A banki likviditás az képességét, hogy teljesítse az övét pénzügyi kötelezettségek gyorsan és be teljesen. Az oroszországi likviditási mutatókat az Orosz Föderáció Központi Bankja határozza meg
A bank elégtelen likviditása fizetőképességének csökkenéséhez és a gazdaság egészének működésének megzavarásához vezethet. Az elégtelen likviditás növelhető a bankrendszerbe való beáramlással közpénzekből.
A banki likviditás típusai:
Források szerint: felhalmozott (eszközök, készpénz) és vásárolt (kölcsönök az Orosz Föderáció Központi Bankjától és más bankoktól);
sürgősség szerint: azonnali, rövid távú, középtávú, hosszú távú.
Banki likviditáskezelés létrehozását jelenti optimális egyensúly között bizonyos fajták eszközök és források, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy kötelezettségeit határidőben és maradéktalanul teljesítse.
Banki likviditáskezelési intézkedések:
Fejlődés pénzügyi politika;
stratégiai és aktuális döntések meghozatalának rendszere;
a bank likviditási szabályozásának értékelésére és elemzésére szolgáló módszerek megválasztása;
Teremtés információs bázisok adat.
Az értékelésen alapul a bank likviditásának megítélése pénzügyi áramlásokés mérlegadatokat. Számos külső és belső tényező befolyásolja a bank likviditásértékelésének helyességét.
Nak nek külső tényezők tulajdonítható:
Az országon belüli és az egész világ politikai és gazdasági helyzete;
piac fejlettségi szintje értékes papírokat;
a refinanszírozási rendszer megszervezése;
a felügyeleti funkciók hatékonysága.
Belső tényezők:
A saját térfogata Pénz befőttes üveg;
az eszközök és betétek minősége;
eszközök és források aránya.
A banki likviditás az együttható módszerrel értékelhető, amely magában foglalja:
Az összetétel meghatározása, a számítás gyakorisága és normatív mutatók likviditás;
likviditási mutatók értékelése valós és standard mutatók összehasonlítása alapján, likviditási mutatók dinamikája, faktoranalízis változtatások valós mutatók;
a normatív mutatóktól való eltérések megszüntetésének módjainak meghatározása.
A bank eszközei a likviditás mértéke szerint a következő csoportokba sorolhatók:
Első osztályú - készpénz a bank pénztáraiban, levelező számlákon, állampapírok;
értékesítésre tartott magas likviditású vállalati értékpapírok és bankközi hitelek;
alacsony likviditás - hitelek (többnyire rövid lejáratú), befektetési értékpapírok, faktoring és lízingműveletek;
illikvid - lejárt hitelek, berendezések és létesítmények.
A bank eszközei a jövedelmezőség mértéke szerint is fel vannak osztva:
Jövedelemtermelő;
nem jövedelemtermelő (illikvid és néhány alacsony likviditású eszköz).
A bank likviditásának fenntartásában a fő tényező a be- és kiáramlás egyensúlya hitelalapok.
Banki többletlikviditás miatt nem kerül forgalomba a bank rendelkezésére álló készpénz fennálló kockázat nincs visszatérés. Az orosz bankrendszerben megfigyelt többletlikviditás a gazdasági válság leküzdésére tett intézkedések eredménye.
A bankok korlátozzák a hitelek kibocsátását, a hitelfelvevők pedig csökkentik a hitelek összegét, igyekeznek a lehetőségeikhez képest élni. A készpénztöbblet a hitelek kamatlábai csökkenéséhez és a banki bevételek csökkenéséhez vezet. A számlakamara szakemberei úgy vélik, hogy a többletproblémát nagyobb volumenű hitelek kibocsátásával, kockázatoktól való félelem nélkül kell megoldani.
A fentiek alapján megállapítható, hogy a banki likviditás szintjére (típusaira, menedzsmentjére, értékelésére) folyamatosan figyelni kell, mivel ez a bank tevékenységének indikatív jellemzője.
Augusztus 30-án, a Központi Bank heti betéti aukcióján a bankok 220,8 milliárd rubelt helyeztek el. többletlikviditás 10,41% évente megállapított határérték 280 milliárd rubel Az aukción az ország 35 régiójából 76 hitelintézet vett részt. Az előző aukcióra augusztus 9-én került sor. Ennek keretében a Központi Bank 100 milliárd rubelt vonzott le a bankoktól. Átlagos súlyozott árfolyam a vonzás 10,22%-ot tett ki. Az aukción 62 bank vett részt, ajánlataik közel kétszeresével haladták meg a jegybanki limitet (100 milliárd rubel), 187 milliárd rubelre.
A betéti aukciók megtartásának szükségessége az Oroszországi Bank sajtóközleménye szerint a költségvetési csatornán keresztül a bankszektorba beáramló likviditás és a rövid lejáratú kamatlábak támogatásának szükségessége miatt. pénz piac közel az Orosz Bank irányadó kamatához.
A jegybank a likviditási hiányból az év folyamán átmenetre számít bankrendszer fenntartható többletéhez. A jegybank szerint a strukturális likviditási többlet ben bankszektor Az Orosz Föderáció már 2016. november-decemberben jöhet, a többlet volumene pedig a előzetes becslések, az év végén körülbelül 1 billió rubelt tehet ki. Így ez a billió nem a gazdaságba kerül, hanem így vagy úgy felszívja az orosz bank.
A likviditási többlet fő okaként a szabályozó a Pénzügyminisztérium forrásfelhasználását nevezi meg. Tartalékalap a hiány finanszírozására szövetségi költségvetés.
NÁL NÉL jelen év A Pénzügyminisztérium szerint a szövetségi költségvetés hiánya várhatóan meghaladja a GDP 3 százalékát, és a tartalékalap, amelynek forrásait a hiány fedezésére fordítják, ez év végére (augusztus 1-től) kimerülhet. 2,56 billió rubelt, azaz 38 ,18 milliárd dollárt tartalmazott).
Nyilvánvaló azonban, hogy megfelelő monetáris és szabályozási politikával nem keletkezhet likviditási többlet - a "többlet" pénz a lakosság és a vállalkozások hitelévé alakul. És be ez az eset a probléma az, hogy a bankrendszer már nem elégíti ki a gazdaság igényeit.
A likviditási többlet fő okai különösen a következők. Először is, a gazdaságban a reálkamat túlzottan magas szintje az orosz jegybank irányadó kamatának túlértékelése miatt (jelenleg 10,5%). Figyelembe véve a Bank of Russia inflációs előrejelzését (kevesebb mint 5% 2017 júliusában), a csak az Oroszországi Bank irányadó kamatában szereplő reálkamat körülbelül 6-7% (az üzleti hiteleknél még magasabb). , ami rendkívül magas szint bármilyen kritérium szerint mind Oroszország, mind más országok esetében. A reálkamat ilyen szintjének meghatározásával az orosz jegybank rendkívül veszteségessé teszi a hitelfelvételt a hitelfelvevők számára.
Másodszor, a hitelek kamatai a gazdaság számos ágazatában, különösen a feldolgozóiparban nem felelnek meg a jövedelmezőségi mutatóknak. Különösen a gazdaság egészét tekintve az eladott áruk, munkák, szolgáltatások jövedelmezősége 2015-ben 9,3%, a gép- és berendezésgyártásban 8,2%, az építőiparban 5,4% volt. Összehasonlításképpen: a nem pénzügyi szervezeteknek egy évnél hosszabb futamidejű hitelek kamatlábainak súlyozott átlaga évi 14% körüli.
Harmadszor, a Központi Bank folyamatosan szigorít banki szabályozás, beleértve a szabványokra való átállást is Bázel III". Ez azt eredményezi, hogy a bankok megnövekednek a hitelfelvevők hitelbiztosítási követelményei. Ugyanakkor válság idején a fedezetek mérete és minősége objektíve csökken.
Így a likviditási többlet rendkívül alacsony rendelkezésre állás körülményei között keletkezik hitelforrások az üzletért. NÁL NÉL jelenlegi feltételek(eséssel súlyozva belföldi kereslet, köztük ugyanazon okok miatt) az üzlet inkább megtagadja az eladást beruházási projektek, és a gazdaság elveszíti potenciális növekedési motorjait.
Ennek eredményeként olyan helyzet áll elő, amikor a vállalkozás a bankrendszer nettó hitelezőjévé válik, és nem fordítva. Így 2016 második negyedévében olyan helyzet állt elő, hogy a betétállomány növekedése jogalanyok a bankokban a bankokkal szembeni adósságállomány jelentős csökkenése mellett történt. A betétek állománya 84 milliárd rubellel nőtt a negyedév során, miközben az adósságállomány 1149 milliárd rubel csökkent, vagyis a nem pénzügyi szervezetek bankokkal szembeni nettó adóssága több mint 1,2 billió rubellel csökkent. Ennek megfelelően a likviditási többlet így keletkezik - az üzleti életből a bankrendszerbe történő forráskivonás miatt. És ezeknek az alapoknak a Központi Bankban való elhelyezése befejezi a forgalomból való kivonásuk folyamatát.
A gazdasági fellendülés azonban megköveteli a növekedés új, hazai forrásokon alapuló mozgatórugóinak keresését.
Ehhez olyan szerkezeti korlátok leküzdése szükséges, mint pl magas fokozat tárgyi eszközök értékcsökkenése, alacsony együttható megújulásuk, infrastruktúra hiánya. A korszerűsítéshez azonban a beruházások bővítése szükséges, ami csak a rendelkezésre álló hitelforrások megléte esetén lehetséges.
A Központi Bank szigorú monetáris és szabályozási politikája ahhoz vezet, hogy visszahatás. Az alacsony infláció elérése nem tesz semmit, ha a válasz bármelyikre inflációs kockázatok"fulladás" lesz befektetési tevékenység. A beruházások kudarca csak növeli a munkaerő termelékenysége és a termékek versenyképessége közötti különbséget a vezető országokkal szemben.
Ennek megfelelően a likviditási többlet elvárása arra kényszerítse a jegybankot, hogy ne abszorpciójára vezessen be eszközöket, hanem éppen ellenkezőleg, minden rendelkezésre álló eszközt bevetjen a stabil likviditási többlet megelőzése érdekében. Az irányadó rátát lényegesen olyan szintre kell csökkenteni, amely megfelel a gazdaság igényeinek, és biztosítja a beruházási projektek megvalósítását és az iparágak fejlődését.
A Bank of Russia túlzottan saját inflációs céljának elérésére koncentrál, és kész feláldozni a gazdasági fejlődés egyéb mutatóit. Például a Bank of Russia sajtóközleményeiben gyakran használják azt a megfogalmazást, hogy a növekedés lassulása fogyasztói árak hozzájárul a gyenge kereslethez, többek között a "mérsékelten szigorú monetáris politika" hatására.
Sőt, 2016 májusában a Bank of Russia egyik anyaga egyértelműen leszögezi: „A Bank of Russia által meghirdetett inflációs cél elérése érdekében a hazai gazdasági mutatók széles skálájának növekedési ütemének lassítása szükséges. .” Így valójában az Orosz Nemzeti Bank nemcsak a csökkentő szerepét ismeri el orosz gazdaság, hanem érdeklődést is mutat iránta alacsony árak fejlődés.
Az Igazgatóság júliusi ülésének eredményeit követően, amelyen az irányadó ráta évi 10,5 százalékon hagyásáról döntöttek, a jegybank kijelentette, hogy „valós kamatok a gazdaságban (figyelembe véve inflációs várakozások) olyan szinten marad, amely biztosítja a hitelkeresletet, amely nem növeli az inflációs nyomást, és fenntartja a megtakarítási ösztönzőket.”
Más szóval, a tét magas marad, hogy ne „túlórázz” ügyfél hitelés a reálszektornak nyújtott hitelezés. Most hitel ipari vállalkozás 10-15%-ot vehet fel, a fogyasztási hitelek kamata 16-33% évente, míg jelenlegi infláció 7,2%, az év végi várható infláció - 5-6%.
Korábban a jegybank egyik anyagában egyenesen ez állt: „Az Oroszországi Bank által meghirdetett inflációs cél eléréséhez a hazai gazdasági mutatók széles körének növekedési ütemének lassítása szükséges. ”
A jegybank legfrissebb „Pénzügyi Szemle: Monetáris politikai feltételek” jelentésében az áll, hogy a szabályozó a költségvetési hiány tartalékalapból történő finanszírozása miatt 2017 elején a bankrendszer „strukturális likviditási többletbe” való átállását várja. Ezért a jegybank sajtóközleményének címe igen beszédes volt: "A strukturális likviditási többletre való várható átállás nem járul hozzá a monetáris kondíciók enyhüléséhez."
Mint már hangsúlyoztuk, a jegybank szándékosan nem kíván lépéseket tenni a hitelezés ösztönzésére. Ellenkezőleg, a keletkező likviditást különféle eszközök segítségével szívja fel - államkötvények bankoknak történő eladása, "extra" pénzeszközök elhelyezése a betéteken stb.
Az Oroszországi Bank nem tervez speciális refinanszírozási mechanizmusok kidolgozását a befektetési projektekhez hitelező bankok számára. Érvként a szabályozó hivatkozik arra, hogy a speciális refinanszírozási eszközökre vonatkozó jelenlegi limiteket nem választották ki. De ez nem meglepő, figyelembe véve ezen eszközök kamatlábait.
A ráta 2014 vége óta változatlan, és a gazdaságban zajló folyamatok ellenére évi 9 százalékban rögzített. Azonban vonzalom pénzügyi források legfeljebb három éves időtartamú beruházási projektek megvalósítására, évi 4-5%-os várható infláció mellett nem vonzóvá teszi ezeket az eszközöket. A vállalkozók szívesebben tartanak befektetési szünetet (amely már elhúzódott), megvárva, hogy a kamatlábak megfeleljenek a makrogazdasági helyzetnek.
Ellentétben a Bank of Russia eszközeivel, a programokkal pénzügyi támogatás kormányok többel alacsony költségű pénzügyi források, nincs probléma a pályázatokkal. Például az Iparfejlesztési Alaphoz, amelynek programjai évi 5%-os kamattal biztosítanak hitelt, 2015-ben 1282 finanszírozási kérelmet nyújtottak be, összesen 449 milliárd rubel értékben.
Ebből 74 projektet hagytak jóvá A teljes összeg kölcsön pénzt 24,6 milliárd rubel Az alapítvány szerint teljes költségvetést ezen projektek (figyelembe véve a korábban befektetett pénzeszközöket és egyéb finanszírozási forrásokat) több mint 90 milliárd rubel. Hasonló helyzet figyelhető meg, jelentős számú pénzügyi és garanciatámogatási kérelemmel a szövetségi és regionális szint fejlesztését szolgáló egyéb intézmények és programok keretében is.
A fejlesztési intézmények programjai iránti nagy kereslet szükségessé teszi azok költségvetés terhére történő további aktiválását. Így 2016-ban az Iparfejlesztési Alap tőkéjét 20 milliárd rubel értékben tervezik emelni.
Általánosságban elmondható, hogy a Bank of Russia politikája nagymértékben megtorpedózza a recesszióból való kilábalás érdekében tett erőfeszítéseket, amelyeket az orosz kormány vállal. Különösen elfogadott válságellenes terv akciók. Gondoskodik a fejlesztő intézmények (Iparfejlesztési Alap, Roseximbank, Orosz Export Központ, KKV Rt. stb.) tevékenységének bővítéséről, amelyek pénzügyi és egyéb támogatást nyújtanak ígéretes, exportlehetőséget hordozó, innovatív komponensű, termelési potenciállal rendelkező projektekhez. nagy teljesítményű munkahelyeket teremteni.
E terv mellett számos „ágazati” programot irányoznak elő a belföldi kereslet nagymértékű visszaesése és a rendelkezésre álló kölcsönforrások szűkössége következményeinek enyhítésére. Ezek a programok magukban foglalják a támogatási programot autóipar, mezőgazdasági gépészet, könnyűipar, jelzáloghitelezés támogatási program.
Ezen túlmenően a hatóságok támogatják az állami támogatási programok keretében felvett hitelek kamatfizetési költségeit. a legfontosabb iparágak gazdaság (támogatási program Mezőgazdaság, az autóipar fejlesztési programja, a „Lakhatás” program stb.). 2016-ban a tervek szerint mintegy 95 milliárd rubelt biztosítanak a szövetségi költségvetés terhére. támogatások a hitelek kamatfizetési költségeinek egy részének kompenzálására.
A kiválasztott piacokon kormányzati programok a hitelezési támogatások döntően hozzájárulnak a kereslet támogatásához. Tavaly az államilag támogatott hitelek mintegy harmadát tették ki jelzálogkölcsönök amelyhez több mint 10 millió négyzetméter. m lakás.
A piaci szereplők szerint 2016 jelentős részét lakóingatlan vásárlás (50-80% különböző projektek) a elsődleges piac is e program keretében valósul meg. Az autóhitel piacon 2015-ben az állami támogatási program keretében nyújtott hitelek aránya mintegy 35% volt.
De el kell ismerni, hogy az ipar költségvetési támogatásának lehetőségei nagyon korlátozottak.
A hatóságok kénytelenek lemondani a nyugdíjak, az állami alkalmazottak fizetésének és a szociális juttatásoknak az infláció mértékére történő indexálásáról, ami rendkívül negatív hatással van a lakosság jövedelmére és a fogyasztói keresletre.
Idén például nem lesz második nyugdíjindexálás az eleji helyett következő év minden nyugdíjas 5 ezer rubel átalányösszeget kap.
Számos szakértő (Stolypin Club, Institute of Economic Forecasting RAS, Pénzügyi Egyetem kormány alatt stb.) úgy vélik, hogy a recesszió és a költségvetési korlátok közepette az Orosz Banknak enyhítenie kell monetáris politikáján, valamint fejlesztenie és felkínálnia kell a gazdaságot (elsősorban valós szektor) speciális mechanizmusok a beruházási folyamat finanszírozására.
Eközben a jegybank megalkuvást nem ismer, de facto szinte minden hivatalos üzenetében hangsúlyozta, kész adományozni gazdasági növekedés annak érdekében, hogy az inflációt 2017 végére 4%-ra csökkentsék.
A Központi Bank Igazgatóságának következő ülése a kulcsárfolyamés monetáris politika szeptember 16-án kerül sor. Valószínűleg a szabályozó megtartja a fogadást ugyanaz a szint vagy szimbolikusan csökkenteni (akár 10%). Ugyanakkor a jegybank politikájának minden egyéb paramétere változatlan marad – jósolják az elemzők. Így az orosz gazdaság élénkülésének aktív szakaszának kezdetére való átmenet ismét meghatározatlan időre elhalasztja.
Kereskedelmi bank likviditása az a képesség, hogy időben és veszteség nélkül teljesítik kötelezettségeiketügyfeleknek (betéteseknek, hitelezőknek, befektetőknek).
A banki kötelezettségek lehetnek valósak és feltételesek.
Valódi kötelezettségek a bank mérlegében látra szóló betétek formájában, lekötött betétek, bankközi forrásokat vonzott, hitelezők pénzeszközeit. Potenciális vagy mérlegen kívüli kötelezettségek bank által kibocsátott garanciákban kifejezve, nyitott hitelkeretekügyfelek és mások.
Valódi kötelezettségek - ezek azok a kötelezettségek, amelyek a megfelelő mérlegben betétek formájában jelennek meg bankközi hitelek kibocsátott értékpapírok (váltók, betét- és takaréklevelek).
Függő kötelezettségek - Ezek a bank mérlegen kívüli számlákon megjelenő kötelezettségei. Ezek olyan kötelezettségek, amelyek akkor merülhetnek fel bizonyos körülmények például garanciák, bank által kibocsátott garanciák.
Az IFRS által kialakított terminológia szerint a valós ill függő kötelezettségek felhasználásával végzett tranzakciókból eredő pénzbeli és egyéb kötelezettségek pénzügyi eszközök, azaz minden olyan szerződést, amely okot ad monetáris eszköz egy vállalkozás és pénzbeli kötelezettség vagy egy másik vállalkozás tőkeinstrumentuma.
A kereskedelmi bank likviditását meghatározó tényezők lehetnek belső és külső tényezők.
Nak nek belső tényezők viszonyul:
Erős tőkebázis jelentős abszolút értékű saját tőke jelenlétét jelenti. A saját tőke alapja az törvényi alapés a bank egyéb, különféle célokra szánt pénzeszközei, ideértve annak biztosítását is pénzügyi stabilitás befőttes üveg. A több saját tőke bank, annál nagyobb a likviditása.
A bank likviditását befolyásoló másik tényező az eszközeinek minősége. A mutatószámok kiszámításakor a kereskedelmi bankok eszközeit öt kockázati csoportba sorolják, figyelembe véve a források befektetésének kockázati fokát, és ennek megfelelően lehetséges veszteség kedvezőtlen helyzetben ezen alapok költségének egy részét. Egyidejűleg bizonyos kategóriák Mind az öt csoportba tartozó eszközökhöz megfelelő kockázati korrekciós tényezőt rendelnek (0-tól 100%-ig), amely megmutatja, hogy ennek az eszközkategóriának az értékéből mennyi veszíthető el, vagy egyébként milyen mértékben biztonságos a befektetés. GU-ban vagy más eszközkategóriában jar.
A külső tényezők közé tartozik:
Az ország általános politikai és gazdasági helyzete megteremti a fejlődés előfeltételeit banki műveletekés a bankrendszer sikere, biztosítja a stabilitást gazdasági alapon bankok tevékenységét, erősíti a bizalmat a hazai és külföldi befektetők bankoknak. E feltételek nélkül a bankok nem tudnak stabil betétbázist létrehozni, a működés jövedelmezőségét elérni, az irányítási rendszert és az eszközök minőségét javítani.
Az értékpapírpiac fejlődése lehetővé teszi annak biztosítását optimális rendszer likvid pénzeszközök a jövedelmezőség elvesztése nélkül, mivel a legtöbb banki eszköz készpénzzé alakításának leggyorsabb módja külföldi országok a tőzsde működésével kapcsolatos.
A bankközi piac fejlődése hozzájárul az átmenetileg ingyenes bankok közötti újraelosztáshoz pénzforrások a kereskedelmi bankok likviditásának fenntartása. Ehhez a tényezőhöz kapcsolódik a kereskedelmi bankok orosz bank általi refinanszírozási rendszere is. Ebben az esetben a Bank of Russia válik az erőforrások utánpótlásának forrásává, amelynek segítségével a kereskedelmi bank likviditását fenntartják.
A Bank of Russia felügyeleti funkcióinak hatékonysága határozza meg a testület közötti interakció mértékét állami felügyelet val vel kereskedelmi bankok likviditáskezelés szempontjából.
A bank likviditása szorosan összefügg a mérleg likviditásával. A bank a mérleg likviditásának megőrzése érdekében köteles folyamatosan fenntartani a szükséges és elegendő fedezetet a levelezőszámlákon, készpénzben, forgalomképes eszközök, azaz likviditás kezelése.
A likviditáskezelés fő elemei a következők:
A banki likviditás felmérése az egyik leginkább kihívást jelentő feladatokat, amivel a legtöbbre kaphat választ fontos kérdés: képes-e a bank eleget tenni kötelezettségeinek. A bank kötelezettségeinek teljesítési képességét az állam adottságai és a változások befolyásolják forrásbázis, eszközvisszaadás, pénzügyi eredmény tevékenységét, a bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) nagyságát, valamint a banki gazdálkodás, gazdálkodás minőségét, amely a bizonyos pillanatokat döntő szerepet játszhat és játszik is.
A bank likviditási állapotának szabályozására három likviditási mutatót (azonnali, aktuális és hosszú távú) határoztak meg. Ezeket az eszközök és források arányaként határozzák meg, figyelembe véve az eszközök feltételeit, összegét és típusát, valamint egyéb tényezőket.
alapértelmezett azonnali likviditás(H2) egyen belül szabályozza (korlátozza) a bank likviditásvesztésének kockázatát munkanapés meghatározza az összeg minimális arányát rendkívül likvid eszközök bank a bank lekérésre fennálló kötelezettségeinek összegére.
A szabvány kiszámítása a képlet alapján történik
alapértelmezett jelenlegi likviditás bank (NC) korlátozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a következő 30-ban naptári napokés meghatározza a bank likvid eszközei összegének minimális arányát a bank lehívási számláira és legfeljebb 30 naptári napra vonatkozó kötelezettségeinek összegéhez.
Az aktuális likviditási mutatót (N3) a képlet számítja ki
Az L a.t és az O v.t számítása az Orosz Bank utasításai szerint történik. A H3 szabvány megengedett legkisebb értéke 50%.
hogy erősen folyékony és likvid eszközök csak a bank azon pénzügyi eszközeit tartalmazza, amelyek a normatív dokumentumok A Bank of Russia az első minőségi kategóriába (1. kockázati csoport) és a második minőségi kategóriába (2. kockázati csoport) tartozik. A L a.m és L a.t mutatók számítása a fenti eszközökön kívül olyan egyenlegszámlákon lévő egyenlegeket is tartalmazza, amelyeknél nincs tartalékképzési előírás, ha a megfelelő egyenlegszámlákon lévő eszközöket a bank a határidőn belüli beérkezést tervezi. 30 következő naptári nap, olyan formában, amely lehetővé teszi a rendkívül likvid és likvid eszközök közé sorolását.
Hosszú távú likviditási mutató(N4) szabályozza (korlátozza) annak kockázatát, hogy egy bank likviditásvesztést okozzon pénzeszközök elhelyezése miatt. hosszú lejáratú eszközökés meghatározza a 365 vagy 366 naptári napnál hosszabb hátralévő futamidejű banki hitelkövetelések megengedett arányát. saját tőke a bank (tőkéje) és a 365 vagy 366 naptári napot meghaladó lejáratig hátralévő kötelezettségek (kötelezettségek). A bank hosszú távú likviditási mutatóját (N4) a képlet segítségével számítjuk ki
A H4 szabvány megengedett legnagyobb értéke 120%.
A bank likviditásának felméréséhez a likviditási mutatók mellett olyan mutatórendszert is használhat, amely együttesen lehetővé teszi a bank likviditási állapotának felmérését, mint pl. Ebben a pillanatban időben és középtávon is.
1. Elszámolási dokumentumok nem fizették ki időben a bank levelező számláin lévő pénzeszközök hiánya miatt.
Mérlegen kívüli számlák egyenlege 90903, 90904.
A nem fizetések jelenléte ezeken a számlákon azt jelenti, hogy a banknak problémái vannak a fizetéssel, és késések vannak az ügyfelek fizetésében. Ha ezeknek a számláknak az egyenlege általában nő, és hosszú idő a bank fizetésképtelen és nem likvid.
2. A mutató a szintet tükrözi üzleti tevékenység befőttes üveg. A levelező számlák és a bankpénztár forgalmának a nettó egyenleghez viszonyított arányát mutatja:
K2\u003d A levelezőszámlák és pénztárak kölcsönéből származó forgalom / Nettó egyenleg
Ez a mutató lehetővé teszi az értékelést általános szinten a bank üzleti tevékenysége és a bank által vállalt kockázatok hatása a bank fenntartható működésére. Ha a mutató kifejezett csökkenő tendenciát mutat, az a banki tevékenység visszaszorulását, sőt tevékenységének visszafogását is jelezheti.
Ennek az állapotnak az okai lehetnek gyenge minőségű az eszközök részei (elsősorban - hitelállomány), banki problémák az ügyfelek fizetésével. Az aktívan működő bankok üzleti aktivitási indexe 1,0 feletti.
3. A bank nettó és likvid pozíciójának aránya lehetővé teszi annak felmérését, hogy a bank milyen mértékben vonz hitelt a bankközi piacon a likviditási hiány fedezésére:
K3= Pénzeszközök levelező nostro számlákon és letétben / Az Orosz Föderáció Központi Bankjának rövid lejáratú bankközi kölcsönei és hitelei
Ha , ez azt jelzi, hogy a bank a likviditási hiányt a bankközi piacon felvett hitelekkel fedezi. E rövid távú források szisztematikus felhasználása egy hosszú, hosszú távú hiány fedezésére likviditási problémákról beszél. Ezen kívül a bankok elemzik az ügyfeleket és a hozzáférést bankközi piac felmondható egy ilyen bank esetében, akkor a likviditásvesztés potenciális kockázata nagyon is valós fizetésképtelenséggé alakul át.
4. A bank eszköz- és forrásegyenlegének együtthatója:
K4= Követelések (eszközök) legfeljebb 30 napig / Kötelezettségek (kötelezettségek) legfeljebb 30 napig
A jelenlegi egyenleg arány segítségével felmérheti a fizetési problémák lehetőségét. Ha a mutató folyamatosan meghaladja az 1,0 értéket, gyakorlatilag minimális a likviditáshiány valószínűsége. Ha a mutató értéke folyamatosan 0,6-0,7 alatt van és csökkenő tendenciát mutat, akkor ez egy jel lehetséges előfordulása likviditáshiány.
A hasonló jelentésű középtávú egyenlegmutató segítségével felmérhetjük a jövőbeni likviditási problémák lehetőségét:
K5= Követelések (eszközök) legfeljebb 180 napig / Kötelezettségek (kötelezettségek) legfeljebb 180 napig
A figyelembe vett likviditási mutatók lehetővé teszik a likviditás kezelését hitelintézet Hogyan tovább bizonyos dátum, valamint a jövőre nézve. A likviditás mérésére szolgáló együttható módszer mellett Orosz gyakorlat vezérlő mechanizmust használnak pénzáramlások tükrözi nemcsak az eszközök és források mozgását, hanem azt is mérlegen kívüli műveletek hitelszervezet.
