ، بناءً على حسابات رياضية تستغرق وقتًا طويلاً. تُظهر الممارسة أنه في ظل وجود متخصصين ذوي خبرة ومؤهلين ، يصبح مثل هذا الحساب موثوقًا به تمامًا ويمكن أن تحمي معرفة نتائجه شركة التأمين إلى حد كبير من الإفلاس المحتمل.
يُفهم إعادة التأمين على أنه نقل من قبل شركة التأمين (يسمى المؤمن المباشر ، المؤمن الأول ، معيد التأمين) للمسؤولية المفترضة بموجب عقد التأمين إلى شركة تأمين أخرى (تسمى شركة التأمين الثانية أو معيد التأمين) في الجزء الذي يتجاوز المبلغ المسموح به. المستقطع. بمساعدة إعادة التأمين ، يتم تحقيق الاستقرار والتجانس لمحفظة التأمين. الالتزام بإعادة التأمين على الالتزامات التي تتجاوز إمكانية الوفاء بها على حساب أموالهم الخاصة واحتياطيات التأمين منصوص عليه في قانون تنظيم أعمال التأمين. تنشأ العلاقة بين شركة التأمين ومعيد التأمين بموجب عقد إعادة التأمين الذي يحدد طريقة إعادة التأمين والتزامات الأطراف وشروط حدوث التزام معيد التأمين بالمشاركة في مدفوعات التأمين والشروط الضرورية الأخرى لتوفير ضمانات لأداء شركة إعادة التأمين لالتزاماتها تجاه شركة التأمين.
موافقة حامل الوثيقة على هذا النقل للمسؤولية غير مطلوبة ، حيث لا تنشأ علاقة قانونية بين حامل الوثيقة وشركة إعادة التأمين أثناء إعادة التأمين. شركة التأمين المباشر مسؤولة بالكامل أمام حامل الوثيقة عن التعويض عن الأضرار المحتملة.
وفقًا للتشريعات الحالية ، يتعين على شركات التأمين الامتثال للنسبة التنظيمية بين الأصول والخصوم. تم وضع منهجية حساب هذه النسبة ومقدار الأصول المجانية (الأموال) التي تم إنشاؤها إلزاميًا للشركة من قبل الهيئة الفيدرالية للإشراف على التأمين.
لضمان ملاءة شركات التأمين ، من الضروري أيضًا الامتثال لمعيار المسؤولية القصوى لتأمين المخاطر الفردية
في الوقت نفسه ، تتأثر ملاءة شركة التأمين بشكل كبير بسياستها الاستثمارية ووضع الأصول (أو الأموال التي تغطي كلاً من احتياطيات التأمين ورأس المال المصرح به). في الواقع ، دعونا نتخيل أن شركة التأمين قد احتسبت احتياطيات التأمين بشكل صحيح ، ولديها أصول مجانية بالمبلغ المحدد ، ودخلت في عقود إعادة تأمين فيما يتعلق بالمخاطر الكبيرة ، ولكنها استثمرت أموالًا في ودائع بنك أو مؤسسة استثمارية غير موثوق بها. قد يكون عدم القدرة على تقديم مدفوعات التأمين لمثل هذا التأمين مرتبطًا بإفلاس البنك وعدم القدرة على استخدام الأموال المحولة إليه. من أجل تقليل مخاطر استثمارات تلك الأموال الخاصة بشركة التأمين التي ترتبط ارتباطًا مباشرًا بالوفاء بالالتزامات الخاصة بمدفوعات التأمين - في مبلغ احتياطيات التأمين ، يحق للهيئة الفيدرالية للإشراف على التأمين إنشاء نظام خاص للاستثمارات المنفذة من قبل شركة التأمين: حظر أنواع معينة من الاستثمارات ، وتحديد حصص قصوى و (أو) دنيا للمبلغ الإجمالي للاستثمارات التي يمكن استخدامها لشراء أنواع معينة من الأوراق المالية ، والودائع ، والعقارات ، وقيم العملات ، إلخ.
الشروط الدنيا لضمان الاستقرار المالي لشركات التأمين:
1. تلتزم شركة التأمين بضمان استقرارها المالي. تشمل الشروط الدنيا لضمان الاستقرار المالي ما يلي: توافر المبلغ المطلوب من رأس المال السهمي واحتياطيات التأمين ، والامتثال لمعيار الحد الأدنى من التزامات شركة التأمين بموجب عقد منفصل والامتثال للمعايير والحدود الإلزامية الأخرى التي وضعتها هيئة الدولة المصرح لها. .
2. يُعرَّف رأس مال حقوق الملكية لشركة التأمين بأنه قيمة جميع أصول شركة التأمين مطروحًا منها مبلغ احتياطيات التأمين والمطلوبات الأخرى (الحسابات المستحقة الدفع) لشركة التأمين.
يتم تحديد طرق تحديد حجم أصول شركات التأمين من قبل هيئة الدولة المصرح لها.
3. تتكون احتياطيات التأمين من مدفوعات التأمين. يتم تحديد إجراءات ومبالغ تكوين احتياطيات التأمين من قبل هيئة الدولة المصرح لها.
مفهوم الاستقرار المالي وعوامل مكوناته
الاستقرار المالي مفهوم واسع ، أحد عوامله الملاءة المالية. بالإضافة إلى الملاءة المالية ، وهي أحد العوامل المحددة للوضع المالي ، فإن جودة الأخير تتأثر بالعديد من العوامل الأخرى.
يتم تحديد الاستقرار المالي لشركة التأمين ، أولاً ، من خلال احتياطي الملاءة ، أي حجم أموالها الخاصة ، وثانياً ، درجة الحماية من الحوادث الكارثية ، أي. جودة محفظة التأمين.
معدل التضخم له تأثير كبير على الاستقرار المالي لمؤسسات التأمين. تقوض العمليات التضخمية حوافز النمو الاقتصادي وتزيد من كفاءة الإنتاج بناءً على التقدم العلمي والتكنولوجي.
أولاً ، هناك تأثير على امتثال احتياطيات التأمين للالتزامات التي تتحملها شركة التأمين.
ثانيًا ، يختلف تأثير التضخم باختلاف مدة التزامات شركة التأمين.
ثالثًا ، للتضخم تأثير كبير على تخصيص احتياطيات التأمين. بشكل عام ، في هذا المجال من النشاط ، يطرح التضخم نفس المشاكل لشركة التأمين مثل أي شركة مالية أخرى.
رابعًا ، يؤثر التضخم على دخل الاستثمار لمؤسسة التأمين كأساس لفهرسة الالتزامات.
أخيرًا ، خامسًا ، يؤثر التضخم على تكوين احتياطيات شركة التأمين. واحدة من أكثر الطرق شيوعًا للتعامل مع تدفق حاملي وثائق التأمين أثناء التضخم هي مشاركتهم في أرباح شركة التأمين.
رأس المال المدفوع؛ معدلات تأمين معقولة الامتثال للنسبة المعيارية لأعمال والتزامات شركة التأمين ؛ احتياطيات التأمين ووضعها - مكونات الاستقرار المالي لشركة التأمين
في الإصدار الجديد من قانون "تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" ، تنص المادة 25 على أنه "يجب أن يكون لشركات التأمين رأس مال مصرح به مدفوع بالكامل ، ويجب ألا يكون مبلغه أقل من الحد الأدنى المحدد للحجم المصرح به رأس المال." بالنسبة لشركات التأمين العاملة في مجال التأمين الشخصي (باستثناء تأمين الهبات) والتأمين على الممتلكات ، يجب ألا يقل الحد الأدنى لرأس المال المصرح به عن 30 مليون روبل. يجب أن يكون لدى مؤسسات التأمين العاملة في مجال التأمين الشخصي ، بما في ذلك أنواع التأمين التراكمية ، وكذلك التأمين على الممتلكات ، الحد الأدنى لرأس المال المصرح به 60 مليون روبل.
تقليديًا ، يُعتقد أن رأس المال السهمي هو المؤشر الذي يوفر وصفًا عامًا للاستقرار المالي وحجم الشركة ويعمل كمصدر رئيسي لاقتناء الأصول غير المتداولة. التمويل طويل الأجل ضروري لتطوير الشركة. اعتمادًا على الاستراتيجية المختارة ، يمكن اعتبار جزء أو جزء آخر من رأس مال الأسهم كمصدر لتغطية الأصول المتداولة اللازمة للشركة لتنفيذ أنشطتها القانونية. في نظرية التحليل المالي ، يسمى هذا الجزء رأس المال العامل (الصافي).
وفقًا للتشريعات الحالية ، تلتزم شركات التأمين بالامتثال للنسبة المعيارية بين الأصول والتزامات التأمين التي تتحملها. يتم وضع منهجية حساب هذه النسب وأحجامها القياسية من قبل الهيئة التنفيذية الاتحادية للإشراف على أنشطة التأمين. في إطار تطوير هذا المطلب من قانون RF "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" ، بأمر من وزارة المالية RF بتاريخ 2 نوفمبر 2001 ، رقم 90 ن ، "اللائحة المتعلقة بإجراءات حساب المعيار المعياري" نسبة الأصول والتزامات التأمين الخاصة بهم "تمت الموافقة عليها من قبل شركات التأمين.
تنص التعليمات التي تمت الموافقة عليها بأمر من Rosstrakhnadzor على أنه من أجل ضمان الملاءة المالية ، يجب أن يتوافق مبلغ الأصول المجانية لشركة التأمين ، المحسوبة على أساس الفرق بين المبلغ الإجمالي للأصول ومقدار التزاماتها ، مع الحجم القياسي ، أي يجب احترامها:
حيث A هو الحجم الفعلي لأصول شركة التأمين ؛
О - الحجم الفعلي لالتزامات شركة التأمين ؛
ح - معياري (أي
الحد الأدنى المسموح به) مقدار الزيادة في أصول شركة التأمين عن التزاماتها.
في الوقت نفسه ، تُفهم النسبة المعيارية بين أصول شركة التأمين والتزامات التأمين التي تتحملها (الحجم القياسي لهامش الملاءة) على أنها القيمة التي ضمنها المؤمن ، بناءً على تفاصيل العقود المبرمة و يجب أن يكون لحجم التزامات التأمين المفترضة رأس مال خاص به ، خالٍ من أي التزامات مستقبلية ، باستثناء حقوق مطالبة المؤسسين ، مخفضة بمقدار الأصول غير الملموسة وحسابات القبض ، التي انتهى أجل استحقاقها.
وفقًا لقواعد تكوين احتياطيات التأمين للتأمين بخلاف التأمين على الحياة ، التي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 11 يونيو 2002 رقم 51 ن مع أحدث التعديلات بتاريخ 23 يونيو 2003. وفقًا لهذه القواعد ، تشمل احتياطيات التأمين لأنواع التأمين الخطرة ما يلي:
احتياطي الأقساط غير المكتسبة ؛
احتياطي الخسائر: احتياطي للخسائر المبلغ عنها ولكن لم يتم تسويتها واحتياطي للخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها ؛
احتياطي الاستقرار
احتياطي معادلة الخسارة للتأمين الإجباري على المسؤولية المدنية لمالكي المركبات ؛
احتياطي لتعويض نفقات مدفوعات التأمين بموجب تأمين المسؤولية المدنية الإجباري لأصحاب المركبات في السنوات اللاحقة ؛
احتياطيات التأمين الأخرى (احتياطي الكوارث ، احتياطي تقلب الخسائر).
إعادة التأمين كعملية مالية تتيح لك تحقيق الاستقرار المالي
تتيح إعادة التأمين إمكانية التنبؤ بكل هذه الحوادث ، وبالتالي يمكن صياغة الحاجة إلى إعادة التأمين على النحو التالي:
التعويض عن الضرر في خطر واحد ؛
التعويض عن الضرر لخطر واحد كبير للغاية ؛
التعويض عن الضرر المرتبط بوقوع حادثة كارثية واحدة.
يمكن أن ينتج الضرر الجسيم عن:
تراكم الخسائر لحدث واحد مؤمن عليه ؛
عدد الأحداث المؤمن عليها أعلى من المتوسط ؛
المزيد من الخسائر خلال عام واحد على عكس الاتجاه السائد.
تؤثر إعادة التأمين بشكل حاسم على الاستقرار المالي لشركة التأمين. أولاً ، في كل نوع منفصل من التأمين يوجد حتماً عدد كبير من المخاطر الكبيرة جدًا أو الكبيرة بشكل خاص التي لا يمكن لشركة تأمين واحدة تحملها بالكامل. فيما يتعلق بالمخاطر الكبيرة بشكل خاص ، يمكن أن تحد من قبولها ، مع مراعاة قدراتها المالية والخضوع للتأمين المشترك مع شركات التأمين الأخرى العاملة في نفس السوق ، أو حتى في أسواق مختلفة ، أو تحمل حصة أكبر من المخاطر مع توقع نقل أجزاء من شركة تأمين أخرى أو شركة إعادة تأمين أخرى. تعتمد الطريقة التي ستسلكها شركة التأمين على نوع التأمين المختار ، ولكن في الوقت نفسه ، والأهم من ذلك ، أنها ستسمح لشركة التأمين بحماية نفسها بشكل أفضل في حالة وجود مخاطر كبيرة بشكل خاص ، مما يقلل من مستوى المسؤولية بالمقارنة مع الالتزامات التي تم التعهد بها. بمعنى آخر ، يتم تقليل "المخاطر الكبيرة" في محفظتها إلى مستوى يسمح لشركة التأمين بقبولها بأمان.
ثانيًا ، بمساعدة إعادة التأمين ، من الممكن تسوية التقلبات في نتائج نشاط شركة التأمين على مدى عدد من السنوات ، نظرًا لأن نفس مبدأ توزيع المخاطر ينطبق في إعادة التأمين كما هو الحال في التأمين. يمكن أن يتأثر أداء شركة التأمين في غضون سنة واحدة سلبًا إما من خلال الخسائر الكبيرة من عدد كبير من مدفوعات التأمين الناجمة عن وقوع حدث واحد مؤمن عليه ، أو نتيجة سيئة للغاية عبر محفظة التأمين بأكملها خلال العام. إعادة التأمين يوازي هذه التقلبات ، وبالتالي تحقيق استقرار نتائج شركة التأمين على مدى عدد من السنوات ، وهذا مهم للغاية لضمان الاستقرار المالي لشركة التأمين.
تحت الاستقرار الماليمن المفهوم أن مؤسسة التأمين هي استقرار مركزها المالي ، بشرط الحصول على حصة كافية من رأس المال (صافي الأصول) كجزء من مصادر التمويل. المظهر الخارجي للاستقرار المالي لمنظمة التأمين هو الملاءة الماليه، والتي يجب أن تُفهم بدورها على أنها قدرة شركة التأمين على الوفاء بالتزامها بدفع مبلغ التأمين أو تعويض التأمين إلى حامل الوثيقة أو الشخص المؤمن عليه بموجب عقود التأمين.
وفقًا للفصل. 3 من قانون التأمين ، الذي يحدد إجراءات ضمان الاستقرار المالي لشركات التأمين في الاتحاد الروسي ، فإن ضمانات ضمان الاستقرار المالي لشركات التأمين هي:
تشمل الأموال الخاصة بشركات التأمين رأس المال المصرح به ورأس المال الاحتياطي ورأس المال الإضافي والأرباح المحتجزة. حجم كافٍ رأس المال المصرح بهيضمن الاستقرار المالي للشركة عند إنشائها وفي الفترة الأولى لنشاطها ، عندما يكون حجم أقساط التأمين صغيراً. يتم تحديد الحد الأدنى لرأس المال المصرح به من خلال التشريعات الحالية والوثائق التأسيسية للشركة. يمكن استخدامه لضمان النشاط القانوني وتغطية تكاليف مدفوعات التأمين في حالة عدم كفاية احتياطيات التأمين وإيصالات التأمين.
الشرط التالي لضمان الاستقرار المالي إنشاء احتياطيات وأموال التأمين، والتي تعكس مبلغ التزامات شركة التأمين غير المستوفاة لمدفوعات التأمين في وقت معين.
إن التزام شركات التأمين بتكوين احتياطيات تأمين منصوص عليه في قانون التأمين. وفقًا لذلك ، تشكل شركات التأمين من أقساط التأمين المستلمة احتياطيات التأمين للتأمين الشخصي والتأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية اللازمة لمدفوعات التأمين القادمة.
وتجدر الإشارة إلى أنه في حالة قيام شركة التأمين بتنفيذ عدة أنواع من التأمين ، يتم تكوين احتياطيات لكل نوع على حدة.
يجب تشكيل احتياطيات التأمين ووضعها وفقًا للقواعد المعتمدة من قبل FFMS في روسيا بموجب اللوائح التالية:
يحق لشركة التأمين تكوين احتياطيات تأمين وفقًا للتعليمات المعيارية الواردة في القوانين المعيارية المذكورة أعلاه ، وكذلك بالاتفاق مع وزارة المالية في الاتحاد الروسي في الحالات المنصوص عليها في القواعد الخاصة بتكوين احتياطيات التأمين بالنسبة للتأمين بخلاف التأمين على الحياة ، الذي تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 11 يونيو 2002 51n ، يجوز له حساب احتياطيات التأمين الأخرى و (أو) استخدام طرق أخرى لحسابها. يظهر تكوين احتياطيات التأمين في الشكل. 3.2
أرز. 3.2
العامل التالي الذي يضمن الاستقرار المالي لشركة التأمين هو الامتثال للنسبة التنظيمية بين الموجودات والمطلوبات المفترضة.
تلتزم شركات التأمين بالامتثال للنسبة التنظيمية بين الأصول والتزامات التأمين التي تتحملها بمبلغ ما يسمى الحجم القياسي لهامش الملاءة. يتم تحديد منهجية حساب هذه النسب وقيمها المعيارية من قبل الوكالة الفيدرالية للإشراف على أنشطة التأمين وفقًا للوائح المتعلقة بإجراءات حساب النسبة المعيارية للأصول والتزامات التأمين التي تقبلها شركات التأمين ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 90 ن بتاريخ 2 نوفمبر 2001. لا تنطبق هذه الطريقة على مؤسسات التأمين الطبي من حيث عمليات التأمين الطبي الإجباري.
النسبة المعيارية بين أصول شركة التأمين والتزامات التأمين التي تتحملها (الحجم المعياري لهامش الملاءة) تعني المبلغ الذي يجب على شركة التأمين ضمنه ، بناءً على تفاصيل العقود المبرمة وحجم التزامات التأمين المفترضة لديها رأس مال خاص بها ، خالٍ من أي التزامات مستقبلية ، باستثناء مطالبات حقوق المؤسسين ، مخفضة بمقدار الأصول غير الملموسة والمدينين ، التي انتهى تاريخ استحقاقها (الحجم الفعلي لهامش الملاءة).
يتم تقليل جوهر المنهجية الحالية لتقييم ملاءة مؤسسة التأمين إلى مقارنة الحجم الفعلي لهامش الملاءة مع مقاس معياريمحسوبة على أساس بيانات مؤسسة التأمين المقيّمة وفق اللائحة المذكورة.
الهامش الفعلييتم احتساب ملاءة شركة التأمين على أنها مجموع:
يتم احتساب الهامش المعياري على أساس اللائحة المتعلقة بإجراءات حساب النسبة المعيارية للأصول والتزامات التأمين التي تتحملها شركات التأمين بشكل منفصل للتأمين على الحياة والتأمين بخلاف التأمين على الحياة.
الحجم القياسي لهامش الملاءة لشركة التأمين للتأمين بخلاف التأمين على الحياة يساوي أكبر المؤشرين المذكورين أدناه ، مضروبًا في عامل التصحيح.
المؤشر الأول هو مؤشر يتم حسابه على أساس أقساط التأمين (الاشتراكات) للأشهر الـ 12 السابقة لتاريخ التقرير. هذا المؤشر يساوي 16٪ من مبلغ أقساط التأمين (الاشتراكات) المتراكمة بموجب عقود التأمين والتأمين المشترك وإعادة التأمين لفترة الفوترة ، مخصومة بالمبلغ:
المؤشر الثاني هو مؤشر محسوب على أساس مدفوعات التأمين ، وفترة احتسابه هي ثلاث سنوات (36 شهرًا) تسبق تاريخ التقرير. هذا المؤشر يساوي 23٪ من ثلث المبلغ:
شركة التأمين التي لديها أقل من ثلاث سنوات (36 شهرًا) من تاريخ الحصول على ترخيص للتأمين بخلاف التأمين على الحياة وفقًا للإجراء المتبع لأول مرة حتى تاريخ التقرير ، لا تحسب المؤشر الثاني.
فترة الحساب لحساب معامل التعديل هي السنة (12 شهرًا) التي تسبق تاريخ التقرير. يُعرَّف عامل التصحيح على أنه نسبة مبلغ: مدفوعات التأمين التي تمت بالفعل بموجب التأمين ، وعقود التأمين المشترك والمستحقة بموجب العقود المقبولة لإعادة التأمين ، مطروحًا منها الحصة المستحقة لمعيدي التأمين في مدفوعات التأمين لفترة الفاتورة ؛ التغييرات في احتياطي الخسائر المبلغ عنها ولكن غير المسددة واحتياطي الخسائر المتكبدة ولكن غير المعلنة بموجب عقود التأمين والتأمين المشترك وإعادة التأمين ، مطروحًا منها التغيير في حصة معيدي التأمين في هذه الاحتياطيات لفترة الفاتورة ؛ إلى المبلغ (لا يشمل حصة معيدي التأمين): مدفوعات التأمين التي تمت بالفعل بموجب عقود التأمين ، والتأمين المشترك والمستحقة بموجب العقود المقبولة لإعادة التأمين لفترة الفاتورة ؛ التغيرات في احتياطي الخسائر المبلغ عنها ولكن غير المسددة واحتياطي الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها بموجب عقود التأمين والتأمين المشترك وإعادة التأمين لفترة الفاتورة.
في حالة عدم وجود مدفوعات التأمين بموجب عقود التأمين والتأمين المشترك والعقود المقبولة لإعادة التأمين في فترة الفوترة ، يُفترض أن يكون عامل التصحيح مساويًا لـ 1.
إذا كان عامل التصحيح أقل من 0.5 ، فإنه لأغراض الحساب يُؤخذ مساوياً لـ 0.5 ، إذا كان أكبر من 1 - يساوي 1.
شركة التأمين التي لديها أقل من عام (12 شهرًا) من تاريخ الحصول على ترخيص لإجراء تأمين بخلاف التأمين على الحياة لأول مرة وفقًا للإجراء المتبع حتى تاريخ التقرير ، تستخدم الفترة من لحظة الحصول على الترخيص حتى تاريخ التقرير كفترة احتساب عند حساب معامل التعديل.
إذا كانت البيانات الفعلية عن المعاملات في نوع التأمين الإجباري لمدة ثلاث سنوات على الأقل تشير إلى نتائج مالية إيجابية مستقرة لكل سنة لنوع التأمين المحدد وإذا كان مبلغ أقساط التأمين (الاشتراكات) لهذا النوع من التأمين لا يقل عن 25٪ من مبلغ أقساط التأمين (الاشتراكات) للتأمين بخلاف التأمين على الحياة ، ثم ، بالاتفاق مع FFMS في روسيا ، يمكن استخدام معدلات الفائدة المستخدمة لحساب المؤشرين الأول والثاني لهذا النوع من التأمين بمبالغ أقل من ذلك المنصوص عليها في اللوائح المذكورة أعلاه ، ولكن ليس أقل من 2/3 من القيم المحددة.
يتم تحديد الحجم القياسي لهامش الملاءة لشركة التأمين التي تقوم بالتأمين على الحياة والتأمين بخلاف التأمين على الحياة من خلال إضافة الحجم القياسي لهامش الملاءة للتأمين على الحياة والحجم القياسي لهامش الملاءة للتأمين بخلاف التأمين على الحياة.
إذا كان الحجم القياسي لهامش الملاءة المالية لشركة التأمين أقل من الحد الأدنى لرأس المال المصرح به (المجمع) الذي حددته الفن. 25 من قانون التأمين ، فإن القيمة الدنيا القانونية لرأس المال المصرح به تؤخذ على أنها الحجم القياسي لهامش الملاءة المالية لشركة التأمين.
إذا تجاوز الحجم الفعلي لهامش الملاءة المالية لشركة التأمين في نهاية السنة المشمولة بالتقرير الحجم القياسي لهامش الملاءة المالية بأقل من 30٪ ، تقدم شركة التأمين خطة استرداد مالي للموافقة عليها إلى وزارة المالية في الاتحاد الروسي كجزء من البيانات المالية السنوية. قد تنص هذه الخطة على تغيير في حجم رأس المال المصرح به ، وتوسيع عمليات إعادة التأمين ، وتغيير في سياسة التعريفة ، وتخفيض في الذمم المدينة والدائنة ، وتغيير في هيكل الأصول ، وكذلك استخدام طرق أخرى للحفاظ على الملاءة المالية لا تتعارض مع تشريعات الاتحاد الروسي.
يتم حساب النسبة بين الحجم الفعلي والقياسي لهامش الملاءة من قبل شركة التأمين على أساس ربع سنوي.
شرط مهم آخر لضمان الاستقرار المالي لمنظمات التأمين استخدام نظام إعادة التأمين.
يسمح تحويل جزء من المخاطر إلى إعادة التأمين بحل عدد من المشكلات المهمة ، بما في ذلك استقرار أداء شركة التأمين على مدى فترة طويلة في حالة حدوث نتائج سلبية عبر محفظة التأمين بأكملها على مدار العام ؛ توسيع نطاق الأنشطة (مع تحمل عدد كبير من المخاطر) وزيادة القدرة التنافسية ؛ حماية الأصول الخاصة في الظروف المعاكسة. ومع ذلك ، في الوقت نفسه ، يجب على مؤسسة التأمين تقييم الكفاءة الاقتصادية لهذا الحل.
تتمثل ميزة إعادة التأمين في أن شركة التأمين التي تقوم بإعادة التأمين على المخاطر المفترضة تخلق ضمانات إضافية لاستقرارها المالي. وبالتالي ، يكتسب حامل الوثيقة ثقة إضافية في التعويض الكامل وفي الوقت المناسب عن الضرر.
