După o lungă căutare, cauți. Există o mulțime de exemple disponibile pentru descărcare pe site-urile cu antet. Cum să-l găsești pe cel potrivit și pe cel care să se potrivească situație specifică... Există reguli. Aflați autorul exemplului. Credibilitatea jurnalistului care a publicat eșantionul va dezvălui utilitatea eșantionului. Informația importantă este la ce oră a fost scrisă. Anteturile învechite sunt de puțin folos. Întrebarea importantă ar trebui să fie dacă ar putea fi utilizat în orice țară. Nu tot ce se află în cărțile de referință este potrivit peste tot. Pentru a fi în siguranță, comparați mai multe dintre ele.
Luați în considerare cel mai mult avantaje semnificativeși dezavantajele unui contract de închiriere față de un contract de împrumut. Firma locatarului poate economisi taxe. Din cauza asta întreprinderile autohtone au o oportunitate legală, folosind leasing, de a investi în extinderea producției și a utilizării tehnologii avansateîn loc să plătească impozit. Firma locator are și posibilitatea de a economisi taxe.
Ratele dobânzilor de leasing variază de la 8 la 16% în valută străină și de la 16 la 21% în ruble. Cel mai adesea, aceasta este cu 2 - 4% mai mare decât ratele împrumutului. Acest lucru se datorează faptului că locatorul se împrumută cel mai adesea de la bancă și, prin urmare, oferă o anumită marjă. Totuși operațiuni de leasing mai profitabil decât un împrumut cu 10 - 30% datorită economiilor totale la impozite, capacităţilor tehnice ale locatorului etc.
Cu ajutorul leasingului, o companie fără investiții serioase are posibilitatea de a se reînnoi echipamente tehnologiceși, prin urmare, restabiliți-vă și creșteți-vă potențialul.
Locatarul suportă răspundere limitată, prin urmare, riscurile sale sunt minime. Totodată, în comparație cu un împrumut, riscul este redus și pentru firma locator, întrucât își păstrează un drept incontestabil asupra proprietății. Adică, în cazul, de exemplu, a falimentului locatarului, locatorul are dreptul primar la despăgubire.
Deoarece riscurile sunt minime, încheierea unui contract de închiriere este adesea mult mai ușoară decât obținerea împrumut pe termen lung... Acest lucru este cel mai relevant pentru întreprinderile mici și mijlocii, cărora băncile acordă împrumuturi cu prudență, precum și atunci când sunt create SRL-uri gata făcute cu un cont curent.
În plus, pot fi companii gata făcute cu un istoric, care sunt oferite de ABF Group.
Un contract de închiriere este mai flexibil decât un contract de împrumut, deoarece un împrumut este întotdeauna o limitare a termenilor și a valorii rambursării. În cazul leasingului, locatarul are posibilitatea de a elabora, împreună cu locatorul, o schemă convenabilă și flexibilă.
În acest articol, vom arunca o privire mai atentă asupra principalelor avantaje și dezavantaje ale leasingului. și oferă, de asemenea, o descriere detaliată a acestora.
Forma de leasing de finanțare a achiziției de mijloace fixe este cea mai populară și solicitată nu numai în practica straina dar și pe piata interna... Desigur, acest lucru se datorează unei serii de avantaje incontestabile pe care cumpărătorul de echipamente le primește atunci când îl achiziționează în acest fel. Cel mai adesea, experții evidențiază următoarele avantaje principale ale leasingului:
În plus, achiziția de echipamente în leasing vă permite să includeți suma TVA plătită în cuantumul reducerii datoriilor companiei pentru acest tip de impozit.
În al treilea rând, leasingul vă permite să manipulați rapid cuantumul impozitului pe proprietate: fie să nu îl plătiți temporar (atunci când proprietatea rămâne în bilanțul locatorului), fie să reduceți semnificativ valoarea acestuia din cauza depreciere accelerata.
Cu toate acestea, având avantaje incontestabile, leasingul nu este lipsit de unele dezavantaje. Principalele dezavantaje ale leasingului sunt următoarele:
Ca orice formă de împrumut Bani, leasingul are avantaje si dezavantaje. Ce sunt ei? Mai jos vom lua în considerare informațiile care ar trebui luate în considerare înainte de a cumpăra o proprietate în baza unui contract de închiriere.
Avantajele leasingului.
1. Leasingul vă permite să cumpărați proprietăți scumpe - transport, utilaje, imobile, având la îndemână suma de bani necesară doar pentru prima
2. La primirea unui bun în arendă, nu va fi necesară nici o garanție, nici un bun ca gaj - interesele societății de leasing sunt deja garantate prin faptul că proprietatea dobândită în arendă este proprietatea locatorului. Acest lucru îl face mai ușor de obținut resurse financiareși face utilizare optimăși anume o structură de leasing.
3. Economii în plăți de impozite- în conformitate cu prevederile capitolului 25 Codul fiscalÎn Rusia, plățile în baza unui contract de închiriere reduc baza impozabilă pentru impozitul pe venit. Cu toate acestea, acest lucru se aplică numai acelor organizații care au ales pentru ele însele și aplică sistemul general de impozitare. În plus, amortizarea accelerată reduce impozitul pe proprietate, care în cele din urmă reduce și costul activului închiriat. Cost total economiile se dovedesc a fi mai mari decât costul împrumutului. Chiar și ținând cont de faptul că ratele dobânzilor de leasing pot fi mai mari decât ratele de creditare borcan. Potrivit diverșilor experți, diferența de tarife poate fi de la 2% la 4%.
4. Utilizarea leasingului în afaceri oferă un avantaj imens - leasingul nu afectează capacitatea de împrumut a beneficiarului. Datoria de credit nu crește și nu afectează decizia băncii de a acorda un împrumut, dacă ulterior este nevoie de atragerea de fonduri de credit.
5. Perioada de închiriere poate fi mai mare decât durata contractului de împrumut.
Dezavantajele leasingului
1. La încheierea unui contract de închiriere, trebuie avut în vedere faptul că proprietarul imobilului înainte plata integrala conform contractului este locatorul. Aceasta înseamnă că în caz de întârziere a plății plăților de leasing și încălcarea termenilor contractului, proprietatea poate fi retrasă din folosință. Și dacă în caz de încălcare a condițiilor contractului de împrumut, proprietarul proprietății are unele garanții - prezența dreptului de proprietate, chiar dacă este grevat cu un gaj, atunci în cazul leasingului nu există astfel de garanții și problema sechestrului bunurilor devine de fapt o chestiune de tehnologie.
2. Plățile de leasing sunt de obicei mai mari plăți cu credit... Acesta este un fel de plată pentru absența garanților și a garanțiilor și în același timp este compensată de economiile în sarcina fiscală. Prin urmare, atunci când decideți în favoarea unui împrumut sau leasing, calculați toate plățile.
3. Locatarul este responsabil pentru starea imobilului, în timp ce locatorul rămâne proprietar până la plata integrală conform contractului.
4. La încheierea unui contract de închiriere, trebuie să analizați și să evaluați cu atenție bunul închiriat - în timp, orice proprietate devine învechită, iar pentru unele obiecte valoarea învechirea este foarte mare - până la expirarea contractului de leasing, articolul închiriat poate deveni atât de depășit încât se va pierde deja atractivitatea financiară, iar obligația de a plăti plățile de leasing va rămâne.
5. Un contract de leasing poate fi încheiat doar cu o persoană cu un istoric financiar pozitiv. Pentru organizațiile nou create, o astfel de formă de obținere de fonduri nu este disponibilă - o companie de leasing, care furnizează proprietăți, trebuie să aibă încredere în solvabilitatea sa.
Rezumând, putem rezuma că leasingul are atât avantaje, cât și dezavantaje. Ușurință suficientă de proiectare și oportunitate realăÎnchirierea proprietății crește rata plăților, care însă, potrivit experților, este compensată de o scădere a plăților fiscale.
Utilizarea activă a schemei de leasing mărturisește, fără îndoială, faptul că obținerea proprietății prin leasing este eficientă instrument financiar dezvoltarea afacerilor, care este adesea cea mai mare soluție optimă atunci când alegeți o metodă de strângere de fonduri.
Dar plătiți-vă și, prin urmare cel mai bun sfat: Cunoscând nuanțele, măsurați de șapte ori și tăiați o dată.
Puteți obține informații generale despre leasing aici:
Luați în considerare avantajele și dezavantajele leasingului. Pe de o parte, leasingul combină elemente de leasing, credit sau investiție, iar pe de altă parte, această activitate se bazează pe separarea dreptului de proprietate asupra unui autoturism și a drepturilor de utilizare a mașinii.
Avantajele leasingului:
Mulți experți consideră că anumite avantaje ale leasingului pot fi evidențiate. Unele dintre avantajele leasingului sunt evidente și nu ridică nicio întrebare, dar unele pot fi redenumite în siguranță ca dezavantaje ale leasingului sau, mai exact, în capcanele leasingului. La urma urmei, care este avantajul leasingului pentru o parte a tranzacției (locator) poate fi numit în siguranță dezavantajele leasingului pentru a doua parte - locatarul.
Experții subliniază următoarele puncte, datorită căruia poți spune cât de profitabil este leasingul. Aceasta:
Leasingul presupune finanțare 100%, în plus, nu este necesar întoarcere rapidăîntreaga valoare a datoriei;
O tranzacție de leasing rezolvă simultan problemele de achiziție și finanțare a activelor;
Leasingul este benefic pentru micii împrumutați, deoarece leasingul asigură că aceștia sunt finanțați exact în funcție de nevoile activelor care urmează să fie finanțate.
De asemenea, este benefic pentru toate persoanele care nu se pot finanța printr-un împrumut sau credit revolving, așa cum este cazul companiilor mari.
Contractul de leasing se intocmeste tinand cont de cerintele si caracteristici specifice chiriașii;
Leasingul contribuie la o mai mare libertate a chiriașului în luarea deciziilor. De exemplu, avantajele leasingului sunt că atunci când cumpără un obiect, o persoană are 2 opțiuni - fie de a cumpăra sau de a nu cumpăra, de a închiria - fie de a închiria sau nu, iar la leasing, chiriașul însuși stabilește condițiile cele mai acceptabile pentru se. Deși este dificil de spus dacă acesta este un lucru bun, deoarece un astfel de indicator poate fi interpretat în siguranță ca fiind avantajele și dezavantajele leasingului.
Majoritatea chiriașilor își dezvoltă planurile în termen lung... În tot acest timp lor oportunități financiare sunt în mare măsură limitate. Prin leasing, poți depăși astfel de restricții care se deschid chiriașului mari oportunitățiîn investiții și planificare financiară;
Conform acordului, plățile de leasing trebuie efectuate conform unui program prestabilit. Datorită acestui program chiriașul își poate coordona costurile de finanțare a investițiilor și poate profita din vânzarea produselor;
Politica publică de astăzi are ca scop încurajarea și extinderea operațiuni de leasing... Până la urmă, precum leasingul, ca nimic altceva, promovează vânzarea produselor de producție, ceea ce este benefic pentru stat;
Chiar dacă locatarul nu dispune de resurse financiare semnificative, leasingul îi va permite să implementeze un proiect destul de mare;
O tranzacție de leasing este mult mai ușor de formalizat decât un împrumut bancar alternativ;
Dacă proiectul chiriașului are o rentabilitate scăzută, acesta poate folosi un leaseback și se poate asigura impozitare preferenţială sosit;
După expirarea contractului de închiriere, bunul închiriat are încă un nivel ridicat valoarea de lichidare deși locatarul are dreptul de a-l răscumpăra la o valoare „reziduală” scăzută, care este adesea un factor decisiv în luarea deciziei asupra tranzacției;
Când se utilizează leasingul, locatarul are mai mult fonduri gratuite decât la cumpărarea aceluiași obiect;
Fondurile pentru plata plăților de leasing sunt primite înainte ca profiturile impozabile să fie generate. Cu alte cuvinte, chiriașul nu plătește impozite pe ele.
Locatarul poate primi împrumuturi suplimentare, întrucât leasingul nu afectează raportul dintre proprii și bani împrumutați si etc.
În ciuda vechimii sale relativ mici, avantajele și dezavantajele leasingului, faptul că este necesar să plătiți taxa de transport leasing, și cu privire la toate celelalte capcane ale leasingului, cum ar fi operațiuni financiare iau amploare în Rusia. Mai mult, expertii spun si recunosc ca unele dintre avantajele pentru locatari sunt faptul ca poti intra in siguranta in rubrica dezavantajele leasingului sau dezavantajele leasingului pentru locatar.
Să aruncăm o privire asupra avantajelor leasingului pentru un locator:
Locatarul nu deține dreptul de proprietate asupra proprietății închiriate (aceasta este opțiunea care poate fi atribuită simultan ambelor coloane - în avantajele și dezavantajele leasingului), astfel încât locatorul îl poate folosi în scopuri proprii(de exemplu, ca o garanție suplimentară a returnării fondurilor de credit);
Deținerea unui bun închiriat poate oferi beneficii fiscale semnificative;
După amortizarea accelerată, bunul închiriat are o valoare reziduală mare, astfel încât restituirea acestuia după expirarea termenului contractului poate aduce suficient profit mare către locator. Cu toate acestea, chiriașul dorește să-și răscumpere mașina la cel mai mic cost posibil;
Locatorul asistă vânzătorul în vânzarea bunului închiriat, vânzătorul, la rândul său, oferă clienților finanțarea aprovizionării auto prin leasing;
Locatorul joacă un rol major în pregătirea și implementarea afacere de leasing... Oferă locatarului anumite servicii pentru care acesta din urmă este obligat să plătească;
Deoarece investițiile sunt sub formă de proprietate - o mașină (și nu suma de bani), aceasta reduce foarte mult riscul de nerambursare a fondurilor;
Sarcina leasingului este de a dirija resurse financiare direct pentru a cumpăra active corporale, prin aceasta locatorul elimină problema utilizării necorespunzătoare a fondurilor de credit;
Locatorul are capacitatea de a atrage suplimentar resurse materiale să-și extindă activitățile prin proprietăți închiriate etc.
Și, firește, leasingul, ca toate tranzacțiile financiare, are dezavantajele sale. Dezavantajele leasingului:
Locatorul este obligat să plătească în mod regulat plățile de leasing;
Locatarul poartă întreaga responsabilitate pentru starea bunului închiriat, adică există riscul de îmbătrânire sau deteriorare a proprietății;
Locatarul nu este proprietarul mașinii, nu îl poate folosi drept garanție atunci când primește un împrumut;
Înainte de efectuarea unei tranzacții de leasing, urmează a fi efectuată o lucrare prealabilă la examinarea acesteia, care va fi plătită de locatar;
Locatarul are opțiunea de răscumpărare anticipată a proprietății în baza unui contract de închiriere. Contractul de închiriere trebuie să indice calculul prețului de răscumpărare din fiecare lună, asigurând astfel dreptul locatarului la răscumpărare anticipată etc.
Odată cu dezvoltarea domeniilor de activitate, generează diversitate resurse monetare obligat să desfășoare afaceri. Acest lucru a afectat și sectorul creditării. Precum și împrumut tradițional pe piață a apărut o astfel de sursă de reaprovizionare a fondurilor precum leasingul. Ambii produs bancar sunt folosite pentru a satisface temporar nevoia de fonduri împrumutate. Deci, care este diferența dintre un împrumut și leasing?
Leasingul este o procedură contractuală în care o societate de leasing dobândește o proprietate de la un anumit vânzător și o transferă clientului pentru utilizare temporară. După achitarea valorii bunului și a comisionului creditorului, dreptul de proprietate asupra bunului poate fi transferat clientului. Această clauză trebuie specificată în contract. Indiferent dacă clientul cumpără sau nu proprietatea, societatea de leasing este responsabilă de obiect pe toată durata contractului.
Un împrumut este un împrumut pe care o bancă îl acordă pentru o achiziție activ specific... Cel mai adesea, proprietatea achiziționată este o garanție pentru tranzacție.
Să luăm în considerare mai detaliat ce este similar, prin ce diferă leasingul de un împrumut? Ce este mai profitabil pentru companii și persoane fizice?
Un împrumut, precum leasingul, este caracterizat de criterii precum urgența, rambursarea și rambursarea. În ambele cazuri, împrumutul este rambursat prin returnarea fondurilor către creditor. Se asigură bani anumit moment si contra cost. Achitați datoria mai târziu perioada specificată este o încălcare a termenilor contractului.
Este logic să comparați ambele produse bancare doar atunci când cumpărați un activ scump, de exemplu, o mașină, un echipament sau un imobil. Esența leasingului este aceea că o bancă sau o companie achiziționează la cererea clientului anumit bun, iar apoi îl transferă clientului pentru utilizare temporară. Prin urmare, nu are sens să luați în considerare închirierea pentru a reumple capitalul de lucru al organizației.
În general, clienții companiilor de leasing sunt mai des organizații sau antreprenori individuali, decât persoane fizice. Nevoie în acest produs apare atunci când un antreprenor dorește să achiziționeze echipamente scumpe, vehicul sau imobiliare, dar îi lipsesc fondurile proprii. Apoi contactează o companie care achiziționează acest echipament și apoi îl închiriază. Clientul se obligă să plătească societății contravaloarea activului și dobânda în etape.
Împrumutul este mai atractiv pentru consumator. Proprietatea devine imediat proprietatea clientului. Mai trebuie să rambursați suma împrumutului cu dobândă, dar pentru aceasta clientul are de la 5 (împrumut auto) la 30 de ani (ipoteca). Și plata în exces pt împrumut țintă va fi mai puțin decât pentru leasing.
Prin ce diferă leasingul de un împrumut pentru persoane fizice? La fel ca și în cazul creditării antreprenorilor, principalul factor este modul în care este utilizată proprietatea. In cazul leasingului, vorbim doar de folosinta temporara cu posibilitate de rascumparare ulterioara a activului. În perioadele de creștere ratele dobânzilor cererea de leasing este în creștere.
Persoanele fizice au posibilitatea de a achiziționa utilaje agricole, imobile, un vehicul fără a plăti în plus sume mari către creditor. V perioade de criză limitele pentru furnizarea de fonduri împrumutate în bănci sunt subestimate.
Un împrumut bancar poate fi folosit pentru a completa orice bază sau capital de lucru... Leasingul poate fi folosit doar ca capital social. În consecință, contractul este întocmit pe termen mediu sau lung.
Activul achiziționat în baza contractului de leasing nu este reflectat în bilanțul societății. Toate plățile efectuate în baza contractului nu sunt supuse impozitului pe venit. Aceste costuri sunt suportate de costurile de funcționare companiilor. Deci economisirea taxelor este un alt avantaj al leasingului pentru antreprenori.
Principala diferență dintre cele două produse este că împrumutul este emis întotdeauna sub formă de numerar. În timp ce este în leasing în cauză privind punerea la dispoziție a proprietății în folosință temporară. Proprietatea achiziționată pe credit se reflectă imediat în bilanțul organizației, iar proprietatea transferată în condiții de leasing - numai după cumpărarea de la locator și cu condiția ca această clauză să fie specificată în contract.
Care este diferența dintre un împrumut și leasing? Avantajul leasingului este că cel mai adesea nu este necesară nicio garanție pentru înregistrarea acestuia. V cazuri rare banca poate solicita procent mic din valoarea tranzacției. Împrumutul se acordă împotriva garanției bunului achiziționat sau a oricărei alte proprietăți. Mai mult, costul acestuia poate fi de câteva ori mai mare decât suma împrumutului. Acest lucru cauzează o mulțime de probleme reprezentanților întreprinderilor mici și mijlocii.
Pentru creditor, un contract de închiriere este mai profitabil. Chiriașul are mai multă libertate de acțiune în raport cu obiectul tranzacției. Costurile de întreținere a proprietății pot fi incluse în taxă lunară... În cazul unui împrumut, clientul trebuie să caute în mod independent fonduri pentru a plăti asigurarea, impozitele și taxele de stat.
S-a spus deja că termenii acordului pot prevedea posibilitatea de răscumpărare a activului. Dar leaseback-ul poate funcționa conform unei scheme diferite. De exemplu, o entitate vinde o piesă de echipament unei companii de leasing și apoi o ia înapoi în cadrul unui contract de leasing financiar. Locatorul plătește un avans (aproximativ 30% din cost) și plăți lunare. La sfârșitul contractului, proprietatea devine din nou proprietatea organizației.
Contractul se încheie de obicei pe o perioadă de până la 5 ani. Sume plati lunare depind de costul echipamentului și de lichiditatea acestuia. Cu cât activul este mai nou și mai solicitat, cel mai puțini bani va trebui să plătească drept taxă.
Care este diferența dintre un împrumut și leasing? Este mult mai ușor să semnezi un contract de închiriere decât să iei un împrumut. În al doilea caz, clientul trebuie să furnizeze un pachet întreg de documente, garanții și garanții. Pentru un studiu amănunţit al tuturor documentelor şi istoricul creditului banca petrece cel putin 2-3 saptamani pentru client. Abia după aceea este emis decizia finala la eliberarea unui împrumut.
Așa se deosebește un împrumut de leasing.
Există două metode principale de a atrage finanțare: obținerea unui împrumut și cumpărarea proprietății în leasing.
Pentru a lua o decizie cu privire la rentabilitatea unui credit și leasing pentru o companie, antreprenor sau persoană fizică, este necesar să se evalueze parametrii financiari ai ofertei de credit și leasing, precum și avantajele și dezavantajele fiecărei opțiuni de finanțare.
După ce a emis Aplicație online pe site-ul nostru puteți obține oferte de leasing de la câteva zeci de companii de leasing și vedeți comparația lor după principalii parametri:
Inregistrarea pe site si primirea ofertelor de leasing sunt gratis.
În ciuda faptului că atunci când se împrumută pentru utilizare temporară, poate fi transferat ca numerar ( forma monetara credit) și proprietate ( formă de marfă credit), în modern relaţiile economice este transferul de fonduri care predomină și atunci când se folosește termenul „creditare, împrumut” înseamnă furnizarea de bani de către bancă către debitor.
Pe segmentul de creditare, există și propuneri de luare a deciziilor accelerate (așa-numitele împrumuturi expres). Examinarea rapidă a cererii este posibilă prin credite de consum, precum și împrumuturi pentru achiziționarea unui autoturism. Aceste tipuri de credite sunt oferite doar pentru debitori - persoane fizice. Intr-o relatie entitati legale băncile nu oferă programe de creditare expres.
Subiectul leasingului poate fi înregistrat în bilanțul societății de leasing, caz în care obligația de calcul și plata impozitului pe proprietate revine locatorului. Dacă bunul închiriat este înregistrat la poliția rutieră pe firma de leasing, ea plătește taxa de transport. De asemenea, societatea de leasing poate plăti pentru asigurarea bunului închiriat. Costurile suplimentare suportate de societatea de leasing vor fi incluse în calculul plăților de leasing. Distribuție uniformă cheltuielile pentru perioada de închiriere vor permite clientului să reducă povara implementării plăți recurente pentru taxe, asigurări etc.
Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că atunci când rambursați costuri suplimentare în plăți de leasing, va trebui să plătiți TVA pentru aceste costuri. Dacă locatarul este plătitor de TVA, TVA suplimentar ca parte a plăților nu este o problemă, deoarece Se va percepe TVA. Dar pentru clienții care nu plătesc TVA, aceste sume de taxe vor crește costurile tranzacției de leasing.
Este extrem de problematică finanțarea achiziției de bunuri uzate (folosite) cu un împrumut. Băncile finanțează doar achiziția de mașini second hand. Cumpărarea unei proprietăți second-hand în închiriere nu este foarte dificilă. Desigur, există restricții cu privire la anul emiterii bunului închiriat; o serie de companii de leasing nu încheie deloc tranzacții cu bunuri uzate. Cu toate acestea, primind finanţare prin leasing pentru o afacere similară destul de posibil.
Companiile de leasing sunt clienti corporativi care achizitioneaza echipamente si utilaje de la furnizori pt sume semnificative... Furnizorii oferă adesea reduceri companiilor de leasing. Acordarea de reduceri pentru leasingul auto este deosebit de răspândită. În unele cazuri, mărimea reducerii poate fi destul de semnificativă, ceea ce ne permite să oferim programe de leasing cu o creștere zero a prețului (suma costului unei mașini cu reducere și a dobânzii de leasing este egală cu prețul unei mașini în cabină, care ne permite să vorbim despre apreciere zero masina pentru locatar).
Deținând o vastă experiență, cunoștințe și legături de afaceri, angajații societății de leasing controlează și rezolvă diverse probleme legate de achiziționarea bunului închiriat și implementarea tranzacției de leasing. Aceste întrebări pot include:
Pe langa avantaje, leasingul prezinta si anumite dezavantaje care trebuie luate in considerare si la alegerea unei metode de finantare.
Pe durata contractului de închiriere, locatarul, nefiind proprietar proprietate închiriată, îl pot folosi în strictă conformitate cu termenii contractului de închiriere. Orice actiuni in legatura cu imobilul inchiriat (schimbarea locului de functionare, subinchiriere, etc.) trebuie convenite cu societatea de leasing.
În cazul încălcării condițiilor de funcționare a proprietății (precum și a altor condiții ale contractului de închiriere), societatea de leasing are dreptul de a retrage bunul închiriat.
De asemenea, locatarul nu poate oferi bunul închiriat ca garanție atunci când primește un împrumut.
Locatorul, fiind proprietarul bunului închiriat, îl poate gaja pe cont propriu contracte de credit... Totodată, împrumuturile pot fi obținute atât pentru finanțarea unei tranzacții cu acest locatar, cât și pentru alte scopuri (inclusiv pentru finanțarea tranzacțiilor cu alți clienți).
În cazul unei firme de leasing probleme financiare, creditorii pot popri pentru a se adresa instanței cu cerere de poprire a bunului închiriat. În ciuda faptului că proprietatea va fi grevată de contractul de leasing și locatarul va avea dreptul formal de a utiliza bunul închiriat, astfel de circumstanțe pot complica funcționarea proprietății închiriate.
La încheierea unui contract de leasing, este necesar să se acorde atenție nu numai condițiilor de leasing, ci și stabilității și fiabilității companiei de leasing.
Plăți de leasing, spre deosebire de plățile de împrumut, în cantitate totală supuse TVA-ului. Această împrejurare nu este o problemă în cazul în care locatarul este plătitor de TVA și poate prezenta impozitul plătit pentru compensare. Cu toate acestea, dacă clientul este scutit de TVA (de exemplu, folosește sistem simplificat impozitare (STS), este o persoană fizică etc.), plătită ca parte a plăților de închiriere TVA-ul crește costul contractului de închiriere.
Astăzi, clienții decid să cumpere mașină nouă recurg din ce în ce mai mult la serviciile companiilor de leasing. Acest mecanism vă permite să obțineți o mașină fără o investiție mare unică din fondurile proprii și este o alternativă bună imprumuturi bancare... Dar mai exact, care este avantajul închirierii unei mașini pentru chiriaș, nu toată lumea poate răspunde.
Primul pas este să înțelegeți conceptul în sine și abia apoi să luați în considerare avantajele și dezavantajele produsului.
Și așa leasing sau leasing financiar Este un instrument de strângere de fonduri pentru achiziționarea de mașini, echipamente, bunuri imobiliare sau alte proprietăți. În acest caz, o anumită proprietate este achiziționată pentru client și apoi transferată acestuia pentru posesia temporară pe bază de închiriere.
Adesea, puteți întâlni afirmația că leasingul este unul dintre tipurile de creditare. Acest lucru este complet greșit. De fapt, prin însăși natura sa, leasingul este încă un leasing, dar în majoritatea cazurilor, la sfârșitul contractului, clientul primește dreptul de a cumpăra proprietatea.
Proprietatea autoturismului rămâne în proprietatea locatorului până în momentul cumpărării acestuia. Acest lucru împiedică clientul să-l gaj sau să-l vândă. Este posibil să închiriați articolele închiriate, dar trebuie să obțineți o permisiune specială de la locator pentru aceasta.
Luați în considerare ce părți sunt implicate în tranzacția de leasing:
Legea permite implicarea altor părți în tranzacție, de exemplu, evaluatori sau bănci. În practică, acest lucru nu este de obicei necesar pentru leasingul de mașini, iar companiile de leasing costă cantitatea minima participanții la tranzacție.
Fiecare companie are capacitatea de a oferi în mod independent clienților conditii diferite... În același timp, spre deosebire de bănci, companiile de leasing sunt aproape complet libere în parametrii tranzacției.
Adesea, atunci când cumpărați o mașină pentru închiriere, acestea sunt oferite conditii standard unul dintre programele care operează în companie. Dar clientul poate încerca să se pună de acord asupra unor parametri optimi pentru el însuși.
Avansul la o tranzacție de leasing reprezintă securitatea anumitor garanții pentru societatea de leasing. Cu cât este mai mare, cu atât sunt mai multe șanse de a ajunge decizie pozitivă... Avansul maxim ajunge la jumătate din costul mașinii.
Obișnuit dimensiune minimă prima tranșă este stabilită la 10-20%, dar înăuntru oferte speciale este foarte posibil să cumpărați o mașină în leasing fără plata în avans.
Mărimea creșterii prețului tranzacției va fi de aproximativ 5-10% din costul inițial mașini. De asemenea, clientul poate obține până la 10% reducere din prețul mașinii folosind reducerile corporative ale companiei de leasing.
Masina va trebui asigurata in cadrul programului CASCO. Nu este ieftin să te descurci cu acest serviciu, mai ales că lista companiilor de asigurări acreditate este stabilită strict de locator.
De obicei, nu sunt necesare garanții suplimentare pentru tranzacțiile de leasing auto. Pentru companie este suficient ca mașina să fie în proprietatea sa până în momentul achiziției integrale de către client.
Important! Contractul de închiriere nu prevede neapărat cumpărarea proprietății. Dacă bunul închiriat nu este răscumpărat de locatar, atunci acesta trebuie returnat locatorului în conformitate cu termenii contractului de leasing.
Masa. Conditii de inchiriere auto (de baza).
În principal, serviciile de leasing sunt de interes pentru persoanele juridice și antreprenori individuali... Mai ales dacă este aplicat sistem general impozitare. Leasingul se poate reduce semnificativ baza de impozitareși să accelereze amortizarea proprietății.
Important! Poziţie inspectoratele fiscale privind tranzacțiile de leasing nu este întotdeauna clară. În unele cazuri, trebuie să vă apărați drepturile, inclusiv în instanță. Angajații companiei de leasing vor fi gata să vă ajute în orice moment.
Un alt avantaj al leasingului pentru afaceri este capacitatea de a conveni asupra unui program convenabil de plată.În acest caz, vor fi luate în considerare toate caracteristicile muncii unui anumit client. De exemplu, sezonalitatea sau dependența de clienți mari.
Luați în considerare ce opțiuni de program de plată sunt de obicei disponibile clienților:
Afacerile noi care sunt abia la început vor aprecia oportunitatea de a obține o perioadă de grație de până la 6 luni pentru plăți recurente. Deși nu este disponibil în toate companiile.
La sfârșitul contractului de închiriere, mașina poate fi pur și simplu returnată companiei de leasing și poate fi achiziționată una nouă în schimb. Acest lucru elimină nevoia de a contacta vânzările și economisește timp clientului.
Leasingul pe 2-3 ani vă permite, de asemenea, să reduceți mărimea plăților lunare. Acest lucru este important dacă intenționați să vă actualizați în mod regulat flota de mașini.
Riscurile pierderii valorii autoturismului din cauza avariilor sau accidentelor rutiere sunt suportate integral de societatea de asigurare si leasing. Clientul nu riscă absolut nimic, deoarece mașina poate fi returnată locatorului.
Terminând secțiunea, vom lua în considerare toate beneficiile leasingului auto pentru întreprinderi și antreprenori individuali:
Multă vreme, Legea „Cu privire la leasing” a permis dobândirea numai a proprietății destinate activitate antreprenorială... Acest lucru a exclus practic posibilitatea oficializării leasingului pentru persoane fizice.
Situația s-a schimbat în 2011. Atunci au început să intre în vigoare modificările care au făcut posibilă dobândirea oricărei proprietăți în arendă, indiferent de scopul acesteia. Dar până acum cu indivizii lucrează doar firmele individuale.
Din păcate, persoanele fizice nu vor putea folosi preferințe fiscale la închirierea mașinilor. Dar toate celelalte plusuri le rămân la dispoziție.
Important! Clienții sunt adesea confuzi și prezintă leasingul ca un substitut pentru împrumuturile auto. De fapt, nu este cazul, conceptul de leasing este mai aproape de chirie, dar ceva mai larg.
Principalul avantaj al leasingului este capacitatea de a actualiza rapid echipamentele fără a vă deranja cu vânzarea unei mașini vechi. Această preocupare cade în întregime pe umerii locatorului. Acest lucru este valabil mai ales pentru clienții care doresc să cumpere o mașină premium și să o actualizeze la fiecare 2-3 ani.
În acest caz, valoarea plăților de leasing va fi semnificativ mai mică decât în cazul unui împrumut auto pentru o perioadă similară, iar clientul reduce riscurile asociate pierderii în valoare a unui autoturism din cauza unui accident.
Luați în considerare toate avantajele leasingului pentru persoane fizice:
Cumpărarea unei mașini în leasing nu este mai dificilă decât obținerea unui împrumut auto. Clientul va avea nevoie de un set standard de documente stabilit de companie, o plată inițială și un formular de cerere completat.
Să luăm în considerare schema unei tranzacții de leasing pe puncte:
Având în vedere beneficiile pe care clientul le primește în urma utilizării servicii de leasing atunci când cumpărați o mașină, nu se poate decât să se oprească asupra deficiențelor produsului, pentru că, după cum știți, lucrurile ideale nu există.
Principalul dezavantaj al leasingului este înregistrarea dreptului de proprietate asupra companiei de leasing. Acest lucru limitează capacitatea clientului de a controla mașina. De exemplu, închirierea acestuia trebuie convenită.
Sechestrarea bunurilor închiriate este mai rapidă, iar compania face rar concesii. Prin urmare, riscul de a pierde bani din cauza chiar ușoară întârziere suficient de mare.
Important! Adesea pe contract de leasing kilometrajul maxim anual este de asemenea limitat.
Va rezulta un acord CASCO obligatoriu în societatea indicat de locator costuri adiționale care este de asemenea caracteristică negativă leasing.
Ultimul dezavantaj de care trebuie să fii conștient este prezența unui moratoriu privind achiziționarea anticipată a unei mașini în 6-12 luni.
Leasingul va deveni opțiune excelentă achiziționarea unei mașini dacă intenționați să o reînnoiți în mod regulat sau dacă aveți probleme pentru a obține un împrumut de la o bancă. În ciuda unor dezavantaje, produsul are mai multe avantaje. Este de interes deosebit pentru companiile care pot reduce taxele printr-o tranzacție de leasing.
Leasingul este un tip activitati financiare... Are propriile sale puncte forte și părțile slabe... Din punct de vedere al economiei, combină elemente de credit, arendare, investiție și se bazează pe diferențierea dreptului de proprietate și deținerea (utilizarea) unui obiect. Care este avantajul leasingului? Pentru a înțelege acest lucru, ar trebui să-i studiați meritele și dezavantajele. Unele dintre beneficiile acestui tip de activitate sunt evidente, în timp ce altele sunt destul de controversate. De exemplu, pentru unul dintre participanți (locator) poate fi mai profitabil decât pentru a doua entitate (locatar).
De ce leasingul este bun?
Să aruncăm o privire asupra principalelor avantaje:
Putem spune că principalul avantaj al leasingului este economia de costuri în comparație cu un împrumut și cumpărarea din fonduri proprii.
Oportunitățile oferite de acest instrument de investiții:
Ieșire
Trebuie remarcat faptul că sistemul de creditare - un instrument bun pentru a atrage fondurile necesare. Dar aici este de susținut mici afaceri leasing - cea mai bună opțiune... Poate cineva să nu fie de acord cu asta. Cu toate acestea, mulți văd astfel de avantaje ale leasingului față de un împrumut din punct de vedere al înregistrării:
Am luat în considerare departe de toate beneficiile leasing financiar, dar numai pe cele principale. Fiecare caz trebuie luat în considerare individual. Amintiți-vă, utilizarea cu pricepere a acestor instrumente ajută multe companii să se dezvolte și să-și mărească profitul.
