državna izobraževalna ustanova
višja strokovna izobrazba
"DRŽAVNA UNIVERZA ZA EKONOMSKO IN FINANCE SANKT PETERBURG"
TEST
Oddelek: BANČNIŠTVO
Disciplina: BANČNIŠTVO
tema: GLAVNE VRSTE BANČNIH POSOJIL
Izvedeno: dopisni študent
fakulteta »Finance in kredit«, gr. 451
Kukina Ekaterina Sergejevna,
Evidenčna številka 078345.
Naslov: regija Arkhangelsk,
Velsky okraj, vas.
Hill Muravyovskaya,
st. inženirji energetike,
Preverjeno:
Organizacija finančnih in kreditnih storitev za podjetja, organizacije in prebivalstvo, delovanje kreditnega sistema igra izjemno pomembno vlogo pri razvoju gospodarskih struktur. Od učinkovitosti in nemotenega delovanja kreditno-finančnega mehanizma ni odvisno samo pravočasno prejemanje sredstev posameznih gospodarskih enot, temveč tudi hitrost gospodarskega razvoja države kot celote.
Sodobne banke v procesu dajanja posojil uporabljajo številne organizacijske in ekonomske metode zagotavljanja in odplačevanja posojil. Celota teh tehnik kot zasebnih dejanj za organizacijo kreditnega procesa, njegova ureditev v skladu z načeli posojanja, se imenuje mehanizem posojanja.
Zlasti lahko uporabite različne načine posojanja, torej metode dajanja in odplačevanja posojila v skladu z načeli kreditiranja, ki določajo naravo povezave med gibanjem kredita in procesom kroženja sredstev ter posojilojemalca. .
V Rusiji upadanja proizvodnje še ni bilo mogoče ustaviti. In vsi subjekti gospodarstva, vključno s kreditnimi institucijami, gredo skozi boleč proces prilagajanja razmeram visoke inflacije in nizke donosnosti.
Zagotavljanje posojila je še posebej problematično v ozadju velikega števila slabih posojil, nizkih dohodkov prebivalstva, nepopolnega sistema pravne ureditve kreditnih razmerij, pa tudi velikega dolga Rusije do upnikov.
Posojilodajalec bo velikokrat premislil, preden vzame posojilo. Da bi to naredil, bo šel skozi določen postopek in na koncu podpisal ali ne podpisal posojilne pogodbe.
Do danes kreditna politika bank v Rusiji slabo spodbuja razvoj gospodarstva. V osnovi so kratkoročna posojila izdana za trgovske in posredniške posle. Pri bančnih posojilih majhen delež zavzemajo dolgoročna posojila za naložbe, mala podjetja pa so slabo podprta.
Posojilni sistem temelji na treh "stebrih":
1) subjekti posojila;
2) zavarovanje posojila;
3) predmeti posojanja.
Z organizacijskimi osnovami in tehnologijo kreditnega poslovanja lahko manevrirate, kolikor želite, vendar v katerem koli sistemu ti trije osnovni elementi ohranijo svoj temeljni pomen, praktično določajo "obraz" kreditne operacije, njeno učinkovitost.
Osnovni elementi kreditnega sistema so med seboj neločljivi. Uspeh pri bančnih posojilnih dejavnostih je le, če se vsaka od njih dopolnjuje, povečuje zanesljivost kreditnega posla. Po drugi strani pa poskus razbitja njune enotnosti neizogibno krši celoten sistem, ga spodkopava in lahko vodi v kršitev odplačevanja bančnih posojil.
Znano je na primer, da je prejšnji sistem, ki je temeljil na načelih centraliziranega upravljanja gospodarstva, dajal prednost predmetu posojanja. Veljalo je, da če obstaja predmet posojanja, potem to daje pravico do prejema bančnega posojila za podjetje ali organizacijo. Vedno je obstajal tak cilj: podjetja, ki niso bila zainteresirana za varčevanje lastnih in izposojenih virov, so kopičila presežne zaloge, imela so pretirane proizvodne stroške in na splošno so morala pritegniti dodatna sredstva. Najpogosteje so to bile kakovostne inventarne postavke, objektivne potrebe gospodarskih organizacij po dodatnih proračunskih sredstvih; za banko, ki se osredotoča na prisotnost posojilnega predmeta, je bilo vse to dovolj, a očitno premalo za krepitev resnične zanesljivosti kreditnega posla. To stanje je bilo še posebej opazno v odnosu banke do kmetijskih organizacij, ki so vlagale v stroške rastlinske in živinorejske pridelave in banki posredovale podatke o vedno večjih količinah posojanja. Tu je avtomatičnost izdajanja posojila za predmet posojanja brez upoštevanja predmeta posojanja, njegove kreditne sposobnosti privedla do zamude pri odplačilu posojila in na koncu do amnestije dolgov, odpisa posojilnega dolga. posamezne kolektivne kmetije in državne kmetije na račun državnega proračuna.
Celota treh temeljnih elementov (predmet, predmet in zavarovanje posojila) deluje le kot sistem. Morda pa se zdi, da bo eden od njih povsem dovolj za rešitev vprašanja možnosti kreditiranja.
Posebnost bančnega posojila na sedanji stopnji razvoja ruskega gospodarstva je, da ima to posojilo široko ciljno usmerjenost in ga privlači v najrazličnejših oblikah. V zadnjih letih se tako domače kot tuje banke ukvarjajo s kreditiranjem podjetniških podjetij.
V tržnih razmerah upravljanja je glavna oblika kredita bančno posojilo, t.j. krediti različnih vrst in vrst komercialnih bank. Subjekti kreditnih razmerij na področju bančnega kredita so gospodarski subjekti, prebivalstvo, država in banke same. Kot veste, v kreditnem poslu subjekti kreditnih razmerij vedno delujejo kot upniki in posojilojemalci. Posojilodajalci so osebe (pravne in fizične), ki so posojilojemalcu za določeno obdobje dale na razpolago svoja začasno prosta sredstva.
Posojilojemalec je stranka kreditnih razmerij, ki prejme sredstva v uporabo (na posojilo) in jih je dolžan vrniti v predpisanem roku. Kar zadeva bančno posojilo, subjekti kreditnih poslov tukaj nujno nastopajo v dveh osebah, t.j. kot posojilodajalec in posojilojemalec. To je posledica dejstva, da banke večinoma delajo na izposojenih sredstvih in zato v razmerju do gospodarskih subjektov prebivalstvo, država - lastniki teh sredstev na bančnih računih delujejo kot posojilojemalci. S prerazporeditvijo lastnih sredstev tistim, ki jih potrebujejo, banke delujejo kot upnice. Enako velja za drugo stran kreditnega prometa - prebivalstvo, gospodarstvo, država. S polaganjem denarja na bančne račune nastopajo kot upniki, s prošnjo za posojilo pa se spremenijo v posojilojemalce.
Pred začetkom procesov perestrojke v gospodarstvu 80. let. V naši državi je bil glavni posojilojemalec bančnega posojila gospodarstvo, ki ga predstavljajo podjetja in organizacije različnih panog. Poleg tega so se na področju bančnega kredita odnosi med gospodarskimi subjekti in bankami razvijali predvsem v okviru ene državne oblike lastnine, saj so bile banke same v državni lasti, v gospodarstvu države pa delež osnovnih sredstev zadružnih kolektivov. kmetijskih in drugih oblik lastnine, razen državne, je bilo le 10 %.
V državi so v povezavi s prehodom na tržne gospodarske razmere procesi dekoncentracije proizvodnje, denacionalizacije, demonopolizacije gospodarstva in privatizacije lastnine privedli, prvič, do močnega povečanja števila gospodarskih subjektov in bank; drugič, spremeniti obliko lastništva.
Tako se v Ruski federaciji lahko ustanovijo in delujejo podjetja, ki so v zasebni, državni, občinski lasti in v lasti javnih združenj (organizacij). Poleg tega se lahko ustanovijo in delujejo podjetja mešane oblike lastnine, ki temelji na združevanju lastnine v naštetih oblikah lastništva, pa tudi v lasti tujih držav, pravnih oseb in državljanov.
Kar zadeva sodobne organizacijske in pravne gospodarske subjekte, se lahko v skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije pravne osebe, ki so komercialne organizacije, ustanovijo v obliki poslovnih partnerstev in podjetij, proizvodnih zadrug, državnih in občinskih enotnih podjetij. Poslovne družbe delujejo v obliki komanditne družbe in komanditne družbe (komanditna družba), gospodarske družbe pa v obliki delniške družbe (odprte in zaprte), družbe z omejeno odgovornostjo ali z dodatno odgovornostjo.
V zvezi s poslovnimi bankami, ki se neposredno ukvarjajo s kreditnimi, poravnalnimi in gotovinskimi storitvami v gospodarstvu, je treba opozoriti, da se v skladu z zakonom Ruske federacije "O bankah in bančni dejavnosti" na ozemlju Ruske federacije ustanovijo banke. na podlagi katere koli oblike lastništva (vključno s sodelovanjem tujega kapitala) in v kateri koli organizacijski in pravni obliki, ki jo določa zakonodaja Rusije.
V poslovnih bankah je glavni subjekt kreditnih razmerij tržno gospodarstvo. Pred prehodom nacionalnega gospodarstva v tržno gospodarstvo so bila podjetja in organizacije, ki so bila pretežno v državni lasti, razdeljena na sektorje.
Trenutno so posojila poslovnih subjektov razvrščena v naslednje skupine:
Komercialna podjetja in organizacije;
Neprofitna podjetja in organizacije;
Finančne organizacije;
Nerezidenti - pravne osebe;
Podjetniki.
Poleg tega subjekte kreditiranja prvih treh skupin, ki so v različnih organizacijsko-pravnih oblikah lastništva, odvisno od oblike lastništva, banke dodatno delijo v tri podskupine: subjekte, ki so v zvezni lasti, v državni (razen zvezni) lastnini in v zasebni lasti (t .e nedržavni).
Banke posojilojemalke so domače banke in nerezidenčne banke.
Posojilojemalci posamezniki vključujejo javnost, ki zaprosi za posojila borcev, in fizične osebe nerezidente.
Državo kot posojilojemalko zastopajo Ministrstvo za finance Ruske federacije, finančni organi sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalni organi, pa tudi državni zunajproračunski skladi Ruske federacije in zunajproračunski skladi Ruske federacije. sredstva sestavnega subjekta Ruske federacije in lokalnih oblasti.
Trenutno državni organi na različnih ravneh aktivno delujejo kot subjekti bančnega kredita. Poslovne banke jim dajejo kratkoročna posojila:
a) za pokritje denarne vrzeli pri izvrševanju proračuna za obdobje do konca proračunskega obdobja;
b) za pokrivanje proračunskega primanjkljaja;
c) za vrednostne papirje, izdane za financiranje ciljnih programov za socialno-ekonomski razvoj regije (republike);
d) za investicijske projekte.
Na področju bančnega kredita prebivalstvo naše države deluje predvsem kot posojilodajalec.
Predmet posojanja je treba razumeti kot namen posojila. Namen posojila izraža specifične začasne potrebe po dodatnih sredstvih gospodarskih in drugih tržnih subjektov, za zadovoljevanje katerih se lahko zagotovi bančno posojilo.
Za vzpostavitev normalnega kreditnega zatiranja med posojilojemalcem in banko je potrebno, da potrebe ustrezajo dolžnikovi zakonski dejavnosti in so ekonomsko upravičene. To posledično prispeva k odplačilu posojila in doseganju pozitivnih rezultatov posojilojemalca pri svojih dejavnostih.
Trenutno predmete posojanja določijo poslovne banke neodvisno. Določajo se na podlagi zakonskih zahtev banke, kroga komitentov, ki jih opravlja, strategije razvoja banke v bližnji prihodnosti, gospodarskih razmer v državi in se odražajo v kreditni politiki banke. Zato mora biti namen posojila, za katerega zaprosi posojilojemalec, skladen s kreditno politiko banke.
Posojilni predmeti so lahko tako splošni, t.j. značilen za vse sektorje gospodarstva, in zasebni, t.j. specifične in značilne za določene sektorje gospodarstva in poslovna področja.
Predmeti kreditiranja, ki so skupni vsem poslovnim subjektom, so:
Stroški plače (in enakovredna plačila);
Blagovno-materialna sredstva, nepremičnine;
Vrednostni papirji in devizna sredstva;
Potreba po sredstvih za poravnave;
Stroški prodaje končnih izdelkov;
Dopolnjevanje obratnega kapitala;
Investicijski stroški (rekonstrukcija, širitev, tehnična prenova, obnova osnovnih sredstev, nakup nepremičnin).
Posebni predmeti posojanja so: za trgovske organizacije na drobno in na debelo - blago, ki je v prometu; za kmetijska podjetja in kmetije - stroški rastlinske pridelave in živinoreje, mlade živine, plemenske črede, stroški za letino naslednje leto; za javne organe - vrzel v dohodku (razlika med prihodki in odhodki) itd.
Vse naštete predmete posojanja lahko razdelimo v tri skupine
Predmeti za operacije proizvodne narave;
Predmeti za trgovino in posredniške posle;
Predmeti za operacije distribucijske narave (za izplačilo plač, plačila v proračune različnih ravni in zunajproračunskih skladov; za plačilo carin itd.).
Krediti za objekte prve skupine sodelujejo pri oblikovanju obratnih sredstev in pri razširjeni reprodukciji osnovnih sredstev. Večina posojil, vključenih v oblikovanje obratnih sredstev, predstavljajo sezonska posojila. Namenjeni so za oblikovanje proizvodnih rezerv in stroškov podjetjem tistih gospodarskih sektorjev, katerih proizvodnja in / ali prodaja proizvodov je sezonska (kmetijstvo, predelava kmetijskih proizvodov, rečni in pomorski promet, ribiška industrija, šota in sečnja itd.).
Ustanovitev s strani bank posebnih predmetov kreditiranja je namenjena temeljitemu preučevanju motivacije njihovih potreb po izposojenih sredstvih in ekonomski utemeljitvi vrednosti slednjih.
Metode posojanja je treba razumeti kot metode za izdajo in odplačilo posojila v skladu z načeli kreditiranja.
Domača bančna praksa je v predreformnem obdobju razvila dva načina kreditiranja: po bilanci in po prometu. Bistvo metode bilančnega posojanja je bilo v tem, da je bilo gibanje posojila (tj. izdajanje in odplačevanje) povezano s gibanjem stanja vknjiženih vrednosti, ki so lahko različne zaloge, nedokončana proizvodnja, končni izdelki in odpremljeno blago. . Povečanje presežnih rezerv je povzročilo potrebo po posojilu, njihovo zmanjšanje pa je zahtevalo njegovo odplačilo v ustreznem delu. Pri tem načinu posojanja je bilo posojilo kompenzacijske narave, saj je gospodarskim subjektom povrnilo lastna sredstva, vložena v povečane (presegajoče) zaloge vrednosti in stroškov.
Posebnost načina posojanja po prometu je bila, da je bilo gibanje kreditov določeno s prometom materialnih sredstev, t.j. njihove prihodke in izdatke. Kredit je bil tukaj plačilne narave, saj je bilo izdajanje posojil neposredno za izdelavo plačila. Poplačilo je bilo izvedeno po zaključku celotnega kroženja sredstev kreditojemalca v skladu z načrtom prodaje (promet blaga). Zahvaljujoč temu načinu kreditiranja je bil dosežen nemoten in neprekinjen plačilni promet gospodarskih subjektov ter stalna udeležba posojila v gospodarskem prometu posojilojemalca.
Trenutno so načini izdajanja in odplačevanja posojil poslovnih bank določeni z Uredbo Centralne banke Ruske federacije "O postopku zagotavljanja (namestitve) sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračanja (odplačevanja)" z dne 31. 1998 št. 54-P. Zlasti zagotavlja zagotavljanje (plasiranje) sredstev strankam banke na naslednje glavne načine:
Enkratno knjiženje sredstev na bančni račun ali enkratni dvig gotovine;
Odpiranje kreditne linije;
Kreditiranje s strani banke poravnalnega (tekočega, korespondenčnega) računa stranke (v primeru pomanjkanja ali odsotnosti sredstev na njem).
Metode posojil, ki jih Centralna banka Ruske federacije priporoča domačim poslovnim bankam, dejansko temeljijo na bogatih izkušnjah tujih bank, nabranih v večletnem delu s tržnim gospodarstvom. V tuji bančni praksi se uporabljata dva načina kreditiranja. Bistvo prve metode je v tem, da se vprašanje odobritve posojila posojilojemalcu, ko zaprosi zanj pri banki, odloča vsakič individualno. Posojilo se izda za izpolnitev določene ciljne potrebe po sredstvih. Ta način se uporablja pri zagotavljanju ciljnih enkratnih posojil za določena obdobja, t.j. nujna posojila.
Pri drugi metodi se posojila zagotavljajo v višini limita, ki ga banka vnaprej določi posojilojemalcu za določen čas, ki ga uporablja na podlagi posojilne pogodbe, ko se pojavi potreba po dodatnih sredstvih za proizvodne dejavnosti v dogovorjenem roku brez dodatnih pogajanj z banko in kakršnih koli dokumentarnih formalnosti. V tem vrstnem redu se kreditojemalci knjižijo na prekoračitev, z odprtjem tako imenovane kreditne linije in na tekoči račun.
Prekoračitev na računu je vrsta posojila, ki se izda posojilojemalcu za plačilo v primeru pomanjkanja ali odsotnosti sredstev na poravnalnem (tekočem) računu stranke v znesku, ki ne presega določene omejitve. Odprta kreditna linija vam omogoča, da na stroške posojila poplačate vse nedenarne dokumente, predvidene v posojilni pogodbi, sklenjeni med stranko in banko. Kreditna linija je praviloma odprta za eno leto, lahko pa se odpre tudi za krajše obdobje. Na zahtevo stranke se limit kreditne linije lahko pregleda.
Kreditne linije so lahko več vrst: okvirne, sezonske, splošne (za agregatni objekt), s strankino pravico prekoračitve kreditne linije, s trdno obveznostjo banke upnice, da posojilojemalcu zagotovi sredstva v višini odprte kreditne linije. ali brez take obveznosti (če so sredstva na voljo) na banki) itd.
V bistvu se razlikujejo med nerevolving in revolving kreditnimi linijami. Če kreditojemalec odpre nerevolving kreditno linijo, se pri uporabi limita v več korakih (v obliki limita izdaje) posojilo odplača in s tem se razmerje med banko in stranko po tej pogodbi konča. . Pri revolving kreditni liniji (revolving) se posojilo odobri in odplača avtomatsko v okviru določenega dolga in celotnega trajanja pogodbe.
Domače poslovne banke za razliko od tujih bank ne uporabljajo posojila s kreditnega računa, temveč s tekočega računa posojilojemalca, kamor se posojilo ob izdaji občasno prenaša. Opozoriti je treba, da je pošiljanje posojila na tekoči račun posojilojemalca za nadaljnjo uporabo za namene, določene v posojilni pogodbi, norma za vsako vrsto posojila, ne glede na način njegove izdaje.
Poplačilo vseh vrst kreditov, ne glede na način njihove izdaje, naj posojilojemalec izvede le s prenosom sredstev s svojih tekočih računov. Kreditiranje celotnega ali dela iztržka neposredno na posojilojemalčev račun za odplačilo posojila ni dovoljeno.
Proti tekoča posojila se v Rusiji ne izvajajo, saj jih regulativni dokumenti Centralne banke Ruske federacije ne dovoljujejo. V tuji praksi je tovrstno posojilo namenjeno prvovrstnim komitentom za zadovoljevanje splošne, agregatne potrebe po tekočih dejavnostih v gotovini, tj. izda se pod prelomom plačilnega prometa. Izdaja se iz enega samega aktivno-pasivnega računa, katerega stanje v breme je omejeno, saj pomeni posojilni dolg.
S problematiko dajanja posojil poslovnim subjektom v poslovnih bankah se ukvarjajo predvsem kreditne službe oziroma službe (če je banka velika, s podružnico). Vendar je treba opozoriti, da je njihovo delo zgrajeno (organizirano) v tesnem odnosu s številnimi drugimi oddelki, oddelki in službami banke, ki vključujejo zlasti: pravni oddelek, varnostno službo banke, njeno računovodstvo. , zakladništvo, oddelek za metodologijo kreditnega poslovanja, oddelek za vrednostne papirje in druge službe, kar je posledica samega bistva kreditnega procesa.
Organizacijo kreditnega procesa v banki razumemo kot tehniko in tehnologijo kreditiranja z namenom skladnosti z zakonskimi normami bančništva, zmanjševanja kreditnega tveganja in pridobivanja zadostnega dobička iz zaključenega kreditnega posla. Posojilni proces lahko razdelimo na več stopenj, od katerih vsaka prispeva k kakovostnim značilnostim posojila in določa stopnjo njegove zanesljivosti v smislu donosnosti za banko ter vam omogoča tudi vzpostavitev odnosov med posojilnim oddelkom in drugimi strukturnimi oddelki banke za izdajanje posojil in njihovo upravljanje.
Večina ekonomistov loči dve fazi kreditnega procesa.
I. faza (pred izdajo posojila), na kateri se opravi temeljita analiza vlog za posojilo, ocena kreditne sposobnosti potencialnih posojilojemalcev, prednosti in slabosti njihovega poslovnega in finančnega delovanja, nato pa se izda posojilo.
Faza II (po izdaji posojila) vključuje naknadno analizo trenutnih aktivnosti stranke in identifikacijo problematičnih posojil v zgodnji fazi, t.j. posojila, ki jim grozi zamuda pri odplačilu, da sprejme ustrezne odločitve.
Slavni ameriški ekonomist Timothy W. Koch razčleni proces posojanja na tri stopnje: razvoj trga in kreditna analiza; izvrševanje in upravljanje posojil; preverjanje kreditne sposobnosti. Zanimiva je detajlizacija faz kreditnega procesa, ki razkriva tehnologijo dajanja posojil tujih bank.
Načeloma je tehnologija dajanja posojil ruskih poslovnih bank podobna ameriški, vendar ima svoje značilnosti, ki jih narekuje trenutno stanje ruskega gospodarstva in njegovega bančnega sistema. Analiza organizacije posojilnega procesa za številne velike ruske poslovne banke je pokazala, da na splošno postopek posojanja vključuje pet stopenj:
Razvoj strategije kreditnega poslovanja;
Seznanitev s potencialnim posojilojemalcem (obravnava vloge za posojilo in paket dokumentov zanj);
Ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca in tveganja, povezanega z izdajo posojila.
Priprava in sklenitev posojilne pogodbe in zavarovanj, izdaja posojila;
Kreditni nadzor (nadzor nad izpolnjevanjem pogojev pogodbe in odplačilom posojila).
Podrobneje razmislimo o vsebini vsake faze kreditnega procesa.
I faza kreditnega procesa - razvoj strategije kreditnega poslovanja. Vsaka banka mora imeti jasno in podrobno izdelan program razvoja kreditnega poslovanja. Večina ruskih bank oblikuje cilje, načela in pogoje za dajanje posojil različnim kategorijam posojilojemalcev v socialnem dokumentu-memorandumu o kreditni politiki.
Kreditna politika je osnova za celoten kreditni proces.« Razvita in pisana kreditna politika je temelj preudarnega upravljanja kreditov. Politika opredeljuje objektivne parametre, ki naj bi jih usmerjali bančni uslužbenci, ki so odgovorni za dajanje in izvrševanje kreditov ter njihovo upravljanje. Kreditna politika določa podlago za delovanje upravnega odbora, uprave banke, kreditnega odbora in oseb, ki sprejemajo strateške odločitve, zunanjim in notranjim revizorjem pa omogoča oceno kakovosti kreditnega upravljanja v banki.
Kreditna politika vsake poslovne banke mora temeljiti na treh glavnih načelih:
Razumno zagotavljanje posojil, zagotavljanje njihovega odplačevanja.
Polaganje sredstev ob upoštevanju interesov delničarjev in za zaščito interesov vlagateljev;
Zadovoljevanje potreb trga po kreditih v okviru poslovne dejavnosti banke.
Kreditna politika je določena pod vplivom strateških ciljev razvoja banke. Znano je, da je uspešen razvoj katere koli poslovne banke - povečanje kapitala, rast dohodka, zaupanje strank, zadovoljevanje interesov delničarjev banke - v veliki meri odvisen od pravilne strategije ob upoštevanju realnosti, ki se pojavlja tako v gospodarstvu kot v bančnega sektorja.
Strateške odločitve vodstva banke morajo biti usmerjene v doseganje ravnovesja med dobro preučenimi poslovnimi področji in razumnimi tveganji na novih področjih, ki določajo strategijo razvoja bančnih storitev. Določiti je treba ciljne trge, finančne transakcije, komitente, panoge in regije, na katere naj se banka v svojih dejavnostih usmeri, da bi pridobila prednost pred konkurenčnimi bankami.
Vsaka banka strogo zaupno razvija strategijo razvoja, ki jo vodijo rezultati ekonomske analize, tržne razmere pri proizvajalcih surovin, stanje v gospodarstvu in njegovih posameznih sektorjih, tako na splošno kot na regionalni ravni, kot tudi rezultati študija tržnih razmer za bančne produkte in storitve; ocena njenega trenutnega delovanja in ocena bank konkurentov.
Po določitvi glavnih razvojnih usmeritev za bližnjo prihodnost, ključnih strateških ciljev, banka nadaljuje z razvojem glavnih usmeritev za doseganje zastavljenih ciljev:
V smislu povečanja lastniškega kapitala in obsega pritegnjenega
sredstva;
Izboljšanje učinkovitosti kreditne politike banke;
Aktiviranje naložbene politike;
Razvoj mreže poslovalnic banke;
Izboljšanje tehnologije medbančnih in znotrajbančnih poravnav;
Razvoj mednarodnih dejavnosti in poslovanja v tuji valuti;
Aktiviranje politike komitentov banke;
Izboljšanje sistema upravljanja banke in njenih dejavnosti.
Ker je vsaka od glavnih smeri strategije banke cel blok medsebojno povezanih vprašanj, ki jih je treba razviti in rešiti v naslednjih 2-3 letih, potem bančne službe praviloma pripravijo podroben, podroben akcijski načrt za izvedbo. glavnih usmeritev strategije banke (z navedbo vsebine aktivnosti, izvajalcev in rokov). Ta dokument vam omogoča, da določite načine za doseganje ciljev, ki jih je zastavila banka, in da izvajate fazni nadzor nad njihovim izvajanjem in rezultati ter po potrebi popravite in prilagodite ta dokument.
Dokument, ki usmerja in ureja dejavnosti banke za vsako leto na področju kreditiranja, je memorandum (predpis) o kreditni politiki. Temelji na glavnih usmeritvah kreditne politike banke, strateškem načrtu njenega razvoja v bližnji prihodnosti.
Memorandum kreditne politike opredeljuje:
Namen kreditne politike za tekoče leto (zagotavljanje zanesljivih in stroškovno učinkovitih posojil za banko, spodbujanje pozitivnih procesov v dejavnostih podjetij določenih sektorjev gospodarstva ali oseb);
Glavna načela oblikovanja kreditnega portfelja banke (izbira prednostnih sektorjev gospodarstva, ki zagotavljajo območje interesov banke na tej stopnji njenega razvoja, za prednostno usmeritev kreditnih naložb; geografski vidik bančnega kredita širitev, določitev optimalne strukture za posamezno kategorijo kreditov glede na njihove pogoje, vrste valut, načrtovana višina velikih dolgov in zapadlih posojil v kreditnem portfelju banke, prioritete pri kreditnih predmetih);
Organizacija kreditiranja (načrtovano za razvoj, razvoj in uvedbo novih vrst posojil, oblik in načinov kreditiranja; postopek določitve kreditnega limita za bančne podružnice; določitev pooblastil za sprejemanje ustreznih odločitev o kreditnih izdajah s strani posameznikov banke in njeni vodstveni organi, razvoj postopka za odobritev posojila, slog in metode dela s strankami pri kreditnih in poravnalnih storitvah, postopek izterjave zapadlih terjatev);
Zagotavljanje likvidnosti kreditnega portfelja in zmanjševanje kreditnega tveganja (zaželene oblike zagotavljanja odplačevanja bančnih posojil, vključno s zavarovanjem; nove in izboljšane ocene finančnega stanja potencialnih kreditojemalcev različnih kategorij, metode ocenjevanja kreditnega tveganja, prepoznavanje problematičnih posojil, odpis dolgov po neizterjanih posojilih, sestava in pristojnosti kreditnih odborov različnih stopenj bančnega upravljanja: možne možnosti prestrukturiranja kreditnega portfelja v času krize);
Politika obrestnih mer za posojila (odvisno od njihove vrste, pogojev, narave zavarovanja, vrste posojilojemalca, njegovega finančnega stanja, stroškov kreditnih virov, ki jih pritegne banka).
Kreditna politika banke, izdelana in odobrena v ustreznem vrstnem redu, je dokument za ukrepanje. Vsaka odstopanja od nje niso dovoljena in se štejejo za kršitve, razen v posebnih primerih, o katerih mora odločati svet banke ali nadzorni svet.
V skladu z dokumentom o kreditni politiki banke naj banke pripravijo Pravilnik o zagotavljanju sredstev strankam banke ter ločene določbe za kreditiranje pravnih in fizičnih oseb (ob upoštevanju vrste, oblike posojila, njegovega zavarovanja). , o postopku ocenjevanja finančnega stanja posojilojemalcev, o postopku obračunavanja in plačila obresti za posojila, o postopku oblikovanja in porabe rezerve za kreditno tveganje banke.
Pravila za zagotavljanje sredstev strankam banke morajo vsebovati podatke o:
O seznamu in vsebini potrebnih dokumentov, ki jih predložijo potencialni posojilojemalci, ter o zahtevah, ki jih zanje nalaga banka;
O postopku obravnavanja kreditnih zahtevkov;
O postopku za izračun in odobritev kreditnega limita na posojilojemalca;
O postopku priprave in sklepanja posojilnih pogodb z dovoljenjem za njihovo podaljšanje;
O postopku dajanja posojil, servisiranja dolga in odplačevanja posojil;
O odrazu v računovodstvu posojilnega poslovanja.
II faza kreditnega procesa - seznanitev s potencialnim posojilojemalcem. Na tej stopnji so obseg dejavnosti stranke, stanje v tem poslu v času vloge za posojilo in v prihodnosti, njeni glavni dobavitelji, kupci, pravni status posojilojemalca, namen posojila. proučuje, ugotavlja skladnost potreb stranke s trenutno kreditno politiko banke, ugotavlja vrsto posojila, njegovo obliko, rok, vire odplačila posojila in plačila obresti zanj.
III faza kreditnega procesa - ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca in tveganja, povezanega z izdajo posojila. Na tej stopnji se preučujejo ugled posojilojemalca, njegova kreditna zgodovina. Na podlagi analize prometa na TRR stranke, računovodskih izkazov in drugih dokumentov, izračunane solventnosti in koeficientov solventnosti se oceni sposobnost stranke, da pravočasno odplača posojilo. Proučujemo in ocenjujemo sekundarne vire odplačevanja posojila, t.j. varnostne obveznosti, kot tudi ocenjevanje kakovosti posojila.
Kot je razvidno iz zgornjega, je gospodarsko delo bančnih uslužbencev na drugi in tretji stopnji organizacije kreditnega procesa povezano s proučevanjem in poglobljeno analizo določene vrste dokumentacije, ki ima strogo ciljno usmerjenost, ki ga potencialni posojilojemalec predloži banki za rešitev vprašanja izdaje posojila. V zvezi s tem se je priporočljivo zadržati na njihovem seznamu, vsebini in namenu.
Paket dokumentov, ki jih banka zahteva za rešitev vprašanja odobritve posojila posojilojemalcu, je sestavljen iz manjših paketov glede na njihov namen.
1. Dokumenti, ki potrjujejo poslovno sposobnost posojilojemalca:
Kopija listine, registrirana na zakonsko predpisan način (notarsko overjena);
Kopija ustanovitvene pogodbe o ustanovitvi podjetja (notarsko overjena);
Kopija potrdila o državni registraciji podjetja (notarsko overjena);
Potrdilo o registraciji izdaje vrednostnih papirjev pri Zvezni komisiji za vrednostne papirje (za posojilojemalce, ustanovljene v obliki OJSC ali CJSC);
Kopije dokumentov, ki potrjujejo pooblastila prvih uradnikov posojilojemalca;
Kartica vzorcev podpisov uradnikov, ki so upravičeni do razpolaganja z bančnim računom, in odtis pečata (notarsko overjen);
Potrdila drugih bank, ki potrjujejo, da imajo za podjetje odprt TRR in/ali tekoči devizni račun.
Pravna služba banke opravi pravni pregled predloženih sestavnih in drugih dokumentov posojilojemalca in na podlagi rezultatov poda mnenje kreditni službi banke. To delo se izvaja z namenom ugotoviti dejstvo zakonitosti ustanovitve in registracije podjetja, določiti njegovo organizacijsko in pravno obliko, obdobje delovanja od trenutka ustanovitve, znesek prijavljenega in vplačanega kapitala, pravice in obveznosti poslovodstva pri podpisovanju gospodarskih in drugih pogodb ter dokumentov o denarni poravnavi. Pravne netočnosti v ustanovitvenih dokumentih so lahko podlaga za zavrnitev posojilne vloge podjetja že v predhodni fazi kreditne analize.
2. Dokumenti, ki označujejo poslovnega posojilojemalca:
Vprašalnik posojilojemalca;
Dovoljenja (licence) za opravljanje določenih vrst dejavnosti;
Dokumenti, ki potrjujejo kvote za sodelovanje v licenciranih vrstah dejavnosti (če je njihova določitev predvidena z zakonom);
Poslovni načrt za tekoče in naslednja 1-2 leti.
Številne banke, da bi dobile boljši prvi vtis o svojem potencialnem kreditojemalcu, tj. Še preden upoštevajo ustanovne dokumente, računovodske izkaze in druge informacije in podatke, izdelajo posebne vprašalnike in zahtevajo od strank, da jih izpolnijo in posredujejo. Poleg splošnih podatkov (ime družbe, podjetja, pravni naslov in dejanska lokacija, organizacijska in pravna oblika, glavni ustanovitelji in njihovi deleži v odobrenem kapitalu, datumi nastanka in začetka delovanja, prisotnost podružnic, predstavništev in hčerinske družbe, imena bank, pri katerih so odprti tekoči računi), v njem morajo posojilojemalci poročati:
O glavnih vrstah dejavnosti, izdelkov, storitev (vrsta poslovanja, obdobje dela na tem področju poslovanja, ime glavnega izdelka, njegov delež v skupnem obsegu; politike, ki se uporabljajo za dobavo, prodajo,
skladiščenje; delež izvoza; patenti, blagovne znamke; davčne olajšave in druge ugodnosti);
O položaju podjetja na trgu (glavni trgi podjetja, njihova zmogljivost; monopoli na prodajnem trgu, sezonskost prodaje, napoved razvoja trga; seznam in značilnosti glavnih dobaviteljev in kupcev, njihova koncentracija; glavni konkurenti podjetja ter njegove prednosti in slabosti pred njimi, tekoči račun za zadnjih 6 mesecev in povprečna stanja na računih v vsakem od teh mesecev);
O učinkovitosti gospodarske dejavnosti (za preteklo leto in za delovno obdobje tekočega leta): obseg prodaje (prodaja, tudi na tujem trgu), bilančni dobiček, čisti dobiček, proizvodni stroški, dobičkonosnost (osnovna sredstva, stroški ), povprečni promet obratnih sredstev .
Tako vam zgornji podatki iz vprašalnika posojilojemalca omogočajo, da dobite določeno predstavo o njegovem poslu in rezultatih sodelovanja v njem, to pa kreditnemu uradniku omogoča? rešiti vprašanje možnosti kreditiranja te stranke in nadaljevati z analizo njegovega finančnega stanja in realnosti odplačila posojila.
Številne vloge za posojila so povezane s financiranjem zagonskih podjetij, podjetij, ki še nimajo računovodskih izkazov in druge dokumentacije. V tem primeru predložijo podroben poslovni načrt, ki naj vsebuje podatke o ciljih projekta, načinih vodenja poslovanja ipd. Poslovni načrt mora vključevati zlasti:
Opis izdelkov ali storitev, ki jih je treba ponuditi na trgu (vključno s patenti, licencami); raziskovalno-razvojni načrti itd.;
Napovedi panog in trga (opis trgov, drugih podjetij, ki ponujajo podoben izdelek; državna ureditev ustreznih panog; prednosti in slabosti konkurentov):
Proizvodni načrt (potrebe po proizvodnih prostorih, delovni opremi itd.);
Materiali, ki potrjujejo donosnost prihodnje proizvodnje; finančni načrt (bilanca prihodkov in odhodkov).
Strokovni poslovni načrt se razvije na podlagi skrbne postavitve ciljev in načinov praktične izvedbe vsakega od njih. Skrbno premišljen in dobro zasnovan poslovni načrt omogoča najbolj učinkovito povezavo omejenih finančnih, materialnih in delovnih virov z zastavljenimi cilji. Z drugimi besedami, poslovni načrt je pravila igre za podjetje (podjetje), ki jasno kažejo, kako je mogoče doseči končne rezultate.
Naloga banke je čim natančneje oceniti izvedljivost poslovnega načrta kot celote, predvsem pa njegovega zadnjega dela, ki omogoča presojo učinkovitosti transakcije, povračila stroškov, pogojev odplačevanja posojila (skupaj z obrestmi). Finančni načrt ali drugače - bilanca prihodkov in odhodkov kaže, ali bo posojilojemalec imel dovolj denarja za servisiranje dolga ali pa bodo za financiranje proizvodne dejavnosti in razvoja potrebna dodatna posojila.
Bilanco prihodkov in odhodkov za reševanje vprašanja možnosti pridobitve posojila pri banki predstavljajo tudi tista podjetja, ki že dlje časa poslujejo.
Kreditni oddelek in varnostna služba banke obveščata o obsegu poslovanja stranke-posojilojemalca, o njegovem odnosu s partnerji, o menedžerjih in dejanskem stanju v podjetju, ki po svojih kanalih in virih prejema ustrezne informacije. .
3. Dokumenti, ki označujejo finančno stanje posojilojemalca:
Letni računovodski izkazi za zadnje poslovno leto, potrjeni s strani STI;
Revizorsko poročilo o letnih računovodskih izkazih za preteklo poslovno leto;
Četrtletne bilance stanja (s prilogami 2, 3, 4, 5), potrjene s strani STI;
Razčlenitev terjatev in obveznosti po zadnji bilanci stanja;
Izkaze prometa na poravnalnih (tekočih) računih podjetja za zadnjih 3-6 mesecev;
Potrdila o posojilih, ki jih je podjetje prejelo od drugih bank, potrjena s pečatom in podpisi prvih uradnikov teh bank (z navedbo zneska posojil, njihovih rokov odplačevanja, števila podaljšanj, vrste zavarovanja zanje, prisotnosti zapadli dolg na glavni dolg
in/ali obresti za posojila);
Dokumenti, ki potrjujejo vestno kreditno zgodovino podjetja posojilojemalca v zadnjih 3 mesecih pred datumom te vloge banki za posojilo, t.j. ki potrjuje, da je izpolnil vse pogoje kreditnih pogodb.
Analiza računovodskih izkazov stranke, izračun plačilne sposobnosti in koeficientov solventnosti, ocena gibanja sredstev na računih stranke v zadnjih 3-6 mesecih ter napoved denarnih tokov posojilojemalca za obdobje kreditiranja, izvaja kreditna služba banke. To analitično delo poteka v tesni povezavi s preučevanjem in preverjanjem dokumentov, ki potrjujejo namen posojila, njegov obseg in ročnost.
4. Dokumenti, ki utemeljujejo znesek zahtevanega posojila in rok njegovega odplačevanja (odplačevanja):
Študija izvedljivosti potrebe po posojilu;
Kopije pogodb (dogovorov) za nakup blaga, izdelkov, storitev, gradenj, za katere se zahteva posojilo;
Kopije pogodb (sporazumov) o prodaji izdelkov, opravljenega dela, storitev, blaga, ki potrjujejo prejem iztržka na račune podjetja v določenem časovnem okviru;
Načrti proizvodnje, prodaje ali prometa posojilojemalca itd.;
Načrt napovedi denarnih tokov posojilojemalca za obdobje koriščenja posojila;
Podatki o lastnih sredstvih posojilojemalca, vloženih v posojilni posel;
Izvleček iz zapisnika seje upravnega odbora OJSC o odločitvi o izdaji posojila pri banki (če obseg posojilne transakcije presega 25% valute bilance posojilojemalca);
Izvleček iz zapisnika skupščine delničarjev OJSC o odločitvi o izdaji posojila pri banki (če obseg posojilne transakcije presega 50% valute bilance posojilojemalca).
Glavni vir odplačila posojil naj bodo prihodki od prodaje izdelkov (del, storitev). V primeru dejanskega odstopanja od načrtovane ravni iz različnih razlogov (padec proizvodnje, inflacija, spremembe tržnih razmer ipd.) mora imeti posojilojemalec na voljo sekundarne vire odplačevanja posojila, ki vključujejo različne vrste zavarovanj za posojilojemalca. odplačila posojil (pogodbe o zavarovanju, garancije, bančne garancije). Zato banke od potencialnih posojilojemalcev vedno zahtevajo, da predložijo osnutke teh pogodb, o katerih svoje mnenje poda pravna služba banke.
5. Dokumenti, ki jih predloži posojilojemalec za zagotovitev izpolnitve obveznosti iz posojilne pogodbe:
Osnutek pogodbe o zastavi premoženja;
Popis zastavljenih predmetov (po ustaljenem obrazcu);
Dokumenti, ki potrjujejo lastništvo zastavljenih predmetov;
Dokumenti, ki potrjujejo dejansko tržno vrednost zavarovanja.
Zavarovalne pogodbe za premoženje, zastavljeno banki;
Izvleček iz zapisnika seje upravnega odbora JSC o odločitvi o zastavi premoženja JSC kot zavarovanje za posojilo (če njegov obseg presega 25 % valute bilance) in če njegov obseg presega 50 % valute bilance stanja, potem je treba predložiti izpisek iz zapisnika skupščine delničarjev;
Osnutek garancijske pogodbe tretjih oseb;
Osnutek pogodbe o bančni garanciji;
Drugi dokumenti (na zahtevo banke).
V tej fazi organizacije kreditiranja je zelo pomembna ocena realne (likvidacijske) vrednosti zavarovanja.
Pri določanju vrednosti zavarovanja se banke držijo naslednjih načel.
1. Predmet zastave se vrednoti po tržni vrednosti, t.j. za ceno, za
ki ga je mogoče realizirati, če obstaja potencialni kupec in dovolj časa za dokončanje posla.
2. Zastavljeno premoženje je treba redno prevrednotiti v skladu s spremembami tržnih razmer. Stroški prevrednotenja so vključeni v vrednost zavarovanja.
3. Oceno vrednosti zastavljenih predmetov morajo opraviti strokovnjaki ustrezne kvalifikacije, vključno z oceno in potrditvijo pristnosti in vrednosti umetnin.
Realno raven kritja posojila je smotrno določiti na podlagi likvidacijske vrednosti zastavljenega premoženja in stroškov njegove prodaje. V ta namen se neto realna vrednost zastavljene nepremičnine določi kot razlika med njeno prodajno ceno in vsoto stroškov prodaje, prisilne prodajne marže, sodnih stroškov ter vrednostjo morebitnih prednostnih terjatev do nepremičnine. Zahtevana varnostna meja se nato odšteje od neto realne vrednosti nepremičnine. Prejeti znesek bo dejanska vrednost nepremičnine, ki je varščina za vračilo.
Zanimivo je, da se v tuji bančni praksi za oceno zanesljivosti zavarovanja kot jamstva za odplačilo posojila uporabljajo trije kriteriji:
Razmerje med vrednostjo zastavljenega premoženja in višino posojila;
Likvidnost zastavljenega premoženja;
Sposobnost banke, da izvaja nadzor nad zastavljenim premoženjem.
Analiza domače bančne prakse v zadnjih letih kaže, da se ta merila pogosto uporabljajo v lastnih sistemih upravljanja s kreditnim tveganjem bank, ki se razvijajo. Racionalno upravljanje zavarovanja omogoča bankam, da zmanjšajo izgube v primeru neplačila posojila.
Rezultat dela, ki ga je banka opravila v drugi in tretji fazi kreditnega procesa, je sklep strokovnjaka v kreditnem oddelku banke za izdajo posojila, ki odraža vse podrobne značilnosti posojilojemalca (njegov status; ugled). v poslovnih krogih prisotnost pozitivne kreditne zgodovine); ocena njegovega poslovanja, finančnega položaja, načrt prihodkov in odhodkov ter plačilni koledar za obdobje kreditiranja; značilnosti predmeta posojila posojilojemalca, načini zavarovanja posojila in glavni viri njegovega odplačila; realnost časovnega razporeda odplačila glavnice in obresti na posojilo ter ocena kreditnega tveganja banke za to posojilo. Slednje se lahko izvaja tako v skladu z interno metodologijo banke, ki temelji na merilih, ki jih je razvila, kot tudi v skladu z metodologijo Centralne banke Ruske federacije, ki se odraža v navodilu št. 62-a. z dne 10. junija 1997 (s popravki in dopolnitvami). Kreditno tveganje banke je odvisno od kakovosti posojila.
Na kakovost ločeno izdanega posojila vpliva kombinacija dejavnikov: vrsta posojila, njegova velikost, rok, postopek odplačevanja, panožna pripadnost in oblika lastništva posojilojemalca, njegova kreditna sposobnost (v skladu z bonitetno oceno), načini odplačevanja posojila. zavarovanje kredita, stopnja razmerja med stranko in banko (delničar, komitent, prisotnost ali odsotnost tekočega računa ipd.), stopnja ozaveščenosti banke o stranki (o njenih vodjih, poslovanju, poslovanju). partnerji in konkurenti).
Pravočasna in podrobna analiza izdanih posojil ob upoštevanju naštetih dejavnikov tveganja omogoča zmanjšanje tveganja neplačila posojila in ustrezne ukrepe za čim manjše vplive teh dejavnikov v procesu kreditiranja.
Po mnenju bančnega strokovnjaka se možni parametri posojilojemalčevega posojila določijo na podlagi rezultatov kreditne analize (obseg, rok, obrestna mera) ter način izdaje in odplačila. Končno odločitev o izdaji posojila in njegovih parametrih, odvisno od postopka odobritve posojil, sprejetega v kreditni politiki banke, sprejme bodisi vodja kreditne službe bodisi kreditni odbor podružnice banke (ali glavne banke), ali upravni odbor banke. Isti organi sprejmejo končno odločitev o naravi obveznosti zavarovanja za posojilo.
IV. faza kreditnega procesa - priprava in sklenitev posojilne pogodbe in zavarovanj, izdaja posojila. Pravna služba banke zagotavlja pravno ekspertizo besedila posojilne pogodbe in pogodb o zavarovanju, ki jih je treba skleniti, ter jih potrdi. Vsebina posojilne pogodbe je odvisna od vrste posojila in njegove oblike, jamstvena obveznost pa od predmeta zastave, vrste in oblike zastave, pogojev garancije (polne ali omejene) in bančne garancije. (domača ali tuja banka).
Običajno standardne oblike posojilnih pogodb in različnih vrst obveznosti skupaj razvijajo kreditna in pravna služba banke, v procesu sklenitve teh pogodb s posojilojemalci pa se njihova vsebina podrobno določi in prilagodi glede na značilnosti obeh posojil. transakcijo in posojilojemalca.
Izdaji posojila je priloženo naročilo kreditne službe računovodske službe (operativne službe) banke. Njegova vsebina je določena v "Pravilih za vodenje računovodstva v kreditnih institucijah na ozemlju Ruske federacije" z dne 18. junija 1997 št. 61. Zlasti mora navesti: ime posojilojemalca; Številka bančnega računa; številka in datum posojilne pogodbe (pogodbe), na podlagi katere je posojilo izdano; vrsta posojila (enkratna, kreditna linija, prekoračitev); znesek zagotovljenih sredstev (kreditni limit); velikost ugotovljene obrestne mere (za nujna in zapadla posojila); vrstni red in pogostost obračunavanja obresti: čas njihovega plačila; pogoji odplačila posojila (z navedbo datumov in zneska); vrsta varščine in njen znesek; skupina kreditnega tveganja za posojilo (na podlagi zahtev Navodila Centralne banke Ruske federacije z dne 10. junija 1997 št. 62-a).
Računovodstvo banke na podlagi tega naloga na kreditni račun, ki ga je odprl kreditojemalec (glede na vrsto kredita in rok trajanja), dodeli številko računa za evidentiranje rezerve za morebitne izgube kredita (glede na kategorijo tveganosti) banke. , za stanje na računih 913 (03-08) »Zavarovanja za dana posojila in dana sredstva« obračunava zavarovanje posojila (odvisno od narave zavarovanja), na računih 913 (01-02) in 91309 - a kreditno linijo, odprto posojilojemalcu, oziroma limitom prekoračitve.
Po izdaji posojila mora strokovnjak v kreditnem oddelku dokončati kreditno datoteko posojilojemalca za nadaljnje delo z njim v zadnji fazi kreditnega procesa - spremljanju kredita. Poleg vloge za posojilo, posojilojemalčevih vprašalnikov z uporabo kreditojemalčevega paketa dokumentov, ki smo jih predhodno opisali, mora kreditna datoteka vsebovati: sklepe pravne službe banke o pravnem pregledu sestavnih dokumentov kreditojemalca in njegovih varnostnih obveznosti, sklepi neodvisnih cenilcev o tržni vrednosti nepremičnin in drugih zavarovanj, potrdila o navzočnosti strokovnjakov banke o prisotnosti in stanju zastavljenega premoženja, izračuni plačilne sposobnosti in kreditne sposobnosti posojilojemalca v njenih bilancah, sklep varnostne službe banke o stranki in njenem poslovanju, sklep strokovnjaka kreditne službe o smotrnosti odobritve posojila, izpisek iz zapisnika seje podružnice kreditnega odbora (ali matične banke) ali drugega organa upravljanja s sklepom o izdaji kredita kreditojemalcu, kopijo posojilne pogodbe in zavarovanj obveznosti, mnenjem o oceni finančnega stanja kreditojemalca in bank porokov.
V. faza kreditnega procesa – spremljanje kreditne sposobnosti. Predstavlja nadzor pri kreditiranju. Banka izvaja stalen nadzor nad izpolnjevanjem pogojev kreditne pogodbe. Zlasti nadzorujejo: skladnost s kreditnim limitom; namenska uporaba posojila; pravočasno plačilo obresti na posojilo; popolnost in pravočasnost odplačila posojila; kreditne sposobnosti stranke.
Namen nadzora je zagotoviti, da se glavnica in obresti posojila pravočasno odplačajo. Nadzor se izvaja tako za vsako posamezno posojilo kot tudi za kreditni portfelj kot celoto.
V postopku individualnega nadzora mora bančni uslužbenec oceniti:
Kreditna kakovost - sprememba finančnega položaja stranke in njegove sposobnosti odplačevanja posojila;
Skladnost s pogoji posojilne pogodbe (izpolnitev posojilnih obveznosti s strani stranke v skladu s prvotnimi pogoji posla);
Stanje zavarovanja, poroštva, poroštva (ali so se spremenili pogoji, ki vplivajo na vrednost zavarovanja ali zmožnost poroka, da izpolni svoje obveznosti);
Dobičkonosnost (ali kreditna operacija še naprej ustvarja zadosten dobiček).
Kot rezultat nadzora je treba identificirati tako imenovana problematična posojila, tj. posojila, ki bodo verjetno imela težave s plačilom obresti in glavnice.
Nadzor nad kreditnim portfeljem je usmerjen v zmanjševanje kreditnega tveganja, povečanje dobička iz kreditnega poslovanja na splošno in zagotavljanje, da je ta v vseh pogledih skladen z zahtevami kreditne politike banke.
V skladu z Uredbo Centralne banke Ruske federacije "O postopku zagotavljanja (namestitve) sredstev s strani kreditnih institucij ter njihovega vračila in odplačila" št. Postopek se lahko izvede tako v valuti Ruske federacije kot v tuji valuti. Pravnim osebam se kredite lahko dajo le negotovinsko s knjiženjem v dobro poravnalnega ali tekočega računa, vključno s posojili, danimi za izplačilo plač.
Dajanje posojil v tuji valuti izvajajo izključno pooblaščene banke, t.j. banke, ki imajo dovoljenje za opravljanje bančnih poslov v tuji valuti. Odplačilo posojil v rubljih in tuji valuti se izvaja na enak način, kot so izdani, t.j. vsa posojila v tuji valuti se odplačajo na račun sredstev posojilojemalcev na njihovih tekočih računih v tuji valuti, vsa posojila v rubljih pa s poravnalnih (tekočih) računov posojilojemalcev, ki se vodijo v valuti Ruske federacije. To ne izključuje odplačevanja rubljskih posojil s posojilojemalčevih tekočih računov, ki jih pri drugih bankah odpre posojilojemalec (na podlagi njegovega plačilnega naloga) ali te banke na zahtevo banke upnice. V tem primeru banka upnica na posojilojemalčeve račune, odprte pri drugih bankah, predloži svoje plačilne zahteve za izterjavo zneska posojila, pa tudi obresti nanj brez prevzema, vendar pod pogojem, da posojilojemalec pred prejemom posojila v teh bankah izdane na ustrezen način, določen s čl. 847 Civilnega zakonika Ruske federacije, dodatni sporazumi k pogodbam o bančnem računu z neposredno bremenitvijo sredstev v skladu z zahtevami te banke upnice. Enako pravilo velja tudi v primeru sklenitve poroštvene pogodbe za dano posojilo ob predložitvi terjatev banke upnice na račun poroka. Poleg tega obstaja postopek, ki bankam omogoča, da predložijo zahteve za odplačilo posojila v rubljih na posojilojemalčeve devizne račune, odprte tako pri banki upnici kot pri drugih bankah.
Obstajajo tudi drugi načini odplačevanja posojil - prenehanje obveznosti posojilojemalcev, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije in jih je treba določiti v pogojih posojilne pogodbe med banko in posojilojemalcem (na primer odškodnina, pobotanje obveznosti, novacija, asignacija itd.). Posojila se lahko odplačajo z zavarovanjem za posojila, ki so na ustrezen način formalizirana z zastavnimi pogodbami premoženja (pravic), poroštvenimi pogodbami tretjih oseb ali bančno garancijo.
Neodplačani zneski posojil iz navedenih virov se priznajo kot neizterljivi in se po preteku zastaralnega roka odpišejo iz rezerve za morebitne izgube pri posojilih ali iz lastnih sredstev banke (njenega dobička) v smislu nepokritih izgub. iz ustvarjene rezerve, izven bilance.
Posojila se lahko dajo na enega od naslednjih načinov: enkratno, odprtje kreditne linije, kreditiranje TRR stranke, sodelovanje banke pri zagotavljanju sredstev posojilojemalca na sindicirani (konzorcijski) osnovi in na druge načine.
Ne obstaja enoten model odplačevanja, pa tudi izdaje posojila. Praksa prinaša različne možnosti odplačila posojila, vključno z:
1) občasno odplačevanje na podlagi posojilne pogodbe (obveznosti);
2) odplačilo kot dejansko kopičenje lastnih sredstev in zmanjšanje potrebe po posojilu s posojilojemalčevega tekočega računa;
3) sistematično odplačevanje na podlagi vnaprej določenih zneskov (načrtovana plačila);
4) prenos iztržka mimo tekočega računa za zmanjšanje dolga po posojilu;
5) odlog odplačila posojila;
6) prenos zapadlih terjatev na poseben račun "Zastekljena posojila";
7) odpis zapadlih dolgov na račun bančnih rezerv ipd.
Epizodno odplačilo posojila na podlagi posojilne pogodbe
(teročne obveznosti) se najpogosteje uporablja pri uporabi računov za kompenzacijo stanja, ko je vračilo vnaprej časovno določeno na določen datum (ali niz datumov). Ob zapadlosti kredita, določenem v posojilni pogodbi in/ali zapadlosti obveznosti, banka odpiše ustrezne zneske za poplačilo posojilnega dolga.
Primer odplačila posojila kot dejanskega kopičenja lastnih sredstev in zmanjšanja potreb po izposojenih sredstvih so lahko kmetijska podjetja, ki zaradi sezonske narave dela potrebujejo posojilo. Kot je znano, ta podjetja, specializirana na primer za gojenje rastlinskih pridelkov, aktivno uporabljajo posojila od začetka leta v zimskem in spomladanskem obdobju; Praviloma se v tej fazi posojilo ne odplača, pojavi se v procesu spravila in prodaje kmetijskih pridelkov. Ko se kopičijo lastna sredstva, prejmejo izkupički od prodaje, ta skupina posojilojemalcev dobi možnost poravnave z banko za prej prejete kredite (v tem primeru so posebni pogoji za odplačilo posojila določeni bodisi v nujnih obveznostih, prejetih od stranko ali v posojilni pogodbi).
Podobno odplačilo posojila se lahko zgodi tudi v industrijskem podjetju, ki ima sezonske stroške. Za pripravo na delovno sezono so posamezna podjetja (na primer sladkorne tovarne), ki se ustavijo zaradi načrtovanega remonta, prisiljena zaprositi banko za posojilo. Kasneje, v obdobju proizvodnje, ta podjetja dobijo priložnost, da nadomestijo te stroške, vključno z njimi v ceno izdelka, ki se prodaja, in ko se sredstva kopičijo, se izkupiček izplača banki za prej prejeta posojila. Sredstva se bremenijo s tekočega računa posameznega posojilojemalca v vnaprej določenih rokih.
Sistematično odplačevanje posojila na podlagi vnaprej določenih zneskov poteka pri uporabi prometnih in plačilnih kreditnih računov, z dokaj intenzivnim plačilnim prometom (s sistematičnimi plačili, tako v breme računa posojila kot v dobro tekočega računa). V teh primerih se za vračilo sistematično prejetega posojila s TRR bremenijo sredstva za poplačilo nastalega posojilnega dolga, tudi sistematično v obliki tako imenovanih načrtovanih (predhodno določenih za četrtletje ali mesec) plačil. Te zneske je možno odpisati s TRR (po dogovoru s stranko) dnevno, enkrat na 3-5 delovnih dni. Znesek načrtovanega plačila bo odvisen od predmeta kreditiranja (kreditira se na primer samo oblikovanje zalog kmetijskih surovin ali hkrati tudi nedokončana proizvodnja in končni izdelki). Več ko banka posoja kreditnih predmetov, večji mora biti znesek in sistematično odplačevanje posojila v obliki načrtovanih plačil. Znesek načrtovanega plačila mora biti določen v posojilni pogodbi.
Prenos iztržka mimo tekočega računa za zmanjšanje dolga po posojilu do določene mere je alternativa prejšnjemu načinu odplačevanja posojila. V prvem primeru gre ves izkupiček od prodaje izdelkov na obračunski račun, z njega pa so, kot smo videli, sistematično odpisovali zneske za odplačilo posojila. Tu gre ves izkupiček od prodaje za poplačilo posojilnega dolga. Ker pri tem načinu posojanja (uporablja se posojanje po prometu ter prometni in plačilni kreditni račun) banka ne posoja vsega, izkupiček pa vključuje dohodke, ki pripadajo stranki, je po dogovoru s posojilojemalcem prisiljen vrniti del sredstev na TRR (tako nakazilo po dogovoru je lahko tudi dnevno ali vsakih 3-5 dni).
Pripis iztržka na kreditni račun poteka tudi pri uporabi tekočega računa.
V praksi kreditiranja je pogosto mogoče zaslediti primere, ko stranka iz različnih razlogov ne more pravočasno odplačati posojila, ki mu je dano. V tem primeru je možna zamuda pri vračilu posojila. Bančni odlog se lahko odloži za celoten znesek posojila ali za njegov del za 1-3-5 dni ali več. V mednarodni praksi je pogosta zamuda od 15 do 30 dni. V domači posojilni praksi so bili primeri odloga odplačila posojila do 6 mesecev ali več. Seveda je v razmerah močne inflacije tako dolga zamuda nesprejemljiva, ne da bi se spremenili pogoji posojilne pogodbe.
Prenos zapadlih dolgov na poseben račun "Zapostala posojila" se zgodi, če je potekel čas odloga ali je nemogoče zaradi nesmiselnosti odplačila posojila v bližnji prihodnosti. Prenos zapadlega dolga na ta račun pomeni, da bo stranka od tega trenutka naprej banki plačevala bistveno višje posojilne obresti.
Na račun rezerv banke se odpišejo zapadli dolgovi, ko se je izkazalo, da so dolgovi stranke neizterljivi, ko banka dalj časa ne prejema plačila za prej dana posojila, sam vračilo pa sploh ni vidno. V tem primeru se dolgovi stranke odpišejo na račun sredstev banke, zbranih v obliki njenih rezerv. Seveda takšen odpis izraža neposredne izgube banke pri posojilnih dejavnostih.
Možnosti poplačila posojilnega dolga, ki smo jih obravnavali, nam omogočajo, da ta proces razvrstimo glede na vrsto kriterijev.
Po popolnosti vrnitve
1) Polno odplačilo posojila
2) Delno odplačilo posojila
Po pogostosti odplačevanja
1) Enkratno odplačilo posojila
2) Večkratno odplačilo posojila
Po času odplačila
1) Sistematično odplačevanje posojila
2) Epizodno odplačilo posojila
Po zrelosti
1) Nujno odplačilo posojila
2) Odloženo odplačilo posojila
3) Zamujeno odplačilo posojila
4) Predčasno odplačilo posojila
Glede na vir poplačila
1) Lastna sredstva stranke
2) Uporaba novega kredita
3) Odpis sredstev z računa poroka
4) Prejem sredstev z računa drugega podjetja
5) Proračunski prejemki
6) Bančne rezerve za povrnjene izgube iz posojil
7) Prodaja posojila itd.
Polno in enkratno odplačilo posojila se uporablja predvsem za majhne zneske dolgov, ko bremenitev denarja z računa stranke ne povzroča težav pri njegovem plačilnem prometu. Nasprotno, delna in večkratna odplačila se uporabljajo v primerih, ko se sprostitev sredstev, ki zadostujejo za odplačilo posojila, pojavlja postopoma in je potreben čas za popolne poravnave z banko.
Sistematično odplačevanje kredita poteka v pogojih intenzivnega plačilnega prometa stranke, ko se uporablja prometni in plačilni kreditni račun. To dosežemo bodisi s prenosom omenjenih načrtovanih plačil na kreditni račun bodisi z knjiženjem celotnega izkupička v poplačilo posojilnega dolga (v sodobni praksi se ta način redko uporablja). Epizodično odplačevanje je značilno za posojila, odobrena za določene ciljne potrebe iz izravnalnih računov.
Nujno odplačilo oziroma odplačilo, ki je vnaprej določeno z določenimi pogoji, je tako rekoč pri vseh posojilih. To ni naključje, saj posojilo nastane šele, ko je določen rok za njegovo odplačilo (prištejmo še: in posojilne obresti). Seveda je rok, za katerega se posojilo odobri, lahko drugačen (za več dni, do enega leta in več kot eno leto), vendar je v posojilni pogodbi določen določen postopek za izvajanje nujnosti posojila.
Praksa poraja druge možnosti odplačila, lahko so odložena, zapadla in predčasno odplačilo posojila. Stranka, ki želi posojilo predčasno odplačati, mora o svojih namerah vnaprej obvestiti banko, da lahko kreditna institucija brez poseganja v njen dobiček »prenese« posojilo na drugega kreditojemalca. Praviloma je tovrstna klavzula - obveznost obveščanja banke za določeno število dni - določena v posojilni pogodbi.
Najpogostejši (in končni) vir odplačila posojila so lastna sredstva posojilojemalca, ki pa v številnih primerih ne zadostujejo. V takih primerih je vir poplačila predhodno danega posojila lahko dajanje novega posojila, ne podaljšanje starega posojila, temveč izdaja posojila zoper nov predmet, drugo zavarovanje, drugo zavarovanje. Dovoljeno je sestaviti novo posojilno pogodbo z večjim zavarovanjem.
Če posojilojemalec ne more odplačati posojila z lastnimi sredstvi ali z novim posojilom, lahko banka uporabi ustrezne določbe posojilne pogodbe, ki predvideva možnost odplačevanja posojila z računa poroka (obveznost garancije prejme od banka garant v času priprave posojilne pogodbe).
Do zamude pri odplačilu posojila lahko pride tudi zaradi okoliščin, na katere stranka ne more vplivati, zlasti zaradi neplačila s strani kupcev. Po odločitvi sodišča (arbitraža) lahko ustrezna sredstva kasneje pridejo od zapadlih dolžnikov - z računov drugih podjetij.
Nazadnje lahko domnevamo, da jim lahko v primeru insolventnosti podjetij v državni lasti služijo kot podpora ustrezna proračunska sredstva, ki se uporabljajo za odplačilo posojil, prejetih od banke.
Odplačilo posojila se lahko izvede na podlagi posebnih dokumentov in brez njih. Dokumenti, ki so podlaga za odplačilo dolga, so lahko pisni nalogi stranke ali nujne obveznosti, ki so bile predhodno prenesene na banko, nalogi same banke, izdani na podlagi posojilne pogodbe, sklepi arbitraže, sodišča. Nalog stranke za odpis sredstev s svojega tekočega računa za poplačilo posojilnega dolga je mogoče dati ne le pisno, ampak tudi ustno (v tem primeru se naredi zaznamek, ki je na voljo oddelku, ki vodi račune stranke - a povezava do prejetega naročila vodstva podjetja). Odplačilo posojila se lahko izvaja tudi na podlagi brezpapirne tehnologije – po komunikacijskih kanalih.
Kriza je bankam zadala močan udarec, denar v bančnem sistemu se je začel topiti. Pomanjkanje denarja v bančnem sektorju lahko primerjamo s pomanjkanjem kisika za človeka, posledica je, da se telo začne dušiti. V našem primeru se to zgodi z gospodarstvom, ki brez denarnih sredstev ne more obstajati, še manj se razvijati.
Posojila so se podražila, vsi pa jih ne bodo mogli dobiti, vendar so govorice, da so banke prenehale izdajati denar, očitno pretirane. V zadnjem času se je zmanjšalo število vlog in obseg posojil. To je posledica številnih razlogov, zlasti zdaj v večini primerov hitrost proizvodnje in poslovanja pravnih oseb upada.
Finančna nestabilnost vodi v povečanje števila neodplačanih posojil. Z zmanjševanjem delovnih mest in plač so številni državljani preprosto izgubili zmožnost plačevanja svojih posojil. Nove obrestne mere otežujejo redna plačila. To vodi do izgube dohodka in posledično do zmanjšanja financiranja, zmanjšanja hitrosti gotovinskega prometa.
Posebej močno so bile prizadete hipoteke in avtomobilska posojila. Od poletja lani se je menjalni tečaj dolarja v primerjavi z rubljem povečal za 20%, za tiste, ki so najeli hipotekarno posojilo v dolarjih in prejemajo plačo v rubljih, pa se je mesečno plačilo znatno povečalo. Če se znesek posojila pretvori v valuto rubljev, se bo povečalo tudi mesečno plačilo.
Posojilojemalcem je postalo težko pridobiti posojila, saj so se zvišale obrestne mere in zaostrile zahteve za dokazilo o plačilni sposobnosti. Pri pridobitvi kredita mora biti skupna delovna doba potencialnega kreditojemalca tako kot doslej vsaj eno leto, vendar so banke začele paziti, koliko časa stranka dejansko ostane na svojem delovnem mestu.
Natančneje, banke so pozorne na kreditno zgodovino: odslej je posojilojemalec lahko na črnem seznamu, tudi če je bila zamuda pri prejšnjem posojilu vsaj nekaj dni. Rok predčasnega odplačila posojila je bil podaljšan, zdaj je posojilo mogoče odplačati pred rokom, ne prej kot šest mesecev pozneje.
V teh težkih razmerah gospodarske krize vlada podpira banke na vse razpoložljive načine:
Za kreditne institucije se je znižala stopnja obveznih prispevkov v rezervne sklade, kar je omogočilo sprostitev znatnih zneskov denarja.
Centralne banke aktivno posojajo komercialne banke in jim zagotavljajo potrebna finančna sredstva (podrejena posojila).
Rast obrestnih mer za kreditiranje prebivalstva se je ustavila in zamrznila, vendar je to stanje odvisno od splošnega gospodarskega stanja, ki se lahko kadar koli spremeni.
Po napovedih strokovnjakov naj bi se gospodarske razmere, tako v svetu kot pri nas, kmalu stabilizirale, vendar je ta stabilizacija mogoča le ob sodelovanju države. Realni časovni okvir za okrevanje finančnega sektorja je leto in pol do dve, vendar se lahko postopna stabilizacija gospodarstva začne še prej.
Agencija za finančno statistiko StatBanker.ru predstavlja analizo sprememb v strukturi posojil prebivalstvu v zadnjih 3 letih. Pred krizo (januarja 2008) je obseg posojil, izdanih v državi prebivalstvu, znašal 2,7 bilijona rubljev. Od tega zneska je nakup stanovanjskih in hipotekarnih posojil predstavljal 730 milijard rubljev ali 27,2% vseh posojil, izdanih prebivalstvu. Obseg posojil za nakup avtomobila je znašal 446 milijard rubljev ali 16,6% celotnega dolga za posojila posameznikom. Preostalih 1,4 bilijona rubljev ali 52,4 % vseh izdanih posojil so bila potrošniška posojila. Hkrati so rezerve za morebitne izgube iz naslova stanovanjskih posojil znašale 11,1 milijarde rubljev ali 8,1 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in pokrile 1,5 % izdanih stanovanjskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube iz naslova avtomobilskih posojil so znašale 17,8 milijarde rubljev ali 13,2 % vseh oblikovanih rezerv in so pokrile 4 % izdanih avtomobilskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube pri potrošniških posojilih so znašale 89 milijard rubljev ali 65,7 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in so pokrile 6,3 % potrošniških posojil, izdanih prebivalstvu.
Januarja 2009 je obseg posojil, izdanih v državi prebivalstvu, dosegel 3,7 bilijona rubljev. Od tega zneska je nakup stanovanjskih in hipotekarnih posojil predstavljal 1,24 bilijona rubljev ali 33,5% vseh posojil, izdanih prebivalstvu. Obseg posojilnega portfelja za nakup avtomobilov je znašal 637 milijard rubljev ali 17,3% celotnega dolga za posojila fizičnim osebam. Preostalih 1,8 bilijona rubljev ali 48,5 % vseh izdanih posojil so bila potrošniška posojila. Hkrati so rezerve za morebitne izgube iz naslova stanovanjskih posojil znašale 27,5 milijarde rubljev ali 13,7 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in pokrile 2,2 % izdanih stanovanjskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube iz naslova avtomobilskih posojil so znašale 31,3 milijarde rubljev ali 15,7 % vseh oblikovanih rezerv in pokrile 4,9 % izdanih avtomobilskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube pri potrošniških posojilih so znašale 140 milijard rubljev ali 69,7 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in so pokrile 7,8 % potrošniških posojil, izdanih prebivalstvu.
Januarja 2010 je obseg posojil, izdanih v državi prebivalstvu, znašal 3,3 bilijona rubljev. Od tega zneska je nakup stanovanjskih in hipotekarnih posojil predstavljal 1,39 bilijona rubljev ali 34,9 % vseh posojil, izdanih prebivalstvu. Obseg portfelja za nakup avtomobilov je znašal 509 milijard rubljev ali 15,6% celotnega dolga za posojila posameznikom. Preostalih 1,6 bilijona rubljev ali 48,8 % vseh posojil, izdanih prebivalstvu, so bila potrošniška posojila. Hkrati so rezerve za morebitne izgube iz naslova stanovanjskih posojil znašale 50,4 milijarde rubljev ali 17,2 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in pokrile 4,4 % izdanih stanovanjskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube iz naslova avtomobilskih posojil so znašale 43,6 milijarde rubljev ali 14,9 % vseh oblikovanih rezerv in so pokrile 8,6 % izdanih avtomobilskih posojil. Rezervacije za morebitne izgube pri potrošniških posojilih so znašale 196 milijard rubljev ali 66,9 % celotnega obsega oblikovanih rezerv in so pokrile 12,3 % potrošniških posojil, izdanih prebivalstvu.
Iz predstavljene statistike je razvidno, da se je na splošno rast trga posojil gospodinjstvom ustavila, obseg posojil prebivalstvu pa se je nekoliko zmanjšal. Tako se je na primer obseg avtomobilskih posojil zmanjšal za 20%, obseg potrošniških posojil pa za 10%. Hkrati so se rezerve za morebitne izgube pri avtomobilskih posojilih povečale za skoraj 1,5-krat. rezerve za potrošniška posojila so se povečale za 35 %, rezerve za stanovanjska posojila so se povečale za skoraj 2-krat. Hkrati je obseg zamud pri stanovanjskih posojilih v začetku leta 2010 znašal 35,5 milijarde rubljev, v primerjavi z letom 2009 pa se je povečal skoraj 3-krat. Stopnja zamud pri potrošniških posojilih v začetku letošnjega leta je 206 milijard rubljev in se je v primerjavi z začetkom leta 2009, ko je znašala 165 milijard rubljev, povečala za četrtino.
Po podatkih, ki jih je objavila Centralna banka Ruske federacije, se je obseg posojilnega portfelja nefinančnih organizacij oktobra 2010 po septembrskem povečanju za 2,9 % povečal le za 0,5 %. Zaradi upočasnitve rasti so banke prejšnji mesec podjetjem izdale posojila za samo 61,6 milijarde rubljev proti 239,8 milijarde rubljev mesec prej. V obdobju januar-oktober se je kreditni dolg podjetij povečal za 1 bilijon 149,3 milijarde rubljev ali 9,2%. Na splošno je bilo realnemu gospodarstvu od začetka leta (januar-oktober) odobrenih posojil za 13 bilijonov 691,0 milijarde rubljev.
Centralna banka Ruske federacije si želi več aktivnosti bank. "Za 10 mesecev se je portfelj posojil nefinančnim organizacijam povečal za 9,4%," je pred poslanci dejal vodja Centralne banke Sergej Ignatiev.
Ob upadu kreditne aktivnosti so bila bančna posojila za podjetja na absolutnem minimumu. Tehtana povprečna obrestna mera za posojila v rubljih, ki so jih ruske banke (razen Sberbank) izdale nefinančnim podjetjem za obdobje do enega leta, se je oktobra znižala na 8,9 % na leto z 9,7 % septembra. Po podatkih Centralne banke Ruske federacije prej povprečna stopnja ni padla pod 9,2% (ta raven je bila zabeležena julija 2007).
Hkrati so bile banke spet bolj aktivne pri kreditiranju posameznikov kot podjetij. Obseg posojil državljanom se je oktobra povečal za 1,7% (za 65,5 milijarde rubljev). Vendar pa je tudi v tem sektorju opazna upočasnitev rasti posojil. Septembra je bila rast portfelja posojil fizičnim osebam ocenjena na 1,8%, avgusta - na 2%. V obdobju januar-oktober se je kreditni dolg posameznikov povečal za 363,3 milijarde rubljev ali za 10,2 % na 3 bilijone 937,1 milijarde rubljev.
Napoved Centralne banke Ruske federacije za rast posojilnega portfelja kot celote (za nefinančne organizacije in posameznike) za leto 2010 ostaja nespremenjena. Kot je dejal vodja Banke Rusije Sergej Ignatiev, je to 10-15%.
Hkrati Banka Rusije ne pričakuje povečanja "zaostalih plačil". Kot je ugotovil S. Ignatiev, se je dinamika zapadlih dolgov stabilizirala.
Zamude podjetij za posojila so se oktobra zmanjšale za 1,1% - na 809,1 milijarde rubljev, kažejo gradiva Centralne banke Ruske federacije. Njen delež v portfelju posojil podjetjem se je zmanjšal na 5,9 % s 6,0 % mesec prej.
Neplačani dolg posameznikov se je oktobra povečal za 1,4 % - na 292,6 milijarde rubljev, vendar se je delež zapadlih posojil v portfelju posojil fizičnim osebam v mesecu zmanjšal na 7,4 % s 7,5 %.
Banke so oktobra zmanjšale znesek rezerv za morebitne izgube pri posojilih za 42,9 milijarde rubljev ali za 1,9% - do 2 bilijona 268,2 milijarde rubljev.
Centralna banka Ruske federacije pričakuje rast posojilnega portfelja bank v letu 2011 za 20-25%, je novinarjem ob robu finančnega foruma povedal direktor oddelka za bančno regulacijo in nadzor Banke Rusije Aleksej Simanovsky. časnik Vedomosti.
Napoved za 10-15-odstotno rast v letu 2010 ostaja, je dodal.
Analiza sodobnih posojilnih praks kaže, da v kreditnem portfelju poslovnih bank prevladujejo kratkoročna posojila, t.j. posojila do 1 leta, med njimi pa posojila do 3-6 mesecev. Razlog za to niso toliko potrebe gospodarstva po prav takih posojilih (za namene tekočih dejavnosti), temveč pomanjkanje zadostnih dolgoročnih virov v domačih bankah za predujem kapitalskih izdatkov za razširjeno reprodukcijo.
Krepitev interakcije bank z realnim sektorjem gospodarstva z aktivnim posojanjem proizvodnih in investicijskih programov je mogoče zagotoviti le, če sta izpolnjena dva pogoja:
Prvič, ustvarjanje gospodarskih predpogojev v realnem sektorju gospodarstva;
Drugič, krepitev kapitalske baze poslovnih bank in povečanje njihovega interesa za plasiranje sredstev v proizvodni sektor.
Ti pogoji so tesno povezani, vendar je za njihovo izpolnjevanje potrebna sprememba državne gospodarske politike:
Povečanje plačilne sposobnosti in finančne stabilnosti podjetij,
Omejevanje cen naravnih monopolov;
Prestrukturiranje medsebojnih dolgov podjetij in njihovih dolgov pri plačilih v proračun in zunajproračunske sklade,
Razširitev sistema preferencialne obdavčitve podjetij, ki vlagajo v posodobitev proizvodnega kapitala;
Razvoj sistema jamstva za bančna posojila za investicijske projekte;
Aktiviranje delovanja Ruske razvojne banke za izvajanje ciljnih državnih programov cenovno dostopnega kreditiranja industrije za razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev;
Spodbujanje uvajanja novih storitev s strani bank v obliki finančnega leasinga, faktoringa ipd.
Za povečanje zanimanja bank za posojila realnemu sektorju gospodarstva je potrebno: znižati obrestne mere refinanciranja Banke Rusije na raven, ki ne presega povprečne dobičkonosnosti gospodarskih subjektov; zmanjšati donosnost špekulativnih finančnih naložb, ki preusmerjajo bančni kapital od posojanja realnemu sektorju gospodarstva; odprt dostop do posojil in garancij Centralne banke Ruske federacije in Ministrstva za finance Rusije poslovnim bankam, ki aktivno sodelujejo z realnim sektorjem; pojasniti postopek oblikovanja rezerv za morebitne izgube pri posojilih investicijske narave; razširiti prakso refinanciranja s strani Banke Rusije poslovnih bank, ki posojajo realni sektor, z razvojem sistema za obračunavanje in reeskontiranje blagajniških zapisov podjetij; vzpostaviti diferenciran režim bančnih prispevkov v sklad obveznih rezerv za privabljanje dolgoročnih virov; spremeni trenutni vrstni red odplačevanja bančnih posojil v primeru nezadostnih sredstev na poravnalnih računih podjetij.
Samo izpolnjevanje zgoraj navedenih pogojev v praksi bo omogočilo intenziviranje dejavnosti poslovnih bank pri kreditiranju realnega sektorja gospodarstva, ki bo zaradi državne podpore lahko odplačeval posojila in jih učinkovito uporabljal za progresivne razvoj proizvodnje. Zdi se, da je mogoče le pod takimi pogoji:
Razvoj finančnega lizinga;
Uporaba faktoringa;
Zamenjava vračljivega financiranja, ki ga izvajajo finančni organi, s ciljnim bančnim posojilom za naložbene potrebe podjetij v različnih sektorjih gospodarstva;
Aktivnejše ustvarjanje s strani bank združenj za zagotavljanje sindiciranih posojil za izvajanje velikih narodno-gospodarskih projektov in programov v različnih sektorjih in področjih delovanja;
Aktiviranje hipotekarnih posojil za gradbeništvo, industrijo, kmetijstvo in prebivalstvo;
Oblikovanje sistema komercialnega vzajemnega kreditiranja podjetij v obliki zadolžnic z uporabo sistema njihovega računovodstva v poslovnih bankah in reeskontiranja v Centralni banki Ruske federacije;
Izvedba sistema za dajanje plačilnih posojil poslovnim subjektom;
Uporaba pogodbenega kreditiranja prvovrstnih posojilojemalcev glede na kreditno sposobnost;
Izposojanje tujih izkušenj pri projektnem financiranju.
Trenutno so ruske banke opustile sedanjo prakso posojanja za agregatni predmet, pa tudi prej uporabljene metode kreditiranja po stanju in prometu. Čeprav se v prihodnosti te metode kreditiranja seveda lahko uporabljajo, vendar le kot poseben primer, ki se uporablja v posameznih situacijah le, ko banka vidi potrebo po tem. V večini primerov banke v trenutnih razmerah vodijo uporabo metode zagotavljanja kreditnih virov, ki temelji na ekonomskih dejavnikih in omogoča združevanje, prvič, interesov bank kot poslovnih subjektov, in drugič, interesov njihovih strank. in nacionalno gospodarstvo kot celota.
V prihodnosti bodo značilne značilnosti organizacije sistema komercialnih posojil bankam:
1. Pri odločanju o kreditiranju se osredotočamo na ekonomske (kvalitativne) in ne na tehnična (kvantitativna) merila, na koncu pa na potrebe družbeno-ekonomskega razvoja družbe, ki bodo vse bolj enotno merilo za vse bančne institucije v Sloveniji. država .
V praksi bo to pomenilo, da se pripisujejo stroški podjetij za proizvodnjo in prodajo le tistih izdelkov, po katerih družba resnično potrebuje in katerih kakovostne lastnosti ustrezajo bodočim zahtevam in trenutnim svetovnim standardom. Hkrati je pomembno, da morebitne težave pri njegovem izvajanju niso posledica nezadostne kakovosti, temveč začasnega pomanjkanja sredstev s strani potrošnika.
Podobno, če govorimo o dolgoročnem kreditiranju, se kreditirajo le tiste investicijske dejavnosti, ki najbolj ustrezajo potrebam družbenega napredka in lahko v doglednem času prinesejo oprijemljiv učinek v smislu zadovoljevanja potreb družbe in njenih posameznih članov.
Tipičen primer učinkovitosti takšne usmeritve (predvsem za zadovoljevanje potreb družbe) so povojne izkušnje Japonske in Nemčije, kjer največja industrijska podjetja in banke, ki določajo glavne usmeritve svojih dejavnosti, ne postavljajo zgolj komercialnih v ospredju so značilnosti, temveč družbeni pomen posamezne vrste dejavnosti, ki pa zadovoljevanje teh družbenih potreb povezuje z lastno koristjo. Kot indikator družbenih potreb po določeni vrsti izdelka je povpraševanje po njem tako s strani prebivalstva kot s strani podjetij in organizacij. Kvantitativni izraz teh značilnosti najdemo v številu vlog za proizvodnjo določenih vrst blaga in storitev pravnih oseb, sklenjenih poslovnih pogodb ipd. Pomembna značilnost velikosti povpraševanja v tržnih razmerah je dinamika cen: njihova hitra rast, ob drugih enakih pogojih, kaže na povečanje povpraševanja, padec kaže na njegovo zmanjšanje. Podobno je lahko vloga indikatorja spreminjajočih se potreb (ceteris paribus) cena delnice določenega podjetja, ki je občutljivo na spremembe potreb družbe po blagu in storitvah, ki jih proizvaja, in v določeni meri odraža stopnjo dobičkonosnosti podjetij.
Samo pri osredotočanju na povpraševanje, na potrebe končnega potrošnika pri kreditiranju tistih vrst gospodarskih dejavnosti, ki so povezane s proizvodnjo izdelkov, po katerih se povprašuje, je posojilo v interesu družbe in ne posameznih podjetij. In samo v tem primeru se bodo združili interesi gospodarstva kot celote in bank kot neodvisnih samonosnih podjetij v pogojih komercialnega bančništva, kar bo služilo kot jamstvo za vračilo zagotovljenih sredstev, zagotovilo prihodnjo plačilno sposobnost stranko in pridobiti vzdržen bančni dobiček.
2. Zaradi medregionalne konkurence in deregulacije postanejo finančne storitve in produkti enaki po vsej državi. In posledično se je konkurenca močno povečala tako med bankami in drugimi kreditnimi institucijami kot med bankami. Povečana konkurenca vodi v zmanjšanje dobička bank. Da bi se uveljavile na tradicionalnih trgih in osvojile nove, so banke prisiljene nenehno liberalizirati svojo posojilno politiko, kar se odraža v povečanju tveganj, ki jih morajo prevzeti. Povečanje agregatnih kreditnih tveganj negativno vpliva tudi na velikost dobička bank. Za premagovanje negotovosti in zmanjševanje tveganj se bodo banke vse pogosteje zatekle k razvoju tako dolgoročnih kot srednjeročnih in kratkoročnih marketinških strategij, s poudarkom na obvladovanju bančnih stroškov, zniževanju režijskih stroškov, plač in pospeševanju uvajanja novih tehnologij v avtomatizirati bančne transakcije.
3. S pojavom bančnih institucij nedržavnega tipa v državi - poslovnih bank, organiziranih v obliki medsebojnih partnerstev, in delniških družb, ki delujejo na komercialnih načelih, se je začel drugačen model organiziranja kreditnega poslovanja, ki je značilnost ki je organizacija kreditnega poslovanja v okviru in na podlagi tistih, ki jih banke pritegnejo v obliki virov sredstev. Tako je načeloma izključena možnost neomejenega dajanja posojil, kot so to izvajale državne specializirane banke, tudi na podlagi neodplačevanja, za kritje finančnih prebojev in slabega upravljanja. Organizacija kreditnega poslovanja na komercialni osnovi je privedla do razvoja drugih pristopov k metodologiji in merilom za posojila, do revizije tradicionalnih odnosov.
1. Civilni zakonik Ruske federacije, del I, del II;
2. Zvezni zakon "O bankah in bančništvu" z dne 02.12.90, s spremembami z dne 03.02.96 št. 17-FZ;
3. Navodilo št. 1 "O postopku za urejanje dejavnosti kreditne institucije", ki je bilo uveljavljeno z odredbo št. 02-23 Centralne banke Ruske federacije z dne 30. januarja 1996;
4. Zakon Ruske federacije z dne 29. maja 1992 št. 2872-1 "O zastavi";
5. Odlok predsednika Ruske federacije z dne 17. septembra 1994 št. 1929 "O razvoju finančnega najema v naložbenih dejavnostih";
6. Analiza gospodarske dejavnosti komitentov bank / Urednik prof. Lavrushina O.I. -M: Infra -M, 2006
7. Banke in bančno poslovanje. Učbenik za univerze / Ed. E.F. Žukova - M .: Banke in borze UNITI, 2007.
8. Banke in bančno poslovanje: Učbenik / Uredila prof., dop. REAN Žukova E.F.-M: Banke in borze, UNITI, 2007
9. Bančništvo: Učbenik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. – 5. izd., popravljeno. in dodatno - M.: Finance in statistika, 2003.
10. Bančno posojanje: ruske in tuje izkušnje. / Ed. Npr. Ishchenko, V.I. Aleksejev. - M .: Ruska poslovna literatura, 2007.
11. "Bančništvo" uredil V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya, M.: Finance in statistika, 2004;
12. Kreinina M.N. Finančno stanje podjetja. Metode ocenjevanja - M .: ICC "Dis", 2007
13. Latynina Yu. "Denar v ruščini" // "Izvestia" 30.01.07, št. 18;
14. Matovnikov M. "Zakladniki, ne upniki" // "Strokovnjak" št. 34-35 / 2000.
15. Sodobni finančno-kreditni slovar. /Pod vsoto. Ed. M.G. Lapusty, P.S. Nikolsky - M .: INFRA - M, 2006.
16. Finance. Promet denarja. Zasluge: Učbenik za univerze. Ed. prof. L.A. Drobožina - M .: Finance, UNITI, 2005.
17. Finance, denarni obtok in kredit. Učbenik / Ed. VC. Senchagova, A.I. Arkhipova. - M .: "Prospekt", 2006.
Povzetek na temo:
bančno posojilo
Uvod
V tržnem gospodarstvu je glavna oblika kredita bančno posojilo. Kreditiranje poslovnih subjektov in državljanov je ena najpomembnejših funkcij bank kot specializiranih kreditnih institucij. Bančno posojilo je potrebno orodje za spodbujanje nacionalnega gospodarstva, brez katerega proizvajalci blaga ne morejo uspešno delovati. V sodobnih razmerah se je treba naučiti tako na makro kot na mikro ravni, kako pravilno in učinkovito uporabljati bančna posojila v interesu razvoja nacionalnega gospodarstva Ukrajine.
1. Bistvo in značilnosti bančnega posojila
bančno posojilo - To je oblika kredita, za katerega sredstva posojajo banke. Komercialne banke, ki imajo licenco NBU, so glavni člen v kreditnem sistemu; hkrati delujejo kot kupec in prodajalec, v podjetju so začasno prosta sredstva. Banke dajejo posojila poslovnim subjektom vseh oblik lastništva v najem pod pogoji, določenimi s posojilno pogodbo. Finančna osnova bančnega posojila je izposojeni bančni kapital.
Bančni kapital je glede na smer, časovni okvir in velikost kreditnih pogodb omejen v precej manjši meri v primerjavi s komercialnimi krediti.
Posojilodajalec v smislu bančnega posojila je banka, posojilojemalec - pravne in fizične osebe. V prehodu v tržno gospodarstvo se objektno-subjektni mehanizem organiziranja bančnega posojila bistveno spremeni. Prišlo je do prehoda od objektnega k neposrednemu kreditiranju gospodarskih subjektov, pri čemer glavni pomen v mehanizmu bančnega posojila ni več izbira predmeta, temveč ocena predmeta posojilne pogodbe.
V nekdanji ZSSR je centralna državna banka na podlagi kreditnega načrta strogo nadzorovala kreditne limite, torej višino kreditnih sredstev. Načrtovani znesek posojila (predviden s kreditnim načrtom) je bil določen za nekatera podjetja (organizacije) in za posamezne kreditne predmete. Centralna banka je prilagodila kreditne limite svojim uradom in oddelkom, preseganje postavljenih limitov pa je veljalo za kršitev načrtovalske discipline. V razvitih državah sveta se količinsko omejevanje bančnega kredita s strani države uporablja le v nekaterih primerih kot eden od deflacijskih ukrepov.
V normalno delujočem gospodarstvu obstaja dokaj huda medbančna konkurenca za storitve kreditnih strank. Posojilojemalec samostojno izbere banko, v kateri želi prejeti posojilo. Gospodarski subjekt ima pravico sočasno najeti posojila pri različnih bankah.
V centralnoplanskem gospodarstvu nekdanje Sovjetske zveze je prišlo do precejšnje diferenciacije posojilnega sistema glede na sektorske značilnosti posojilojemalcev. Sistem posojanja industrijskih podjetij se je bistveno razlikoval od posojanja kolektivnih kmetij in državnih kmetij. V sodobnih tržnih razmerah poslovne banke pri kreditni dejavnosti izvajajo edine enotne pristope do svojih komitentov – poslovnih subjektov, ne glede na njihovo panožno pripadnost, obliko lastništva in resorno podrejenost.
Glavni viri oblikovanja bančnih kreditnih virov so lastna sredstva bank, stanja na poravnalnih in tekočih računih, sredstva pravnih in fizičnih oseb, pritegnjena na depozitne račune, medbančna posojila in sredstva, prejeta iz naslova izdaje vrednostnih papirjev. Kreditne posle banke izvajajo v okviru lastnih kreditnih virov. Količina kreditnih sredstev bank je odvisna od ravni obveznih ekonomskih standardov za urejanje dejavnosti poslovnih bank, ki jih določi NBU.
NBU izda dovoljenje za naslednje aktivne dejavnosti poslovnih bank: dajanje posojil bankam; dajanje posojil pravnim osebam; dajanje posojil fizičnim osebam; pridobitev pravice do terjatve za dobavo blaga in opravljanje storitev, prevzem tveganja izpolnitve teh terjatev in izterjava teh terjatev (faktoring); naložbe v odobreni kapital drugih pravnih oseb.
Da bi zaščitili interese upnikov in vlagateljev bank, se posojanje posojilojemalcem izvaja v skladu z veljavno zakonodajo Ukrajine v skladu s standardi in zahtevami, ki jih je določil NBU glede oblikovanja obveznih, zavarovalnih in rezervnih skladov.
Bančno posojilo je komercialne narave. Namen dejavnosti banke v procesu kreditiranja je doseganje največjega dobička. Osredotočenost na dobiček določa glavno linijo ekonomskega vedenja poslovnih bank tako pri nakupu kreditnih virov kot pri prodaji komitentom.
Vsaka poslovna banka si prizadeva zagotoviti visoko kakovost lastnega kreditnega portfelja. Posojilni portfelj - to je niz posojil, ki jih banka zagotovi na določen datum; označuje višino kapitala, ki ga banka vloži v posojilne posle. Posojilni portfelj vključuje skupno knjigovodsko vrednost vseh posojil, vključno z zapadlimi, dolgotrajnimi in dvomljivimi odplačili.
V poročilu o posojilnem portfelju poslovne banke, ki se mesečno predloži regionalnim oddelkom NBU, so navedeni naslednji parametri posojilnega portfelja: medbančni trg - posojila in finančni lizing, dani bankam; posojila in finančni leasing, prejeti od bank; nebančni trg – posojila, ki jih daje organ države; posojila na račun proračunskih in zunajproračunskih sredstev; posojila, odobrena za prekoračitev; posojila, odobrena za operacije REPO; posojila, odobrena za diskontirane zadolžnice; posojila, odobrena za faktoring; posojila, odobrena za domače trgovalne posle; posojila, odobrena za izvozno-uvozne posle; druga posojila za tekoče dejavnosti; posojila, dana za investicijske dejavnosti; odobreni finančni leasing; posojila fizičnim osebam.
Bančno posojilo se zagotovi ob sklenitvi posojilne pogodbe. Vsa vprašanja, ki nastanejo v zvezi s kreditiranjem, se rešujejo pogodbeno neposredno med banko in kreditojemalcem. Po pogodbi vsak od subjektov kreditnih razmerij prevzema določene obveznosti. Posojilno pogodbo banka sklene za vsakega kreditojemalca posebej.
Posojila poslovnim subjektom dajejo poslovne banke. NBU kot banka v skrajni sili zagotavlja posojila poslovnim bankam s kreditnimi razpisi, operacijami zastavljalnic, ponovnim diskontom menic pod pogoji dvostranskih sporazumov.
Poslovne banke dajejo posojila tako v domači kot v tuji valuti.
Pri vodenju kreditne politike poslovne banke izhajajo iz potrebe po zagotavljanju kombinacije interesov banke, njenih delničarjev in vlagateljev ter poslovnih subjektov ob upoštevanju nacionalnih interesov. Poslovne banke samostojno določijo postopek za pridobivanje in uporabo sredstev, opravljanje kreditnih poslov, določanje višine obrestnih mer in provizij. Za svoje obveznosti do strank odgovarjajo z vsem svojim premoženjem in sredstvi, ki jim pripadajo.
Za večjo udeležbo poslovnih bank v procesih strukturnega prestrukturiranja domačega gospodarstva je pomembno uvesti mehanizem prenosa kontrolnih deležev v podjetjih za daljše obdobje na banke, ki jim dajejo dolgoročna posojila. .
Odločitev o dajanju posojil kreditojemalcem, ne glede na višino povabljenega posojila, sprejema kolektivno (upravni odbor banke, kreditni odbor, komisija itd.) z večino glasov in se sestavi v minut.
V primeru, da je posojilojemalcu odobreno posojilo v višini, ki presega 10 odstotkov lastniškega kapitala (»velika posojila«), mora poslovna banka vsak tak primer prijaviti nacionalni banki. Nobeno od izdanih velikih posojil ne sme presegati 25 odstotkov lastnih sredstev bank. Skupni znesek odobrenih posojil ne sme presegati osemkratnega lastniškega kapitala poslovne banke (glej Uredbo NBU "O dajanju posojil").
Pomembna grožnja stabilnosti finančnega stanja poslovnih bank je preveč tvegana kreditna politika za pridobivanje previsokih dobičkov.
2. Načela bančnega posojanja
Načela bančnega posojila (v širšem pomenu – načela kreditiranja nasploh, ki je edino pri vseh oblikah kreditiranja) – to so glavna izhodišča, na katerih temelji teorija in praksa kreditnega procesa. Ta začetna določila so pogojena s cilji in nalogami, s katerimi se soočajo banke, ter z objektivnimi zakonitostmi razvoja in delovanja kreditnih razmerij. Postopek kreditiranja od bank in vseh gospodarskih subjektov zahteva, da se dosledno držijo načel kreditiranja.
Treba je razlikovati med načeli in pravila kreditiranja. Pravila izhajajo iz načel in odražajo le določene določbe in momente enega ali drugega načela, mehanizmov uporabe načel v konkretnih praktičnih dejavnostih banke.
V znanstvenem smislu je edini pravilen sistematičen pristop k preučevanju načel posojanja. Sistematičen pristop udejanja in konkretizira znanstveno razumevanje načel kreditiranja kot medsebojno povezanega celostnega sklopa določenih določb (pojmov).
Bančno posojilo je razvrščeno po različnih kriterijih.
Odvisno od varnosti Razlikujte med nezavarovanim kreditom (prazno) ali zavarovanim. Zavarovano posojilo zahteva neko obliko zavarovanja. Posojila so lahko zavarovana z delnicami in obveznicami, menicami in lastninskimi listinami (nalog, skladiščno potrdilo, ki potrjuje prisotnost blaga v skladišču, železniška nakladnica, potrdilo o prevzemu tovora za pomorski prevoz itd.), terjatve, hipoteke za avtomobil ali drugo vrsto premičnin ali nepremičnin (zemljišča, zgradbe). Posojilo je mogoče zavarovati tudi s poroštvom - pogodbo z enostransko pisno obveznostjo poroka do banke, da po potrebi plača dolg posojilojemalca. Neke vrste zavarovanje posojila je jamstvo druge banke ali druge organizacije (na primer ustanovitelja posojilojemalca) za plačilo zajamčenih obresti ali posojila v primeru neplačila s strani posojilojemalca.
Po ekonomski vsebini in namenu dodeliti:
Po kategoriji posojilojemalcev bančna posojila se razlikujejo: delniškim družbam in zasebnim podjetjem (industrijska, komercialna, komunalna, kmetijska, posredniška); kreditne in finančne institucije (predvsem banke); prebivalstvo; vlade in lokalne oblasti.
Po zrelosti dodeli posojila na povpraševanje (na klic), katerih odplačilo lahko banka kadar koli zahteva, in nujna posojila. Slednje delimo na kratkoročne (od enega dneva do enega leta) in dolgoročne za daljša obdobja.
Po načinu odplačila: 1) neposredno posojilo - celotno glavnico posojila (brez obresti) je treba odplačati na en končni datum s pavšalnim plačilom; 2) obročno posojilo - znesek posojila se obročno odpiše v času trajanja posojilne pogodbe. Plačila za poplačilo glavnice dolga se praviloma izvajajo v enakih obrokih periodično (mesečno, četrtletno, vsakih šest mesecev ali letno).
Viri poplačila. Kratkoročna posojila se običajno odplačujejo z unovčenjem zalog oziroma terjatev, za katere je posojilojemalec prejel posojilo. Dolgoročna posojila se odplačujejo iz dobička, prejetega z uporabo posojila. Obresti na posojilo se lahko plačajo tudi v enkratnem znesku ob koncu posojilne dobe ali v enakih obrokih ves čas trajanja posojila.
Oglejmo si različne vrste posojil.
Ročno posojilo - posojilo za obdobje, ki ne presega 90 dni, običajno v obliki zadolžnice, ki jo podpiše posojilojemalec.
Denarna sredstva za kratkoročno posojilo se zagotovijo naenkrat v celotnem znesku in se vrnejo z obrestmi v celotnem znesku posojila naenkrat. Izda se lahko s pravim zavarovanjem ali brez njega, v vsakem primeru pa je za njegovo pridobitev potrebno imeti dokumente, ki označujejo finančno stanje posojilojemalca.
Izposojanje sredstev na ta način se izvaja v izjemnih primerih, ko se pojavijo nepričakovane potrebe po sredstvih za plačilo kupljenih surovin, materiala, vrednostnih papirjev, izplačilo plač ali zavarovanje druge specifične transakcije. Zato imajo ročna posojila visoke stroške zaradi visokih administrativnih stroškov formalizacije in izvajanja tovrstnih pogodb.
Tekoče posojilo vključuje zaprtje tekočega računa in odprtje enega tekočega računa, ki združuje lastnosti tekočega in posojilnega računa. Na tem računu se evidentirajo vse transakcije banke s stranko: bančna posojila in vsa plačila z računa v imenu stranke, sredstva, ki jih banka prejme v obliki depozitov, odplačila posojil itd.
Predmet posojanja je povečana potreba po sredstvih, povezana z občasno nastajajočimi vrzeli med plačili in prejemki prihodkov. Posojilo s pogodbenim računom poteka kot samodejno.
Poračuni na TRR se ne izvajajo za vsako posamezno transakcijo, temveč v intervalih, določenih s pogodbo (na primer četrtletno), pri čemer se obračunajo vsi prejemki in vsi stroški stranke ter dejanski znesek dobroimetja na TRR. je določena.
Možnost dajanja pogodbenega posojila določajo sredstva posojilojemalca, obseg njegove dejavnosti, moč vezi z banko in glavne značilnosti kreditne sposobnosti.
Področje njegove uporabe je omejeno samo na prvorazredne posojilojemalce. V primeru simptomov poslabšanja finančnega položaja posojilojemalca banka uvede strožje pogoje v posojilni režim: zateče k uporabi zavarovanja s premoženjem, poveča provizijo za posojilo itd.
Prekoračitev- ena od oblik kratkoročnega kreditiranja, ki se izvaja z odpisom sredstev z računa stranke, ki presegajo stanje na njem. Banke to pravico zagotavljajo najbolj zanesljivim strankam s solidnimi denarnimi tokovi na računu.
Bistvo prekoračitvenega posojila je naslednje. Če mora podjetje kaj hitro plačati, na TRR pa ni denarja ali pa je premalo, potem banka podjetju avtomatsko dodeli kratkoročno posojilo in izvede plačilo. Potem, ko denar prispe na račun, banka odpiše znesek posojila in obresti z njega.
Prekoračitev kredita je praviloma določena v dodatni pogodbi k pogodbi o bančnem računu. Ta pogodba je neke vrste pogodba o bančnem posojilu. V takšni pogodbi je treba opredeliti naslednje parametre: omejitev kreditnih sredstev, rok za njihovo zagotovitev, višino obresti za koriščenje posojila in bančne provizije.
Pri izdaji prekoračitvenega posojila banka praviloma od organizacije ne zahteva, da zastavi svoje premoženje ali zagotovi poroštvo ali jamstva tretjih oseb. Edino zavarovanje za takšno posojilo je promet na TRR. Isti kazalnik običajno določa mejo kreditnih sredstev.
Posojilo na klic - gre za kratkoročno posojilo, ki se odplača na zahtevo (običajno z nekajdnevnim odpovednim rokom). Zagotavlja se deviznim posrednikom, trgovcem in strankam praviloma zavarovana z vrednostnimi papirji in zalogami. Obrestne mere za dežurna posojila so nižje kot za oročena posojila. Z vidika odplačevalne dobe in kakovosti zavarovanja se posojilo na poziv šteje za eno najbolj likvidnih postavk bančnega sredstva in se zato uporablja za vzdrževanje zahtevane ravni likvidnosti banke.
Kreditna linija - pogodba med banko in njeno stranko, po kateri je banka pripravljena posojilojemalcu dati posojila v določenem roku v dogovorjenem roku. Kreditna linija ima prednost pred enkratno pogodbo: omogoča bolj določno poslovno perspektivo, prihranke pri režijskih stroških in času, ki so neizogibno povezani s pogajanji in sklenitvijo vsake posamezne posojilne pogodbe.
Višina posojila je odvisna od ocene banke o kreditni sposobnosti posojilojemalca in njegove potrebe po sredstvih. Glede na spremembo teh pogojev se lahko kreditna linija podaljša z dnem prenehanja prejšnje pogodbe ali celo prej, če je potrebna sprememba pogojev.
Kreditna linija je odprta za redno uporabo. Obstajajo pogojne (povezane) in brezpogojne kreditne linije. Ob odprtju povezane kreditne linije banka podjetju dovoli uporabo sredstev le za določene namene. V primeru brezpogojne kreditne linije lahko podjetje prejeto posojilo uporabi za kateri koli namen.
Posojilo, zavarovano z menico. Za zavarovanje menice lahko banka kot način zavarovanja posojila zagotovi enkratno posojilo (60-90 % nominalne vrednosti računa). Rok posojila je določen z zapadlostjo zadolžnice. Menica, ki je sredstvo za obdelavo posojila, ki ga prodajalci v blagovni obliki dajo kupcem v obliki odloga plačila za prodano blago, pripomore k pospeševanju prodaje blaga in povečanju stopnje obračanja obratnih sredstev, ki vodi k zmanjšanju potreb poslovnih subjektov po kreditnih virih in po sredstvih nasploh.
Zadolžnica, ki jo izda podjetje, lahko služi kot plačilno sredstvo v verigi, ki povezuje več podjetij. Ker se menica, ki jo izda podjetje, šteje za manj zanesljivo kot bančna zadolžnica, banka likvidnost tovrstnih finančnih instrumentov pogosto vzdržuje v obliki avala – bančne garancije za plačilo menice v primeru neplačila s strani banke. družba, ki je izdala zadolžnico. Pritožba na banko za aval se lahko izvede tako ob izdaji računa kot v kateri koli fazi njegovega obtoka kot plačilnega sredstva.
bančno posojilo- posojilo, ki ga dajo bančne institucije v obliki gotovinskih posojil. Posebnost bančnega posojila na sedanji stopnji razvoja ruskega gospodarstva je, da ima to posojilo široko ciljno usmerjenost in ga privlači v najrazličnejših oblikah. V zadnjih letih se tako domače kot tuje banke ukvarjajo s kreditiranjem podjetniških podjetij. Bančno posojilo je mogoče razvrstiti na podlagi različnih značilnosti, ta razvrstitev je prikazana na sl. šestnajst.
riž. 16. Razvrstitev glavnih oblik bančnih posojil
Odvisno od posojilne pogodbe Zrelost dodeli posojila:
Oncolny;
Kratek;
srednjeročno;
Dolgoročno.
funkcija klicno posojilo je, da se zagotovi posojilojemalki brez navedbe obdobja njegove uporabe z dolžniško obveznostjo, da jo poplača na prvo zahtevo upnika. To posojilo je odplačljivo v določenem roku po uradnem obvestilu posojilodajalca. V večini držav se kredit na poziv uporablja redko, saj zahteva stabilne razmere na trgu posojilnega kapitala in v gospodarstvu kot celoti.
Kratkoročno posojilo se praviloma odobri za zapolnitev začasnega pomanjkanja lastnih obratnih sredstev posojilojemalke. Povprečna doba odplačevanja te vrste posojila v svetovni praksi običajno ne presega 6 mesecev, medtem ko v Rusiji kratkoročna posojila praviloma vključujejo posojila z dobo odplačevanja največ 1 mesec.
Srednjeročno posojilo se zagotavlja za obdobje do 1 leta za namene industrijske in izključno komercialne narave.
Dolgoročno posojilo se običajno uporablja za naložbene namene. Tako kot srednjeročno služi gibanju osnovnih sredstev, ki se razlikujejo po velikih količinah prenesenih kreditnih virov.
Glede na način odplačevanja ločimo posojila:
Plačljivo v enkratnem znesku;
Plačljivo v obrokih.
Odplačilo posojila s pavšalnim zneskom posojilojemalca je tradicionalna oblika odplačila kratkoročnih posojil. Pri dolgoročnih in včasih srednjeročnih posojilih se uporablja tak način odplačevanja posojila, kot je obrok. Posebni pogoji za vračilo so določeni s posojilno pogodbo.
Glede na način pobiranja posojilnih obresti obstajajo:
Posojilo, katerega obresti se plačajo v času njegovega celotnega odplačila;
Posojilo, katerega obresti v enakih obrokih plačuje posojilojemalec v celotnem obdobju posojilne pogodbe;
Posojilo, pri katerem banka zadrži obresti v času neposredne izdaje posojila posojilojemalki.
Prvi način pobiranja obresti za posojila je tradicionalen za tržno gospodarstvo pri dajanju kratkoročnih posojil in je zaradi enostavnosti izračunavanja najpogostejši. Druga oblika se uporablja za srednje- in dolgoročno posojilo. Zadnja oblika zaračunavanja posojilnih obresti za razvito tržno gospodarstvo ni značilna in se uporablja v zelo redkih primerih.
Glede na razpoložljivost varnosti obstajajo:
Skrbniška posojila (prazna);
zavarovana posojila;
Posojila, zavarovana s finančnimi garancijami tretjih oseb.
Posojila zaupanja se običajno uporabljajo v procesu kreditiranja rednih strank, ki uživajo polno zaupanje banke. Edina oblika zavarovanja za skrbniško posojilo je posojilna pogodba. Banko posojilo praviloma da banka, ki podjetju opravlja poravnalne in gotovinske storitve. Čeprav formalno ni zavarovana, je dejansko zavarovana z velikostjo terjatev družbe in njenih sredstev v poravnavi ter drugih računov pri isti banki.
zavarovano posojilo– To je glavna vrsta sodobnega bančnega kredita. V domačih razmerah je pri vlogi za to posojilo zaradi nepopolnosti oblikovanja hipotekarnih in borznih trgov težaven postopek ocenjevanja vrednosti nepremičnine.
Posojila, izdana pod finančnimi garancijami tretjih oseb, so postale razširjene predvsem na področju dolgoročnega kreditiranja. Pravi izraz finančnega jamstva je zakonska obveznost poroka, da povrne škodo, ki je dejansko nastala posojilodajalcu, če posojilojemalec krši pogoje posojila.
Glede na predvideni namen razlikujejo:
Splošna posojila;
Ciljna posojila.
Prva posojila posojilojemalec uporabi po lastni presoji za pokrivanje potreb po finančnih sredstvih. V sodobnih gospodarskih razmerah imajo zelo omejeno razširjenost. V bistvu so posojila, ki jih izdajajo banke, ciljna.
Glavne vrste bančnih posojil, danih podjetniškim podjetjem, so jasno prikazane na sl. 17.
riž. 17. Glavne vrste bančnih posojil
Tekoče posojilo– posojilo, s katerim banka posojilojemalcu odpre tekoči račun. Ta račun beleži tako kreditne kot poravnalne transakcije posojilojemalca. Na tekočem računu posojilojemalec uporablja posojilo v okviru vnaprej določenega limita (pogodbenega limita) in na ta račun položi vsa sredstva, ki jih je sprostila. Na negativno, debetno stanje na tekočem računu, podjetje plača banki fiksne kreditne obresti. Če zneski, ki jih prispeva posojilojemalec, presegajo znesek njegovega dolga, nastane kreditno stanje. Za tak primer se lahko s posojilno pogodbo določi, da banka od tega stanja družbi zaračuna depozitne obresti. Pogodba o pogodbenem posojilu torej določa obrestno mero na breme in dobroimetje na računu, predvideva pa tudi možnost spremembe obrestne mere v pogodbenem obdobju in časovni razpored obračunov na tekočem računu.
V pogodbi mora biti navedeno, ali se pogodbeni obračuni sestavljajo štiri, dva ali enkrat letno. Če v pogodbi ni navedbe pogojev poravnav, se šteje, da je treba sklenitev tekočega računa opraviti enkrat letno. Za posojilojemalko so koristni polletni in letni tekoči računi, saj se z vsako sklenitvijo tekočega računa stanju prištejejo obresti, provizije in drugi odhodki, obresti na obresti pa se že obračunavajo na naslednjem tekočem računu.
Z uporabo pogodbenega računa dobi podjetniško podjetje določene prednosti. Prvič, po zagotovitvi največjega potrebnega kredita ga posojilojemalec uporablja le po potrebi in mu ni treba plačati obresti na tiste zneske, ki trenutno ne najdejo produktivne uporabe zase. Drugič, podjetje lahko vsak sproščeni znesek takoj prispeva za poplačilo dolga in tako prihrani obresti na posojilo. Tretjič, z brezplačnimi kreditnimi sredstvi (v določenih mejah) lahko posojilojemalec hitro prejme potrebna sredstva v višini tega zneska.
Lombardno posojilo– posojilo v fiksnem znesku, ki ga posojilodajalec zagotovi posojilojemalki za določen čas, zavarovano s premoženjem ali lastninsko pravico. Lombardna posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, so zelo razširjena. »Čisto« posojilo zastavljalnice je kratkoročno posojilo z ročnostjo do enega leta, najpogosteje se odobri za dobo treh mesecev, zavarovano z vrednostnimi papirji.
Hipoteka– dolgoročno posojilo, prejeto pod zavarovanje dela osnovnih sredstev ali premoženja posojilojemalke kot celote. Banke, ki so specializirane za izdajanje hipotekarnih posojil, se imenujejo hipotekarne banke. Posojilojemalka, ki prejme takšno posojilo, je dolžna v celoti zavarovati zastavljeno premoženje v korist banke upnice. Hkrati družba še naprej uporablja zastavljeno premoženje v banki. Hipotekarno posojilo je glavna oblika dolgoročnega bančnega posojila.
Kredit za plačilo- posojilo plačilnim podjetjem za plačilo poravnalnih listin, izpolnitev finančnih obveznosti, če imajo podjetja začasne finančne težave, ki nastanejo zaradi pomika plačilnih rokov glede na čas prejema sredstev na račun plačilnih podjetij. Običajno banke zagotovijo plačilni kredit poslovnim podjetjem za plačilo materialnih sredstev, obratnih sredstev, za poplačilo bremenitve s pobotanjem medsebojnih terjatev in za izplačilo plač.
revolving posojilo– gre za revolving posojilo. Ta vrsta bančnega posojila je zagotovljena za določeno obdobje, v katerem je posojilojemalki dovoljeno tako postopno pridobivanje kreditnih sredstev kot postopno delno ali celotno odplačilo posojilnih obveznosti. Hkrati se lahko sredstva, ki jih podjetje prispeva za poplačilo obveznosti, ponovno izposoja v času trajanja posojilne pogodbe.
Kredit za preoblikovanje- dolgoročno posojilo z občasno spremenjeno obrestno mero. Običajno se obrestna mera popravi enkrat na četrtletje ali pol leta, odvisno od stopnje inflacije.
Odpiranje kreditne linije. Ker potrebe po kratkoročnem bančnem posojilu ni mogoče vedno zagotoviti glede na posebne pogoje njegove uporabe, lahko podjetniško podjetje po dogovoru z banko upnico odpre kreditno linijo. V pogodbi o odprtju kreditne linije so določeni pogoji in najvišji znesek bančnega posojila, ko se pojavi dejanska potreba. Hkrati pogodba nima značaja brezpogojne pogodbene obveznosti in jo lahko banka odpove, če se finančno stanje posojilojemalke poslabša.
Za posojilojemalko je prednost tovrstnega kreditiranja ta, da izposojena sredstva uporablja strogo v skladu s svojimi realnimi potrebami po njih. Kreditna linija se praviloma odpre za obdobje do enega leta.
Tema 15. Sorte bančnega posojila
Glavne oblike odobritve posojila
komercialno posojilo- posojilo, ki ga prodajalec zagotovi kupcu v blagovni obliki med prodajo in dostavo blaga z obročno shemo ali odloženim plačilom za pospešitev prodaje blaga in ustvarjanje dobička. Tradicionalno je instrument komercialnega posojila menica, ki izraža finančne dolžniške obveznosti posojilojemalca do posojilodajalca.
Posojilodajalec - pravne osebe, povezane s proizvodnjo ali prodajo blaga ali storitev, posojilojemalec - podjetje (podjetnik).
Glavne vrste posojil:
- posojilo z določeno dobo odplačevanja;
- posojilo z odplačilom po dejanski prodaji s strani posojilojemalca dobavljenega blaga v obrokih;
- kreditiranje na odprt račun, ko se dobava naslednje serije blaga izvaja do poplačila dolga po prejšnji dobavi.
Ko je transakcija med posojilodajalcem in posojilojemalcem zakonito sklenjena, je provizija za posojilo običajno vključena v ceno blaga.
bančno posojilo- posojilo, ki ga zagotovijo specializirane finančne institucije v obliki gotovinskega posojila na podlagi posojilne pogodbe ali pogodbe.
Subjekti kreditnih razmerij: upnik - kreditne in finančne institucije, ki imajo dovoljenje Centralne banke za opravljanje takšnih poslov, posojilojemalec - podjetje (podjetnik).
Glavni cilj je prejemanje dohodka v obliki posojilnih obresti ali bančnih obresti, katerih stopnja se določi sporazumno strank, ob upoštevanju njene povprečne stopnje za dano obdobje in posebnih pogojev posojila.
Vrste bančnih posojil vključujejo:
nujno posojilo zagotavljanje posojila za obdobje, določeno v pogodbi, in njegovo kasnejše odplačilo.
Tekoče posojilo, na katerem tekoči račun podjetja vodi banka upnica s plačilom banke poravnalnih listin in prejemom prihodkov.
Banka posoja nezadostne zneske za poplačilo zunanjih obveznosti podjetja v mejah, določenih v posojilni pogodbi, z naknadnim vračilom posojilojemalca. Ta vrsta posojila je na voljo najbolj zanesljivim in rednim strankam banke v skladu s potrebami in se lahko uporablja v različnih zneskih.
Posojilo na klic- izdano pod varščino zalog ali vrednostnih papirjev. Odplačilo dežurnega posojila se izvede s posebnega tekočega računa na račun sredstev, prejetih na ta račun, ali s prodajo zastave (posojilojemalcu se praviloma opozori na odplačilo dežurnega posojila 2 –7 dni vnaprej).
Prekoračitev- način kratkoročnega kreditiranja, ki predpostavlja, da vse plačilne dokumente, predložene za plačilo s poravnalnega (tekočega) računa, banka v primeru nezadostnih sredstev plača nad stanjem na računu. Prekoračitev je zagotovljena najbolj zanesljivim strankam, katerih računi redno prejemajo denarna sredstva.
Dobropis zadolžnice je zagotovljen kot računovodski kredit, ki vključuje nakup (obračun) s strani banke računa podjetja pred datumom zapadlosti plačila; zadolžnica je zagotovljena v obliki enostavnih diskontnih zadolžnic, izdanih v imenu banke v imenu stranke, pri čemer je datum vračila zadolžnice pred dnevom zapadlosti.
Kredit za sprejem Uporablja se praviloma v zunanji trgovini in je zagotovljena s sprejemom banke stroškov, ki jih zanj zaračuna izvoznik.
Vrste bančnega posojila
Posebnost bančnega posojila na sedanji stopnji razvoja ruskega gospodarstva je, da ima to posojilo široko ciljno usmerjenost in ga privlači v najrazličnejših oblikah. V zadnjih letih se tako domače kot tuje banke ukvarjajo s kreditiranjem podjetniških podjetij. Bančno posojilo lahko razvrstite glede na različne značilnosti, ta razvrstitev je prikazana na sliki:
Glede na dobo odplačevanja, določeno v posojilni pogodbi, se posojila razporedijo:
onkol;
kratek;
vmesni;
dolgoročno.
Značilnost dežurnega posojila je, da se posojilojemalki zagotovi brez navedbe obdobja njegove uporabe z dolžnikovo obveznostjo, da ga odplača na prvo zahtevo posojilodajalca. To posojilo je odplačljivo v določenem roku po uradnem obvestilu posojilodajalca. V večini držav se kredit na poziv uporablja redko, saj zahteva stabilne razmere na trgu posojilnega kapitala in v gospodarstvu kot celoti. Kratkoročno posojilo se praviloma daje za nadomestitev začasnega primanjkljaja lastnih obratnih sredstev posojilojemalke. Povprečna doba odplačevanja te vrste posojila v svetovni praksi običajno ne presega 6 mesecev, medtem ko v Rusiji kratkoročna posojila praviloma vključujejo posojila z dobo odplačevanja največ 1 mesec. Srednjeročno posojilo je zagotovljeno za obdobje do 1 leta tako za industrijske kot izključno komercialne namene. Dolgoročni kredit se praviloma uporablja za naložbene namene. Tako kot srednjeročno služi gibanju osnovnih sredstev, ki se razlikujejo po velikih količinah prenesenih kreditnih virov. Glede na način odplačevanja ločimo posojila:
vrnjeno v enkratnem znesku;
plačljivo v obrokih.
Odplačilo posojila s pavšalnim zneskom posojilojemalca je tradicionalna oblika odplačila kratkoročnih posojil. Pri dolgoročnih in včasih srednjeročnih posojilih se uporablja tak način odplačevanja posojila, kot je obrok. Posebni pogoji za vračilo so določeni s posojilno pogodbo. Glede na način pobiranja posojilnih obresti obstajajo:
posojilo, katerega obresti se plačajo v času njegovega celotnega odplačila;
posojilo, katerega obresti v enakih obrokih plačuje posojilojemalec v celotnem obdobju posojilne pogodbe;
posojilo, pri katerem banka zadrži obresti v času neposredne izdaje posojila posojilojemalki.
Prvi način pobiranja obresti za posojila je tradicionalen za tržno gospodarstvo pri dajanju kratkoročnih posojil in je zaradi enostavnosti izračunavanja najpogostejši. Druga oblika se uporablja za srednje- in dolgoročno posojilo. Zadnja oblika zaračunavanja posojilnih obresti za razvito tržno gospodarstvo ni značilna in se uporablja v zelo redkih primerih. Glede na razpoložljivost varnosti obstajajo:
skrbniška posojila (prazna);
zavarovana posojila;
posojila, zavarovana s finančnimi garancijami tretjih oseb.
Skrbniška posojila se običajno uporabljajo v procesu kreditiranja rednih strank, ki uživajo polno zaupanje banke. Edina oblika zavarovanja za skrbniško posojilo je posojilna pogodba. Banko posojilo praviloma da banka, ki podjetju opravlja poravnalne in gotovinske storitve. Čeprav formalno ni zavarovana, je dejansko zavarovana z velikostjo terjatev družbe in njenih sredstev na poravnalnih in drugih računih pri isti banki. Zavarovano posojilo je glavna vrsta sodobnega bančnega kredita. V domačih razmerah je pri vlogi za to posojilo zaradi nepopolnosti oblikovanja hipotekarnih in borznih trgov težaven postopek ocenjevanja vrednosti nepremičnine. Posojila, izdana pod finančnimi garancijami tretjih oseb, so postala razširjena predvsem na področju dolgoročnega kreditiranja. Pravi izraz finančnega jamstva je zakonska obveznost poroka, da povrne škodo, ki je dejansko nastala posojilodajalcu, če posojilojemalec krši pogoje posojila. Glede na predvideni namen razlikujejo:
splošna posojila;
ciljna posojila.
Prva posojila posojilojemalec uporabi po lastni presoji za pokrivanje potreb po finančnih sredstvih. V sodobnih gospodarskih razmerah imajo zelo omejeno razširjenost. V bistvu so posojila, ki jih izdajajo banke, ciljna. Glavne vrste bančnih posojil, danih podjetniškim podjetjem, so jasno prikazane na sliki:
Tekoče posojilo- posojilo, ob odobritvi katerega banka posojilojemalki odpre tekoči račun. Ta račun beleži tako kreditne kot poravnalne transakcije posojilojemalca. Na tekočem računu posojilojemalec uporablja posojilo v okviru vnaprej določenega limita (pogodbenega limita) in na ta račun položi vsa sredstva, ki jih je sprostila. Na negativno, debetno stanje na tekočem računu, podjetje plača banki fiksne kreditne obresti. Če zneski, ki jih prispeva posojilojemalec, presegajo znesek njegovega dolga, nastane kreditno stanje. Za tak primer se lahko s posojilno pogodbo določi, da banka od tega stanja družbi zaračuna depozitne obresti. Pogodba o pogodbenem posojilu torej določa obrestno mero na breme in dobroimetje na računu, predvideva pa tudi možnost spremembe obrestne mere v pogodbenem obdobju in časovni razpored obračunov na tekočem računu. V pogodbi mora biti navedeno, ali se pogodbeni obračuni sestavljajo štiri, dva ali enkrat letno. Če v pogodbi ni navedbe pogojev poravnav, se šteje, da je treba sklenitev tekočega računa opraviti enkrat letno. Za posojilojemalko so koristni polletni in letni tekoči računi, saj se z vsako sklenitvijo tekočega računa stanju prištejejo obresti, provizije in drugi odhodki, obresti na obresti pa se že obračunavajo na naslednjem tekočem računu. Z uporabo pogodbenega računa dobi podjetniško podjetje določene prednosti. Prvič, po zagotovitvi največjega potrebnega kredita ga posojilojemalec uporablja le po potrebi in mu ni treba plačati obresti na tiste zneske, ki trenutno ne morejo najti produktivne uporabe. Drugič, podjetje lahko vsak sproščeni znesek takoj prispeva za poplačilo dolga in tako prihrani obresti na posojilo. Tretjič, z brezplačnimi kreditnimi sredstvi (v določenih mejah) lahko posojilojemalec hitro prejme potrebna sredstva v višini tega zneska. Lombardno posojilo- posojilo v trdno določenem znesku, ki ga posojilodajalec zagotovi posojilojemalki za določeno obdobje, zavarovano s premoženjem ali lastninsko pravico. Lombardna posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, so zelo razširjena, »čisto« zastavno posojilo je kratkoročno posojilo z ročnostjo do enega leta, najpogosteje se odobri za dobo treh mesecev zavarovano z vrednostnimi papirji. Hipoteka- dolgoročno posojilo, prejeto pod zavarovanje dela osnovnih sredstev ali premoženja posojilojemalke kot celote. Banke, ki so specializirane za izdajanje hipotekarnih posojil, se imenujejo hipotekarne banke. Posojilojemalka, ki prejme takšno posojilo, je dolžna v celoti zavarovati zastavljeno premoženje v korist banke upnice. Hkrati družba še naprej uporablja zastavljeno premoženje v banki. Hipotekarno posojilo je glavna oblika dolgoročnega bančnega posojila. Kredit za plačilo- posojilo plačilnim podjetjem za plačilo poravnalnih listin, izpolnjevanje denarnih obveznosti, če imajo podjetja začasne finančne težave, ki nastanejo zaradi napredovanja časa plačil glede na čas prejema sredstev na račun plačilnih podjetij. Običajno banke zagotovijo plačilni kredit poslovnim podjetjem za plačilo materialnih sredstev, obratnih sredstev, za poplačilo bremenitve s pobotanjem medsebojnih terjatev in za izplačilo plač. revolving posojilo je revolving posojilo. Ta vrsta bančnega posojila je zagotovljena za določeno obdobje, v katerem je posojilojemalki dovoljeno tako postopno pridobivanje kreditnih sredstev kot postopno delno ali celotno odplačilo posojilnih obveznosti. Hkrati se lahko sredstva, ki jih podjetje prispeva za poplačilo obveznosti, ponovno izposoja v času trajanja posojilne pogodbe. Kredit za preoblikovanje- dolgoročno posojilo z občasno revidirano obrestno mero. Običajno se obrestna mera popravi enkrat na četrtletje ali pol leta, odvisno od stopnje inflacije. Odpiranje kreditne linije. Ker potrebe po kratkoročnem bančnem posojilu ni mogoče vedno zagotoviti glede na posebne pogoje njegove uporabe, lahko podjetniško podjetje po dogovoru z banko upnico odpre kreditno linijo. V pogodbi o odprtju kreditne linije so določeni pogoji in najvišji znesek bančnega posojila, ko se pojavi dejanska potreba. Hkrati pogodba nima značaja brezpogojne pogodbene obveznosti in jo lahko banka odpove, če se finančno stanje posojilojemalke poslabša. Za posojilojemalko je prednost tovrstnega kreditiranja ta, da izposojena sredstva uporablja strogo v skladu s svojimi realnimi potrebami po njih. Kreditna linija se praviloma odpre za obdobje do enega leta.
