PRda - predviden obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v prihodnjem obdobju;
Oda - promet denarnih sredstev (v časih) v podobnem poročevalskem obdobju (mogoče ga je prilagoditi ob upoštevanju načrtovanih ukrepov za pospešitev prometa denarnih sredstev).
Izračun minimalne potrebne potrebe po denarnih sredstvih za izvajanje tekočih gospodarskih dejavnosti se lahko izvede po drugi metodi po formuli (1.2):
kjer je DAk stanje denarnih sredstev ob koncu poročevalskega obdobja;
PRda - načrtovani obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v prihodnjem obdobju;
FRDA - dejanski obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v poročevalskem obdobju;
Oda - promet denarnih sredstev (v časih) v poročevalskem obdobju.
Ugotavljanje obsega nihanja stanja denarnih sredstev za posamezne faze prihodnjega obdobja temelji na seštevkih načrta prejemov in porabe sredstev v okviru posameznih mesecev ali desetletij. Razpon nihanja stanja sredstev je izražen glede na njihove minimalne in povprečne kazalnike v prihodnjem obdobju.
V procesu ugotavljanja obsega nihanja stanja sredstev se v obdobju načrtovanja določijo naslednje vrednosti: minimalno stanje; maksimalno ravnovesje; povprečni ostanek.
Po Baumolovem modelu so stanja denarnih sredstev za prihodnje obdobje določena v naslednjih zneskih:
a) predpostavlja se, da je minimalno stanje sredstev nič;
b) optimalno (ali največje) ravnotežje se izračuna po formuli (1.3):
(1.3)
kjer je DAmax optimalno stanje sredstev v obdobju načrtovanja;
Рк - povprečni znesek stroškov za servisiranje ene operacije s kratkoročnimi finančnimi naložbami;
Oda je skupna poraba denarnih sredstev v prihodnjem obdobju;
SPkfv je obrestna mera za kratkoročne finančne naložbe v obravnavanem obdobju (izražena kot decimalni ulomek).
c) povprečno stanje denarnih sredstev po tem modelu je načrtovano kot polovica njihovega optimalnega (maksimalnega) stanja.
Po modelu Miller-Orr so stanja denarnih sredstev za prihodnje obdobje določena v naslednjih zneskih:
a) minimalno stanje denarnih sredstev se vzame v višini njihove obvezne rezerve v poročevalskem obdobju (ta vrednost mora biti nad nič);
b) optimalno stanje denarnih sredstev se izračuna po formuli (1.4):
(1.4)
kjer je OTda vsota največjega odstopanja denarnih sredstev od povprečja v poročevalskem obdobju,
NAda - spodnja meja stanja gotovine.
c) največje stanje denarnih sredstev v skladu s tem modelom je trikratno optimalno stanje denarnih sredstev. Presežek tega stanja določa potrebo po preoblikovanju presežnih denarnih sredstev v kratkoročne finančne naložbe;
d) povprečno stanje denarnih sredstev se v tem primeru izračuna po formuli (1.5):
(1.5)
kjer je DAav povprečno stanje denarnih sredstev v obdobju načrtovanja;
DAmin, DAmax - minimalno in največje stanje denarnih sredstev, izračunano prej.
Stoneov model se bolj osredotoča na upravljanje ciljnega ravnovesja kot na njegovo definiranje. Ciljno stanje gotovine in omejitve nadzora je mogoče določiti z uporabo Miller-Orr modela. Poleg zgornje in spodnje meje nihanja denarnega stanja ima Stoneov model zunanje in notranje kontrolne meje. V nasprotju z modelom Miller-Orr, ko se, ko so dosežene kontrolne meje, izvedejo takojšnja dejanja (nakup ali prodaja vrednostnih papirjev, dajanje posojila), se to v Stoneovem modelu ne zgodi vedno. Značilnost Stoneovega modela je, da so dejanja podjetja v trenutnem trenutku določena z napovedjo za bližnjo prihodnost. Obdobje, za katerega je narejena napoved, je določeno s praktičnimi izkušnjami.
| Atribut strukturiranja | Struktura denarnega prometa |
| 1.Oblika delovanja denarja | - gotovinski promet; - negotovinski denarni promet |
| 2.Subjekti gospodarske dejavnosti | - promet med poslovnimi subjekti; - promet med poslovnimi subjekti in prebivalstvom; - promet med poslovnimi subjekti, prebivalstvom in institucijami kreditno-finančnega sistema; - promet med poslovnimi subjekti, prebivalstvom in finančnimi organi |
| 3.Subjekti finančno-kreditnega sistema | - promet med poslovnimi bankami (medbančni promet); - promet med Centralno banko in poslovnimi bankami; - promet med poslovnimi bankami in njihovimi strankami (bančni promet) |
Negotovinski denarni promet je niz plačil, izvedenih brez uporabe gotovine z izvajanjem računovodskih transakcij v bančnih institucijah: prenos sredstev preko računov, pobotanje medsebojnih terjatev.
Glede na ekonomsko vsebino ločimo dve skupini negotovinskih plačil: plačila za blago, plačila za finančne obveznosti (plačila za neblagovne transakcije).
Sistem brezgotovinske poravnave je sestavljen iz treh glavnih elementov:
- niz načel negotovinskega plačil, ki jih morajo upoštevati vsi subjekti gospodarskih odnosov;
- sistemi računov, ki omogočajo plačevanje in obračune v negotovinski obliki;
- sisteme plačilnih obrazcev, poravnalnih in plačilnih dokumentov ter pravila dokumentnega toka.
Pravni okvir za urejanje poravnalnih razmerij na področju negotovinskega denarnega obtoka je Civilni zakonik Ruske federacije, Zvezni zakon "O bankah in bančnih dejavnostih v Ruski federaciji", Zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije". Ruska federacija (Banka Rusije)".
Postopek za izvajanje negotovinskih plačil med pravnimi osebami v valuti Ruske federacije in obliko njihove organizacije trenutno ureja Uredba Centralne banke Ruske federacije "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 3. oktober 2002 št. 2-P, ki zagotavlja naslednja osnovna načela:
- plačilo obveznosti plačnikov (obveznosti predstavljajo pretežni del plačilnih razmerij v gospodarstvu);
- zagotavljanje optimalne hitrosti obračunskih operacij. Hitrost plačila se razume kot časovno obdobje za gibanje sredstev po bančnih kanalih, začenši z računa plačnika in konča s knjiženjem sredstev na račun prejemnika;
- zahteva za plačilo mora biti izdana pred ali po odpremi blaga, da se zagotovi kontinuiteta obračuna in plačilnega prometa;
- načelo sprejema plačila s strani plačnika: plačila z računov strank se izvajajo le z njihovim soglasjem (razen v določenih primerih, določenih z zakonom);
- nedopustnost omejevanja pravic imetnika računa do razpolaganja s sredstvi na njem. V primeru nezadostnih sredstev na računu za izpolnitev vseh zahtev, ki so mu predložene, se sredstva bremenijo, ko so prejeta po zakonsko določenem vrstnem redu;
- načelo periodične prednosti plačil. To načelo temelji na periodičnosti obračunov obveznosti;
- načelo svobode izbire načina plačila: organizacije lahko po lastni presoji ali na podlagi dogovora med dobaviteljem in kupcem izberejo plačilne oblike in vrste plačila;
- načelo stroškovne učinkovitosti pri izvajanju negotovinskih plačil.
Organizacijo brezgotovinskih poravnav med posamezniki ureja Uredba Centralne banke Ruske federacije "O postopku za brezgotovinske poravnave posameznikov v Ruski federaciji" z dne 1. aprila 2003 št. 222-P.
Za organizacijo brezgotovinskega obtoka podjetja, organizacije in posamezniki odpirajo račune (poravnalni, tekoči) v bančnih institucijah. Odnose med Banko Rusije in njenimi strankami ter kreditnimi institucijami in njihovimi strankami urejajo pogodbe o korespondenčnem računu (podračunu) ali bančnem računu. Ti dokumenti služijo kot pravna podlaga za delovanje in nadaljnji razvoj ruskega plačilnega sistema. Stranke banke imajo pravico odpreti zahtevano število računov v kateri koli valuti.
Vrste računov, ki jih banka odpre za svoje komitente, določata pravni status in narava dejavnosti. Sem spadajo obračunski, tekoči, posojilni, depozitni in drugi računi. Obračunski in tekoči računi se uporabljajo neposredno za negotovinska plačila.
Tekoči račun je račun, odprt pri banki za gospodarsko podjetje, ki ima status pravne osebe. Lastnik tekočega računa ima pravico razpolagati s svojimi sredstvi brez omejitev, pri čemer izvaja vse operacije, ki niso prepovedane z zakonom. Za negotovinsko plačevanje pri opravljanju komercialnih poslov je potreben tekoči račun.
Tekoče račune odpirajo posamezniki in podjetja, ki imajo lahko odprt tekoči račun. Na tekočih računih podjetij se izvajajo posli v zvezi s prejemki dela in plačili administrativnih in poslovnih stroškov. Takšni računi se običajno odprejo za podružnice in predstavništva. Na tekočih računih posameznikov se izvajajo posli v zvezi z vpisom in izplačilom plač, pokojnin in drugih denarnih dohodkov, plačevanjem komunalnih storitev, komunikacijskih storitev in drugih plačil.
Za odprtje poravnalnega ali tekočega računa organizacija banki predloži naslednje dokumente:
- notarsko overjena kopija sklepa o ustanovitvi organizacije ali kopija ustanovitvene pogodbe;
- notarsko overjeno kopijo potrdila o registraciji pri lokalni upravi;
- notarsko overjeno kopijo listine, predpisa ali drugega dokumenta, na podlagi katerega podjetje posluje;
- dva izvoda izkaznice z vzorci podpisov oseb, ki so upravičene do podpisovanja bančnih listin, in odtis pečata, overjena pri notarju;
- vloga za odprtje računa, ki jo podpišeta vodja in glavni računovodja;
- potrdilo o registraciji organizacije pri davčnem uradu;
- kopijo protokola (odredbe) o odobritvi vodje organizacije;
- dokument o registraciji kot plačnik zavarovalnih premij;
- potrdilo Rosstata o dodelitvi kod OKPO;
- fotokopije potnih listov oseb, ki so upravičene do podpisa bančnih dokumentov.
Brezgotovinski promet se izvaja z uporabo različnih oblik poravnalnih dokumentov. Poravnalni dokument je sestavljen na papirju ali v obliki elektronskega plačilnega dokumenta:
- nalog plačnika, da odpiše sredstva z njegovega računa in jih nakaže na račun prejemnika sredstev;
- nalog prejemnika sredstev (vlagatelja) za odpis sredstev z računa plačnika in njihovo nakazilo na račun, ki ga določi prejemnik sredstev.
Poravnalni dokumenti so plačilni nalogi, akreditivi, čeki, nalogi za izterjavo, menice, plastične kartice in druge oblike elektronskih dokumentov.
Brezgotovinska plačila so sestavljena iz treh glavnih postopkov poravnave:
Začetek poravnalnega posla je postopek, s katerim gospodarski subjekt naroči svoji servisni banki, da prenese sredstva drugemu poslovnemu subjektu. Plačilo se izvede s standardnimi plačilnimi instrumenti;
postopek prenosa in izmenjave plačilnih instrumentov med bankami - udeleženkami plačilnega sistema;
postopek poravnave med sodelujočimi bankami, ki odpišejo (kreditirajo) sredstva z računov svojih komitentov.
Za poravnave med bankami se uporabljajo korespondenčni računi. Korespondenčni račun je račun, ki ga ena banka (korespondenčna banka) odpre pri drugi banki (korespondenčni banki) za opravljanje transakcij na tem računu, ki jih določajo sporazumi med njimi. Račun, ki ga vodi korespondenčna banka, se imenuje LORO, v bilanci tožene banke - NOSTRO. Poravnalne operacije na teh računih se izvajajo ob upoštevanju vsakodnevne enakosti njihovih stanj.
Poslovne banke morajo odpreti korespondenčne račune pri Centralni banki Ruske federacije. Vsaka banka ima v blagajniškem centru en korespondenčni račun. Poravnave med bankami lahko potekajo prek poravnalne mreže Centralne banke Ruske federacije in na podlagi dvostranskih ali večstranskih korespondenčnih odnosov med poslovnimi bankami.
Kreditna institucija ima pravico odpreti korespondenčni podračun za svojo podružnico v instituciji Banke Rusije, razen podružnic, ki se oskrbujejo v eni instituciji Banke Rusije pri nadrejeni kreditni instituciji ali drugi podružnici kreditne institucije. V tem primeru se operacije poravnave izvajajo prek korespondenčnega računa matične kreditne institucije ali korespondenčnega podračuna druge podružnice kreditne institucije, odprtega pri Banki Rusije. Kreditne institucije in njihove podružnice, ki imajo odprte korespondenčne račune (podračune) pri Banki Rusije, so stranke Banke Rusije. Večpanožne kreditne organizacije odpirajo medpanožne poravnalne račune za obračune med podružnicami.
V poravnalnih nebančnih kreditnih institucijah so udeleženci poravnave tako kreditne institucije kot pravne osebe, ki niso kreditne institucije.
Plačilni promet- To je del denarnega prometa podjetij, podjetij, ki odraža gibanje denarja kot plačilnega sredstva, poplačilo obveznosti. Glavni del plačilnega prometa predstavljajo plačila dobaviteljem materiala, plačila za delo in storitve.
V Ruski federaciji so vzpostavljene naslednje oblike negotovinskih plačil:
Negotovinska plačila se izvajajo na podlagi obračunskih listin. Poravnalni dokument je papirni dokument ali v ugotovljenih primerih elektronski plačilni dokument:
Pri brezgotovinskih plačilih v zgornjih obrazcih se uporabljajo naslednji obračunski dokumenti:
Je bila ta stran v pomoč?
denarni promet, v katerem denar deluje kot plačilno sredstvo. Po naravi plačil P. o. delimo na gotovinsko in negotovinsko. Leta 1973 je celoten promet brezgotovinskih plačil, ki je potekal skozi sistem Državne banke ZSSR, znašal 1800 milijard rubljev. (glej Brezgotovinska plačila). Avtor v ZSSR in drugih socialističnih državah se izvaja načrtno. Socialistična družba namerno določa denarne tokove, uvaja progresivne oblike plačil (poravnave s plačilnimi nalogi (gl. Plačilni nalog), čeki, načrtovana plačila), omejuje nenačrtovano prerazporeditev sredstev v gospodarstvu. Načrtovanje glavnih kazalnikov gospodarske in finančne dejavnosti ustvarja priložnost za določitev obsega dobav in s tem plačil, njihovih najpomembnejših tokov na podlagi pogodb, ki jih sklenejo gospodarske organizacije.
Avtor je neposredno odvisna od gibanja blaga, od določene poslovne transakcije. Plačila med podjetji torej ne nastanejo na podlagi predplačil stroškov (komercialno posojanje je prepovedano v ZSSR in v večini drugih socialističnih držav), temveč na podlagi dejanskih stroškov. To načelo prispeva k hitrejši prodaji končnih izdelkov, pravočasnemu prejemu sredstev s strani dobavitelja za poslano blago. Po svoji ekonomski vsebini, njeni vlogi v socialistični reprodukciji in mehanizmu organiziranja plačila, izplačila sredstev. podjetij in organizacij zajema dve skupini: 1) plačila, ki so neposredno povezana s proizvodno-gospodarsko dejavnostjo (za kupljena proizvodna sredstva in blago, opravljeno delo in opravljene storitve) - predstavljajo več kot 2/3 celotnega plačila državne banke; 2) plačila v zvezi s finančnimi obveznostmi in drugimi neblagovnimi posli (prenos prometnega davka, plačila iz dobička, amortizacijski prispevki ipd.).
Oskrba različnih vidikov gospodarskih in finančnih dejavnosti v podjetju, P. o. neposredno povezana s prometom obratnih sredstev (sfera proizvodnje in obtoka blaga) in osnovnih sredstev (sfera kapitalskih naložb). Vsa plačila v zvezi z glavno proizvodno dejavnostjo in kapitalskimi izdatki se izvajajo z različnih računov, ločeno so prikazana v bilancah stanja (bilanca stanja za glavno dejavnost in stanje za kapitalske naložbe). Med tema dvema kroglama P. o. obstaja organska enotnost: sredstva podjetij, namenjena kapitalskim naložbam, se v veliki meri oblikujejo zaradi ustreznih transferjev z računov glavne proizvodne dejavnosti. Možno je tudi obratno gibanje sredstev s posebnih računov za kapitalske izdatke na račune za osnovne dejavnosti. Ta preplet različnih plačil izraža enotnost reprodukcijskega procesa socialističnih podjetij.
Lit. glej pri čl. Brezgotovinska plačila.
O. I. Lavrušin.
Plačilni promet je proces neprekinjenega gibanja plačilnih sredstev, ki obstajajo v določeni državi. Z drugimi besedami, denarni obtok se razume kot celota vseh plačilnih sredstev, ne glede na njihovo obliko.
To vključuje tako neposredne denarne tokove kot gibanje čekov, potrdil o vlogi in menic. Del plačilnega prometa je denarni promet.
Denarni promet je proces neprekinjenega gibanja strokovnjakov za denar v gotovini in negotovinski obliki.
Po drugi strani je denarni promet razdeljen na dve obliki obtoka plačilnih sredstev: denarni obtok (ali gotovina "- denarni promet) in denarno-plačilni promet.
Denarni obtok je del denarnega prometa, povezan s kroženjem gotovine, stalnim prenosom bankovcev iz ene pravne ali fizične osebe v drugo. Z drugimi besedami, gre za neposredno oskrbo z gotovino, ki sodeluje v kroženju med gospodarskimi subjekti. Zaradi tega se denarni obtok včasih imenuje tudi gotovinski obtok.
Denar in plačilni promet je del denarnega prometa, kjer denar deluje kot plačilno sredstvo, ne glede na obliko, v kateri je predstavljen. Z drugimi besedami, v tem primeru se štejejo sredstva, ki delujejo kot menjalno sredstvo med gospodarskimi subjekti tako v gotovini kot v negotovinskem smislu.
Upoštevati je treba, da bi moral v gospodarstvu denarni obtok zavzemati manjši delež v celotnem denarnem prometu, vendar je pomembnejši, saj služi za prejemanje in izdatke večine dohodkov prebivalstva. Kljub temu je takšno stanje opazno le v takih prehodnih ali nerazvitih gospodarstvih, kot je rusko gospodarstvo. To je posledica dejstva, da je elektronski denar v razvitih gospodarstvih vse bolj razširjen. Ta sredstva predstavljajo vnose na račune strank na elektronskih medijih v bančnih institucijah, dostop do katerih je omogočen s pomočjo tehnične opreme. Hkrati so te evidence seveda negotovinska sredstva na računih strank. Tehnično komunikacijsko sredstvo je plastična kartica in sistem za branje informacij in komunikacijo z bančno poslovalnico. Skoraj vseprisotna distribucija sredstev za sprejemanje in obračunavanje plastičnih kartic kot plačilnega sredstva za blago in storitve vodi v zmanjšanje obsega gotovine v gospodarstvu in splošno povečanje vloge negotovinskega obtoka. Tako je v razmerah razvitega trga bančnih storitev ta določba kršena in gotovinski obtok ne prevladuje.
operacije shranjevanja in gibanja sredstev;
med bankami in javnostjo. Sredstva se gibljejo v povezavi z aktivnim procesom dajanja potrošniških posojil in gibanjem sredstev za shranjevanje in povečanje dohodka prebivalstva;
med podjetji, organizacijami in javnostjo.
Ta denarni kanal predstavlja gibanje sredstev v zvezi s plačili za blagovne transakcije in prejemki delavcev, ki jih zagotavljajo gospodinjstva;
med bankami in finančnimi institucijami. Pretok sredstev med temi subjekti gospodarskih razmerij se izvaja v okviru vzajemnih posojilnih poslov in drugih finančnih dejanj, ki prispevajo k gospodarski koristi ali registraciji določenih transakcij tretjih oseb;
med finančnimi institucijami in javnostjo. Denarni tok je v tem primeru povezan z opravljanjem določenih finančnih transakcij prebivalstva, praviloma z namenom povečanja lastnih prihodkov;
med posamezniki. Ta kanal za pretok sredstev je najbolj neviden, a eden najpomembnejših v sistemu prerazporeditve sredstev, saj predstavlja gibanje sredstev med prebivalstvom. To gibanje je praviloma usmerjeno v reševanje vsakdanjih vprašanj in ohranjanje določene ravni blaginje članov lastne družine. Na vsakem od kanalov sredstva izvajajo nasprotno gibanje. Z drugimi besedami, denarni obtok je večsmeren in zajema vse poslovne subjekte.
akumulacijo denarnih sredstev izvajajo tako podjetja kot država, banke in druge finančne institucije. Poleg tega podjetja kopičijo in razdelijo denar med svoje oddelke, da bi razvili najuspešnejše projekte in povečali skupni dobiček iz dejavnosti podjetja. Banke so organizacije, ki zbirajo začasno prosta sredstva od gospodarskih subjektov, da bi ta sredstva predstavila tistim področjem gospodarske dejavnosti, po katerih je največ povpraševanja. Pri tem je mogoče sredstva prek bančnega sistema prerazporediti tako med bankami in podjetji kot med gospodinjstvi. Država pa akumulira sredstva z davčnimi olajšavami gospodarskih subjektov v proračun in njihovo kasnejšo razdelitvijo. V tem primeru se sredstva selijo iz enega gospodarskega subjekta v drugega in idealno tvorijo bolj ali manj enakomerno porazdelitev finančnih virov v družbi.
Pomemben element denarnega toka je želja ljudi po kopičenju kapitala, kar omogoča obstoj bančnega sistema s svojo distribucijo denarnih sredstev.
Tako je gibanje denarja v gospodarstvu povezano s samim obstojem gospodarskih subjektov v tržnih razmerah. Gibanje sredstev je posledica stopenj družbene reprodukcije in se izvaja na vsaki stopnji.
