Cum se aranjează în mod corespunzător transferul creanțelor și creanțe care document în următoarea situație: Întreprinderea A are creanțe de încasat: întreprindere P în valoare de 1.000.000 de ruble. întreprinderea F în valoare de 500.000 ruble și, de asemenea, conturile de plătit: întreprinderea D în valoare de 500.000 ruble. întreprinderea M în valoare de 500.000 de ruble. întreprinderea A este închisă și, prin acord, dorește să transfere totul către o altă întreprindere G.
În această situație, întreprinderea A poate transfera creanțele către întreprinderea D în temeiul unui acord de cesiune, în care întreprinderea A va fi cesionară, iar întreprinderea D este cesionarul.
Transferul drepturilor de la cedent la cesionar este formalizat printr-un contract de cesiune. Contractul de cesiune trebuie încheiat în aceeași formă ca și contractul inițial (contract de vânzare cumpărare, contract de credit etc.):
În ceea ce privește conturile de plătit:
Întreprinderea sa A se poate transfera în întreprinderea D prin intermediul unui transfer de creanță. Pentru a transfera obligația, debitorul inițial și entitatea către care este transferată datoria semnează un acord adecvat. Și creditorul trebuie să pună amprenta asupra acestui acord că nu este împotriva transferului. Sau puteți concluziona acord tripartit... Semnătura creditorului în aceasta va însemna consimțământul acestuia
Un exemplu de reflectare a unei astfel de operațiuni pentru fiecare dintre părți este dat în textul răspunsului detaliat.
Cum se întocmește și se reflectă în contabilitate cesiunea dreptului de creanță către cedent
La cesiunea dreptului de creanță, creditorul (cedentul) transferă altei persoane (cesionarul) dreptul de a pretinde de la debitor pentru îndeplinirea obligațiilor sale. De exemplu, un creditor are dreptul de a-și transfera drepturile de creanță atunci când debitorul nu își poate achita conturile datorate la timp. *
Temeiuri pentru cesiunea dreptului de creanță *
Creditorul își poate transfera drepturile altei persoane:
Costul dreptului de creanță, conform căruia este contabilizat pe soldul cedentului, ar trebui reflectat ca parte a altor cheltuieli pe debitul contului 91 (clauză și PBU 10/99). În acest caz, la data semnării contractului de cesiune în contabilitate, faceți înregistrarea:
Debit 91-2 Credit 62 (76, 58)
- costul dreptului de creanță realizat în temeiul contractului de cesiune a fost anulat din bilanț.
După primirea plății de la cesionar în temeiul contractului de cesiune, faceți înregistrarea:
Debit 51 (50) Subcontul de credit 76 „Decontări în baza contractului de cesiune a dreptului de creanță”
- plata a fost primită de la cesionar în temeiul contractului de cesiune.
Un exemplu de reflectare în contabilitate a cesiunii dreptului de creanță. Contabilitate cu cedentul *
CJSC „Alpha” pe 16 martie a vândut bunuri în valoare de 165.200 ruble. (inclusiv TVA - 25.200 RUB). Pretul bunuri vândute este de 120.000 de ruble.
Pe 20 aprilie, Alpha a cedat dreptul de a solicita creanțe unei alte organizații pentru 160.000 de ruble. Această sumă a fost transferată în contul Alpha la 17 mai.
Deoarece veniturile din cesiunea dreptului de creanță (160.000 ruble) nu depășesc suma creanței în sine (165.200 ruble), baza impozabilă pentru TVA nu apare pentru Alpha.
Contabilul „Alpha” din contabilitate a făcut următoarele înregistrări.
Debit 62 Credit 90-1
- RUB 165 200 - a reflectat încasările din vânzarea de bunuri;
Debit 90-3 Creditul 68 subcont "Calcule pentru TVA"
- RUB 25.200 - TVA percepută la vânzarea bunurilor;
Debit 90-2 Credit 41
- 120.000 de ruble. - costul bunurilor vândute a fost anulat.
Subcont Debit 76 „Decontări în baza contractului de cesiune a dreptului de creanță” Credit 91-1
- 160.000 de ruble. - se reflectă cesiunea dreptului de creanță;
Debit 91-2 Credit 62
- RUB 165 200 - costul creanțelor realizate în temeiul contractului de cesiune a dreptului de creanță a fost anulat.
Debit 51 Credit 76 subcont "Decontări în baza contractului de cesiune a drepturilor de creanță"
- 160.000 de ruble. - banii au fost primiți de la cesionar în baza contractului de cesiune a dreptului de creanță.
Impozit *
Pentru informații despre cum să luați în considerare veniturile și cheltuielile asociate cu cesiunea drepturilor de creanță la calcularea impozitelor, consultați Cum să luați în considerare cesiunea unui drept de creanță în impozitarea cedentului.
Cum să emiteți și să reflectați în contabilitate și impozitare transferul datoriilor
O organizație poate transfera pasivele către un creditor către contrapartea sa. Poate fi orice datorie, de exemplu, pentru a rambursa un împrumut, plata în avans bunuri sau performanța muncii. Adică, debitorul se schimbă, dar creditorul rămâne același. El își exprimă acordul sau dezacordul doar cu o astfel de traducere.
Cum se organizează un transfer de creanță *
Pentru a transfera obligația, debitorul inițial și entitatea către care este transferată datoria semnează un acord adecvat. Și creditorul trebuie să pună amprenta asupra acestui acord că nu este împotriva transferului. Un astfel de consimțământ este cerut de paragraful 1 al articolului 391 Cod Civil RF. *
Contabilitate: la creditor *
Pentru creditor, transferul datoriei înseamnă doar înlocuirea debitorului în obligație. Prin urmare, dacă organizația dvs. acționează ca un creditor, atunci în contabilitate, reflectă transferul datoriilor prin înregistrarea:
Debit 62 (58, 76 ...) "Nou debitor „Credit 62 (58, 76 ...)” Inițial debitor »
- se reflectă suma datoriilor transferate de debitor unei alte persoane.
Când se primește plata de la noul debitor (obligația se stinge), faceți înregistrarea în contabilitate:
Debit 50 (51, 60, 76 ...) Credit 62 (58, 76 ...) "Nou debitor »
- s-a primit plata (s-a făcut compensare) pentru rambursarea datoriei în temeiul contractului de la noul debitor.
Această procedură urmează de la Instrucțiuni la planul de conturi (conturi ,,).
Contabilitate: de la debitorul original *
La data specificată în contractul de transfer al datoriilor, debitorul inițial încetează obligația contractuală. În același timp, el are obligații față de contrapartidă, care și-a asumat obligația de a rambursa datoria. Prin urmare, dacă organizația dvs. este debitorul inițial, reflectați anularea sumei de conturi de plătit în contabilitate prin înregistrarea:
Debit 60 (66, 76 ...) Credit 76
- anulat suma conturilor de plătit transferate contrapartidei cu acordul creditorului.
Reflectați rambursarea obligației față de noul debitor prin afișarea:
Debit 76 Credit 50 (51, 60, 62, 76)
- s-a efectuat plata (s-a efectuat compensarea) obligației prevăzute în contractul de transfer al datoriilor.
Această procedură urmează de la Instrucțiuni la planul de conturi (conturi).
Un exemplu de reflectare a tranzacțiilor pentru transferul datoriilor în contabilitate cu debitorul inițial *
În iunie, "Firma comercială" Hermes "(creditorul) a vândut materiale către OOO" Alpha "(debitorul inițial) în valoare de 590.000 de ruble. (inclusiv TVA - 90.000 RUB) conform contractului de furnizare. Termenul limită pentru plata bunurilor este 30 iulie. La 1 iulie, Alpha, cu acordul lui Hermes, transferă datoria către compania de producție OOO Master (contrapartidă). „Alfa” și „Maestrul” au încheiat un acord care în plată produse terminate primit de „Maestrul” de la „Alfa”, „Maestrul” își asumă obligația de a rambursa datoria „Alfei” către „Hermes”.
În contabilitatea „Alpha”, contabilul a făcut următoarele înregistrări.
În iunie:
Debit 10 Credit 60
- 500.000 RUB - a primit materiale de la „Hermes Trading Company”;
Debit 19 Credit 60
- 90.000 de ruble. - TVA pentru materialele achiziționate este reflectată;
Debit 68 Credit 19
- 90.000 de ruble. - acceptat pentru deducere TVA de intrare conform materialelor achiziționate.
În momentul expedierii mărfurilor către „comandant”:
Debit 62 Credit 90-1
- 590.000 de ruble. - se recunoaște veniturile din vânzarea produselor către „Master”;
Debit 90-3 Credit 68
- 90.000 de ruble. - TVA a fost percepută pentru costul produselor expediate.
În iulie:
Debit 60 Credit 62
- 590.000 de ruble. - Obligațiile de a transfera datoriile sunt compensate cu plata pentru produsele livrate.
Contabilitate: la noul debitor *
Când organizația dvs. acceptă obligațiile unei alte organizații și acționează ca un nou debitor, reflectați recunoașterea unei datorii față de creditor prin afișarea:
Debit 60 (76) Credit 76
- sunt reflectate conturile de plătit creditorului inițial și creanțele fostului debitor.
Acest lucru trebuie făcut la data intrării în vigoare a contractului de transfer al datoriilor.
Plătiți datoria către creditor prin afișarea:
Debit 76 Credit 50 (51, 60, 62, 76 ...)
- datoria către creditor a fost rambursată.
Această procedură urmează de la Instrucțiuni la planul de conturi (conturi).
Un exemplu de reflectare a tranzacțiilor de transfer de datorii în contabilitatea unui nou debitor *
În iunie, firma comercială Hermes (creditorul) a vândut materiale către OOO Alpha (debitorul inițial) în valoare de 590.000 de ruble. (inclusiv TVA - 90.000 RUB) conform contractului de furnizare. Termenul limită pentru plata bunurilor este 30 iulie. La 1 iulie, Alpha, cu acordul Hermes, transferă datoria către compania de producție OOO Master ( nou debitor). „Maestrul” are conturi restante plătibile către „Alpha” în valoare de 1.180.000 ruble. Alfa și Master au încheiat un acord privind transferul datoriilor pentru a compensa conturile plătibile de către Master către Alfa.
Contabilul „Maestrului” a făcut următoarele înregistrări.
În ianuarie:
Debit 10 Credit 60
- 1.000.000 de ruble. - se reflectă primirea produselor de la „Alpha”;
Debit 19 Credit 60
- 180.000 de ruble. - TVA la intrare reflectată pentru produsele achiziționate;
Debit 68 Credit 19
- 180.000 de ruble. - acceptat pentru deducere TVA de intrare pentru produsele achiziționate.
În iulie:
Debit 76 subcont "Decontări cu LLC Alpha" Credit 76 subcont "Decontări cu LLC Societate comercială Hermes"
- 590.000 de ruble. - s-au luat obligații pentru „ Firma comercială„Hermes” ”;
Debit 60 Credit 76 subacont "Decontări cu Alpha Alpha"
- 590.000 de ruble. - compensarea conturilor de plătit către Alpha;
Debit 76 subcont "Decontări cu LLC" Firma de tranzacționare "Hermes" "Credit 51
- 590.000 de ruble. - datoria către firma de tranzacționare Hermes a fost rambursată.
Ambele diagrame de mașini numite trebuie întocmite până la începutul următoarei zile lucrătoare, să aibă același conținut și să includă toate detaliile, furnizat de formular carte de numerar... Numerotarea foilor de numerar din aceste aparate se efectuează automat în ordine crescătoare de la începutul anului. În mașina de scris „Foaie atașament carte de numerar” pentru fiecare lună ar trebui să fie tipărită automat valoare totală foi de carte de numerar și pentru un an calendaristic - numărul total de foi de carte de numerar pe an. Casierul, după ce primește mașinile „Foaie de atașare a cărții de numerar” și „Raportul casierului” este obligat să verifice corectitudinea aceste documente, semnează-le și trimite raportul casierului împreună cu chitanțele și cheltuielile documente de numerar către departamentul de contabilitate contra primirii în foaia de evidență a registrului de numerar.
Informații
Chitanța indică prenumele, numele, patronimicul expeditorului sume de bani, scopul acestora, sursa de finanțare, suma (inclusiv în cuvinte) și destinatarul. Salarii, pensia, indemnizațiile de invaliditate temporară, bonusurile, bursele se emit din fond nu conform ordinele de numerar, și pe salarizare și pe salarizare, semnate de șeful organizației și de contabilul șef.
Important
La primirea banilor, lucrătorii și angajații semnează salarizare... În cazul în care banii sunt eliberați prin procură, numele, prenumele și patronimicul persoanei încredințate cu primirea banilor vor fi indicate în textul ordinului de ieșire a numerarului după numele, prenumele și patronimicul destinatarului. din bani.
Atenţie
Când se emit bani conform declarației, casierul indică „Prin împuternicire” înainte de chitanța pentru primirea banilor. Procura rămâne la casierie și este atașată la ordinul de ieșire de numerar sau la salarizare.
General
Informații despre actualizarea versiunii software Sâmbătă, 23 decembrie 2017 au fost actualizate software Site-ul oficial al EIS (în partea 223-FZ) până la versiunea 7.3.4. Astăzi la 08:55 223-FZ Informații despre actualizarea versiunii software Sâmbătă, 23 decembrie 2017, software-ul site-ului oficial EIS (în partea 44-FZ) a fost actualizat la versiunea 7.3.4.1.
Numerarul a fost returnat de la casierie în contul organului de trezorerie pe baza unui ordin de numerar de cheltuieli, o chitanță pentru un anunț pentru o contribuție în numerar: debitul contului 021003560 „Creșterea creanțelor pentru tranzacțiile cu fondurile destinatarului constatate fonduri bugetare"; credit al contului 020164610 „Plecări de la casă”. Depozit bancar Bani la un cont bazat pe un extras dintr-un cont personal (bancar): debitul conturilor corespunzătoare contabilitate analitică conturile 030405000 „Decontări pentru plăți de la buget cu organele care organizează execuția bugetelor”, conturi 020101510 „Încasări de fonduri ale instituției în conturi bancare”, 020102510 „Încasări de fonduri la dispoziția temporară a instituției”; credit al contului 020003660 "Reducerea conturilor de creanță pentru operațiunile cu numerar al destinatarului fondurilor bugetare."
Necesitatea unor astfel de operațiuni apare atunci când creditorul nu are capacitatea de a colecta în mod independent suma necesară. Persoanele fizice, de comun acord, împărtășesc obligațiile care au apărut, de exemplu, într-un divorț sau compania se reorganizează.
Revendicarea poate fi vândută sau transferată gratuit, după care va fi trimisă o notificare privind încheierea contractului către subiectul obligației. Baza de drept civil a contractului de cesiune a datoriilor Procedura pentru tranzacția de înstrăinare a conturilor de plătit se efectuează în conformitate cu primul paragraf al capitolului 24 al Codului civil al Federației Ruse.
Acest capitol relevă esența cesiunii de drepturi în articolele 382-390 și transferul datoriilor către art. 391 și 392.
Pentru a asigura siguranța și ușurința utilizării, mașinile „Cash Book Insert Sheet” sunt stocate de casier separat pentru fiecare lună pe tot parcursul anului. La sfarsit an calendaristic(sau, după caz) mașinile „Foaie de atașare a numerarului” sunt cusute în ordine cronologica, pagină și sigiliu.
Control pentru management corect cartea de numerar este alocată contabilului șef al organizației. Șefii de organizații sunt obligați să echipeze casieria și să asigure siguranța banilor în casă, precum și în timpul livrării lor de la instituția bancară și livrării către bancă.
În cazurile în care, din vina liderilor organizației, condițiile necesare, asigurând siguranța fondurilor în timpul depozitării și transportului pe care le transportă stabilite prin lege răspunderea comenzii.
Casele de numerar trebuie să fie prevăzute cu toate instrucțiunile, controlul și materiale de referinta(cărți de referință despre valută străină, mostre de cecuri de călătorie și cecuri de euro etc.). Casierii sunt obligați să respecte cu strictețe regulile operaționale pentru acceptarea și emiterea de monedă de la casierie.
La acceptarea documentelor de plată în valută de la clienți, casierul trebuie să verifice autenticitatea și solvabilitatea acestora în funcție de materialele de control disponibile, precum și completitudinea și corectitudinea completării detaliilor documentelor. Numerarul este acceptat la casierie moneda straina, care nu ridică îndoieli cu privire la autenticitatea și solvabilitatea sa. Deteriorat, deteriorat, discutabilîn solvabilitate bancnote de la clienți nu sunt acceptate de casier. Bancnotele contrafăcute, precum și cele care ridică îndoieli cu privire la autenticitatea lor, nu sunt returnate clientului.
Tranzacțiile din contul 020104000 se realizează după cum urmează Înregistrări contabile: Ștergerea fondurilor (pe baza cererii instituției pentru retrageri de numerar) de la conturi bancare organismul Trezoreriei și din conturile deschise în instituțiile de credit: debitul contului 021003560 „Creșterea conturilor de creanță pentru operațiunile cu numerar a destinatarului fondurilor bugetare”; credit al conturilor analitice corespunzătoare ale contului 030405000 "Decontări pentru plăți de la buget cu organele care organizează execuția bugetelor", conturi 020101610 "Eliberarea fondurilor instituției din conturi bancare", 020102610 "Înstrăinări de fonduri ale instituției primite la o eliminare temporară ".
Afacere entitate legalăîn statutul de cesionar rezident și nerezident în același mod ca alții operațiuni valutare, trebuie să fie însoțit de un pașaport al tranzacției. Dacă creditor străin se schimbă cu un alt nerezident, apoi se deschide nou pașaport.
Principalul lucru este că toate acțiunile efectuate respectă legea „On reglementarea monedeiși control ". Contabilitate și impozitare Când contractul de cesiune a drepturilor este compensat, contabilitatea și contabilitatea fiscală trebuie să includă acumularea de TVA și impozitul pe venit.
Pe baza impozabilă TVA este diferența dintre datoria inițială și prețul de vânzare.
Acceptarea numerarului de la persoane fizice la casierie se efectuează conform formularelor responsabilitate strictă- chitanțe (f. 0504510) și chitanțe de numerar (f. 0310001). În cazul acceptării numerarului de către persoane autorizate, acestea din urmă predau zilnic casieriei instituției fondurile întocmite de Registrul de livrare a documentelor cu chitanțe (copii) atașate.
Chitanța (f. 0504510) este o formă de raportare strictă și este utilizată pentru a înregistra chitanța de numerar de către o instituție autorizată în ordinea stabilită de către indivizi de la indivizi fără a utiliza aparate de marcat... În cazul acceptării numerarului, persoana autorizată predă zilnic fondurile primite la casierie la registrul de livrare a documentelor cu copii ale chitanțelor atașate.
Un eșantion al certificatului de acceptare a muncii efectuate sub forma KS-2 și o explicație a pregătirii sale poate fi găsit în articolul " Formă unificată№ КС-2 - descărcați formularul și eșantionul ". Unde se găsește un eșantion al unui contract de muncă din 2018 Un contract cu o persoană fizică din modelul anului 2018 (sau un contract de drept civil) este destul de des folosit de oamenii de afaceri dacă este necesar să angajeze un angajat pentru a efectua o anumită sumă de munca, dar nu este nevoie să încheiem cu el contract de munca... O atenție deosebită trebuie acordată la întocmirea unui contract de muncă cu cetățean străin eșantion din 2018 - este important să ții cont de toate nuanțele de aici. Pentru a facilita sarcina, vă prezentăm un formular pentru un astfel de document. Descărcați un eșantion Nuanțele unui contract de muncă cu o persoană fizică pot fi găsite în articolul „ Contract civil cu un individ ".
A doua parte a actului se referă la Detalii pe baza cărora au apărut acorduri datorii reciproce (cu o indicație a legăturii cu acestea - numere și date de compilare), precum și sumele totale ale acestora de ambele părți (în cifre și în cuvinte).
ACT N acceptarea și transferul documentelor în temeiul acordului privind transferul datoriilor g. "" G. Conform acordului privind transferul datoriilor N de la "" O.) acționând în baza, transferurilor și , reglementări), denumită în continuare „Firma”, (numele organizației) reprezentată de persoana care acționează (funcție, nume complet) pe bază, acceptă urmărind documente: 1. Originalul contractului nr. Datat "" g. 2. Calculul datoriei față de cel convenit cu creditorul.
3 .. Organizație: Companie: (semnătură) (semnătură) M.P. M.P. Salvați acest document acum. Asta o să ne mai folosească. Ai găsit ceea ce căutai? * Făcând clic pe unul dintre aceste butoane, ajutați la formarea unei evaluări a utilității documentelor.
Dacă creditorul străin se schimbă în alt nerezident, se deschide un pașaport nou. Principalul lucru este că toate acțiunile întreprinse respectă legea „Cu privire la reglementarea și controlul valutelor”. Contabilitate și impozitare Când contractul de cesiune a drepturilor este compensat, contabilitatea și contabilitatea fiscală trebuie să includă acumularea de TVA și impozitul pe venit.
Diferența dintre datoria inițială și prețul de vânzare este luată ca bază de impozitare a TVA. Cu privire la aprobarea regulilor de execuție a bugetului și a acestuia serviciul de numerar Acceptarea numerarului de la persoane fizice la casierie se efectuează conform unor formulare stricte de raportare - chitanțe (f. 0504510) și chitanțe de numerar (f. 0310001).
Imobilizări necorporale Pentru a asigura siguranța și ușurința utilizării, aparatele „Cash Book Loose Sheet” sunt păstrate de casier separat pentru fiecare lună a anului. La sfârșitul anului calendaristic (sau, dacă este necesar), aparatele "Foaie atașament de numerar" sunt cusute în ordine cronologică, paginile sunt numerotate și sigilate. Controlul asupra păstrării corecte a registrului de numerar este atribuit contabilului șef al organizației . Șefii de organizații sunt obligați să echipeze ghișeul și să asigure siguranța banilor în ghișeu, precum și în timpul livrării lor de la instituția bancară și livrării către bancă.responsabilitate în conformitate cu procedura stabilită de legislație .
Atenţie
Referința Clientului la neprimirea scrisorilor în acest caz va fi recunoscută de către instanță ca nejustificată, deoarece nerespectarea corespondenței la adresele indicate în contract și extrasul din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice nu scutește de obligație să plătească pentru lucrările / serviciile efectiv efectuate și acceptate de Client. Descurajăm puternic semnarea scrisoare de transmitere cu actele atașate de lucrări / servicii finalizate și alte documente de la secretar sau de la o altă persoană care lucrează pentru client. În practică, apare o situație când reprezentantul Clientului în instanță informează că nu cunoaște persoana care a semnat și a primit documentele.
Actele lucrărilor / serviciilor finalizate la încheierea acordului. Este recomandabil să se includă inițial în conținutul Acordului o condiție privind momentul semnării de către Client a Certificatului de Finalizare a Lucrărilor / Serviciilor furnizat de Contractant (alte documente care confirmă faptul că au fost furnizate lucrări / servicii) . De asemenea, este important, competent din punct de vedere juridic, în conformitate cu articolul 4 alineatul (4) din Codul civil al Federației Ruse, acesta va indica în Acord că „În cazul în care Clientul nu reușește să prevăzute de tratat termenul limită pentru semnarea certificatului de finalizare a lucrărilor / serviciilor refuz motivat de la semnarea serviciului / lucrării sunt considerate acceptate de Client în suma specificată în act și sunt supuse plății de către Client. " În cazul unei probleme deja apărute cu privire la semnarea de către Client a Actului de lucrări / servicii finalizate și, în consecință, refuzul acestuia de a plăti pentru lucrările / serviciile efectiv prestate, este necesar să plătiți Atentie speciala ordinea trimiterii actelor etc.
Instrucțiunea 157n pe contabilitate bugetară modificat în 2017 Total
Informații despre actualizarea versiunii software Sâmbătă, 23 decembrie 2017, software-ul site-ului oficial EIS (în partea 223-FZ) a fost actualizat la versiunea 7.3.4.
Acordului, care este, de asemenea, o confirmare a acceptării pârâtei a serviciilor furnizate de reclamant ... ... Conform art. 783 din Codul civil al Federației Ruse, Dispoziții generale privind contractarea (articolele 702 - 729) și dispozițiile privind contractele de uz casnic (articolele 730 - 739) se aplică contractului redare rambursabilă servicii, dacă acest lucru nu contrazice articolele 779 - 782 din prezentul cod, precum și specificul subiectului contractului pentru furnizarea de servicii plătite. În conformitate cu prevederile paragrafului 4 al articolului 753 din Codul civil al Federației Ruse, un act unilateral de livrare sau acceptare a rezultatului muncii poate fi recunoscut de instanță ca invalid doar dacă motivele refuzului de a semna actul sunt recunoscută de aceasta drept justificată ... și serviciile primite de el în totalitate ... ”.
Cu privire la caracteristicile impozitării plăților indiviziîn cadrul contractelor de construcție cu prime de asigurare, citiți articolele „Contractul de construcție și primele de asigurare: nuanțele impozitării” și „ Prime de asigurare pe GPA în 2017-2018 ". Astfel de contracte sunt, de asemenea, foarte solicitate în rândul antreprenorilor, le puteți descărca mostrele făcând clic pe link:
Descărcați eșantionul
Descărcați un eșantion Rezultate Actul de acceptare a lucrării efectuate nu are o bază legislativă forma stabilită, poate fi dezvoltat de organizație în mod independent, în conformitate cu cerințele pentru documentele primare.
Informații
Aceeași opinie este susținută de practica arbitrală, deci în special, Curtea de arbitraj Teritoriul Krasnodarîn decizia sa asupra unuia dintre cazuri, el a subliniat că „În confirmarea furnizării de servicii de către reclamant, există rapoarte de înlocuire privind funcționarea utilajului nr. 2, 3, 4. 5, care sunt semnate de un angajat autorizat al inculpatului. Conform condițiilor clauzei 2.4. Din acord, pârâtul (clientul) este obligat să semneze Actul de lucrări finalizate (servicii prestate) furnizat de reclamant (contractant) în termen de 1 (o) zi lucrătoare de la data primirii acestuia. Dacă Respondentul (Clientul) nu se supune la perioada specificată un refuz motivat de a semna actul serviciilor este considerat acceptat de către Respondent (Client) în suma specificată în act.
Cum se elaborează actul de compensare În actul de compensare, pot apărea ambele părți (opțiunea principală) sau mai multe.
Întrebare
Vă rog să-mi spuneți cum să întocmesc corect un act de acceptare a transferului de creanțe, la contractul de cumpărare și vânzare a dreptului de creanță dintre LLC și antreprenorul individual (conturi de primit). Dacă este posibil, trimiteți o mostră a actului.
Răspuns
Forma acordului privind cesiunea dreptului de creanță (cesiune) trebuie să respecte standarde generale aplicabile executării contractelor. Ar trebui să fie clar din textul acordului cine, cui, în ce volum și din ce moment transferă drepturile de creanță.
Contractul trebuie să conțină în mod necesar o trimitere la contractul încheiat între vechiul creditor și debitor. La transferul dreptului de creanță, vechiul creditor este obligat să transfere tuturor noului creditor Documente necesare pe care o are în cadrul tranzacției cu debitorul.
Contractul de cesiune trebuie încheiat în aceeași formă ca și acordul inițial (contract de vânzare cumpărare, contract de credit etc.). Cedantul trebuie să atașeze la contractul de cesiune documente care să ateste dreptul de a cere de la debitor îndeplinirea anumitor obligații. Acestea pot fi contracte, facturi, facturi, acte de muncă efectuate (servicii prestate) etc.
În contractul de cesiune, trebuie să specificați:
Această procedură este prevăzută de articolul 385 alineatul (3) din Codul civil al Federației Ruse.
Legea nu stabilește forma actului de acceptare și transfer al creanțelor.
