Cum se completează 3 impozite pe venitul personal. Mostre și exemple de umplutură. Cum să o facă

Program de declarație, instrucțiuni pentru completarea pentru persoane fizice.

Aproape fiecare persoană are un moment în care trebuie să depună o declarație 3-NDFL la biroul fiscal.

Fie că ați vândut o mașină, un apartament sau orice altă proprietate imobiliară, indiferent dacă ați primit venituri suplimentare care nu au legătură cu locul principal de muncă, vi se cere să depuneți o declarație fiscală 3-NDFL.

De asemenea, atunci când cumpără un apartament, fiecare persoană are posibilitatea consacrată de legislație de a primi o deducere fiscală, economisind la plata impozitului pe venitul personal. Dar pentru aceasta, din nou, trebuie să trimiteți o declarație 3-NDFL. Și avem deja un interes în completarea și depunerea corectă a acestei declarații.

Ați decis că trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL. Și aici există două moduri. Prima modalitate este să mergeți la o organizație care completează aceste declarații, să plătiți pentru munca lor și să obțineți o declarație gata făcută 3-NDFL.

Și există o a doua modalitate: să faci totul singur. Veți găsi ajutor în completarea declarației dvs. fiscale în articolul nostru.

Dragi cititori!Dacă nu ați găsit informațiile necesare cu privire la o anumită problemă pe site-ul nostru, solicitați-o online prin telefon:

De asemenea, primiți asistență juridică gratuităpe site-ul nostru. Întrebarea pe care ai pus-o nu te va face să aștepți mult!

Aici s-ar putea să credeți că completarea declarației 3-NDFL este dificilă, nu este clar că nu ați făcut niciodată acest lucru și cu siguranță că veți face un număr imens de greșeli. Vreau să te asigur de asta. Da, completarea declarației 3-NDFL este destul de minuțioasă și va necesita unele eforturi. Dar există instrumente software speciale care facilitează completarea acestei declarații.

În acest articol, vom vorbi despre completarea declarației 3-NDFL în programul gratuit „Declarație 2016”, distribuit pe site-ul www.nalog.ru al Serviciului Federal de Impozite al Federației Ruse.

(Dacă trebuie să completați declarațiile 3-NDFL pentru anii precedenți, atunci pe acest site puteți găsi programele „Declarație 2015”, 2014 etc. pentru completarea declarațiilor pentru anul corespunzător. Vă sfătuiesc să utilizați exact programul în numele căruia este indicat anul, pentru care doriți să depuneți o declarație. Programele, deși sunt similare în interfață, sunt încă diferite, deoarece în fiecare an există modificări în forma declarației 3-NDFL.)

Exemplu de cerere 2017 pentru rambursarea sumei plătite a impozitelor

Exemplu de cerere pentru înregistrarea unei case de marcat online,

Noua formă a declarației sub forma 3NDFL pentru 2017 -

Programul „Declarație” actualizat pentru 2017, completare detaliată -

Programul Declarație 2016 apare pe site aproape imediat după sfârșitul anului. Dar nu recomand să descărcați prima versiune, deoarece, de obicei, există încă unele erori, greșeli de scriere în programul însuși. Și apoi programatorii lansează actualizări luând în considerare toate comentariile. Prin urmare, vă sfătuiesc să descărcați și să instalați acest program cu toate modificările până la sfârșitul lunii februarie, mai ales că există încă timp pentru completarea și trimiterea declarației 3-NDFL.

Deci, ați descărcat și instalat programul Declarație-2016, ați primit de la angajator un „Certificat de venit al unei persoane fizice” (formularul 2-NDFL) și sunteți gata să începeți completarea declarației 3-NDFL în program.

Lansați programul Declarație 2016 și continuați cu completarea primei ferestre.

Stabilirea condițiilor

Începem să introducem date în program pentru a completa declarația 3-NDFL.

• Alegerea tipului de declarație - 3-NDFL
• Vă indicăm numărul Serviciului Fiscal Federal, unde veți trimite declarația dvs. 3-NDFL.

Dacă cunoașteți numărul IFTS, selectați-l în „Directorul inspecțiilor”. În caz contrar și, după ce ați indicat adresa dvs. în fereastra browserului care se deschide, veți vedea numărul IFTS-ului dvs.

Când trimiteți declarația 3-NDFL pentru ultimul an, pentru prima dată, indicați în numărul de corecție - 0. Când retrimiteți declarația 3-NDFL dacă există erori în declarațiile anterioare, indicați numărul de corecție următor (1, 2 , 3 - depinde de care este ajustarea dvs.).

• Semnul contribuabilului. În mod implicit, este selectat „Alt individ”. Aparține unei alte categorii specificate, alege-o.

• Dacă primiți venitul de la angajator în ruble și, în același timp, acesta vă transferă impozitul pe venitul personal la o rată de 13%, puneți o bifă în locul indicat. Dacă aveți venituri în valută, din activități de investiții sau din activități antreprenoriale, puneți o bifă în locul potrivit.
• Fiabilitatea informațiilor pe care le furnizați este confirmată de dvs. personal, apoi bifați „Personal”. Dacă prin intermediul unui reprezentant, atunci introduceți detaliile reprezentantului dvs.

Am completat fereastra „Setarea condițiilor” programului „Declarație 2016”. Trecem la fereastra următoare „Informații despre declarant”.

Informații despre declarant

Selectăm următoarea fereastră a Declarației 2016 program „Informații despre declarant” și continuăm să introducem datele noastre personale.

În această fereastră, introducem în mod constant următoarele informații despre noi:

1 Prenume, nume, patronimic

3 Data ta de naștere

4 Locul nașterii

5 În mod implicit, Rusia este indicată în coloana „Date privind cetățenia”. În caz contrar, selectați din lista derulantă.

În clauzele 6 - 9, indicați detaliile actului dvs. de identitate (de obicei, informațiile din pașaportul dvs. sunt indicate aici):

- tipul documentului - pașaportul unui cetățean al Federației Ruse

Un exemplu de cerere pentru transferul salariilor de către organizație pe cardul de angajat -

Această filă conține adresa dvs. de reședință în Federația Rusă.

Dacă nu cunoașteți codul OKTMO, îl puteți afla urmând linkul.

În fereastra care se deschide, selectând entitatea constitutivă a Federației Ruse (republică, teritoriu, regiune) și introducând numele municipiului dvs. (oraș, district), veți afla codul OKTMO.

Am terminat de introdus informații despre noi în programul Declarație 2016 și trecem la fereastra următoare „Venituri primite în Federația Rusă”.

Venituri primite în Federația Rusă

Continuăm să completăm fereastra „Venituri primite în Federația Rusă” pentru a introduce în viitoarea noastră declarație 3-NDFL informații despre toate veniturile noastre primite în ultimul an.

Există patru file în această fereastră care vă împart toate veniturile, în conformitate cu rata impozitului pe venit personal la care sunt supuse:

• În prima filă, completați datele privind venitul dvs. impozitat la o rată de 13% (cu excepția dividendelor). Aceasta include toate veniturile primite de la angajatorul dvs., veniturile din vânzarea unui apartament, mașină, cabană, garaj etc. și celelalte venituri ale tale care nu sunt legate de celelalte trei file.
• Dividende. Dacă au fost primite înainte de 01/01/2015, atunci acestea sunt impozitate la o rată de 9% și sunt depuse în a doua filă
• Dacă aveți câștiguri sau premii din participarea la jocuri, concursuri sau promoții, atunci aceste venituri sunt impozitate la o rată de 35% și sunt introduse în a treia filă
• Dividendele primite după 01/01/2015 sunt impozitate la o rată de 13%, iar informațiile despre acestea sunt introduse în a patra filă.

1. Să începem să completăm fila din programul „Declarație 2016” despre veniturile dvs. primite de la angajator și impozitate la o rată de 13%. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de un „Certificat de venit al unei persoane fizice” 2-NDFL.

2. În fereastra „Sursa plății”, introduceți informații despre angajator din certificatul 2-NDFL.

3. Dacă aveți deduceri fiscale standard și vi se aplică de către acest angajator, bifați caseta „Calculați deduceri standard după această sursă”. Aceste informații pot fi văzute și în certificatul 2-NDFL din secțiunea 4 „Standard, social etc. deduceri ".

4. Ne transferăm datele în programul „Declarație 2016” în fereastra „Informații despre venit”

În articolele 5 și 6, selectați codul de venit.

Cele mai utilizate coduri de venit sunt:

2000 este salariul dvs., incl. premiu;

2012 - plăți de concediu;

2300 - prestații pentru invaliditate temporară (concediu medical).

În același timp, indicăm luna de primire a veniturilor ca cifră (1 ianuarie - 1 februarie - 2, ..., decembrie - 12).

8. Finalizăm completarea acestui domeniu al viitoarei noastre declarații 3-NDFL introducând informații despre baza de impozitare, calculată și reținută impozitul pe venitul personal. Din nou, toate aceste informații sunt transferate din certificatul 2-NDFL (secțiunea 5) în programul Declarație 2016.

Luați în considerare situația: ați vândut un apartament anul trecut și trebuie să reflectați această operațiune în declarația 3-NDFL.

Adăugăm încă o sursă de plată și o numim „Vânzare de apartamente”. Este adesea recomandat să indicați cumpărătorul aici. Prin urmare, în cele din urmă, sursa noastră de plată este indicată ca „Vânzarea unui apartament către Ivanov II”.

Aici nu mai indicăm date (TIN, KPP, OKTMO).

Selectăm codul 1510 - Venituri din vânzarea de clădiri rezidențiale, apartamente, camere, cabane de vară etc. (cu excepția acțiunilor).

Vă indicăm suma din contract pentru vânzarea apartamentului.

Cu condiția să dețineți apartamentul de mai puțin de trei ani, de la 01.01.2016 de cinci ani, puteți solicita doar următoarele deduceri:

• Cod 901 - deducere de 1.000.000 de ruble.
• Cod 903 - folosind această deducere, reduceți costul vânzării unui apartament cu suma pe care ați cheltuit-o odată pentru achiziționarea acestuia (nu uitați de dovezile documentare ale acestui fapt).

De exemplu, ți-ai cumpărat apartamentul cu 1.200.000 de ruble. (și aveți acest contract de vânzare), dar vândut cu 1.500.000 de ruble. și în același timp a deținut-o mai puțin de trei ani. Deducerea pentru dvs. poate fi fie 1.000.000 (cod 901), fie 1.200.000 (cod 903 - luând în considerare suma cheltuielilor pentru achiziționarea acestui apartament).

Dacă ați ales codul 903 în clauza 9, în clauza 10 indicați costul apartamentului la cumpărare și la depunerea declarației 3-NDFL, atașați contractul în baza căruia ați achiziționat apartamentul dvs.

La articolul 11, indicați luna vânzării proprietății dvs.

Așadar, am terminat completarea filei de venit din declarația dvs. de impozitare 3-NDFL.

Dacă solicitați deduceri de bunuri și / sau sociale, atunci trebuie să fiți deosebit de atenți atunci când completați următoarea secțiune.

Deduceri

Pentru mulți, această secțiune este motivul pentru care au decis să completeze și să depună declarația lor 3-NDFL.

În această filă, introduceți informații pentru obținerea de deduceri standard, deduceri pentru achiziționarea unui apartament (deducerea proprietății), pentru educația copiilor și plata pentru tratament, (deducere socială).

Să începem să completăm această secțiune a programului „Declarație 2016” din fila „Deduceri standard”

1 Dacă solicitați deduceri fiscale standard, puneți o bifă în locul corespunzător.

2 Dacă aparțineți categoriei de cetățeni care solicită o deducere în conformitate cu codul 104 (Art. 218, clauza 1, clauza 2 din Codul fiscal al Federației Ruse) sau codul 105 (Art. 218, clauza 1, clauza 1 din Impozitul Codul Federației Ruse), puneți o bifă în locul potrivit. Dacă nu aplicați, marcați și voi.

3 Deducere per copil. În acest paragraf, indicați câți copii aveți. Dacă aveți o familie numeroasă, indicați câți copii aveți, începând cu al treilea. Dacă există copii cu dizabilități, indicați și acest lucru. Dacă pe parcursul anului aveți o adăugare în familie, debifați categoria corespunzătoare de copii și indicați numărul de copii din coloane.

De exemplu, la începutul anului ai avut un copil, iar un alt copil s-a născut în luna mai. Apoi debifăm caseta cu numărul constant de copii. Și am pus manual din ianuarie până în aprilie - 1 copil, din mai - 2 copii.

Prima coloană a fiecărei luni este utilizată atunci când sunt mai puțin de trei copii. Coloana din mijloc este utilizată atunci când sunt trei sau mai multe. A treia coloană - dacă există copii cu dizabilități.

Am terminat cu deduceri standard și trecem la deduceri sociale.

1. Facem o notă cu privire la furnizarea acestui tip de deducere, dacă aplicăm pentru acestea.
2. În clauzele 2 - 5 indicăm sumele care au fost cheltuite pentru tratament, educație pentru copiii noștri, asigurări voluntare etc.

Nu uitați să vă documentați cheltuielile.

Pentru a completa acest paragraf al viitoarei declarații 3-NDFL, veți avea nevoie de date din declarația anterioară (dacă toate acestea nu sunt pentru dvs. pentru prima dată), un certificat de la bancă despre dobânzile plătite pentru ipotecă (aceste informații este necesar dacă solicitați o deducere în dobândă).

1 Începem ca standard. Facem o notă că pretindem această deducere.

2 Indicăm metoda de achiziție - un contract de cumpărare și vânzare sau investiție

3 Numele obiectului - apartament (casă, cameră etc.)

4 Tipul de proprietate - proprietatea dvs. personală (individuală) (sau proprietatea comună cu și fără împărțirea acțiunilor etc.)

5 Semnul contribuabilului - proprietarul obiectului (sau altul)

6 Adresa proprietății este indicată aici.

7 Pe această linie, scrieți când ați înregistrat dreptul de proprietate asupra apartamentului, astfel încât să nu existe nicio greșeală, consultați această dată în Certificatul de înregistrare a proprietății.

8 Acest articol trebuie completat dacă ați cumpărat un apartament înainte de 01.01.2014. Apoi indicați cota pe care o dețineți. Dacă după 01.01.2014. acest câmp nu este activ.

9 Indicați costul obiectului (sau al acțiunii). Luați aceste informații din contractul de vânzare al apartamentului dvs. Dar rețineți că nu veți primi o deducere în valoare de peste 2 milioane de ruble, adică proprietatea dvs. poate avea o valoare de 10 milioane, dar deducerea va fi de doar 2 milioane. ruble.

10 În această coloană, trebuie să indicați întreaga sumă a dobânzii plătite de dvs. pentru un credit ipotecar, dacă ați achiziționat apartamentul dvs. pe un credit ipotecar. Pentru a face acest lucru, adăugați suma dobânzii din declarația dvs. 3-NDFL pentru anul precedent (dacă declarația curentă nu este prima) și dintr-un extras bancar privind dobânda plătită.

Faceți clic pe DA și treceți la completarea ferestrei finale.

Încă ceva și declarația noastră 3-NDFL va fi completată.

11 În acest paragraf, indicați deducerea care vi s-a oferit deja pentru toate declarațiile anterioare 3-NDFL. Dacă aceasta este prima dvs. declarație 3-NDFL, atunci ar trebui să aveți „0” pe această linie.

12 Suma transferată din anul precedent este egală cu diferența dintre valoarea totală a proprietății și deducerile din anii precedenți (a se vedea declarațiile anterioare 3-NDFL). În acest exemplu, costul total al unui apartament este de 1.000.000, în anii anteriori s-a primit o deducere de 300.000. Deci rămân 1.000.000 - 300.000 = 700.000. Dacă aceasta este prima dvs. declarație 3-NDFL, atunci în clauza 12 va exista o sumă egală cu valoarea proprietății.

13 Dacă ați primit o deducere de la angajatorul dvs., adică nu ați reținut impozitul pe venitul personal, apoi introduceți această sumă în această linie.

14 Dacă solicitați o deducere pentru dobânda la un credit ipotecar, completați acest articol în același mod ca și la paragrafe. 11-13.

Felicitări, ați introdus toate datele pentru obținerea declarației 3-NDFL în program. Ajutorul nostru pentru completarea declarației de impozitare a venitului cu 3 persoane sa încheiat. Rămâne să îl imprimați și / sau să-l salvați ca document.

Examinare:

Pentru a selecta elementul din meniul principal: Declarații - Verificați.

Dacă verificarea nu a găsit erori, continuați cu tipărirea și salvarea fișierului:

Declarații - Tipărire și Declarații - Export în XML.

Atât, declarația dvs. 3-NDFL a fost tipărită, salvată pe un card flash. Puteți merge la biroul fiscal și trimiteți declarația fiscală.

Sistemul general de impozitare care funcționează pe teritoriul Federației Ruse implică faptul că fiecare antreprenor trebuie să prezinte anual o declarație a veniturilor sale inspectoratului fiscal. Această normă este prevăzută de legea relevantă, iar pentru încălcarea acesteia, antreprenorul se confruntă cu o amendă gravă. Declarația se numește formularul 3-NDFL și este trimisă pe un formular special pe hârtie. Vă vom spune cum să completați corect formularul 3-NDFL și ce nuanțe trebuie luate în considerare atunci când trimiteți.

Introducere

Acest formular este trimis nu numai de antreprenori individuali, ci și de toți cetățenii Federației Ruse care au primit venituri în afara locului lor principal de muncă. Acest lucru se face astfel încât impozitul pe venit să nu fie dedus din venitul primit. O astfel de declarație conferă unei persoane dreptul de a primi deduceri crescute de impozite și bunuri, ceea ce este foarte util atunci când obține o ipotecă, studiază etc.

Formularul 3-NDFL este trimis atât de antreprenori individuali, cât și de persoane fizice care au primit venituri

Completarea unui astfel de formular nu cauzează de obicei dificultăți unei persoane instruite - întrebările din acesta sunt extrem de clare și toate punctele sunt descrise într-un număr imens de exemple. Antreprenorii și oamenii obișnuiți sunt angajați în completarea acestor documente, iar acest lucru este complet legal. Singurul lucru necesar este respectarea anumitor cerințe din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dacă în timpul procesului de înregistrare faceți o greșeală, inspectorul vă va îndrepta spre ea și vă va cere să o corectați. Nu ar trebui să existe corecții în declarația însăși - va trebui să rescrieți totul. În același timp, inspectorul nu poate verifica în niciun fel corectitudinea datelor transmise. Dacă după depunere constatați că venitul a depășit-o pe cea declarată, puteți depune o declarație suplimentară, care se numește „clarificatoare”. Această opțiune este potrivită pentru antreprenori - o declarație auto-prezentată, care nu implică o creștere a cuantumului obligațiilor, nu implică aplicarea de sancțiuni.

Notă: dacă se relevă o discrepanță cu veniturile reale, atunci va trebui să plătiți impozite, să plătiți o penalitate pentru întreaga perioadă și, în plus, o amendă. Prin urmare, este mai bine să depuneți singur declarația.

Când să depuneți o declarație fiscală

Înainte de a afla cum să completați în mod independent o declarație fiscală 3-NDFL, să aruncăm o privire în ce cazuri este depusă. Acest formular este considerat cheie pentru raportarea de către persoane fizice și antreprenori. Indică toate veniturile primite în ultimul an (minus salariile angajaților). Acest formular trebuie să includă banii primiți de un cetățean de la:

1. Vânzările oricărui imobil (casă, cabană, apartament, reședință de vară, parcela, birou, sediu).
2. Vânzarea oricărei proprietăți la dispoziția sa.
3. Primirea oricărui transfer din străinătate.
4. Câștiguri în orice joc sau dispută în valoare de peste 4 mii de ruble.
5. Vânzări de vehicule (dacă vehiculul este deținut de mai puțin de 3 ani).
6. Închirierea oricărui imobil.
7. Orice alte surse.

Declarația trebuie completată lizibil, cu litere mari

De asemenea, această declarație este prezentată dacă:

1. Contribuabilul sau copiii săi studiază la universități cu plată.
2. Dacă contribuabilul a fost tratat în anul curent.
3. Dacă o persoană face contribuții la PF RF ( suplimentar din venitul de bază).
4. Dacă contribuabilul cumpără locuințe sau le construiește. Aceasta include și un contract ipotecar.
5. Dacă contribuabilul are copii, atunci se face o deducere de 1,4 mii de ruble pentru fiecare.
6. Dacă o persoană primește fonduri în numerar / non-numerar de la persoane fizice, firme financiare sau comerciale.
7. La primirea drepturilor de autor.
8. La primirea unei donații pentru bunuri mobile / imobile.

Trimiterea unei declarații prin intermediul formularului online

Ce sunt deducerile și de ce sunt necesare

Deci, știți deja cum se efectuează completarea declarației 3-NDFL - nu este nimic complicat. Folosind exemplul nostru, îl puteți completa rapid și corect. Dar acum să ne uităm la o altă întrebare - ce beneficii oferă? Suficient de grav - o persoană care a depus un astfel de document are dreptul la deduceri fiscale.

Pentru o persoană fizică, impozitele sunt plătite de angajator, deducând suma impozitului din salariu. Cu toate acestea, nu toate persoanele pot dormi liniștit, bazându-se doar pe contabilul companiei. Există cazuri în care o persoană care are statutul de persoană fizică trebuie să completeze o declarație suplimentară - 3 impozit pe venitul personal. Vă vom spune cum să completați 3 impozit pe venitul personal și cine ar trebui să îl completați.

Este obligatoriu ca persoanele fizice să depună o declarație fiscală în următoarele cazuri:

• dacă, inclusiv imobiliare. O condiție prealabilă este ca proprietatea vândută să dețină mai puțin de trei ani.
• dacă ai închiriat bunuri imobiliare. Nu contează - un apartament, o casă, o cameră sau altceva.
• dacă au primit venituri din activitatea antreprenorială.
• dacă ați primit sume sau proprietăți mari (donație).
• dacă .

Opțional, dacă doriți, puteți completa 3 impozite pe venitul personal pentru a primi deduceri fiscale.

În 2019, trebuie să trimiteți o declarație completată pentru 2017. Dacă o persoană a primit venituri din aceste articole, atunci declarația completată trebuie să fie la biroul fiscal până la 30 aprilie.

Dacă declarația este depusă numai pentru a primi deduceri, atunci puteți contacta biroul fiscal în orice zi lucrătoare din 2019.

Începând cu anul 2017, biroul fiscal poate calcula suma care trebuie plătită de unul singur și poate trimite ordine de plată. În acest caz, contribuabilul trebuie să achite datoria până la 1 decembrie. Și nu mai trebuie să completați declarația.

Trebuie să depuneți o declarație la autoritatea fiscală de la locul de reședință. De la 1 ianuarie până la 2 mai, autoritățile fiscale vor lucra într-un mod îmbunătățit - în zilele lucrătoare până la opt seara, precum și până la trei după-amiaza sâmbătă.

Deducerile fiscale sunt datorate în următoarele cazuri:

• în prezența copiilor minori sau a unui copil student în departamentul cu normă întreagă (până la 24 de ani).
• și, în consecință, achiziționarea de medicamente scumpe.
• la primirea educației.

Aceasta nu este o listă completă, ci doar cele mai frecvente exemple. Toate cazurile de deduceri fiscale pot fi găsite pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal sau contactând biroul fiscal de la locul de reședință.

În cazul în care contribuabilul dorește să returneze o parte din impozitul plătit (deducere), atunci la declarație trebuie atașate documente suplimentare, care confirmă dreptul de deducere. De exemplu, documente pentru un apartament cumpărat, un certificat de la o bancă cu privire la plata unui împrumut sau un certificat de la universitate că un student este la studii cu normă întreagă.

Cum se completează o declarație de impozit pe venit cu 3 persoane?

Există mai multe moduri de a completa un document pentru biroul fiscal:

1. Cu ajutorul unui program special pentru computer „Declarație 2017” (modificat în 2019, 2017 specificat indică perioada pentru care trebuie să raportați). O puteți descărca de pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Impozite. Simplifică procesul de umplere, deoarece toate calculele sunt automatizate. Principalul lucru este să introduceți datele corect.
2. În contul dvs. personal de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Programul „Declarație” ajută la întocmirea corectă a documentului solicitat. Apoi va trebui să fie tipărit și dus la biroul fiscal. În contul dvs. personal, puteți completa 3 impozite pe venitul personal pe site-ul fiscal fără a descărca programul. În acest caz, puteți trimite imediat o declarație electronică la fisc. În plus, trebuie să descărcați o semnătură electronică în contul dvs. personal și să atașați documentele scanate necesare.
3. Modul de modă veche este completarea manuală a versiunii pe hârtie.
4. Plătiți o organizație terță parte pentru înregistrarea corectă a 3 impozit pe venitul personal. Nu vă sfătuim să consultați imediat acest articol. Completarea unei declarații este doar la prima vedere o sarcină descurajantă. Există multe mostre, instrucțiuni pas cu pas și comentarii pentru a explica fiecare articol.

Help 3 NDFR constă din: pagina de titlu, două secțiuni, foi A-G, fila D1, fila E1, foi Zh-I.

Pagina de titlu conține date personale standard despre plătitor.

Secțiunea 1 este necesară pentru a indica scopul declarației - pentru a plăti o taxă suplimentară la buget sau pentru a cere o deducere fiscală. Secțiunea 2 enumeră suma veniturilor.

Fișa A conține date despre întreprinderile care au plătit salarii sau redevențe.

Fișele D și E sunt necesare pentru a indica deduceri. Foaia D - pentru proprietate (date despre bunurile imobiliare achiziționate) și Foaia E - pentru toate celelalte (informații cu privire la drepturile la deduceri standard și sociale).

Dacă aveți întrebări - cum să completați corect declarația privind impozitul pe 3 persoane - este mai bine să contactați biroul fiscal de la locul de reședință pentru ajutor. Un telefon cu linie telefonică a fost deschis special pentru sfaturi privind completarea declarației.

Pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale pentru mulți contribuabili este comparabilă ca nivel de stres cu un examen sau o susținere a tezei. Colectarea certificatelor și introducerea informațiilor în toate formularele necesare se transformă uneori într-un exercițiu destul de plictisitor. Cel mai dificil punct al acestui proces este completarea corectă a declarației, deoarece în caz de eșec, inspectorul va returna documentul și va trebui să o luați de la capăt. Pentru a trece acest examen pentru prima dată, trebuie să vă familiarizați cu o foaie de înșelăciune care să explice cum să completați o declarație fiscală 3-NDFL.

Acest formular a fost conceput cu scopul de a reține impozitul pe venitul personal.

De regulă, angajatorul, acționând în această situație ca agent fiscal, transferă impozitul pe venitul personal din salariile angajaților către trezoreria statului. În toate celelalte cazuri, care implică obținerea unui profit de către o persoană fizică, plata impozitului ar trebui tratată independent prin depunerea unei declarații angajaților Serviciului Federal de Impozite.

Pe lângă persoanele fizice, declarația trebuie să fie prezentată de:

• Antreprenori individuali care utilizează OSNO;
• subiecții care primesc venituri din activități în cadrul practicii private;
• rezidenții fiscali ai Federației Ruse care obțin profituri în străinătate;
• persoanele care lucrează în temeiul unui acord de drept civil.

Instrucțiuni pas cu pas pentru umplere

În ciuda complexității aparente a acestei sarcini, va fi nevoie doar de câțiva pași simpli pentru a crea o declarație 3-NDFL.

Pasul 1. Specificarea informațiilor personale

Această pagină este cea mai ușor de completat. Pe lângă introducerea pașaportului, informațiilor de contact și numele complet, anumite coduri trebuie să fie introduse în unele coloane.

Caracteristici de umplere:

1. În coloana „Nr. De corecție” puneți „0-” dacă documentul este trimis pentru prima dată.
2. Codul perioadei, de regulă, este setat automat - „34”.
3. „Perioada de impozitare”: nu indicați anul în care a fost creată declarația, ci perioada de raportare.
4. „Cod țară”: puneți „643” corespunzător Federației Ruse.
5. Codul contribuabilului: persoană fizică - "760", notar - "730", avocat - "740", manager faliment - "750", antreprenor individual - "720".
6. Cod document: certificat de naștere - "03", pașaport - "21", ID militar - "07", document nerezident - "10", certificat de refugiat - "13".
7. Statutul contribuabilului: rezident al Federației Ruse - 1, nerezident - 2.
8. Coduri de reședință și de reședință: 1 și respectiv 2.

Paginile trebuie numerotate după cum urmează: „001” și așa mai departe. Secțiunea destinată inspectorului ar trebui lăsată necompletată, deoarece acesta va introduce datele atunci când documentul este prezentat.

Pasul 2. Introducerea datelor în foaia B

Când lucrați la declarație, este recomandabil să începeți completarea acesteia de la ultima pagină: în primul rând, trebuie să acordați atenție fișei B, apoi secțiunii 2 și secțiunii 1. Nu trebuie neglijat faptul că pe fiecare pagină este necesar să se indice numărul, TIN și numele complet al contribuabilului.

Pentru a completa unele coloane, veți avea nevoie de date cu privire la codurile tipurilor de activitate, care pot fi consultate pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.

Caracteristici de umplere:

1. „030”: indicați valoarea profitului pentru anul respectiv.
2. „040”: introduceți suma costurilor anuale luate în considerare în calculul impozitului pe venitul personal.
3. „050-090”: descifrează articolele de cost.

Foaia B trebuie întocmită separat pentru fiecare tip de activitate. După aceea, în prima foaie, este necesar să indicați datele finale în grupul 3 de indicatori.

1. „110”: indicați valoarea profitului, iar în rândul „120” - suma cheltuielilor, de regulă, pentru un tip de activitate coincid cu paragrafele. „030” și respectiv „040”.
2. „130”: introduceți date despre plățile în avans acumulate.
3. „140”: introduceți suma avansurilor plătite.

Pasul 3. Costuri în secțiunea 2

În coloana „001” trebuie indicată cota de impozitare. Dacă un contribuabil pregătește un raport privind mai multe rate, este necesar să se facă un calcul separat pentru fiecare.

Caracteristici de umplere:

1. 010: indicați suma finală a profitului, care poate fi preluată de la rândul "110" din foaia B.
2. 030: puneți suma totală a profitului (030 = 010 - 020).
3. 040: introduceți valoarea deducerii fiscale.
4. 060: Calculați impozitul pe baza formulei specificate în formular.
5. 070: Calculați suma impozitului pe venit.
6. 100: indicați valoarea tuturor avansurilor plătite la impozitul pe venitul personal, care pot fi transferate din coloana „140” din Fișa B.
7. 130: Calculați impozitul la sursă.

Pasul 4. Rezumatul datelor în secțiunea 1

În această secțiune, datele de rezumat pentru toate paginile declarației ar trebui să fie introduse:

1. 010: în cazul în care se plătește impozitul, trebuie să puneți codul „1”, dacă se solicită deducerea impozitului - „2”.
2. 030: puneți codul OKTMO, care poate fi găsit pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.
3. 040: Specificați valoarea taxei care trebuie plătită prin transferul de date de la linia „130” în secțiunea 2.

Nu uitați că liniuțele ar trebui să fie plasate în toate coloanele care nu conțin date.

Principalele greșeli la întocmirea unui document

Experiența de mulți ani a inspectorilor în acceptarea declarațiilor ne-a permis să consolidăm principalele erori pe care solicitanții le fac la completare.

Tabelul 1. Erori la completarea documentului

Textul declarației conține indicii și, dacă aveți grijă să o completați, puteți obține succes în acest domeniu dificil prima dată.

Video - Cum se completează o declarație 3-NDFL în 5 minute

Formularul de raportare stabilit 3-NDFL urmărește declararea venitului și rambursarea anumitor sume de deducere fiscală de la persoane fizice. Contribuabilii care nu s-au confruntat anterior cu completarea documentelor de raportare fiscală pot avea dificultăți legate de modul de completare a unei declarații de impozitare pe 3 persoane. Pentru perioada specificată de lege pentru transmiterea rapoartelor fiscale, structura formularului 3NDFL a suferit modificări în forma și conținutul său de mai multe ori.

Modificările au fost făcute și în structura de raportare în 2019. Ca aspect pozitiv al modificărilor, se poate observa scăderea cantității de date transferate și posibilitatea de a trimite formularul în formă electronică fără a pleca de acasă.

Persoane care furnizează 3-NDFL

Lista persoanelor care deduc fonduri la bugetul federal sub formă de impozit pe venit și, ca urmare, sunt obligate să depună situații financiare autorităților de control fiscal, în comparație cu anii anteriori (în special, 2018), nu s-a modificat.

Ca și până acum, următoarele categorii de cetățeni sunt obligați să depună o declarație:

Pur și simplu, toate persoanele care au primit venituri din care impozitul pe venit nu a fost reținut de agenții fiscali (de exemplu, un angajator) trebuie să depună o declarație 3-NDFL. Această procedură este determinată de art. 228 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Lista condițiilor de rambursare a deducerii fiscale

Mai sus au fost descrise cazuri de depunere obligatorie a unei declarații 3-NDFL în scopul plății impozitului. Dar este depus și pentru rambursarea deducerii fiscale. O listă de bunuri și servicii este stabilită legal, la achiziționarea (utilizarea) acestora pentru fondurile personale ale contribuabililor respectabili care sunt cetățeni ai Rusiei, se pot aștepta să primească o rambursare de 13% din valoarea lor. Începând cu 1 ianuarie 2019 și ulterior, o astfel de listă include:

• transferuri în anul de raportare a resurselor financiare către contribuțiile la pensii din conturile curente cumulative ale rudelor (copii, părinți, soți) sau în favoarea lor. Suma maximă a compensației este de 15.600 de ruble (valoarea deducerii este de 120.000 de ruble);
• cheltuieli financiare pentru plata serviciilor instituțiilor medicale (inclusiv achiziționarea de medicamente și medicamente). Se iau în considerare atât tratamentul propriu, cât și plata pentru procedurile medicale și de îmbunătățire a sănătății a rudelor și copiilor. Suma maximă a rambursării este de 15.600 ruble (sunt compensate 13% din cheltuielile care nu depășesc 120.000 ruble);
• plata pentru serviciile instituțiilor de învățământ, suma de 6.500 de ruble (deducere de 50.000 de ruble) pe an este supusă returnării. Se aplică costurilor de educare a copiilor minori și a copiilor până la vârsta de douăzeci și patru de ani. Pregătirea proprie (creșterea educației profesionale, a calificărilor) este, de asemenea, o condiție legitimă;
• cumpărarea de bunuri imobiliare, inclusiv o ipotecă. Suma maximă care trebuie rambursată la cumpărare este de 260.000 de ruble (deducere de 2 milioane de ruble), plus este posibilă returnarea unei părți a dobânzii plătite - până la 390.000 de ruble. (deducere de 3 milioane RUB);
• deschiderea unui cont individual de investiții - compensare fiscală până la 52.000 de ruble pe an (deducere de 400 de mii de ruble);
• caritate - se prevede o deducere de cel mult 25% din suma donației;
• activitate antreprenorială, muncă în baza contractelor de drept civil, practică juridică, notarială etc. - se prevede o deducere de 20% din venitul primit;
• tranzacții cu valori mobiliare - venitul impozabil poate fi redus cu valoarea pierderii din tranzacții, inclusiv reportarea acestuia în anii următori.

Modalități de completare a declarației 3-NDFL

Pentru persoanele care doresc să își îndeplinească obligația de a plăti impozite sau de a-și exercita dreptul civil de a restitui o deducere fiscală de 13% din activele cheltuite pentru amenajarea și cumpărarea de locuințe, tratament, plata pentru instituțiile de învățământ și alte cheltuieli prevăzute de Codul fiscal, există sunt trei moduri principale de completare a declarației 3-NDFL. În 2019, o a patra metodă este disponibilă și pentru persoanele fizice - completarea interactivă:

Structura declarației actualizate 3-NDFL pentru 2019

În legătură cu declarațiile multiple ale declarațiilor executate incorect, specialiștii Serviciului Fiscal Federal din Rusia au efectuat o analiză statistică a principalelor dificultăți în completarea documentului și au efectuat lucrări de simplificare a acestuia. Principala problemă se referă la persoanele care practică antreprenoriat individual și cetățenii obișnuiți care primesc venituri în mod neregulat și, prin urmare, rareori se confruntă cu furnizarea independentă de raportare fiscală.

În 2019, forma declarației s-a schimbat în direcția simplificării acesteia, au fost excluse mai multe puncte obligatorii anterior și structura documentului în sine a fost restructurată. Unele secțiuni au fost complet excluse din document, iar altele au fost prezentate în aplicații separate, care sunt prezentate acum la cerere, în funcție de situația specifică. Declarația actualizată constă din trei componente - o pagină de titlu, două secțiuni principale și opt anexe la acestea.

Enumerăm principalele modificări care au afectat formularul de declarație, începând cu 1 ianuarie 2019:

• indicatorul cantitativ al volumului paginilor a scăzut cu 7 coli și este acum doar 13 pagini, ceea ce în sine vorbește despre o mulțime de muncă pentru simplificarea noii forme;
• structura datelor tabulare ale fișelor individuale ale declarației a suferit modificări în direcția reducerii încărcăturii de informații;
• indexarea alfabetică a foilor în versiunea veche a fost înlocuită cu cele indicate de indicatorul digital al aplicației. Numărul de cereri a scăzut, de asemenea, și este de 8 bucăți;
• secțiunea declarației, care anterior ocupa trei foi diferite, în noua versiune este combinată într-un singur formular, reflectat în a cincea anexă la declarație. Cererea conține informații despre procedura de calcul al investițiilor, plăților sociale și alte plăți;
• veniturile obținute din activități private, activitate antreprenorială sau muncă intelectuală sunt combinate în anexa nr. 3 la declarație;
• noul formular nu conține o secțiune care reglementează calculul veniturilor din operațiuni de investiții și tranzacții pe piața valorilor mobiliare;
• s-au făcut modificări cu privire la modificările aduse Codului fiscal în temeiul Legii federale 34 din 19 februarie 2018;
• structura paginii de titlu conține acum expresia „an de raportare” în loc de „perioada de impozitare” indicată anterior;
• din 2019, numai mărimea impozitului pe venit transferat de contribuabil este indicată în declarație; anterior, pe lângă aceasta, a fost completată o coloană cu mai multe date privind impozitul pe venitul personal al agentului fiscal;
• a introdus numeroase modificări în codurile de venit, codurile de regiune și codurile de activitate ale valorilor mobiliare.

Completarea declarației online pe site-ul web al serviciilor de stat

Utilizatorii cu un cont verificat și înregistrat pe portalul Serviciilor guvernamentale pot profita de opțiunea de declarație fiscală online. Pentru a face acest lucru, este suficient să aveți un computer personal cu acces la Internet sau o aplicație instalată pe un gadget mobil.

Procedura pas cu pas pentru lucrul la portal este împărțită în puncte și arată după cum urmează:

Întreaga procedură nu durează nici 15 minute. Eșantionul de umplere este disponibil pentru imprimare, descărcare pe computer în formate editate populare sau studii online. După trimiterea declarației în termenul specificat (3 luni), va fi trimisă o scrisoare la adresa de e-mail specificată cu rezultatele examinării documentului.

Trebuie adăugat că o astfel de ușurință a înregistrării declarației este disponibilă numai pentru utilizatorii care au o semnătură electronică. În absența sa, procedura generală de pregătire a declarației nu se modifică, cu excepția ultimei etape. În ultimul paragraf, va trebui să selectați fila „tipăriți” și să duceți documentul tipărit la autoritatea fiscală.

„Declarație” software

Dacă doriți să pregătiți o declarație pe un computer și apoi să o trimiteți la Serviciul Federal pentru Impozite, veți avea nevoie de programul Declarație. Cu ajutorul său, este, de asemenea, ușor de preparat 3-NDFL. Acest lucru se face după cum urmează:

1. Versiunea curentă a programului este descărcată și instalată.
   
2. Programul este lansat și datele inițiale sunt introduse.
   
3. Apoi, trebuie să introduceți datele personale ale persoanei.
   
4. Adăugați toate veniturile primite.
   
5. Dacă documentul este creat pentru declararea veniturilor, trebuie doar să faceți clic pe „fișier XML”. Dacă trebuie să obțineți o rambursare a taxelor, treceți la următoarea secțiune.
   
6. Dacă primiți o deducere a proprietății, atunci introduceți toate datele despre proprietate, precum și dobânzile la împrumut, dacă este vorba de o ipotecă. În cazul unei deduceri sociale, este necesar să se indice pe ce anume s-au cheltuit fondurile.
   
7. Deducerea impozitului standard presupune compensarea stabilită de stat în prezența copiilor minori.
   
8. După completarea tuturor coloanelor, trebuie să faceți clic pe butonul „Verificați”, apoi pe „Fișier XML”. De asemenea, programul vă permite să imprimați pur și simplu 3-NDFL pentru depunere pe suport de hârtie.
   

Totul va fi calculat și completat automat. Singurele informații specifice care vor trebui introduse manual sunt codul OKTMO. Poate fi găsit și pe site-ul FTS.

Termenul limită pentru depunerea unei declarații de 3 impozite pe venitul personal în 2019 pentru persoane fizice

Termenul limită pentru depunerea declarației este strict reglementat de articolul 229 din Codul fiscal al Federației Ruse. Termenul limită pentru depunerea documentului este ultima zi a lunii aprilie, anul următor anului de raportare. Pentru depunerea de către persoanele fizice a 3 rapoarte privind impozitul pe veniturile individuale pentru 2018, acest termen este 30 aprilie 2019. Pentru a preveni întârzierile care decurg din documente executate incorect, se recomandă să depuneți o declarație de impozitare pe venit cu 3 persoane mai devreme decât termenul limită. Pentru cetățenii străini aflați pe teritoriul Federației Ruse, termenul limită pentru depunerea declarației este stabilit în luna anterioară plecării din țară.

Termenele specificate pentru depunerea declarației sunt valabile numai în cazul declarării venitului. În scopul obținerii unei deduceri, 3-NDFL poate fi depus în orice moment după sfârșitul perioadei de raportare.

În contact cu