V teoriji obstaja veliko klasifikacij bančna posojila. Glavni klasifikacijske značilnosti so: namen, rok odplačevanja, način pobiranja posojilnih obresti, način odplačevanja, razpoložljivost zavarovanja.
Pogoji odplačila so razvrščeni klicna posojila, kratkoročni, srednjeročni in dolgoročni.
Posojila na poziv so posojila, ki jih je treba na zahtevo posojilodajalca odplačati v vnaprej določenem roku. Na sedanji fazi ta posojila niso pogosta v Ruski federaciji in v drugih državah, saj so zelo odvisna od stabilnosti trga izposojen denar in gospodarstvo kot celoto.
Kratkoročna posojila so posojila, katerih odplačilna doba ni daljša od enega leta. Kratkoročna posojila so namenjena predvsem kritju pomanjkanja lastnih obratna sredstva v podjetju. IN skupni volumen izposojena sredstva prevladujejo kratkoročna posojila v Ruski federaciji.
Srednjeročna posojila so posojila, dana za obdobje od enega do treh (včasih petih) let.
Dolgoročna posojila so posojila, dana za dobo treh let ali več. Praviloma se uporabljajo za naložbene namene.
Glede na način odplačevanja so posojila, ki se odplačujejo v enkratnem znesku (odplačilu) s strani posojilojemalca, in posojila, ki se odplačujejo v obrokih v celotnem obdobju veljavnosti. sporazum o posojilu. Prva oblika odplačevanja je tradicionalna oblika odplačevanja kratkoročnih posojil, je s pozicije zelo funkcionalna. pravna registracija, saj ne zahteva uporabe mehanizma za izračun diferencialnih obresti.
Z drugim načinom plačila posebne pogoje(red) poplačila se določi s pogodbo, tudi v smislu protiinflacijske zaščite interesov upnika. Ta vrsta odplačila se vedno uporablja, kadar dolgoročna posojila ah in običajno na srednji.
Glede na način pobiranja obresti na posojila ločimo tri vrste posojil: posojila, pri katerih se obresti plačujejo v času posojila. celotno odplačilo; posojila, pri katerih posojilojemalec v enakih obrokih plačuje obresti ves čas trajanja posojilne pogodbe, in posojila, pri katerih banka zadrži obresti v času njihove neposredne izdaje posojilojemalcu.
Prvi način pobiranja posojilnih obresti se uporablja kot oblika plačila za kratkoročna posojila, drugi - kot oblika plačila za srednje- in dolgoročna posojila, tretji - kot oblika plačila oderuškega kapitala.
Glede na prisotnost zavarovanja, skrbniška posojila, zavarovana posojila, posojila pod finančne garancije tretje osebe, ciljna posojila.
Za posojila zaupanja edina oblika Garancija za vračilo je neposredno posojilna pogodba. Nekateri uporabljajo posojila z omejenim zaupanjem tujih bank v postopku kreditiranja redne stranke ki uživajo svoje polno zaupanje (podprto s sposobnostjo neposrednega nadzora Trenutno stanje posojilojemalčev račun). S srednjim in dolgoročno posojilo se lahko uporablja le kot izjema obvezno zavarovanje izdano posojilo, običajno na stroške posojilojemalca. IN Ruska praksa jih poslovne banke uporabljajo le pri kreditiranju lastnih institucij.
Zavarovana posojila so glavna vrsta sodobnega bančnega kredita. Za zavarovanje lahko nastopi vsaka nepremičnina, ki je v lasti kreditojemalca na podlagi lastništva, najpogosteje nepremičnine oz. vrednostnih papirjev. Če posojilojemalec krši svoje obveznosti, to premoženje postane last banke, ki v postopku prodaje nadomesti nastale izgube.
Posojila, zavarovana s finančnimi garancijami tretjih oseb, predvidevajo, da njihova pravi izraz služi kot zakonska obveznost poroka, da povrne škodo, ki je bila dejansko povzročena banki, če neposredni posojilojemalec krši pogoje posojilne pogodbe. Vloga finančnega poroka so lahko pravne osebe, ki uživajo dovolj zaupanja s strani upnika, pa tudi organi državna oblast kateri koli ravni. V pogojih razvitega tržnega posojila, zavarovanega z jamstvi tretjih oseb za dolgoročno posojilo, so v domači praksi zaradi nezadostnega zaupanja s strani kreditne institucije ne samo pravnim osebam, ampak tudi vladnih organov predvsem na občinski in regionalni ravni.
Avtor predvideni namen Ločimo med splošnimi posojili in posojili za posebne namene. Splošna posojila posojilojemalec uporablja po lastni presoji za zadovoljitev kakršnih koli potreb finančna sredstva. IN sodobnih razmerah imajo omejeno uporabo na terenu kratkoročno posojilo, se praktično ne uporablja za srednje- in dolgoročno posojilo. Ciljna posojila pomenijo, da mora posojilojemalec uporabiti sredstva, ki jih dodeli banka, izključno za reševanje težav. določene pogoje posojilna pogodba: na primer za plačilo kupljenega blaga, plačila plače kadri, razvoj kapitala itd. Kršitev te obveznosti pomeni uporabo sankcij, določenih s sporazumom, za posojilojemalca v obliki predčasnega odvzema posojila ali zvišanja obrestne mere.
Kmetijska posojila so ena najpogostejših vrst kreditne operacije ki je določila nastanek specializiranih kreditnih organizacij-agrobank. Njihova značilnost je jasno izrazit sezonski značaj, zaradi posebnosti kmetijske proizvodnje. Trenutno se v Rusiji te kreditne operacije izvajajo predvsem prek državno posojilo zaradi izjemno težkega finančno stanje večina posojilojemalcev se je nanašala na kmetijstvo.
Komercialna posojila se dajejo poslovnim subjektom, ki delujejo na področju trgovine in storitev. V osnovi so nujne narave, ki zadovoljujejo potrebo po izposojenih sredstvih v delu, ki ni krit s komercialnim posojilom. Predstavljajo večino kreditnih poslov ruskih bank.
Posojila posrednikom borza zagotavljajo banke borznoposredniškim, borznoposredniškim in dilerskim družbam, ki se ukvarjajo s posli za nakup in prodajo vrednostnih papirjev. Funkcija teh posojil v tuji in ruski praksi je prvotna osredotočenost na servisiranje ne naložbenih, temveč igralniških (špekulativnih) operacij na borzi.
Hipotekarna posojila se dajejo lastnikom nepremičnin, tako konvencionalnim kot specializiranim hipotekarne banke. V sodobnem tuja praksa dobil tako široka uporaba, ki jih v nekaterih virih ločimo kot neodvisna oblika posojilo. IN domače razmere so še vedno v omejeni distribuciji, kar je povezano z nepopolnostjo procesa privatizacije in pomanjkanjem zakonodajnih aktov, ki bi jasno opredeljevali lastništvo glavnih vrst nepremičnin, predvsem pa zemljišč).
vmes bančna posojila so ena najpogostejših oblik ekonomske interakcije med kreditnimi institucijami.
Trenutni tečaj za medbančna posojila je najpomembnejši dejavnik opredelitev računovodska politika določene poslovne banke za druge vrste posojil, ki jih izdajo. Posebna vrednost ta stopnja je neposredno odvisna od centralna banka, kateri je aktivni udeleženec in neposredni koordinator medbančnega kreditnega trga.
bančno kreditno gospodarstvo rusija
Članek zajema vse obstoječe klasifikacije posojila in kako jih izdati. IN tržnih razmerah upravljanje glavna oblika kredita je bančno posojilo, tj. kredit, ki ga zagotavljajo poslovne banke različni tipi in vrste. Predmeti kreditna razmerja na področju bančnega kredita so podjetja in organizacije, prebivalstvo, država in banke same. Kot veste, v kreditnem poslu subjekti kreditnih razmerij vedno delujejo kot upniki in posojilojemalci. Upniki so osebe (pravne in fizične), ki so dale svoje začasno razpoložljivih sredstev na razpolago posojilojemalcu določenem obdobju.
Posojilojemalec - stranka kreditnih razmerij, ki prejme sredstva v uporabo (v posojilo) in jih je dolžna vrniti nastavi čas. Kar zadeva bančno posojilo, subjekti kreditnih poslov tukaj nujno nastopajo v dveh osebah, t.j. kot posojilodajalec in kot posojilojemalec. To je posledica dejstva, da banke delajo predvsem na izposojenih sredstvih in zato v zvezi s podjetji in organizacijami prebivalstvo, država - lastniki teh sredstev na bančnih računih delujejo kot posojilojemalci. S prerazporeditvijo lastnih sredstev tistim, ki jih potrebujejo, banke delujejo kot upnice. Enako velja za drugo stran kreditnega prometa – prebivalstvo, gospodarstvo, država; polaganje na bančne račune gotovina, delujejo kot posojilodajalec in se s prošnjo za posojilo spremenijo v posojilojemalce.
Komercialne banke svojim strankam nudijo različne vrste posojil, ki jih lahko razvrstimo glede na različni znaki. Najprej glede na glavne skupine posojilojemalcev: posojila gospodarstvu, prebivalstvu, državnim organom.
Glede na namen (smer) ločimo kredit: potrošniški; industrijski; trgovina; kmetijski; naložbe; proračun.
Glede na področje delovanja so lahko bančna posojila, ki se dajejo podjetjem vseh sektorjev gospodarstva (tj. gospodarskim subjektom), dve vrsti: posojila za razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev in posojila za organizacijo dela. kapital. Po pogojih uporabe so posojila na zahtevo in nujna.
Slednji pa so razdeljeni na: kratkoročne (do 1 leta); srednjeročni (od 1 do 3 let); dolgoročno (več kot 3 leta).
Posojila so razvrščena na velika, srednja in mala.
Po zavarovanju: nezavarovana (blanko) posojila in zavarovana, ki pa se po naravi zavarovanja delijo na zavarovana, zajamčena in zavarovana.
Glede na način odplačevanja ločimo bančna posojila, ki se odplačujejo v obrokih (deli, deleži) in posojila, ki se odplačujejo naenkrat (za enega določen datum).
Bančna posojila podjetjem in drugim organizacijskim in pravnim strukturam za proizvodnjo in socialne potrebe izvaja z strogo upoštevanje posojilna načela. Slednji so osnova glavni element posojilnih sistemov, saj odražajo bistvo in vsebino posojila ter zahteve ciljnega gospodarski zakoni, tudi na področju kreditnih razmerij.
Načela kreditiranja vključujejo: nujnost vračila, razlikovanje, varnost in plačilo.
Odplačevanje je značilnost, po kateri se posojilo kot ekonomska kategorija razlikuje od drugih ekonomske kategorije blagovno-denarnih razmerij. Brez odplačila kredit ne more obstajati. Odplačilo je sestavni del posojila, njegov atribut.
Obdobje posojila je potrebna oblika doseči odplačilo posojila. Načelo nujnosti pomeni, da je treba posojilo ne le vrniti, temveč vrniti v strogo določenem roku, t.j. faktor časa v njem najde konkreten izraz.
Diferenciacija kreditiranja pomeni, da poslovne banke ne bi smele nedvoumno pristopiti k vprašanju izdaje posojila svojim komitentom, ki zanj zaprosijo. Kredit je treba odobriti le tistim, ki ga lahko pravočasno odplačajo. Zato je treba diferenciacijo posojil izvajati na podlagi kazalnikov kreditne sposobnosti, kar se razume kot finančno stanje podjetja, ki daje zaupanje v sposobnost in pripravljenost posojilojemalca, da odplača posojilo v roku, določenem s pogodbo. .
Načelo kreditne varnosti pomeni, da se posojila lahko izdajo pod določene vrste kreditno zavarovanje. Na svetu bančna praksa vrste kreditnega zavarovanja, razen materialna sredstva izdana kot zastavna obveznost, so jamstva in poroštva za plačilno sposobna oziroma pravno in posamezniki, tako dobro, kot zavarovalne police tveganje nevračevanja bančnega posojila, ki so ga kreditojemalci prijavili pri zavarovalnici
Načelo plačila za posojilo pomeni, da mora vsako podjetje posojilojemalec banki plačati določeno provizijo za začasno uporabo svojih sredstev. Izvajanje tega načela v praksi se izvaja preko mehanizma bančne obresti. Bančna obrestna mera je nekakšna »cena« posojila. Plačilo posojila je zasnovano tako, da ima spodbujevalni učinek na gospodarski (komercialni) izračun podjetij in jih spodbuja k povečanju lastnih sredstev in gospodarno porabo izposojenih sredstev.
Kombinirana uporaba vseh načel v praksi bančno posojilo omogoča upoštevanje tako nacionalnih interesov kot interesov obeh subjektov kreditna pogodba: banka in posojilojemalec.
Reference: http://www.bankreferatov.ru http://www.referat.ru Lavrushina O.I. Denar, kredit, banke // 2. izd., revidirano. in dodal - M.: Finance in statistika, 2000. - 464 str. Kreditni procesi: vodnik za podjetnike. - Samara Regional javni sklad"Izobraževanje", Samara, 1997 Balabanov I.T. - Banke in bančništvo: Balabanov I. T. založba "Peter", 256s.
Zakon o bankah in bančništvo» določa, da lahko kreditna institucija daje posojila, zavarovana s premičninami in nepremičninami, državnimi in drugimi vrednostnimi papirji, garancijami in drugimi obveznostmi v skladu z zveznimi zakoni.
Razvrstitev vrst in oblik posojil se lahko izvede po številnih merilih.
riž. 2. Vrste in oblike kreditov
Zgodovinsko gledano je bila prva oblika kredita oderuško posojilo, ko so bila posojila zagotovljena za zelo visoka plača. Oderuške obresti so običajno presegale 100 % in pogosto dosegale 300-500 % letno. Glede na oderuške obresti se je zahtevalo obvezno materialno zavarovanje posojila.
Komercialni kredit je dobava blaga s strani prodajalca kupcu z odloženim plačilom. Ker ni takojšnjega plačila, je rok posojila odloženi plačilni rok. Za to posojilo se seveda obračunavajo obresti (slika 3).
riž. 3. Komercialno posojilo
Bančno posojilo je dajanje posojilojemalcu, predvsem s strani kreditne institucije (banke), pod pogoji odplačevanja, plačila, za določen čas in za strogo določene namene, najpogosteje pa tudi pod garancijo ali varščino. Prejemniki bančnega posojila so lahko fizične in pravne osebe (slika 4).
riž. 4. bančno posojilo
Tako je banka institucija, ki trguje s posojili, oblikovanimi iz denarja, mobiliziranega za depozite.
Dobiček banke \u003d Obresti posojila - obresti na depozite
Kot izhaja iz predstavljene formule, mora banka, ki trguje s posojili, da bi ustvarila dobiček, vzdrževati razmerje:
Posojilne obresti ≥ Obresti na depozite
Tako je donosnost posojil izražena z obrestno mero, ki je razmerje med višino obresti in višino posojilnega kapitala.
Obrestna mera je dinamična vrednost in je odvisna predvsem od razmerja med ponudbo in povpraševanjem po posojilnem kapitalu, ki ga posledično določajo številni dejavniki, zlasti:
Obseg proizvodnje;
Dimenzije denarni prihranki, prihranki vseh slojev in slojev družbe;
Razmerje med velikostjo posojil, ki jih daje država, in njenim dolgom;
Ciklična nihanja v proizvodnji;
Njegove sezonske razmere;
Stopnja inflacije (z njeno krepitvijo se obrestne mere dvigujejo);
Državna ureditev obrestnih mer;
Mednarodni dejavniki (neuravnotežena plačilna bilanca, nihanja menjalnih tečajev, nenadzorovana aktivnost svetovnega trga posojilni kapital itd.).
Bančno posojilo ima celo vrstico Lastnosti:
Sodelovanje pri kreditni transakciji ene od kreditnih institucij;
Širok nabor udeležencev;
Denarna oblika posojila;
Širok izbor posojilnih pogojev;
Razlikovanje posojilnih pogojev.
Slednje je povzročilo nove oblike bančnega posojila: lizing, faktoring in forfeting. Leasing je pogodba o dolgoročnem najemu premičnin in nepremičnin. Kreditna razmerja pri lizinškem poslu nastanejo med lizingodajalcem, ki je lahko banka ali finančna družba, in lizingojemalcem - podjetjem, ki pri svoji dejavnosti uporablja lizinške predmete. Leasing je kombinacija posojila in lizinga. Leasing je vedno zavarovan z dolgoročnim posojilom, ki se odplača bodisi z gotovinskim plačilom bodisi s pobotom (blago, proizvedeno na najeti opremi).
Faktoring je posredniška operacija (poslovanje) kreditne institucije za zbiranje sredstev od dolžnikov svoje stranke in upravljanje njenih terjatev.
Potrošniški krediti so povezani s posojanjem bank končnemu potrošniku (prebivalstvu). Njegove glavne značilnosti:
Posojilojemalci so fizične osebe;
Namen takšnih posojil je, da se z njimi zadovoljujejo končne potrebe prebivalstva.
Državni kredit - dejanja v obliki državnih posojil prebivalstva, pravnih oseb, tuje države za pokritje primanjkljaja državnega proračuna ali financiranje javnih izdatkov.
Mednarodni kredit je dajanje posojil v komercialni ali bančni obliki s strani posojilodajalcev v eni državi posojilojemalcem v drugi državi. Posojilodajalci in posojilojemalci mednarodno posojilo države in pravne osebe (banke in podjetja).
Hipotekarni kredit - zagotavljanje dolgoročnega posojila, zavarovanega z nepremičnino (zemljišča, stanovanja itd.). To posojilo je zagotovljeno za dolga obdobja, zavarovano z nepremičnino. Lombardno posojilo - kratkoročno finančno posojilo, zavarovano z lahko tržno premičnino.
Vse zgoraj naštete vrste posojil so tudi po načelu nujnosti razdeljene na: kratkoročne (od 1 dneva do 1 leta), srednje (od 1 leta do 5 let) in dolgoročne (nad 5 let).
Posebnost sodobnega sistema bančnega posojila je v njegovi odvisnosti ne le od lastnih in izposojenih sredstev banke, temveč tudi od posebnih standardov, ki jih določi centralna banka. Bistvena značilnost kreditiranja je pogodbena osnova. Banka s stranko sklene kreditno pogodbo, ki določa pravice in obveznosti strank. V pogojih prehodnega obdobja so se banke pri izbiri sheme za posojila podjetjem in organizacijam postopoma oddaljile od načela panožnega pristopa. Prevladujoče je postalo načelo enotnega (enotnega) posojilnega postopka, pri katerem se pogosto zgladijo sektorske značilnosti organizacije izdajanja in odplačevanja posojil.
3.7 Druge oblike kreditov.
IN posameznih primerih uporabljajo se tudi druge oblike kredita, zlasti:
neposredno in posredno;
eksplicitno in skrito;
staro in novo;
glavni (primarni) in dodatni;
razvite in nerazvite itd.
Neposredna oblika kredita odraža neposredno izdajo posojila svojemu uporabniku, brez posredovanih povezav.
Posredno obliko kredita nastane, ko se vzame posojilo za posojanje drugim subjektom. Na primer, če trgovska organizacija prejme posojilo od banke ne samo za nakup in prodajo blaga, temveč tudi za posojilo državljanom za blago z obročnim plačilom. Posredni potrošnik bančnega posojila so državljani, ki so najeli posojilo pri trgovinska organizacija za nakup blaga na kredit.
Posredno posojilo se je pojavilo pri posojilih nabavnim organizacijam. V delu, v katerem je bilo posojilo izdano nabavni organizaciji za plačilo pridelanih proizvodov, je neposredna oblika kredita, v istem delu kot dano posojilošel v plačilo predujmov s strani nabavne organizacije dobaviteljem za prihodnjo letino kmetijskih pridelkov, nastal posredna oblika posojilo.
Spodaj eksplicitna oblika kredita se nanaša na posojilo za vnaprej določene namene. skrita oblika posojilo nastane, če se posojilo porabi za namene, ki niso predvideni z medsebojnimi obveznostmi strank.
Stara oblika kredita- oblika, ki se je pojavila na začetku razvoja kreditnih razmerij. Na primer, blagovno posojilo proti hipoteki premoženja je bilo najstarejša oblika, uporabljena v zgodnjih fazah družbenega razvoja. Za sužnjelastniško družbo je bila značilna oderuška oblika kredita, ki se je kasneje izčrpala, vendar se pod določenimi pogoji lahko v sodobnem življenju pojavi tudi oderuško plačilo za izposojena sredstva. stara oblika se lahko posodobi, pridobi sodobne lastnosti.
Novim oblikam kreditiranja naproti je mogoče pripisati leasing posojilo. Ne samo tradicionalne nepremičnine, ampak tudi sodobne poglede tehnologija, novi izdelki, ki so znak sodobnega življenja (avtomobili, jahte, dragi
video oprema, računalniki). Sodobni kredit služi nova oblika kredit v primerjavi z njegovo oderuško obliko.
Glavna oblika novo posojilo- denarni kredit, medtem ko blagovni kredit deluje kot dodatni obrazec kar ni sekundarno, drugorazredno. Vsaka od oblik se ob upoštevanju različnih meril za njihovo razvrščanje med seboj dopolnjuje in tvori določen sistem, ki ustreza ustrezni ravni blagovno-denarnih razmerij.
Razvite in nerazvite oblike kredita opisati stopnjo njegovega razvoja. V tem smislu posojilo zastavljalnice imenovano predpotopno, "naftalensko" posojilo, ki ne ustreza trenutni ravni odnosov. Kljub temu se ta kredit uporablja. Vendar pa v sodobni družbi ni zelo razvit, na primer v primerjavi z bančnim posojilom.
Vrsta posojila je podrobnejši opis njegovih organizacijskih in ekonomskih značilnosti, ki se uporablja za razvrstitev posojil.
Posojilo je razvrščeno po vrsti glede na značilnosti predmeta, naravo transakcij in druge značilnosti.
4.1 Razvrstitev posojil po pogojih.
Do roka kredit je razdeljen na naslednje vrste:
Kratek. Ta vrsta posojila služi trenutnim potrebam posojilojemalcev v zvezi z zadovoljevanjem nepredvidenih stroškov in gibanjem obratnih sredstev. Kratkoročna posojila Upoštevajo se posojila z dobo odplačevanja, krajšo od enega leta.
Srednjeročna posojila služiti dolgoročnim potrebam gospodarskih subjektov v smislu pridobivanja nekratkoročna sredstva in so posledica potrebe po posodobitvi proizvodnje, izvajanju kapitalskih izdatkov za širitev proizvodnje. Ta posojila se izdajajo za obdobje od 6 do 12 mesecev.
Dolgoročna posojila - Gre za posojila z dobo več kot eno leto. ustanovljeno standardni izraz kot merilo za uvrstitev posojila med srednjeročno ali dolgoročno posojilo še ni na voljo. V ZDA so na primer srednjeročna posojila posojila z ročnostjo do osmih let, v Nemčiji - do šestih let.
Posojilo na klic - To je vrsta posojila s posebnim rokom: posojila na vpogled, ki se odplačajo na zahtevo. To posojilo izdajajo banke za ultra kratkoročne potrebe in se praviloma uporablja za špekulacije na borzi. Banke takšne kredite uporabljajo za regulacijo kreditna politika, kot tudi za vzdrževanje zahtevane ravni svoje likvidnosti.
4.2 Razvrstitev posojil po vrednostnih papirjih.
Glede na razpoložljivost Ločimo nezavarovana (prazna) in zavarovana posojila, ki pa se delijo na zavarovanje, zajamčeno in zavarovano.
Običajno se varnost razlikuje po naravi, stopnji (popolnosti) in oblikah. Glede na naravo zavarovanja ločimo posojila z neposrednim in posrednim zavarovanjem. Neposredno zavarovanje vsebuje na primer posojila, izdana za določen materialni predmet, za nakup določenega
vrste zalog. Posredno zavarovanje ima lahko na primer posojila, izdana za pokritje vrzeli plačilni promet. Čeprav je posojilo izdano za kritje plačilnih obveznosti posojilojemalca, ne more biti neposrednega plačila za zaloge, ki bi neposredno nasprotovale posojilu, vendar se posredna materialna podpora kaže v obliki zalog, ki nastanejo na račun lastnih denarnih sredstev. viri.
Glede na stopnjo varnosti je mogoče razlikovati posojila s polnim(zadostno) nepopolna(nezadostno) zagotavljanje in brez varnosti. Polno zavarovanje je na voljo, če je znesek zavarovanja enak ali večji od zneska posojila. Nepopolno zavarovanje se pojavi, ko je njegova vrednost manjša od zneska posojila. Posojilo je lahko zavarovano ali pa tudi ne. Takšno posojilo se imenuje prazno. Najpogosteje se zagotovi, če obstaja zadostno zaupanje banke v posojilojemalca, zaupanje banke v vračilo sredstev, danih posojilojemalcu v začasno uporabo.
Na kreditno zavarovanje lahko gledamo ne le s stališča soočenja z določeno maso vrednosti, likvidnih zalog, temveč tudi z določenimi zunanjimi garancijami. Skupina zavarovanja odplačila posojila poleg običajne zastave zalog, premoženja posojilojemalca vključuje različne vrste jamstev, jamstev tretjih oseb, zavarovanja itd.
Zastava premoženja (premičnine in nepremičnine) pomeni, da ima zastavni upnik pravico to premoženje prodati, če z zastavo zavarovana obveznost ni izpolnjena. Zastava mora zagotavljati ne le vračilo posojila, temveč tudi plačilo ustreznih obresti in kazni po pogodbi, predvidenih v primeru neizpolnitve.
Po poroštveni pogodbi je porok dolžan upniku druge osebe (posojilojemalec, dolžnik) odgovarjati, da ta izpolni svojo obveznost. Posojilojemalec in porok odgovarjata upniku kot solidarna dolžnika.
Zajamčena posojila zagotavljajo kot poroka katerega koli entiteta finančno vzdržna.
V primeru zavarovanih posojil posojilojemalec z zavarovalnico sklene zavarovalno pogodbo, ki določa, da v primeru neplačila posojila v predpisanem roku zavarovalnica banki, ki je izdala posojilo, plača odškodnino v višini 50% kredita. do 90 % zneska posojila, ki ga posojilojemalec ne odplača, vključno z obrestmi za koriščenje posojila.
4.3 Razvrstitev posojil po smeri uporabe.
Glede na smer uporabe posojila so:
potrošnik;
trgovanje;
kmetijstvo;
sezonsko;
Proračun;
izvoz;
Uvoženo.
Oglejmo si podrobneje te vrste posojil. potrošniški kredit- posojilo (posojilo), ki ga kreditna institucija (banka, zastavljalnica) zagotovi posamezniku za nakup blaga ali storitev, denarni znesek z odloženim plačilom, čemur sledi vračilo izposojenih sredstev in obresti nanje. Potrošniški kredit vključuje več vrst: nujne potrebe, posojilo za izobraževanje, posojilo za nakup in popravilo stanovanja in drugo.
Bonitetna klasifikacija se določi posojanje predmetov. Objekt izraža tisto, kar nasprotuje kreditu. Najpogosteje se posojilo uporablja za nakup različnega blaga (v industriji - surovine, osnovni in pomožni materiali, gorivo, embalaža itd., v trgovini - blago raznolikega obsega, od prebivalstva - trajno blago). V nekaterih primerih se izda posojilo za izvedbo različnih proizvodnih stroškov. Na primer, v kmetijstvu je posojilo večinoma usmerjeno v stroške rastlinske pridelave in živinoreje, v industriji - v sezonske stroške (popravila, priprava na novo sezono kmetijske proizvodnje itd.).
4.4 Razvrstitev posojil glede na način rezervacije.
Po načinu dostave Posojila so razdeljena na:
Individualno posojilo (posojilo, ki ga posojilojemalcu zagotovi ena banka);
Sindicirano posojilo je posojilo, ki ga enemu posojilojemalcu zagotovita dva ali več posojilodajalcev, združenih v sindikat.
4.5 Razvrstitev posojil glede na obliko rezervacij.
Glede na obliko posojil obstajajo:
Posojila v negotovinski obliki;
vpis negotovinska sredstva na ustrezni račun posojilojemalca, vključno s prestrukturiranjem predhodno izdanega posojila in zagotovitvijo novega;
Posojila z uporabo bančnih računov;
IN mešana oblika(kombinacija 2 prejšnjih možnosti);
Posojila v gotovina(običajno za posameznike).
4.6 Blagovna, denarna in mešana oblika kredita.
Odvisno od vrste predmeta razlikovati blago, gotovina in mešano posojila.
Blagovna oblika kredita zgodovinsko pred svojo denarno obliko. Domneva se lahko, da je kredit obstajal že pred denarno obliko vrednosti, ko se je posamezno blago (krzno, govedo ipd.) uporabljalo v enakovredni menjavi. Prvi upniki so bili subjekti s presežki blaga. V kasnejši zgodovini so znani primeri posojanja s strani posestnikov kmetom v obliki žita in drugih kmetijskih pridelkov pred žetvijo novega pridelka.
V sodobni praksi blagovna oblika kredita ni temeljna. Prevladujoča oblika je denarna oblika kredita, uporablja pa se tudi njegova blagovna oblika. Zadnja oblika posojilo se uporablja tako za prodajo blaga na obročno plačilo kot za najem nepremičnin (vključno z lizingom opreme), najem stvari. Praksa kaže, da upnik, ki je blago zagotovil na obroke, potrebuje posojilo, predvsem v gotovini. Opozoriti je treba, da tam, kjer deluje blagovna oblika kredita, njegovo gibanje pogosto spremlja denarna oblika kredita.
Denarna oblika kredita- najbolj tipičen, prevladujoč v moderno gospodarstvo. To je razumljivo, saj je denar univerzalni ekvivalent v menjavi blagovnih vrednosti, univerzalno cirkulacijsko in plačilno sredstvo. Ta obrazec kredit aktivno uporabljajo tako država kot posamezni državljani, tako znotraj države kot v zunanjem gospodarskem prometu.
Skupaj z blagovnimi in denarnimi oblikami kredita, svoj
mešana oblika. Pojavi se na primer v primeru, ko kredit deluje hkrati v blagovni in denarni obliki. Lahko se domneva, da bo nakup drage opreme zahteval ne le lizinško obliko kredita, temveč tudi denarno obliko za namestitev in prilagoditev pridobljene opreme.
Posojilo se ne zmanjša le na stopnjo zagotavljanja sredstev za začasno uporabo, temveč ima tudi druge stopnje, vključno z vračilom posojene vrednosti. Če je bilo posojilo dano v gotovini, njegovo odplačilo pa je bilo tudi v gotovini, potem je ta transakcija denarna oblika posojila. Blagovna oblika kredit se lahko prizna le v tistih kreditnih poslih, pri katerih se zagotovitev in vračilo posojenih sredstev pojavi v obliki vrednosti blaga.
Če je bilo posojilo dano v obliki blaga in vrnjeno v denarju ali obratno (zagotovljeno v denarju in vrnjeno v obliki blaga), je pravilneje domnevati, da gre za mešano obliko kredita.
Mešana (blagovno-denarna) oblika kredit se pogosto uporablja v gospodarstvih držav v razvoju, za plačilo denarna posojila periodične dobave njihovega blaga (predvsem v obliki surovine in kmetijskih proizvodov). V domačem gospodarstvu prodajo blaga na obroke spremlja postopno vračanje kredita v gotovini.
4.7. Razvrstitev posojil glede na način izdaje.
Po načinu izdaje posojila so kompenzacijski in plačilo. Pri izdaji kompenzacijskega posojila se posojilo nakaže na tekoči račun posojilojemalca, da mu povrne lastna sredstva, vložena bodisi v zaloge bodisi v stroške. Pri način plačila izdaja posojila se uporablja neposredno za plačilo poravnalnih in denarnih dokumentov, predloženih posojilojemalcu za plačilo v okviru kreditnih dogodkov.
4.8 Razvrstitev posojil po tehniki dajanja.
Glede na tehniko dajanja posojila dodeliti: enkratna posojila(en znesek) kreditne linije, prekoračitev na računu.
Enkratna posojila- gre za posojila, dana pravočasno in v višini, določeni v pogodbi, ki jo skleneta stranki.
Kreditna linija- to je zakonsko izpolnjena obveznost banke do kreditojemalca, da mu v določenem roku v dogovorjenem roku zagotovi posojila. Kreditna linija je zelo priročen kreditni instrument, saj omogoča prejemanje sredstev v daljšem časovnem obdobju. Omogoča vam prejemanje več tranš (plačil) ob sklenitvi ene pogodbe, tj očitna prednost pred rednim posojilom.
Kreditne linije so: enostavne (neobnovljive) in obnovljive (revolving).
Neobnavljajoče se kreditne linije vam omogočajo prejemanje kreditnih sredstev v obrokih, ko za to obstajajo ustrezni razlogi. Takšna plačila ne smejo presegati meje dolga in skupna velikost vseh takih plačil ne sme preseči omejitve dvigov. Takšne kreditne linije običajno odprejo podjetja, za katera je značilen sezonski proizvodni proces.
Bistvo obnovljivih virov Kreditna linija je v tem, da banka stranki odpre kreditni limit v znesku in roku, ki sta jasno določena s posojilno pogodbo. Hkrati ima posojilojemalec pravico uporabljati kreditna sredstva v okviru splošnega limita po lastni presoji, vendar pod pogojem polnega odplačila v roku, določenem v pogodbi. Revolving kreditne linije vam omogočajo, da obnovite mejo dolga, pod pogojem, da posojilojemalec odplača predhodno prejeta plačila (tranše). Posojilojemalec, ko je odplačal del posojila, lahko pričakuje, da bo prejel novo posojilo v okviru določenega limita in trajanja pogodbe. Za tranše, s katerimi se izvaja izdaja kreditnih sredstev, so praviloma značilne vmesne dobe odplačevanja. Posojilojemalec lahko izbere najugodnejši rok za kreditno linijo in določi vmesne pogoje odplačila.
Prekoračitev- gre za kratkoročno posojilo, ki se zagotovi z bremenitvijo sredstev z računa stranke, ki presegajo stanje na računu. Prekoračitev na računu je ena najbolj obetavnih oblik kratkoročnega kreditiranja začasno insolventnih strank. Njegov namen je odpraviti plačilne vrzeli, ki nastanejo pri finančnih in gospodarskih dejavnostih posojilojemalca. Pri prekoračitvi se na računu stranke oblikuje stanje v breme, ki lahko nastane kot posledica plačila banke na račun stranke v znesku, ki presega stanje na računu v transakcijskem dnevu. Posojilo v obliki prekoračitve kreditojemalcu omogoča, da reši problem pravočasnih plačil, ko stroški začasno presegajo prejem denarja na račun, se zagotovi za kritje začasnih potreb stranke po sredstvih in se uporablja za dopolnitev obratnih sredstev (pridobitev in oblikovanje inventarnih postavk, povezanih s sezonskostjo, izplačilom plač, plačili v proračun, drugimi proizvodnimi stroški).
S prejemom sredstev na račun stranke se poplačajo obstoječi dolg po kreditu in znesek obresti za koriščenje kredita.
Prekoračitev se lahko dovoli, t.j. predhodno dogovorjeno z banko in nepooblaščeno, kadar stranka izda ček ali plačilni dokument brez dovoljenja banke. Prekoračitvene obresti se obračunavajo dnevno na neporavnano stanje, stranka pa plača le zneske, ki jih dejansko porabi.
4.9 Razvrstitev posojil po načinu odplačevanja.
Po načinu plačila razlikovati obročna posojila(deli, deleži) in pavšalna posojila, na določen datum. Tradicionalna oblika odplačevanja kratkoročnih posojil so posojila, ki jih posojilojemalec odplača v enkratnem znesku. Ta način odplačevanja je optimalen, saj ne zahteva uporabe mehanizma diferenciranih obresti.
Posebni pogoji odplačevanja posojil, ki se odplačujejo v obrokih v celotnem obdobju, so določeni s posojilno pogodbo. Ta metoda se vedno uporablja za dolgoročna posojila.
4.10 Razvrstitev posojil po vrstah obrestnih mer.
Po vrstah obrestnih mer posojila se delijo na:
Posojila s fiksno obrestno mero, ki je določena za celotno obdobje kreditiranja in ni predmet revizije. V tem primeru kreditojemalec prevzame obveznost plačila obresti po stalni dogovorjeni obrestni meri za koriščenje posojila, ne glede na spremembe na trgu obrestnih mer. Za kratkoročna posojila veljajo fiksne obrestne mere.
spremenljive obrestne mere. To so obrestne mere, ki se nenehno spreminjajo glede na razmere na kreditnih in finančnih trgih.
Stopila Gre za redno revidirane obrestne mere. Te stopnje se uporabljajo v obdobjih visoke inflacije.
4.11 Razvrstitev posojil glede na plačilo za njihovo uporabo.
Kredit lahko razvrstimo po vrsti in odvisnood plačila za njegovo uporabo. Tukaj dodelite plačano in demon plačano, draga in poceni posojila. Ta delitev temelji na obrestni meri, določeni za uporabo posojila.
V sodobnem gospodarstvu kredit deluje kot kapital. To pomeni, da upnik posojene vrednosti ne prenese kot denarno vsoto, temveč kot vrednost, ki se samo povečuje, ki se mu vrača postopoma v obliki posojilnih obresti. Posojilojemalec pa mora sredstva, ki jih prejme, porabiti tako, da bi bilo z njihovo pomočjo mogoče ne le zagotoviti kontinuiteto proizvodnje, ampak tudi ustvariti novo vrednost zadostuje za poplačilo upnika - da mu vrne prvotno predujmljeni znesek in plača posojilne obresti. Zato je posojilo kot vrednostna kategorija plačano.
Vendar pa tako v starodavni kot v sodobni zgodovini obstaja brezplačen kredit v zelo omejene velikosti. Najpogosteje se v sodobnem gospodarstvu uporablja za posojila notranjim osebam (bančnim uslužbencem), za osebne (prijazne) oblike kreditov itd.
Pri blagovni kredit(v obliki računov) odloga plačila tudi ne spremlja pobiranje obresti. Hkrati, čeprav se plačilo za posojilo tukaj ne kaže neposredno, pa so posredno obresti vključene v ceno izdelka, za katerega je bilo plačilo odloženo.
Koncept dragega posojila je povezan z pobiranjem obrestne mere, ki je višja od nje tržna raven. Takšna obrestna mera je praviloma določena za posojila, ki imajo povečano tveganje neplačila posojila (zaradi nizke kreditne sposobnosti posojilojemalca, vprašljivih zavarovanj itd.). Druga posojila (z višjo obrestno mero) se uporabljajo tudi kot nekakšna sankcija za zamude pri odplačilu
posojila, kot tudi kršitve, ki so v nasprotju s posojilno pogodbo s stranko.
Najpogosteje posojilodajalec razlikuje višino plačila glede na rok posojila, kakovost zavarovanja in plačilno sposobnost posojilojemalca. Plačilo se razlikuje glede na gospodarski cikel – okrevanje, depresija ali gospodarska kriza.
Draga in poceni posojila sta relativna pojma. Na primer, za zahodno prakso se lahko obrestne mere ruskih bank v razmerah gospodarske krize in inflacije sredi 90. let prejšnjega stoletja zdijo kozmične z vidika njihove velikosti. Vendar ob upoštevanju mesečne in letne stopnje inflacije ne bosta več enaki, saj je bila depreciacija denarja v letih 1996-1997. dosegel od 1 do 2 % mesečno.
V svetovni bančni praksi se uporabljajo tudi druga merila za razvrščanje posojil. Zlasti posojila lahko razdelimo na posojila, izdana v nacionalni in tuji valuti, pravnim in fizičnim osebam itd.
5. ZAKLJUČEK
Kredit ima v gospodarstvu posebno vlogo: ne le zagotavlja kontinuiteto proizvodnje, ampak jo tudi pospešuje. Kredit pomaga prihraniti stroške distribucije. To dosežemo z znižanjem stroškov izdelave, izdaje, evidentiranja in shranjevanja bankovcev, pospeševanjem sredstev in zmanjševanjem rezervnih sredstev. Vloga kredita v različnih fazah gospodarskega cikla ni enaka. V okviru gospodarskega okrevanja, zadostne gospodarske stabilnosti, krediti delujejo kot dejavnik rasti. S prerazporeditvijo ogromnih množic gotovine in blaga kredit daje podjetjem dodatna sredstva. Vendar pa se v razmerah prekomerne proizvodnje blaga lahko pokaže njen negativni vpliv. Nova plačilna sredstva, ki vstopajo v obtok s kreditom, povečujejo že tako presežno denarno maso, ki je potrebna za obtok.
Ne glede na vaše socialna stran Posojilo opravlja določene funkcije, kot so uravnavanje obsega celotnega denarnega toka, prerazporeditev sredstev pod pogoji njihovega poznejšega vračila, kopičenje začasno prostih denarnih sredstev.
Pomemben dejavnik, ki ovira posojilno dejavnost ruskih bank, so visoka tveganja posojil ruskim podjetjem. Neučinkovit sistem obdavčitve proizvodnih in finančnih dejavnosti je vzrok za visoke institucionalne elemente tveganja. Pomembna ovira za razvoj kreditiranja je pomanjkanje resnične odgovornosti posojilojemalcev za nedonosno poslovanje in odplačevanje posojil; pomanjkljivosti v investicijski in denarni politiki državnih organov; medsebojna neodgovornost subjektov kreditnih razmerij glede spoštovanja načel in pogojev za dajanje posojil; pomanjkanje pogojev za ekonomske spodbude za banke za vlaganje posojil v področje materialne proizvodnje; razvit sistem zavarovanje bančnih depozitov; nezadostna likvidnost danega zavarovanja.
Trenutno posebno mesto zasedajo komercialno posojilo, lizing, obvezniška posojila, pri katerih kot posojilodajalci nastopa več oseb.
Izdaja vrednostnih papirjev je postala prednostna usmeritev financiranja gospodarstva. Velike banke izdajajo osebna posojila, ki se razlikujejo po tem, da niso vezana trgovinski dogovor, sam sistem kreditiranja prebivalstva pa je zelo fleksibilen. Pomembna značilnost sodobnega obdobja je naraščajoča internacionalizacija kreditnih sistemov razvitih držav.
Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 2.12.
1990 št. 395-1 (s spremembami 23. decembra 2004 št. 181-FZ).
"Denar. Kredit. Banke", urednik O.I. Lavrushina, -M.: Finance in statistika; 2004, 464 str.
Bančni sistem Rusije. Namizna knjiga bankir; -M.: DeKa knjiga 1; 1995, 768 str.
"Finance. Promet denarja. Kredit«, ki ga je uredil L.A. Drobožina, - M.: Enost; 1997, 497 str.
"Finance, denarni obtok in posojila", A.N. Troshin, V.I. Fomkina, -M: Infra-M, 2000, 358 str.
Denar, kredit, banke. N.N. Starodubova, E.N. Ovčinnikov, ChelGU 2007 345 str.
Denarni obtok in banke. Vadnica uredil G.N. Beloglazova, G. V. Tolokontseva; - M.: Finance in statistika 2001, 272 str.
Velik ekonomski slovar, uredil A.N. Azrilyana, -M.: 2007, 1472 str.
Učbenik za univerze E.F. Žukov, L.M. Maksimova, -M .: - Unity 2000, 454s.
V tržnih razmerah upravljanja je glavna oblika kredita bančno posojilo, t.j. krediti različnih vrst in vrst komercialnih bank. Subjekti kreditnih razmerij na področju bančnega kredita so gospodarski subjekti, prebivalstvo, država in banke same.
Trenutno so državni organi začeli aktivno delovati kot subjekti bančnega posojila. različnih ravneh. Poslovne banke jih zagotavljajo kratkoročna posojila: a) za pokrivanje denarne vrzeli pri izvrševanju proračuna za obdobje do konca proračunsko obdobje; b) premazi proračunski primanjkljaj; c) za vrednostne papirje, izdane za financiranje ciljnih programov socialno-ekonomski razvoj regije (republike).
Poslovne banke svojim strankam ponujajo različne vrste posojil, ki jih lahko razvrstimo po različnih kriterijih. Najprej po glavnih skupinah posojilojemalcev: kredite gospodarstva, prebivalstva, državnih organov.
Glede na namen (smer) ločijo: potrošnik; industrijska: trgovina; kmetijski; naložbe; proračunska posojila
Odvisno od področja delovanja Bančna posojila podjetjem vseh sektorjev gospodarstva (tj. gospodarskim subjektom) so lahko dveh vrst: posojila za razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev in posojila za organizacijo obratnih sredstev. Slednje pa se delijo na posojila, namenjena sferi proizvodnje, in posojila, ki služijo sferi obtoka.
Glede na pogoje uporabe jaz posojila so: na zahtevo; nujno.
Slednji pa so razdeljeni na kratkoročno (do 1 leta); srednjeročni (od 1 do 3 let); dolgoročno (več kot 3 leta).
Praviloma so posojila v tej obliki revolving sredstva, so kratkoročna, posojila, vključena v razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev, pa so srednje- in dolgoročna posojila.
Po velikosti Obstajajo velika, srednja in majhna posojila. Zagotoviti: nezavarovana (bjanko) posojila in zavarovana, ki pa se po naravi zavarovanja delijo na zastavljena, zajamčena in zavarovana.
Po načinu izdaje Bančna posojila lahko razdelimo na odškodninska posojila in plačilna posojila. V prvem primeru se posojilo pošlje na tekoči račun posojilojemalca za odplačilo slednjega ^th lastna sredstva, vložena bodisi v zaloge bodisi v stroške. V drugem primeru je bančno posojilo usmerjeno neposredno v plačilo poravnave in denarnih dokumentov, predloženih posojilojemalcu za plačilo v okviru kreditnih dejavnosti.
Po načinu odplačila Razlikujte med bančnimi posojili, odplačanimi v obrokih (deli, deleži), in posojili, odplačanimi naenkrat (za en določen datum).
Bančna posojila podjetjem in drugim organizacijsko-pravnim strukturam za proizvodne in družbene potrebe se izvajajo ob strogem spoštovanju načel kreditiranja. Slednji so osnova, glavni element posojilnega sistema, saj odražajo bistvo in vsebino posojila ter zahteve objektivnih ekonomskih zakonov, tudi na področju kreditnih razmerij.
Načela kreditiranja so: nujnost, plačano, ponavljanje, razlikovanje in varnost
ponovitev je značilnost, ki loči kredit kot ekonomsko kategorijo od drugih ekonomskih kategorij blagovno-denarnih razmerij. Brez odplačila kredit ne more obstajati. Odplačilo je sestavni del posojila, njegov atribut.
Nujnost posojila je nujna oblika doseganja odplačila posojila. Načelo nujnosti pomeni, da je treba posojilo ne le vrniti, temveč vrniti v strogo določenem roku, t.j. faktor časa v njem najde konkreten izraz. In posledično je nujnost časovna gotovost odplačila posojila. Rok posojila je najdaljši čas, ki ga posojena sredstva porabijo v posojilojemalčevem gospodarstvu in deluje kot ukrep, preko katerega kvantitativne spremembe sčasoma se spremenijo v kvalitativne: če je rok uporabe posojila kršen, se bistvo posojila izkrivlja, izgubi svoj pravi namen, kar negativno vpliva na državo denarni obtok v državi.
Plačilo izvaja preko mehanizma bančnih obresti
Diferenciacija– sodišče se izda samo tistim posojilojemalcem, ki ga lahko vrnejo (ocena finančnega stanja stranke)
Varnost - zastava, poroštvo, bančne garancije
Kumulativna uporaba vseh načel bančnega kreditiranja v praksi omogoča upoštevanje tako nacionalnih interesov kot interesov obeh subjektov kreditnega posla: banke in kreditojemalca.
