A Központi Bank aktív működése
A Központi Bank a banki műveletek két csoportját végzi:
a) Passzív– banki források kialakítása;
b) Aktív- erőforrás-allokációs műveletek.
A jegybank fő aktív tevékenységei közé tartozik a devizával és arannyal végzett műveletek (vétel-eladás), a hitelezési műveletek (kereskedelmi bankok és az állam), valamint a jegybankba történő finanszírozási befektetések a piaci likviditás szabályozása céljából.
A jegybank válthat tőlük váltókat, ezt nevezik váltó újradiszkontálásnak, mert a jegybank másodlagos elszámolást vagy másodlagos vásárlást végez, amelyet a bankok már megvásároltak ügyfeleiktől.
A kereskedelmi bankok egyéb terjeszkedési formája repo típusú művelet, a kereskedelmi bankoktól történő vásárláskor a jegybank vállalja, hogy ezeket a kereskedelmi bankokat meghatározott idő elteltével, előre rögzített áron értékesíti.
A Központi Bank fő passzív műveletei a következők:
Bankjegyek kibocsátása (az összes kötelezettség 80%-áig);
Kincstári kereskedelmi bankok betéteinek elfogadása;
Kölcsön felvétele, külföldön is;
Saját értékpapírok kibocsátása;
Saját tőke és tartalék képzés.
A kibocsátási mechanizmus alapja a kereskedelmi bankok és az állam hitelezése, értékpapír- és devizavásárlás, i.e. a kibocsátás rendelkezése hitelezői jellegű. Az emissziós erőforrások az aktív működéstől függenek, elmondható, hogy az aktívakkal szemben az eszközök elsődlegesek.
Kereskedelmi bankok olyan üzleti vállalkozás, amely a hitelfelvevőktől kapott és a betéteseknek pénzeszköz-ellátásért kifizetett %-os különbözetből származó nyereségből szolgáltatásokat nyújt az ügyfeleknek.
Banki besorolás:
1. Tulajdonforma szerint: állami, részvénytársasági, szövetkezeti vagy részesedési, önkormányzati, vegyes, közös (deviza részvételével);
2. A gazdasági tevékenység jellege szerint: egyetemes és specializált;
3. Iparágak szerint: ipari, kereskedelmi, mezőgazdasági;
4. Területi szolgáltatás: helyi, szövetségi, köztársasági, nemzetközi;
5. Ágak jelenlétével: ágakkal és ágak nélkül.
A bank szervezeti felépítése a következő szolgáltatásokat tartalmazza:
1. kölcsönadás;
2. automatizálás;
3. biztonság;
4. számítások;
5. források;
6. központi könyvelés,
7. valuta stb.;
8. belső szerkezeti osztályok - pénztárak és további irodák üzemeltetése.
Kereskedelmi bankok olyan hitelintézetek, amelyek gazdasági integrációt valósítanak meg, és az alábbi elvek szerint működnek:
1. Jövedelmezőség;
2. spekulatív (olcsóbb erőforrásokat vásárolni és drágábban eladni);
3. minden erőforrás maximális kihasználása (a pénznek működnie kell);
4. kockázat a haszon érdekében (kockáztatják saját és kölcsönzött (kölcsön)forrásaikat is);
5. mindent az ügyfélért,
A kereskedelmi bankok fő funkciói a következők:
1. átmenetileg szabad pénzeszközök felhalmozása, mozgósítása (itt a bankok hitelfelvevőként működnek, nem tárolnak pénzt, hanem befektetnek a gazdaságba);
2. hitelközvetítés;
3. közvetítés fizetésekben és elszámolásokban;
4. fizetőeszközök létrehozása: ez a funkció a hitelpénz (csekkek, számlák, kártyák) fejlődése miatt jelent meg;
5. értékpapírok kibocsátásának és forgalomba hozatalának megszervezése (jegyzés) - a bank garantálja bármely kibocsátó (kibocsátás) 100%-os kibocsátását (100%-os piaci értékesítés). Ő maga vásárolhatja meg őket, majd továbbadhatja vagy vagyonként hagyhatja őket.
Kereskedelmi bankok aktív működése
Az aktív működés biztosítja a bank jövedelmezőségét és likviditását. A bankok az aktív működés segítségével a gazdasági tevékenység során felszabaduló forrásokat a gazdasági forgalom azon szereplőihez irányíthatják, akiknek tőkeigényük van, biztosítva a tőke beáramlását a gazdaság legígéretesebb ágazataiba, elősegítve a beruházások növekedését, innováció, szerkezetátalakítás, és az ipari termelés stabil növekedése, a lakásépítés bővülése. A bankhitelek fontos társadalmi szerepet töltenek be. Összefüggés van az eszközök jövedelmezősége, kockázatossága és likviditása között. Minél kockázatosabb egy eszköz, annál több bevételt tud hozni a bank (a jövedelmezőség a kockázat fizetése), annál alacsonyabb a likviditási szintje (egy kockázatos eszközt nehezebb eladni).
A jövedelmezőség mértéke szerint az összes eszközt 2 csoportra osztják:
1. jövedelemtermelő (dolgozó): bankhitelek, értékpapírok;
2. nem jövedelemtermelő (nem működő): készpénz, jegybanki levelező számlák egyenlege, főszámlákon (épületek, építmények) történő befektetések.
Likviditás szerint:
1. erősen folyékony: azonnal felhasználható a felvett betétek törlesztésére vagy a hiteligénylések kielégítésére, mert készpénzben van, vagy könnyen átvihető rá;
2. likvid eszközök- közepes likviditású eszközökről van szó, kis késéssel és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók: keresleti hitelek, könnyen forgalomképes váltók, rövid lejáratú értékpapírok (elsősorban állam);
3. alacsony likviditású rossz eszközök- eszközök, amelyek készpénzre való átváltásának valószínűsége 0 (hosszú lejáratú készpénzes befektetések, nehezen értékesíthető épületek, építmények, tartozások nagy késéssel)
a kockázat mértéke szerint:
1. 0-tól 2-ig terjedő kockázati szintű eszközök;
A hitelműveletek a bank által a törlesztés feltételeiről szóló megállapodás alapján történő pénzeszközök biztosítása, stb.
A kereskedelmi bankok passzív működése.
A passzív műveletek közé tartoznak a kereskedelmi bank erőforrásainak kialakításával végzett műveletek. A passzív műveletek 2 csoportra oszthatók:
1) a bank tulajdonát képező, visszatérítést nem igénylő saját források képzése;
2) egy ideig pénzfelvétel, kölcsönzött források képzése, aminek következtében a banknak kötelezettségei vannak a hitelező bankokkal szemben
A passzív hitelezési műveleteknél a bank hitelfelvevő, ügyfelei pedig hitelezők. Ellentétben az aktív működéssel, ahol a bank hitelezőként lép fel az ügyfelekkel szemben. A bank szavatoló tőkéjének értéke a fő- és a kiegészítő tőke összegeként kerül meghatározásra. Az állandó tőke a szavatolótőke forrásának összege:
1) jegyzett tőke;
2) részvényprémium;
3) szervezetektől térítésmentesen átvett ingatlan;
4) alapok (tartalékok stb.);
5) a beszámolási év eredményének azon felosztott pénzeszközök összegével csökkentett része, amelynek adatait könyvvizsgáló cég igazolja;
6) az alapok egy része, amelyet a tárgyévi nyereség terhére képeznek;
7) a leányvállalati és függő részvényekbe történő befektetések értékcsökkenésére képzett tartalék összege.
Az állótőke számításánál az állótőke forrásait csökkentik a mutatók értékével: nem tárgyi eszközök, részvényesektől vásárolt saját részvények, korábbi évek fedezetlen veszteségei. A hitelintézet póttőkéje a következőkből alakul ki:
1. a hitelintézet vagyonának értéknövekedése átértékelés miatt;
2. tartalékok, esetleges veszteségekre, hitelekre
3. a szervezet pénzeszközei, amelyeket a jelentési év levonásainak terhére képeznek, a könyvvizsgáló cég megerősítése nélkül;
4. tárgyévi és előző évek eredménye;
5. az alaptőke egy részét az ingatlan-átértékelés tőkésítésének terhére képezik;
6. elsőbbségi részvények
Bármilyen különböző funkciót is ellátnak a kereskedelmi bankok, ezek mind műveletek révén valósulnak meg. Ez utóbbiak a kereskedelmi bankok közvetítő, aktív és passzív műveleteire oszlanak. Nézzük meg közelebbről az egyes csoportokat.
A műveletek megosztása aszerint történik, hogy azok hogyan érintik a bank forrásait, vagyis azt, hogy az intézmény mekkora forrást tud befektetésre fordítani. Az aktív műveletek a számlák pénzkínálatának növekedéséhez vezetnek. Ebbe a kategóriába tartoznak a nyújtott hitelek, ingatlanbefektetések, jegybank stb. A kereskedelmi bankok passzív műveletei növelik a számlák egyenlegét, amely figyelembe veszi a nyereséget, a kapott hiteleket, az ügyfelek betétszámláinak egyenlegét stb. A bankok által végzett műveletek az emberek számára is fontos.gazdaság. Segítségükkel a pénzintézetek a felszabaduló forrásokat a gazdaság ígéretes ágazataiba irányítják át.
Az eszközök felosztása a kockázatosság és a jövedelmezőség aránya alapján történik. Minél kevésbé likvidek a befektetések, annál több bevételt tudnak hozni. E kritérium szerint dolgozókra és nem dolgozókra osztják őket. Az első csoportba tartoznak a jegybanki befektetések, a hitelek és az egyéb jövedelemtermelő műveletek. A második csoportba tartoznak a tartalék számlaegyenlegek, készpénz, ingatlanbefektetések stb.
Alacsony likviditású eszközök esetében a készpénzzé válás folyamata nagyon lassú. Ebbe a kategóriába tartoznak a hosszú késéssel járó tartozások, a nehezen eladható ingatlanokba történő befektetések, a nyújtott hosszú lejáratú hitelek. A keresleti kölcsönök, váltók csekély értékvesztés mellett pénzkínálattá alakulnak át. A magas likviditású eszközök, például a készpénz azonnal felhasználható hitelek teljesítésére, betétek kifizetésére.
Az aktív műveleteket hitelre és befektetésre osztják. Nézzük ezeket a kategóriákat részletesen.
A hitelfelvevőnek a fizetési, visszafizetési és sürgősségi feltételekkel történő pénzeszközök biztosítására irányuló tranzakciók hozzák a legtöbb profitot a bank számára. A hitelnyújtás vagy közvetlen vagy közvetett. Az első esetben az ügyfél maga kér kölcsönt a banktól. A második esetben először hitelviszony jön létre az alanyok között, amelyek aztán számlát, faktoringot vagy lízinget állítanak ki.
A hitelnyújtásért az ügyfél bizonyos költséget fizet, amelyet kamatláb formájában rögzítenek. Tartalmazza a működés biztosításának költségeit és a pénzintézet nyereségét. Az árfolyam a következőktől függ:
A kölcsönöket a következők szerint osztályozzák:
A hitelezési folyamat a következő lépésekből áll:
A hitelek nyitva állnak:
A Bank hosszú távon fektet be a Központi Bankba, hogy profitot termeljen. A Központi Bankkal végzett műveletek a következő típusokra oszlanak: váltóügyletek, REPO-tranzakciók, befektetések a Központi Bankba kamatbevétel megszerzése érdekében, részvények viszonteladása.
A pénzintézet a közvetítői ügyletekből is profitál. Ezek tartalmazzák:
Ezek egy kereskedelmi bank aktív és passzív műveletei, melyeket egyszerre hajtanak végre.
A passzív műveletek szerepe a kereskedelmi bank tevékenységében saját és kölcsönzött források kialakítása. Ezek pénzeszközök mozgósítására irányuló műveletek, nevezetesen: hitelek, betétek vonzása más bankoktól, saját értékpapírok kibocsátása. Az ilyen tranzakciókból befolyt pénzeszközök képezik a pénzintézet tevékenységének alapját.
A kereskedelmi bank passzív műveleteinek típusai:
A kereskedelmi bankok passzív működésének részletes leírása az alábbiakban kerül bemutatásra.
A kereskedelmi bankok passzív működését egy pénzintézet tőkéjének feltöltésére használják. Mérete befolyásolja az intézmény likviditását, fizetőképességét és jövedelmezőségét. A bank forrásai az intézmény valamennyi, a műveletek lebonyolítására felhasznált pénzeszközének összessége. Ezeket saját (engedélyezett, kiegészítő tőke) és kölcsönzött (betétek) osztják fel.
A szervezetektől és a lakosságtól való szabad pénzeszközök bevonásának folyamatát a belső betéti szabályzat szabályozza. Ezt írja:
Szerkezet:
2. Eredménytartalék.
A szavatolótőke kiszámításának eljárása az azonos nevű központi bank 215-P. sz. rendelete és a Bázeli Megállapodás alapján történik. Az egész folyamat a tőke szintekre való felosztásán múlik.
A pénzeszközök megfelelősége:
A bank saját forrásainak nagysága a következőktől függ:
A kereskedelmi bank passzív műveleteinek e szempont szerinti besorolása a hazai és a külföldi szakirodalomban eltérő. Az alapvető különbség a már tőke és az átalakulás stádiumában lévő források között van. Tekintettel erre a különbségre, a kölcsönzött források szerkezete így néz ki:
Ezek a kereskedelmi bankok fő passzív műveletei. Ezek tartalmazzák:
A megtakarítási számlákon lévő pénzeszközök különféle külső tényezőknek vannak kitéve (politikai, gazdasági és pszichológiai). Gyors kiáramlásuk hozzájárul a likviditás elvesztéséhez. A bankok nem tudják folyamatosan megújítani ezeket az erőforrásokat.
A „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény előírja, hogy a hitelintézetnek joga van részvényeket, kötvényeket és ilyen meghatározott értékpapírokat letéti jegyként kibocsátani. A világgyakorlatban ezt az eszközt használják a kötelezettségek kezelésére, mivel a bank magasabb kamattal vonja be a forrásokat.
A letéti igazolás egy banki igazolás a pénzbetétről, amely igazolja, hogy a kedvezményezett jogosult a betét összegét a futamidő lejárta után, a kamat figyelembevételével megkapni. Ezen értékpapírok forgalomba hozatalának folyamatát a Központi Bank azonos nevű, 14-3-20. sz. rendelete szabályozza. Valamennyi certifikát határozott lejáratú, 3 éves lejáratú értékpapír. Ezen időszak végén a bank köteles az ügyfél első kérésére kifizetni az összeget. Az igazolások elszámolási vagy fizetési bizonylatként nem használhatók fel.
Osztályozás:
A kereskedelmi bankok passzív műveletei magukban foglalják azokat a műveleteket is, amelyek a váltó segítségével történő forrásbevonást célozzák. Ezeket a tranzakciókat a következők szabályozzák:
A számla igazolja a bank kötelezettségét, hogy meghatározott összeget meghatározott határidőn belül befizet. Ezeknek az űrlapoknak a kiadása nem kötelező regisztrációhoz kötött. A birtokos ezt az okmányt elszámolásokhoz, illetve hitelfelvételkor fedezetként használhatja fel. A kedvezményezett bizonyos díjazásban részesül pénzeszközeik más felhasználására történő rendelkezésre bocsátásáért. A pénzintézet tartalékot képez a Bank of Russia számláin a bevont összegekre.
A számlák előnyei:
Bármely banknak időnként többlete vagy forráshiánya van. Ezt a problémát könnyen megoldják a belső bankhitelek, vagyis a pénzintézetek rövid időre egymásból kihelyezett, illetve egymásból vonzott alapok. Az ilyen ügyletek fedezeteként a részvényeket, váltókat és adósságkötelezettségeket használják fel.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei a hazai piacon lehetővé teszik:
Ma a Bank of Russia is részt vesz a hazai piacon, állami értékpapír fedezetével vagy első osztályú hitelfelvevők hitelével. Általában véve a piac szegmentáltabbá vált. A nagy bankok és a nem rezidensek főleg egymás között dolgoznak.
A teljes mechanizmust hitelboltokon keresztül hajtják végre. Először a résztvevő kölcsönkérelmet nyújt be, megadva az összeget és a futamidőt. A megadott követelmények alapján piaci árajánlatokat kap, és kiválasztja az optimális terméket. A hitelező minden ügyfél számára kiszámítja a tranzakciós limitet, amely magában foglalja a közvetlen hiteleket, kötvényeket és garanciákat. A szabályozó a limit kiszámításához saját módszerét alkalmazza, a bank pénzügyi helyzete, kötelezettségeinek hiánya és a fedezetek rendelkezésre állása alapján.
Ez a pénzügyi tranzakció két szakaszból áll: a bank eladja az értékpapírokat az ügyfélnek, és egyben vállalja, hogy azokat a megadott időpontban vagy a másik fél kérésére visszavásárolja. A bank bevétele a vételi és eladási ár különbözete. Nézzük meg, hogyan valósulnak meg a gyakorlatban a kereskedelmi bankok ilyen passzív műveletei.
Példák
Az ügyfél 1 millió rubel kölcsönt szeretne kapni. A bank kész hitelt nyújtani 1 évre 10%-os kamattal, de azzal a feltétellel, hogy a hitelfelvevő lakását fedezetként használják fel. Ha az ügyfél egy éven belül törleszti a hitelt, a kamat figyelembe vételével a bank megszünteti a lefoglalást az ingatlanról. Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, akkor a hitelintézet eladja a lakást, és átveszi a tartozás fennmaradó összegét, beleértve a kamatokat. Így működik a rendszeres hitel.
REPO esetén a tranzakció másként kerül végrehajtásra. A bank ma lakást vesz egy ügyféltől 1 millió rubelért. Az adásvételi szerződés rögzíti a bank azon kötelezettségét, hogy 1 év alatt 1,1 millió rubelért visszaadja a lakást az ügyfélnek. Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, a hitelfelvevő elveszíti vagyonát.
A bankok passzív műveletei.
A passzív alatt a bankok olyan műveleteit értjük, amelyek eredményeként kialakulnak a bankok forrásai. A kereskedelmi bankok forrásait saját, vonzott és kibocsátott forrásaik terhére képezik.
A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok tevékenységében. A bankok az ő segítségükkel szereznek hitelforrásokat a piacon.
A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek négy formája van:
A passzív műveletek lehetővé teszik, hogy pénzeszközöket vonzzon a már forgalomban lévő bankokhoz. Az aktív hitelműveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt.
Az első két passzív működési forma segítségével létrejön a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája az erőforrások második nagy csoportját hozza létre - kölcsönzött vagy bevont hitelforrásokat. A bank saját forrásai a banki tőke és azzal egyenértékű tételek. A kereskedelmi bankok saját tőkéjének szerepe és értéke sajátos sajátossággal bír, amely abban különbözik az egyéb tevékenységet folytató vállalkozásoktól, szervezetektől, hogy a bankok a teljes forrásigény kevesebb mint 10%-át fedezik saját tőkéjükből. Általában az állam határozza meg a bankok számára a saját és a kölcsönzött források arányának minimális határát.
A bankok lehívott forrásai az aktív működés megvalósításához szükséges teljes pénzügyi forrásigény több mint 90%-át, elsősorban hitelezését fedezik. Ezek a betétek (betétek), valamint a csekk- és levelezőszámlák. Szerepük kiemelkedően nagy. A kereskedelmi bankok a jogi személyek és magánszemélyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósításával a hitelforrások piacán a segítségükkel kielégítik a nemzetgazdaság többlet forgótőke iránti igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, valamint a lakossági igények kielégítéséhez. fogyasztói hitelben.
4. A betét, vagy bankbetét a lakosság vagy jogi személyek bankban elhelyezett szabad pénzeszköze, amelyet a betétes bankkal kötött szerződésében meghatározott diszkont kamattal határoznak meg. Ennek eredményeként a bank ezt a pénzt forgalomba hozza, a maga részéről hitelt ad ki, a betétesek pedig a szerződésben meghatározott kamatot kapják pénzük felhasználási lehetőségéért. A közgazdászok általában felosztják a betéteket futamidő, a feltöltés lehetősége, a korai visszavonás és a kamattőkésítés szerint.
A bevont pénzeszközök nagy része betétek.
A betétek lejárat szerinti osztályozása
Futamidő szerint a betétek "rövid" és "hosszú" betétekre vannak osztva, az első futamideje általában nem haladja meg a 6 hónapot, míg a "hosszú" futamidő több év is lehet. Meg kell jegyezni, hogy általában minél hosszabb a betét futamideje, annál magasabb a kamata.
Pótolható és nem pótolható betétek
Ha az utánpótlás lehetséges, a betéteket feltölthetőre és nem pótolhatóra osztják, és ha az utóbbival minden világos, pl. Mindenesetre a betét nem pótolható, akkor a feltöltött betétek számos árnyalatot tartalmaznak:
A betétek besorolása a pénzfelvétel lehetősége szerint
A betéteket lehetőség szerint látra szóló betétekre, lekötött betétekre és minimális ki nem vonható egyenlegű betétekre osztjuk, mindegyiknek megvannak a maga előnyei és hátrányai, nézzünk meg néhányat.
A látra szóló betét a legalacsonyabb kamatozású betétek típusa, valójában csak pénzátutalás a banknak megőrzésre, azonban nem kell pénzt fizetni a bankcella bérléséért, és még egy kis százalékot is kap a banktól a pénzed felhasználásáért. Az ilyen típusú betétek fő előnye, hogy bármikor kivehető a szükséges összeg a betéti számláról (bármilyen módszerrel, például a jelenlegi szakaszban elektronikus kártyákkal, terminálon keresztül történő fizetéssel stb.), bármilyen korlátozást.
A lekötött betét a legjövedelmezőbb betéttípus a betétesek számára, amelyre a bank általában a maximális kamatot ad a betétesnek, azonban a betétesnek nincs lehetősége pénzeszközöket kivenni anélkül, hogy a felhalmozott kamat elveszítené.
A minimális fel nem hívható egyenlegű betét egy kombinált forma, amely a lekötött betét és a látra szóló betét keresztezése, főszabály szerint ilyen betétszámla nyitásakor a betétes egy meghatározott összeget helyez el, amely nem jogosult felvenni. mielőtt a letét lejár.
A bankok aktív működése
A bank saját befektetései a mérleg eszközeiben jelennek meg, és ennek megfelelően eszközeinek, az eszközökkel végzett műveleteket pedig aktív műveleteknek nevezzük.
Az aktív műveletek közé tartoznak azok a műveletek, amelyek célja a bankok rendelkezésére álló erőforrások nyereség és likviditás céljából történő elhelyezése. A profit és a likviditás két olyan alapelv, amely a bankban, mint főként kölcsönforrásokat használó kereskedelmi vállalkozásban rejlő aktív működés lényegét tükrözi.
A fő aktív műveletek a következők:
A készpénzeszközök szükséges mennyiségben való jelenléte a legfontosabb feltétele azoknak a kereskedelmi bankoknak a normál működésének biztosításának, amelyek készpénzt használnak pénzváltásra, betétek visszaküldésére, a hiteligény kielégítésére és a működési költségek fedezésére, beleértve a személyzet fizetését, a különféle anyagok kifizetését. és szolgáltatások. A készpénztartalék a következőktől függ:
A banki készpénztranzakciók értékét az határozza meg, hogy meghatározzák a készpénz képződését a gazdaságban, a források arányát a különböző eszközök, cikkek között, a papírok, jóváírások és milliárdos (alku) érmék tömegének arányát. A készpénzben lévő pénz mennyisége a monetáris aggregátum fontos része.
A külföldi CB-k esetében a készpénzes tranzakciók kis részt foglalnak el az eszközstruktúrában. Az orosz bankok esetében ez a szám jóval magasabb.
A banki pénztárak készpénzállományának növekedését leginkább a devizaértékesítésből származó bevételek szisztematikus növelése befolyásolta. A hitel forrása a hitelintézeti tevékenység során felszabaduló pénz formájában átmenetileg szabad forrás. A hitelt mint közgazdasági kategóriát a forrásnyújtás minden egyéb formájától (támogatások, támogatások, támogatások stb.) három alapelv különbözteti meg - a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés.
A sürgősség ugyanakkor előre meghatározott feltételeket jelent a kölcsönzött pénzeszközök hitelezőnek történő visszaküldésére; törlesztés alatt - a tőketartozás összegének kötelező megfizetése a hitelezőnek a megállapodás szerinti feltételekkel. Fizetett azt jelenti, hogy ebben a gazdasági tranzakcióban a pénz egy meghatározott termék, és az értéktörvény alapján az ára százalékban van kifejezve.
o Befektetési műveletek
A bank befektetési tevékenysége értékpapírok, részvények vásárlásával és egyéb befektetések megvalósításával, bevételszerzés céljából kapcsolódik. A közvetlenül a termelésbe történő befektetések formájában (új létesítmények építésére, berendezések beszerzésére, termelésbővítésre) történő forrásbefektetések tőkebefektetések vagy közvetlen befektetések. A közvetlen befektetések mellett forrásokat fektetnek be a jegybank megvásárlásába és a hosszú lejáratú hitelek szavatoló forrásának biztosítására. Az ilyen befektetéseket leegyszerűsített formában portfóliónak nevezhetjük.
A bank befektetési portfóliója a bank forrásai. Befektetett a Központi Bank harmadik fél intézmények és szervezetek, valamint elhelyezett formájában lekötött betétek más pénzügyi és hitelintézetek.
o Hitelezési műveletek
A bankhitel olyan gazdasági kapcsolat, amelyben a bankok pénzt adnak a hitelfelvevőknek a visszafizetés feltételével. Ezek a kapcsolatok magukban foglalják az érték (kölcsöntőke) mozgását a banktól (hitelező) a hitelfelvevőhöz (adós) és fordítva. A hitelfelvevők a tulajdon minden formájával rendelkező vállalkozások (részvénytársaságok és cégek, állami vállalatok, egyéni vállalkozók stb.), valamint a lakosság. A hitelfelvevő által kapott érték megtérülése (az adósság visszafizetése a banknak) egy vállalkozás és az egész gazdaság léptékében a növekvő léptékű újratermelés eredménye legyen. Ez határozza meg a hitel gazdasági szerepét, és az egyik legfontosabb feltétele annak, hogy a bank a hitelműveletekből profitot szerezzen. A lakosságnak nyújtott hitelek eladósodottsága a felhalmozás csökkentésével, sőt az előző időszakhoz képest a fogyasztás csökkentésével törleszthető. A lakossági hitelezés ugyanakkor biztosítja a fogyasztás növekedését, serkenti a javak (különösen a drága, tartós javak) iránti kereslet növekedését, és függ a lakosság jövedelmi szintjétől, ami meghatározza a bankok hasznát ezekből a műveletekből. .
A hitelműveletek foglalják el a legnagyobb részt a banki eszközök szerkezetében, és a következő módokon bocsátják ki: elektronikus kártyák, elszámolási műveletek a terminálon keresztül stb.
Banki műveletek - azon gazdasági tevékenységek korlátozott listája, amelyeket az egyes bankintézetek profitszerzés céljából folytathatnak.
A banki műveletek listáját jogszabályok szabályozzák, valamint külön engedélyek, amelyeket a Központi Bank minden hitelintézet számára külön-külön ad ki.
A bankok által lebonyolított tranzakciók köre meglehetősen széles, de elméletileg négy csoportra oszthatók:
Az első két műveletcsoportban a bankok szerzik meg nyereségük nagy részét. A banki szolgáltatások jelentik a második legfontosabb bevételi forrást. A bankok saját működése alárendelt jelentőségű.
A passzív műveletek az aktív műveletek finanszírozására szolgáló források előteremtése. Az elnevezés annak köszönhető, hogy ezeknek a műveleteknek az eredménye a bank mérlegének kötelezettségében is megmutatkozik, és úgy gondolják, hogy a pénz vonzásához nem szükséges aktív cselekvés, bár a gyakorlatban a munkaerőköltségek megegyeznek.
A bank passzív műveletei a következők:
A saját és kölcsöntőke szokásos aránya 1:10-től 1:100-ig terjedő szintnek tekinthető.
A banki forrásképzéssel kapcsolatos műveletek a kereskedelmi bankok passzív műveletei közé tartoznak.
A kereskedelmi bankok forrásai a saját, vonzott és kibocsátott források rovására jönnek létre.
A szavatoló tőke a részvényeket, a tartaléktőkét és a felhalmozott eredményt tartalmazza.
Az alaptőke (vagy a bank engedélyezett alapja) részvények kibocsátásával és forgalomba hozatalával jön létre. A bankok általában tevékenységük fejlesztése és tevékenységük bővítése során következetesen új részvénykibocsátásokat hajtanak végre. Amint az egyik részvénykibocsátás befejeződik és a bank új tulajdonosai befizették, a nagy bankok új dokumentumcsomagokat készítenek.
A bankok tartaléktőkéje vagy tartalékalapja a nyereségből származó levonásokból jön létre, és az előre nem látható veszteségek és az értékpapírok árfolyameséséből származó veszteségek fedezésére szolgál.
Eredménytartalék - az osztalék kifizetése és a tartalékalapba történő levonás után fennmaradó nyereség egy része.
2. A kereskedelmi bankok forrásainak zömét a vonzott források teszik ki, amelyek közül a betétek a főbbek, amelyek látra szóló, lekötött és takarékbetétekre oszlanak.
A lehívásra, valamint a folyószámlán lévő betéteket a betétesek lehívásra felvehetik. A folyószámla tulajdonosa csekkfüzetet kap a banktól, amely szerint nem csak saját maga kaphat pénzt, hanem a gazdasági kapcsolatok ügynökeivel is fizethet.
A lekötött betétek a bank ügyfelei által meghatározott időre lekötött betétek, amelyekre magasabb kamatot fizetnek. A kamatlábak a betét összegétől és futamidejétől függenek.
A lekötött betétek egyik fajtája a letéti jegy, amelyet határozott időre terveztek a forrásbevonásra.
A bankok forrásaiban fontos szerepet töltenek be a lakosság takarékbetétei, különösen a célhoz kötött betétek. Ezeket részben vagy egészben letétbe helyezik és kiveszik, és takarékkönyvi kiállítással igazolják. A bankok célzott betéteket fogadnak el, amelyek kifizetését ünnepnapokhoz, születésnapokhoz időzítik, az „újévi betéteket” is gyakorolják - év közben a bank kis betéteket fogad el az újév ünneplésére, év végén pedig a bank pénzt ad a betéteseknek, akik szeretnének, a következő újévig tovább gyűjthetik a pénzt. Ezek a betétek nagyon népszerűek a gazdaságilag fejlett országok átlagpolgárai körében.
Kontokorrent - egyetlen számla, amelyen keresztül az ügyfél és a bank közötti összes elszámolási és hiteltranzakció lebonyolításra kerül. Egyes időszakokban ez a számla passzív, máskor aktív: ha az ügyfélnek van pénzeszköze, akkor ez a számla passzív, ha azok nem állnak rendelkezésre, amikor az ügyfél ennek ellenére fizetési megbízást ad ki a banknak, vagy csekket ír ki, ez a számla aktív. A folyószámla terhelése és jóváírása után kamatot számítanak fel.
A folyószámlahitel fedezete kereskedelmi váltó vagy fedezetlen kölcsön formájában történik, pl. kölcsönök fedezet nélkül. A folyószámla terhére kamatfelhalmozás csak a hitelkeret - hitelkeret - keretein belül történhet, amelyet az ügyfél és a bank közötti szerződésben (hitelkeretről és elszámolási és készpénzszolgáltatásról szóló megállapodás) határoznak meg. ).
3. Bankok kibocsátott alapjai. A bankok különösen érdekeltek abban, hogy olyan ügyfélforrásokat találjanak, amelyeket kellően hosszú ideig használhatnak. Ilyen alapok a kötvényhitelek, bankszámlák stb.
A kötvénykölcsönöket kötvény formájában bocsátják ki.
Ezen értékpapírok kibocsátását szigorú állami szervek – az Oroszországi Központi Bank területi osztályai és maga a Központi Bank – szabályozzák: a kötvénykölcsön kibocsátási tájékoztatójának jóváhagyása nélkül a kibocsátás jogellenes.
A kölcsönzött pénzeszközök másik fajtája a bank mérlegében szereplő értékpapírok, amelyeket visszavásárlási megállapodással értékesítenek. Így keletkeznek a banki források kötelezettségei.
A piacgazdaságban kiemelt jelentőséggel bír a banki kötelezettségek kialakításának folyamata, struktúrájuk optimalizálása, és ezzel összefüggésben a kereskedelmi bank erőforráspotenciálját képező összes forrás kezelésének minősége.
A bank passzív tevékenységei közé tartozik: pénzeszközök bevonása jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira; állampolgárok, vállalkozások és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; más bankoktól kapott hitelek stb.
A forrásbevonáshoz kapcsolódó összes passzív banki művelet, gazdasági tartalmuktól függően, a következőkre oszlik:
Betét, beleértve a bankközi hitelek megszerzését;
Kibocsátás (a bank részvényeinek vagy értékpapírjainak kihelyezése). A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A részvények olyan alapok, amelyek közvetlenül a bank tulajdonában vannak, szemben a kölcsönzött pénzeszközökkel, amelyeket a bank egy ideje vonzott. A bank saját tőkéjének sajátossága más vállalkozások tőkéjéhez képest, hogy a bankok saját tőkéje körülbelül 10%, a vállalkozásoknál pedig körülbelül 40-50%. A bank saját tőkéje csekély részesedése ellenére számos létfontosságú funkciót lát el.
védő funkció. A bank eszközeinek jelentős részét (mintegy 88%-át) a betétesek finanszírozzák. A méltányosság védő funkciója a bank felszámolása esetén a betétesek kártalanításának lehetőségét jelenti. A tőke lehetővé teszi a bank fizetőképességének fenntartását olyan eszköztartalék létrehozásával, amely lehetővé teszi a bank működését a veszteségek veszélye ellenére. Fontos észben tartani, hogy a bank veszteségének nagy részét nem a tőke, hanem a forgóeszközök fedezik. A legtöbb céggel ellentétben a bank fizetőképességét saját tőkéjének egy része tartja fenn. A bank addig minősül fizetőképesnek, amíg az alaptőke sértetlen marad, azaz. mindaddig, amíg az eszközök értéke egyenlő a kötelezettségek összegével, mínusz a fedezetlen kötelezettségek plusz az alaptőke.
működési funkció. A sikeres munka megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épületek, berendezések vásárlására fordítanak, valamint pénzügyi tartalékokat képeznek előre nem látható veszteségek esetén. E célokra saját tőkét is felhasználnak.
szabályozó funkciója. A bankok szavatoló tőkéje a működés pénzügyi alapja és a betétesek érdekeinek védelme mellett szabályozó funkciót is ellát, amely a bankok sikeres működéséhez fűződő kiemelt közérdekhez, valamint olyan törvényekhez, rendeletekhez kötődik, amelyek lehetővé teszik kormányzati szervek a folyamatban lévő műveletek ellenőrzésére.
Az egyes kereskedelmi bankok banki forrásainak szerkezete függ specializációjuk, vagy fordítva, egyetemesítésük fokától, tevékenységük jellemzőitől, a hitelforrások piacának állapotától stb.
