Fiecare proprietar de companie este obligat să fie conștient de responsabilitate atunci când folosește numerar. Baza este conduită corectă toate acțiunile cu numerar la casă. În acest sens, anumite criterii ar trebui respectate cu strictețe. Disciplina numerarului prevede documente executate corect și orice altele cifra de afaceri a banilorîntreprinderi. De exemplu, pentru a remedia toate cheltuieli în numerar se aplică documentul relevant. Relevanța sa este semnificativă. Acest document este un consumabil ordin de numerar... Mai multe despre asta mai târziu.
Raspunde la această întrebare este simplu. Printre documentele principale pentru remedierea mișcărilor de numerar, se distinge un ordin de numerar primit și ieșit. Nu sunt absolut legați de exercițiul de a face totul contabilitate... Numai pentru ei suport de hârtie datorită faptului că astfel de hârtii au nevoie de semnătura personală a persoanelor responsabile. Acest lucru este important de știut. De asemenea, un ordin de cheltuieli în numerar trebuie semnat de entitatea care primește Bani... Trebuie remarcat faptul că în prezent legislația interzice certificarea acestor documente utilizând o semnătură digitală electronică.
Forma unui ordin de numerar ieșit este o anumită etapăînregistrarea emiterii de fonduri de la casierie.
În plus față de sumă, acest document indică și identitatea destinatarului și indică, de asemenea, motivele pentru care se emit bani. Forma acestei comenzi (KO-2) este unică și aprobată pentru cerere obligatorie toate SP. Acesta este utilizat de organizațiile care au o casă de numerar și care efectuează operațiuni adecvate. Formă alunecare de cheltuieli nu se aplică la responsabilitate strictăși nu le poate înlocui, dar este supus contabilitate obligatorieîn jurnalul de înregistrare pentru cheltuieli și încasări în numerar.
La umplere documentul respectiv ar trebui să adere anumite reguli. Această acțiune reglementat de art. 14-21 "Procedura de întreținere tranzacții în numerarîn RF ". Este posibil să emiteți fonduri de la casa de numerar a organizației numai cu o anumită completare a comenzii corespunzătoare. Aceasta se referă la facturi, salarii și alte materiale conexe care fac obiectul unei raportări stricte.
Un voucher de numerar pentru cheltuieli trebuie semnat de persoanele care sunt responsabile de întreținerea acestei documentații. Acest lucru este important de știut. Înseamnă un casier, contabil și director de companie. În acest caz, trebuie avut în vedere faptul că șeful organizației nu poate semna formularul specificat în cazul în care i se atașează acte de muncă efectuate, facturi, extrase și alte materiale care au rezoluția sa. Pentru a primi fonduri până la aceasta comanda persoana care le eliberează (casier) trebuie să prezinte un pașaport sau alt document care să certifice identitatea destinatarului. Aceasta este stare importantă... În acest caz, datele pașaportului sunt indicate în formularul KO-2. De asemenea, în acest caz destinatarului i se va cere să scrie o chitanță pentru primirea fondurilor. Este necesară prezența sa. În cazul în care ordinul specificat este emis fără acesta, atunci fondurile emise de casier vor fi considerate o penurie, în urma căreia vor fi percepute integral din persoana responsabila... De asemenea, pe ordinea specificată este posibil să primiți bani prin procură. În acest caz, numele complet, numele și patronimicul destinatarului sunt indicate în formular. Conform formularului KO-2, emiterea de bani poate fi efectuată deja în ziua pregătirii din acest document... Înregistrare formularul specificat efectuată într-un singur exemplar. Este stocat la întreprindere. De asemenea, este necesar să înregistrați un ordin de cheltuieli în jurnalul KO-3.
Există un document care indică toate caracteristicile completării formularului. Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă determină toate aspectele procesării ordinelor de numerar. Completați și semnați bănci specificate pot fi doar manageri, contabil senior sau antreprenor individual. Este permisă întocmirea unui ordin de numerar în text dactilografiat. Dar legile Federației Ruse nu spun despre restricțiile privind formularul de completare. Aceasta înseamnă că se poate folosi și text scris de mână. Doar ar trebui să fie lizibil. Dacă comanda este completată incorect, atunci aceasta este considerată invalidă. Atentie speciala ar trebui să fie dat coloanei „Fundație”. Acest lucru este important de luat în considerare. După cum arată statisticile, este adesea trecută cu vederea. Dar, ca și celelalte, este obligatoriu și este foarte parte importantă Comenzi. Dacă în această coloană baza este salariul, atunci toate impozitele și plățile trebuie luate în considerare.
Aici nu este nimic dificil. Trebuie să completați un formular de cheltuieli? În acest caz, formularul conține următoarele coloane:
De obicei, numerotarea începe de la unul de la începutul până la sfârșitul anului.
În coloana „Data întocmirii” trebuie să introduceți data la care banii vor fi emiși de la casierie.
- „Debit” - numărul contului corespunzător, inclusiv fonduri. Poate lua sensuri diferiteîn funcție de unde pleacă banii.
- „Credit” - cont de numerar.
- „Suma” - suma de numerar care trebuie retrasă (indicată în cifre).
- „Problemă” - datele și numele complet sunt indicate aici. destinatar.
- „Baza” - este afișată esența operației. Adică pe baza a ceea ce trebuie să dai bani. De exemplu, plățile salariale.
- „Suma” - suma de numerar care trebuie distribuită (indicată în cuvinte).
- "Anexă" - oferă o listă cu toate documente aditionale: Indică materialele atașate la acest formular. În această coloană, trebuie să indicați pe deplin numărul și data documentului.
Destinatarul este obligat să noteze cantitate totală bani în cuvinte. De asemenea, ar trebui să semnezi și să dai o dată. Apoi este indicat un document care confirmă identitatea destinatarului.
Multe surse au instrucțiuni pas cu pas pentru completarea unui ordin de cheltuieli în numerar. Cu toate acestea, nu toți antreprenorii își asumă acest lucru cu o mare responsabilitate, luând în considerare toate caracteristicile procesului. De exemplu, un ordin de numerar este completat numai înainte de distribuirea numerarului. Nu trebuie să uităm că suma necesară de bani este înregistrată chiar de către destinatar. În majoritatea cazurilor, acest punct este încălcat chiar de IP. De asemenea, trebuie amintit că suma indicată se potrivește într-un mod tipărit. Când primiți bani prin procură, trebuie să fiți atenți și atunci când completați formularul. Acest proces trebuie să fie clar descrise în document. În niciun caz nu trebuie să existe duplicate ale unui ordin de numerar. Este realizat într-un singur exemplar. Corecțiile sau ștergerile sunt strict interzise. Întrucât ordinul este document oficial, print este un atribut obligatoriu. Dar atunci când creați un RSC, nu este necesar. Mai ales dacă atașați la acesta alte documente certificate prin sigiliu (acestea pot include materiale contabile primare). Imprimarea devine inutilă atunci când fondurile sunt primite de la o persoană juridică.
Comanda de ieșire a numerarului de salarizare trebuie completată și întocmită corect. Fiecare angajat al întreprinderii poate primi un salariu conform unui ordin de numerar individual. Cu toate acestea, există o altă opțiune. Acesta prevede că o listă cu mai mulți angajați beneficiari poate fi întocmită pentru o singură comandă. Dar, în acest caz, suma disponibilă pentru plată este indicată pentru fiecare dintre ele. O foaie corespunzătoare poate fi creată dintr-o astfel de comandă completată corect.
Am luat în considerare momente specialeînregistrarea unui astfel de document ca ordin de cheltuieli. Va fi util pentru toți antreprenorii individuali să aibă un eșantion gata făcut, cu coloane completate corect. Este necesar să se studieze toate aspectele proiectării sale. Inițial redactare corectă din acest document va simplifica calculele și va evita problemele în timpul verificărilor. Acesta este unul dintre factori critici Afaceri.
Emiterea de numerar de la casieria întreprinderii - se pare, ce este atât de dificil aici? Dar și contabilii începători au aici întrebări când vine vorba situații realeîn cont. Ce să scrii în bază, ce în aplicație ... și așa mai departe.
Astăzi, în lecție, vom analiza cele mai frecvente situații din practică în 1C: Contabilitate 8.3, programul de revizuire 3.0.
Pentru a nu rata lansarea noilor lecții - pe lista de corespondență.
Vă reamintesc că aceasta este o lecție, astfel încât să puteți repeta în siguranță acțiunile mele în baza dvs. de date (de preferință o copie sau una de instruire).
Asadar, haideti sa începem
Un ordin de numerar pentru cheltuieli (prescurtat ca o casă de marcat sau consumabil) este un document cu care se întocmește emiterea de fonduri de la casa de numerar a organizației.
Forma consumabilă are forma unificată KO-2.
Numerotarea consumabilelor începe din nou în fiecare an de la unul și trebuie să fie continuă: 1, 2, 3 ...
Destinatarul fondurilor este obligat să prezinte un document de identitate (de exemplu, un pașaport), ale cărui detalii sunt înscrise în casa de marcat.
Consumabilul este semnat:
În același timp, dacă semnătura șefului se află deja pe unul dintre documentele anexate la ordin și care autorizează emiterea de bani, atunci semnătura acestuia nu este necesară în decontarea în numerar.
Nota de emisie nu este ștampilată, dar ștampila „Plătită” poate fi utilizată pentru a preveni reemite bani pe aceeași comandă.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli este întocmit într-un singur exemplar și rămâne la casă.
Pentru a întocmi un ordin de cheltuieli în program, accesați secțiunea „Bancă și casierie”, rubrica „Documente în numerar”:
În formularul care se deschide, apăsați butonul „Problemă”:
S-a deschis un nou formular de document:
Să analizăm umplerea acestuia în diverse situații.
03/01/2016 de la casă a emis 40.000 de ruble (fără TVA) Petrov V.V. ca plată în baza contractului nr. 48 din 15.02.2016 pentru scaune conform scrisorii de trăsură nr. 351 din 01.03.2016.
Petrov V.V. a acționat în numele Furnizorului LLC în conformitate cu Procura nr. 17 din 20.02.2016.
Ca carte de identitate Petrov V.V. a prezentat un pașaport rusesc seria 12 23 nr. 345621, eliberat de Departamentul pentru afaceri interne din districtul Primorsky din Moscova la 21.01.2008.
Comandă completată în 1s:
Printabil:
03/01/2016 5.000 de ruble au fost emise de la casierie angajatei Anna Grigorievna Belkina pentru cheltuieli casnice conform cererii scrise ei pentru emiterea de bani la depunerea din 01.01.2016.
Ca carte de identitate Belkina A.G. a prezentat un pașaport rusesc seria 12 23 nr. 345621, eliberat de Departamentul pentru afaceri interne din districtul Primorsky din Moscova la 21.01.2008.
Comandă completată în 1s:
Printabil:
09/10/2016 casier senior Fyokla E.B. a emis casierul Plyushkina AND.The. 104.400 ruble pentru plata salariilor către angajați pentru august 2016 conform salarizare 1 din 09.08.2016.
Comandă completată în 1s:
Printabil:
03/01/2016 Plyushkina I.V. a primit numerar de la casierie în valoare de 100.000 de ruble pentru a fi creditat în contul de decontare al Jupiter LLC din banca BANK GPB (JSC).
Ca carte de identitate Plyushkina ȘI. a prezentat pașaportul RF seria 12 23 nr. 345621, emis de Departamentul pentru afaceri interne din districtul Primorsky din Moscova la 21.01.2008.
Comandă completată în 1s:
Printabil:
La 03/01/2016, 450.000 de ruble au fost emise de la casa de marcat L.P. Nesterenko. ca rambursare a datoriei în conformitate cu contractul de împrumut nr. 56 din 20.02.2016.
Ca carte de identitate Nesterenko L.P. a prezentat un pașaport rusesc seria 12 23 nr. 345621, eliberat de Departamentul pentru afaceri interne din districtul Primorsky din Moscova la 21.01.2008.
Comandă completată în 1s:
Printabil:
03/01/2016 3.500 de ruble au fost emise de la casierie către angajatul lui Ivaschenko Nestor Ivanovich ca. asistență materială.
Cerere de eliberare a asistenței materiale Ivashchenko N.I. scris la 01.03.2016.
Ca carte de identitate, N.I. Ivaschenko. a prezentat o serie de pașapoarte ruse 12 23 nr. 345621, emisă de Departamentul pentru afaceri interne din districtul Primorsky din Moscova la 21.01.2008.
Comandă completată în 1s:
Forma sa tipărită.
Documentele de numerar includ: ordin de ieșire de numerar (RKO), ordin de primire de numerar (PKO), carte de numerar. Luați în considerare exemple de completare a unui ordin de cheltuieli în numerar (consumabil).
Completarea unui ordin de cheltuieli în numerar (RKO).
Un ordin de ieșire de numerar este utilizat pentru a distribui numerar de la un ghișeu. aceasta document uniform(formularul KO-2). Acesta este emis de casier sau altă persoană autorizată pentru această persoană într-un singur exemplar.
Cum se completează corect o comandă de ieșire de numerar?
În partea de sus a consumabilului este scris numele organizației, unitatea structurală a acesteia (dacă există). Dacă nu există o unitate structurală, atunci puneți o liniuță. În partea de sus, în partea dreaptă, codurile organizației sunt scrise pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat de Stat.
„Numărul documentului” este atribuit în ordinea în care banii sunt emiși de la casa de marcat. Numerotarea începe de la începutul anului.
Data documentului - data emiterii banilor de la casa de marcat. Coincide cu data din registrul de ordine de intrare și ieșire (KO-3). Data este indicată în format - DD.MM.YYYY.
Coloana „Debit” și „Credit” vor indica conturi contabile tranzacții în numerar. Sunt completate de un contabil. Coloana „Debit, cod unitate structurală” este completată dacă compania are o astfel de unitate și se emit bani în ea.
În coloana „Debit, cod contabilitate analitică"codul este indicat, dacă este utilizat în organizație sau se pune o liniuță.
„Credit” este contul casei de la care se emit banii. În contabilitatea sintetică, acesta este contul 50 „Casier”.
"Suma, ruble. Kopecks." - suma emisă de la casa de marcat este indicată în cifre.
În coloana „Cod scopul propus"codurile sunt indicate dacă sunt acceptate în întreprindere.
Pe rândul „Problemă” se completează numele complet. angajatul organizației căruia i se emit banii, în cazul genitiv.
Conținutul este scris pe linia „Baza” tranzactie financiara.
Pe linia „Sumă”, suma indicată mai sus pentru ordinul de ieșire de numerar este repetată. Este scris cu litere mari la începutul rândului în cuvinte. Banii sunt indicați în număr.
În „Anexă” - documentele sunt indicate pe baza cărora se emit bani de la casierie. Dacă angajatul primește banii organizație externă, este necesar să se indice datele din procură prin care banii sunt eliberați de la casă. Procura este atașată la ordinul de ieșire a numerarului.
RCO este înregistrat în jurnalul de bord documente de numerar KO-3 și este certificat de semnăturile șefului organizației și ale contabilului șef.
Linia „Primit” este completată de destinatarul banilor. Suma primită este introdusă în cuvinte, copeici în cifre. Apoi, destinatarul fondurilor își pune semnătura și data. Mai jos este numele documentului pe baza căruia banii sunt emiși destinatarului. Cel mai adesea este un pașaport sau un document de identitate. De ce avem nevoie de date despre pașaport într-un consumabil? Acest lucru este necesar dacă există situație conflictuală despre obținerea de bani. Să presupunem că un angajat v-a pretins că nu el a primit banii, atunci puteți dovedi acest lucru cu datele și semnătura pașaportului său. Acest lucru este deosebit de important atunci când emiteți bani sub o procură, deoarece o procură poate fi falsă, de exemplu, atunci când un angajat renunță la slujbă, dar el încă are procura (da, se întâmplă în practică).
Rândul „Emis de casier” este completat de casier sau de o persoană autorizată după ce banii au fost distribuiți prin decontarea casieriei. Potrivit acestuia, casierul certifică consumabilul cu semnătura și decodarea acestuia.
Decontarea în numerar nu este predată destinatarilor banilor. Rămâne cu casierul.
Puteți utiliza un formular de facturare în numerar.
Completarea unui ordin de numerar primit (RKO).
Ordinul de primire în numerar este utilizat pentru a emite numerar atunci când este primit la casieria organizației. Acesta este un document unificat (formularul KO-1). Acesta este emis de casier sau altă persoană autorizată pentru această persoană într-un singur exemplar.
Cum se completează corect o chitanță de numerar?
Ordinul de primire în numerar (PKO) constă din două părți: ordinul de primire în sine și o chitanță, care, după completare, se eliberează persoanei care a depus bani în casierie. Consumabilul poate fi emis atât manual, cât și în în format electronic... Ștergerile și corecțiile din colete nu sunt permise. În acest caz, acestea trebuie rescrise.
În partea de sus a RSC, se completează numele organizației și unitatea structurală a acesteia (dacă există). Dacă nu există, se introduce o liniuță.
„Codurile” sunt completate pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat pentru Statistică.
Numărul receptorului este indicat în conformitate cu ordinea efectuării tranzacțiilor în numerar. Numerotarea începe de la începutul anului. RSC sunt înregistrate în registrul KO-3.
„Data compilării” - data afișării banilor (primirea banilor în casierie). Formatul de dată al consumabilului este ZZMZ.AAAA (de exemplu, 25.05.2012).
Coloanele „Debit” și „Credit”, ca și în ordinea de ieșire a numerarului, sunt completate de către contabil. Debitul contului este întotdeauna utilizat pentru contabilizarea tranzacțiilor în numerar (contul sintetic 50 „Casier”).
În coloana „Suma, ruble. Kopecks”. scris suma de bani, plătit casierului. Este indicat prin numere. Coloana „Scopul codului” este completată dacă organizația utilizează un sistem de codare.
În coloana „Acceptat de la ___”, numele complet al persoanei care a depus bani în casier este scris în cazul genitiv, iar dacă plata a fost efectuată de un reprezentant al unei organizații terțe, atunci „Numele organizație ”și numele complet al persoanei autorizate.
În coloana „Bază” - este afișat conținutul tranzacției financiare sau documentul pe baza căruia se acceptă plata.
Rândul „Suma” indică suma plății acceptate la casierie. Suma este scrisă de la începutul rândului cu o literă majusculă în cuvinte și copeici în cifre. Dacă linia „Suma” nu este completată complet, atunci spatii libere sunt tăiate.
Pe rândul „Inclusiv” suma TVA este introdusă în cifre sau rubrica „fără taxă (TVA)”.
„Atașament” indică documentele principale care trebuie atașate la comandă.
În chitanța către PKO, se fac aceleași înregistrări ca și în PKO. Ștampila „PAID” este pusă pe bilet și PKO. Chitanța este smulsă și transferată persoanei care a depus banii.
Bonul de primire este semnat de casier și aprobat Contabil șef sau altă persoană autorizată.
Este posibil un formular de primire de numerar.
Completarea registrului de numerar.
Carte de numerar - document consolidat, care ține evidența tuturor tranzacțiilor în numerar: atât primirea numerarului, cât și emiterea acestora. Forma unificată a cărții este forma KO-4.
Cartea poate fi completată fie manual, fie electronic.
Procedura de menținere a unui registru de numerar electronic.
În dimineața fiecărei zile lucrătoare următoare, casierul trebuie să pregătească două tipăriri: „Raportul casierului” și „Foaia de bilet de numerar”. Acestea conțin aceleași detalii de umplere. Sunt numerotate în ordine de la începutul anului.
Tipărirea ultimei frunze libere a lunii și a anului indică numărul total foi pentru fiecare lună (an). Casierul trebuie să verifice corectitudinea tipăritelor, apoi să le semneze. Fișele atașate ale registrului de numerar rămân în casa de marcat și sunt stocate pe tot parcursul anului, iar raportul cu bonul de primire și cheltuielile anexate este transferat către departamentul de contabilitate.
Toate foile libere ale registrului de numerar, după caz sau la sfârșitul anului, sunt cusute și sigilate, certificate prin semnăturile contabilului șef și ale șefului, indicând totalul foi.
Procedura pentru menținerea manuală a unui registru de numerar.
Când întrețineți manual o carte de numerar, aceasta pornește anumită perioadă pe baza numărului de operații. Chiar înainte de utilizare, foile cărții sunt dantelate, numerotate, sigilate și certificate prin semnăturile șefului și contabilului șef de pe ultima pagină. Cartea de numerar este sigilată cu un sigiliu de ceară sau obișnuit.
Dacă foile din registrul de numerar nu sunt completate complet, acestea sunt tăiate.
La sfârșitul fiecărei zile, următoarele sunt afișate în registrul de numerar valoare totalăîncasări și suma totală documente de cheltuieli cheltuit în timpul zilei, iar soldul la sfârșitul zilei este, de asemenea, calculat. Contabilul șef supraveghează întreținerea registrului de numerar.
Pentru a obține o carte gratuită, introduceți datele în formularul de mai jos și faceți clic pe butonul „Obțineți cartea”.
Comenzile de primire și debitare sunt formulare unificate aprobate de Goskomstat pentru utilizare de către organizații sau antreprenori individuali care folosesc numerar. În funcție de funcția pe care o au în casieria organizației - venituri sau cheltuieli - există un ordin de numerar primit și un ordin de numerar de ieșire. Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre ele, la ce servește, ce funcție are și când este necesar să o eliberăm.
Când se primesc numerar la casieria unei organizații sau a unui antreprenor individual, este necesar să se reflecte faptul că acest lucru tranzacție de afaceri pe conturi contabile. Și pentru înregistrarea numerarului, există un ordin de primire de numerar.
Acesta este întocmit într-o singură copie unificată și semnat de către contabilul șef, contabil, contabil-casier, casierul organizației sau altă persoană autorizată.
Un ordin de primire de numerar este format din două blocuri:
Este posibil să scrieți un enoriaș fie manual, fie utilizând un computer. Se remediază ordin de primire nepermis. Dacă faceți o greșeală, comanda trebuie rescrisă. În caz contrar, un astfel de document este invalid și încalcă disciplina în numerar.
Pe al doilea bloc al „chitanței” PKO, după completare, se pune sigiliul unei persoane juridice sau a unui antreprenor. Nu este nevoie să ștampilați, astfel încât jumătate din aceasta să fie trimisă la chitanța de numerar și cealaltă jumătate la chitanță, acum nu mai există.
Completăm o comandă de primire de numerar atunci când:
Acum vom lua în considerare pas cu pas procedura de completare a fiecărui câmp al ordinului de numerar al chitanței.
Site-ul web Rosstat.
În câmpul „Data compilării”, puneți Data curentă de cand ordinul de primire de numerar se întocmește în momentul tranzacției comerciale.
Coloanele „Debit” și „Credit” sunt completate în conformitate cu înregistrări contabileși își întocmește contabilul. Dar, în mod implicit, coloana „Debit” este umplută cu 50.1 - de atunci cont casele de numerar ale organizației. Coloana „Credit” poate conține unul dintre următoarele conturi contabile:
75 „decontări cu fondatori” - atunci când fondatorii contribuie cu o cotă în capitalul autorizat;
51 " conturi de decontare»- la retragerea de fonduri din contul curent;
71 „decontări cu persoane responsabile” - la întoarcere avans neutilizat de la angajat;
62 „decontări cu cumpărători și clienți” - la primirea plății de la cumpărător la casieria organizației;
90.1 „venituri din vânzări” - la înregistrarea veniturilor pe schimb folosind case de marcat.
Câmpul „Suma” reflectă suma depusă la casierie. În acest caz, indicația de copeici și ruble este împărțită la simbolul „-”.
În câmpul „Acceptat din”, fie numele complet al contribuabilului în cazul genitiv (răspunde la întrebarea - de la cine?), Fie numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual și numele complet al contribuabilului persoana naturala tot în cazul genitiv.
În câmpul „Bază” se introduce baza pentru depunerea de fonduri: o contribuție la capital autorizat, încasări din vânzări, primirea de numerar de la bancă, plata pentru bunuri / servicii conform facturii nr. (nr. contract) etc.
În câmpul „Suma”, suma fondurilor care urmează să fie depuse este scrisă în cuvinte cu majusculă, copeicele sunt indicate în cifre. Este demn de remarcat faptul că, dacă ați indicat suma totală fără copeici în partea tabelară a PKO, atunci în câmpul „Sumă”, trebuie să indicați suma totală numai în cuvinte fără a specifica copeici. Reducerea rublelor și kopului nu este permisă. Dacă suma include TVA, atunci este scris „inclusiv TVA, rata dobânzii TVA și suma TVA ”.
În câmpul „Cerere”, se introduc documentele primare, pe baza cărora se înscriu banii.
Cele două rânduri de jos conțin semnăturile casierului și ale contabilului șef.
Blocul „Chitanță” este completat în același mod ca și blocul „Chitanță de numerar”. Un sigiliu este pus, rupt de-a lungul liniei și dat deponentului.
Faceți clic pentru a mări
Prin analogie cu un ordin de numerar primit, un ordin de numerar de ieșire este completat în cazul în care banii trebuie primiți la casa de numerar a organizației.
RSC este compilat conform unui exemplar unic unificat și stocat în registrul de numerar al organizației.
Un ordin de numerar de ieșire va consta dintr-un singur bloc - ordinul de numerar de ieșire în sine. Semnat de contabilul șef, contabil, contabil-casier, casier de organizație sau altă persoană autorizată.
Puteți scrie un consumabil fie manual, fie utilizând un computer. Corecțiile din nota de emisie nu sunt permise. Dacă faceți o greșeală, comanda trebuie rescrisă. În caz contrar, un astfel de document este invalid și încalcă disciplina în numerar.
Completăm o comandă în numerar pentru cheltuieli când:
Acum vom analiza pas cu pas cum să completați corect un ordin de cheltuieli în numerar.
În câmpul „Organizație” înregistrăm numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual în conformitate cu documentele statutare.
În câmp " Subdiviziune structurală»Subdiviziunea care a emis comanda este înregistrată. Dacă organizația sau antreprenorul individual nu are o subdiviziune, atunci se pune o liniuță.
În câmpul „de către OKPO” introducem codul OKPO emis de autoritățile statistice. Dacă nu vă cunoașteți codul, îl puteți afla pe site-ul oficial al Rosstat.
Câmpul „numărul documentului” este atribuit de la primul număr, începând cu 1 ianuarie al noului an și are numerotare continuă pe tot parcursul anului până la 31 decembrie. Organizația are dreptul de a utiliza prefixe pentru numere.
Data curentă este setată în câmpul „Data compilării”, din moment ce un ordin de numerar de cheltuieli este întocmit în momentul tranzacției comerciale.
Coloanele „Debit” și „Credit” sunt completate în conformitate cu înregistrările contabile și întocmite de către contabil. Dar, în mod implicit, coloana „Credit” este completată cu 50.1 - deoarece acesta este contul casei de numerar a organizației. Coloana „Debit” poate conține unul dintre următoarele conturi contabile:
70 "calcule pentru salarii»- la decontări cu angajații organizației în numerar;
51 „conturi de decontare” - la depunerea de fonduri într-un cont de decontare de la casieria organizației;
71 „decontări cu persoane responsabile” - atunci când unui angajat i se acordă un avans pentru nevoile întreprinderii sau cheltuielile de călătorie;
60 „decontări cu furnizorii și contractanții” - atunci când plătiți furnizorilor în numerar.
Câmpul „Suma” reflectă suma depusă la casierie. În acest caz, indicația de copeici și ruble este împărțită la simbolul „-”. Sau, cu ruble pline, nu puteți indica un ban.
Câmpul „Scopul codului” este completat numai dacă organizația utilizează sistemul de codare.
În câmpul „Emisiune”, fie numele complet al persoanei căreia i se emit numerarul în cazul genitiv (răspunde la întrebarea - de la cine?), Fie numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual și numele complet al destinatarul individului este scris și în cazul genitiv.
În câmpul „Bază” se introduce baza pentru emiterea de fonduri: plata dividendelor, plata către furnizor, încasare, plata bunurilor / serviciilor conform facturii nr. (Contract nr.) Etc.
În câmpul „Suma”, suma fondurilor emise este scrisă în cuvinte cu majusculă, copeicele sunt indicate în cifre. Este demn de remarcat faptul că, dacă ați indicat suma completă fără copeici în partea tabelară a decontării în numerar, atunci în câmpul „Sumă”, trebuie să specificați numai suma totală în cuvinte fără a specifica copeici. Reducerea rublelor și copeicilor nu este permisă.
Tranzacțiile în numerar necesită respectarea strictă disciplina numerarului care presupune și el umplere corectă documente primare de numerar. Aici puteți și aflați cum să îl completați corect.
Dacă devine necesar să emiteți numerar de la casa de numerar a întreprinderii, acest lucru se face pe un ordin de numerar de cheltuieli, care aparține primarului documente contabileși are o formă KO-2 unificată, care este în general acceptată pentru toate instituțiile (ca entitati legaleși antreprenori individuali) lucrul cu numerar, cu excepția instituțiile de credit... Aceasta este aprobată prin „Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă", Care a fost adoptat de Consiliul de administrație al Băncii Centrale a Rusiei în 1993.
Formularul de decontare în numerar (ordinul de ieșire a numerarului) este completat manual (deși este posibilă și opțiunea de completare computerizată) atunci când numerarul este emis de la casierie, de exemplu, către persoanele responsabile. Corecțiile și erorile din formular nu sunt permise și, dacă sunt încă acolo, este necesar să scrieți comandă nouă pe un nou antet. Comanda este completată într-un exemplar de către un contabil, casier sau o persoană autorizată să lucreze cu numerar la ordinul scris al șefului organizației. Un exemplar de factură în numerar poate fi găsit pe site-ul nostru.
Pentru a primi numerar de la casieria companiei, este necesară o comandă de la șef. Poate fi sub formă de comandă sau cerere de avans. În comandă, aceste documente trebuie indicate în coloana „Bază” și atașate consumabilului (nota de cheltuieli) la depunerea documentelor în numerar.
Retragerea directă a numerarului este posibilă numai la prezentarea de către destinatarul unui pașaport, ale cărui detalii sunt înregistrate de către contabil. De asemenea, este permisă primirea de numerar prin procură, dar apoi trebuie întocmită în întregul formular, iar nota de debit trebuie să indice atât datele persoanei pentru care sunt primite fondurile, cât și destinatarul efectiv al banilor. În plus, atunci când primește bani fără o cerere de avans, destinatarul trebuie să lase o chitanță care să indice detaliile pașaportului și suma primită în cuvinte. Este responsabilitatea casierului care distribuie numerar să verifice toate documente primare, pe baza cărora se emit bani, identitatea destinatarului, conformitatea fișei de debit cu cerințele de întreținere documentație de numerar(trebuie să verificați semnătura șefului, contabilului șef, sigiliul, data respectării). În caz contrar, suma emisă poate fi recunoscută ca lipsă și recuperată de la persoana responsabilă - casierul sau contabilul care întreține casieria companiei.
Completarea unui ordin de cheltuieli necesită atenție, acuratețe și cunoaștere a cerințelor elementare de întreținere documentația contabilă... Dar destul de des angajații ignoră regulile și fac greșeli de neiertat atunci când completează documente de numerar. Cât de exact trebuie să completați o casă de marcat? Introducand instrucțiuni pas cu pas pentru cei care lucrează cu numerar și efectuează tranzacții în numerar.
Acum că este deja clar cum să completați un ordin de cheltuieli, rămâne să aflați ce să faceți cu acest document mai târziu? Și cine îl semnează în afară de casierul care a emis fondurile?
Buletinul de cheltuieli este semnat de șeful companiei sau de o persoană autorizată să semneze astfel de documente, și de contabilul șef (toate acestea se fac înainte ca banii să fie predați destinatarului). O comandă completată rămâne la casa de numerar a companiei, deoarece certifică cheltuielile de fonduri și este o confirmare a faptului că s-a emis numerar pentru temeiuri legaleși nu poate fi considerat o penurie. Ordinul, împreună cu documentele care stau la baza cheltuielilor de fonduri, sunt depuse în carte de numerar... Nu este în niciun caz DAT în mâinile persoanei care primește numerar de la casa de marcat
