Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar: principalele dispoziții pentru desfășurarea procesului și documentației în Federația Rusă + modificări ale legislației în 2017 + 6 din principalele tranzacții în numerar și caracteristicile acestora.
Începând cu data de 11. 03. 2014, Banca Centrală a Rusiei a fost înființată noua procedură pentru menținerea tranzacțiilor în numerarcare aderă la această zi.
Modificările și actualizările mici sunt publicate anual legate de îmbunătățirea poziției punctelor de vânzări de software și a organizațiilor de echipamente.
Astăzi vom vorbi despre principalele prevederi și despre procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar pe teritoriul Federației Ruse.
Pentru toate întreprinderile și persoanele implicate în activități comerciale, a fost stabilită o procedură unică pentru emiterea și desfășurarea contabilității privind circulația fondurilor.
Începând cu anul 2015, permisiunea de a menține tranzacțiile de numerar utilizând mijloace tehnice speciale.
Sarcini de proces:
Alocați obișnuitul I. schema simplă a tranzacțiilor de numerar.
Normal este utilizat de toate întreprinderile create pe temeiul juridic. Schema simplificată se aplică sistemelor private de afaceri și bancare.
În fiecare an, procentul de numerar în cifra de afaceri de bani cade și, prin urmare, unele întreprinderi pot fi scutite teoretic de la o serie de reguli.
Obținerea resurselor de numerar și plata conturilor se efectuează pe bază de numerar, dar nu este posibilă utilizarea acestei metode de calcul în toate domeniile de activitate.
La verificarea autorităților fiscale, trebuie să furnizați confirmarea documentară a stării dvs. și a metodelor de efectuare a tranzacțiilor în numerar.
Întreaga listă este distribuită la 2 partiții mari. prin consum și venire. Fiecare conține documentația corespunzătoare și ordinea de referință.
După tipul de acumulare:
Acestea includ toate operațiunile financiare legate de angajamentul de fonduri în contul vânzătorului.
Operațiuni legate de raportarea plăților salariale, a călătoriilor și a altor costuri ale cheltuielilor.
Operațiunile bancare ar trebui, de asemenea, atribuite acestei secțiuni.
Clasificarea poate fi efectuată de tipul de obiect.
Organizațiile și băncile mari sunt determinate de numerar, simplificând astfel reglementarea tranzacțiilor în numerar de către stat.
Organizațiile comerciale și băncile au o distribuție mai flexibilă în tranzacțiile în numerar, ceea ce reduce confuzia cu documentele din nivelul financiar al sistemului.
Dreptul de a menține tranzacțiile de numerar este furnizat prin ordinul corespunzător de la persoanele superioare. Documentul trebuie să fie certificat legal, după care, după 2 zile, intră în vigoare.
Cerințe:
Antreprenorii privați pot efectua în mod independent tranzacții de numerar fără nici o dovadă documentară precedentă.
Lucrați cu documentația vă iau pe tine însuți. Dacă nu există astfel, fața călăuzitoare este implicată în sau deputatul său.
Hârtia trebuie să conțină semnături ale tuturor participanților care conduc la tranzacții în numerar.
03/01/2017 Autoritățile fiscale au fost introduse de o serie de editări care afectează procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar ale Federației Ruse.
Principal aparține limitei de împrumut din departamentele separate ale companiilor și metodelor de rezolvare a acestora.
Fiecare organizație este obligată să stabilească o limită a sumei de bani, care poate fi în registrul de numerar la finalizarea zilei de lucru.
Tot ceea ce depășește limita trebuie trimisă în contul fără numerar prin sistemul bancar.
Care va fi limita - este supusă rezolvării companiei în sine, împingă din domeniul de activitate și de ieșire zilnică a fluxului de numerar.
Există o formulă de calcul generală care nu ia în considerare particularitățile activității și oferă cifre aproximative cu privire la limita zilnică pe diete. 
Formula conține 3 componente:
Cantitatea de resurse de numerar.
Se calculează pentru un anumit interval de timp și este determinat de proprietarul companiei.
Variază de la 1 la 91.
Suma de bani din checkout depinde direct de acest indicator.
Alegeți zilele în care au avut cele mai mari venituri.
Micile firme și alte întreprinderi private pot, la discreția lor să dispună de bani. Limita de numerar la tranzacțiile în numerar nu le privește.
Diviziile unor organizații mari în instalarea de fonduri de limitare ar trebui să fie respinse din furnizarea acceptată în departamentul de management al managementului.
După aprobarea documentației, capitolul sau persoana încredințată trimite copii restului departamentelor.
Registrul maxim de numerar, după primirea instalațiilor de mai sus, trebuie să fie acceptat în termen de 2 zile.
Numerarul depășind maximul trimis de conducere este obligat să fie predat departamentului bancar.
Depășirea sunt permise în:
Atunci când suma de numerar este depășită, vor urma sancțiuni.
Determinați zilele de venituri la Banca de resurse de numerar autorităților fiscale nu vor funcționa, împingând de la indicatorii medii ai organizației dvs. pentru 1-2 trimestre.
În caz contrar, lista condițiilor a rămas aceeași. Modificările nu au fost luate în considerare de către proprietarii privați, precum și de IP.
Cerințele de bază în ordinea operațiunilor au prezentat banca centrală. După actualizări în perioada 2014-2016, întreprinderile mici și proprietarii privați au intrat în categoria de influență.
Pentru a confirma desfășurarea tranzacțiilor financiare, departamentele relevante lucrează cu 2 tipuri de documentație.
Acesta poate fi angajat atât în \u200b\u200bpersoanele implicate în procesul de afaceri și reprezentanți ai conducerii numiți.
Procedura prevede:
Antreprenorii privați în 90% din cazuri oferă lucrări privind o astfel de documentație contabililor personali, o situație similară și organizații majore.
IP au posibilitatea de a utiliza un sistem de impozitare simplificat, le eliberează de la înregistrarea comenzilor de numerar, dar supusă raportării parametrilor fizici ai fluxului / ieșirii de numerar.
În conformitate cu Ordinul din 31 octombrie 2000, a fost aprobată procedura generală de menținere a situațiilor financiare de către societăți și alte organizații care fac obiectul tranzacțiilor în numerar pe teritoriul Federației Ruse.
Pe baza celor de mai sus, sa decis să introduceți tipul contului curent - contul 50 "casier".
Ce schimbări pot include organizații în contul 50 "CASSA":
Aranjați subsecțiunea contului principal - 50-1 "Organizația Cassa".
Fixează procedura de mutare a maselor de bani în cadrul organizației în sine.
Dacă întreprinderea dvs. lucrează cu valută străină, ordinea de primire a fiecăruia va trebui să fie emisă printr-o subaccordul special.
Este permisă crearea nu mai mult de 5 subconectări valutare.
Emisiune 50-2 "Cassa de operare".
Subaccount, stabilind ordinea de primire a numerarului la punctele de vânzare sau furnizarea de servicii.
Deschis 50-3 "Documente monetare".
Menținerea contabilității documentelor cu valoare.
Aceasta poate include călătorii, călătorii, marcă și multe altele.
Ordinea tuturor tranzacțiilor de numerar efectuate de firme este înregistrată pe unul dintre cele 3 conturi descrise.
Prezența erorilor în completarea documentației poate implica sancțiuni pentru angajații individuali și compania în ansamblu.
Sistemul legislativ prevede o procedură strictă de menținere a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă pentru 6 tipuri de operațiuni de circulație.
Vom analiza în detaliu fiecare dintre ele.
Adoptarea trece inițial cu PKO. După ce l-au primit pe mâini, casierul trebuie să se asigure că îl umple corect.
PKO trebuie să conțină:
Numerar în plus față de casier poate fi proprietarul sau o persoană autorizată de el. Numărul reprezentanților proprietarului este nelimitat.
Persoana care contribuie are dreptul de a respecta personal procesul.
Verificați dimensiunea mijloacelor reale declarate în PKO.
Dacă tot casierul a coincis, pune sigiliul la chitanță, care merge împreună cu comanda și o transmite unei persoane care a făcut bani.
Dacă se utilizează registrul de control și de numerar sau, casierul poate face bani și poate marca datele din PKO prin rădăcini / cecuri.
Condiții suplimentare sunt notate în chitanță, după care documentația ștampilată este dată unui individ care a contribuit la persoana fizică.
Procesul ia în considerare acțiunile prin RTO. Înainte de a efectua casierul, este obligat să coincidă valorile specificate în cuvinte și în format numeric.
Ordinul ar trebui să fie o semnătură a principalei lucruri în contabilitate sau altă persoană responsabilă de procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar.
Algoritmul de concediu în numerar:
Verificați datele destinatarului.
În aceste scopuri, se va potrivi un pașaport sau un permis de conducere.
Dacă un individ nu poate confirma identitatea sa, emiterea ar trebui refuzată.
Pentru a se referi la suma necesară, utilizați metoda polisivă.
În mod similar, PKO, mandatul de emisiune ar trebui, de asemenea, păstrate în departamentul de contabilitate al organizației pentru o perioadă de până la 5 ani.
Există o declarație privind operațiunile de soluționare a companiei.
Datele preplătite privind angajații pentru a face posibilă determinarea valorii fondurilor care trebuie pregătite pentru extrădare.
În ce zi calculul determină manualul. Intervalul de timp, alocat efectuării operațiunilor de decontare cu angajații nu ar trebui să fie mai mari de 5 zile.
După emiterea salariilor tuturor angajaților au nevoie de:
În cazul unui non-aspect al unui angajat, ca o perioadă de decupare a salariilor, se face o marcă opusă denumirii sale în declarație.
Cu o emitere de numerar unică pentru a oferi o declarație angajatului, nu are sens, mai raționalizează consumul de fonduri prin ordinea obișnuită a RTO.
Procedura de înregistrare este determinată de Departamentul Contabilitate și este furnizată de casierie pe baza RKO.
Pentru un mandat, este necesar ca o persoană să scrie o declarație de la persoana responsabilă.
Emiterea de fonduri apare numai după semnarea declarației șefului organizației.
În prezența datoriilor, furnizarea de fonduri înghețate până la rambursarea întregii cantități a datoriei.
Indiferent dacă este obținut sau emiterea de fonduri, procedura este indicată în comenzile de la cifra de afaceri.
Departamentele călăuzite au dreptul de a decide ce să facă procedura de distribuire a banilor între departamentele care le răspund.
Uneori, în loc de un oficial, procesul de efectuare a tranzacțiilor de numerar permite obținerea printr-o persoană de încredere.
Situația apare adesea în producție în timpul bolilor angajaților organizațiilor.
Procedura de emitere a unei persoane de încredere:
Verificați conformitatea datelor angajatului și a principalului său, care sunt indicate în RKO.
Veți avea nevoie de un pașaport sau un permis de conducere.
Dacă trebuie să primiți un proxy de fonduri de la mai multe juridice sau persoane fizice, documentul este copiat și certificat de ștampila organizației.
În cazul în care o persoană ar trebui să primească mai multe plăți într-un singur document, referința inițială rămâne pe mâna casieriei la plata finală, iar copiile sale sunt date cu comanda.
Dacă o întreprindere are mai multe birouri de numerar, controlul asupra lor ia un casier numit de rang înalt.
Toate comenzile sunt trimise în acest caz la el și face mărcile corespunzătoare cu privire la cifra de afaceri a fondurilor în cartea de numerar.
Procedura la sfârșitul zilei de lucru:
Procedura de procedură este sub controlul conducerii organizației.
Caracterul de numerar. - cea mai importantă componentă a tranzacțiilor în numerar. Acesta trebuie să fie prezent atât în \u200b\u200bforma tipărită, cât și în forma digitizată.
Dacă documentația este efectuată de la mână, ar trebui să se acorde o atenție deosebită calității textului scrisului de mână, astfel încât să nu se producă la introducerea datelor către computer.
Toate lucrările trebuie să fie însoțite de semnăturile contabilului și ale liderului. Dacă acestea sunt analogi electronici, se utilizează semnătura digitală a angajaților.
Inspectorul fiscal este angajat în urmărirea procedurii de menținere a tranzacțiilor în numerar.
În funcție de numărul de organizații din zona atribuită unui angajat, controalele sunt efectuate de 1-3 ori pe an.
Ce verifică taxa:
Pentru a evita problemele, angajații trebuie să respecte cu atenție procedura de menținere a unei cărți de numerar, mandate de cheltuieli / a unor documente conexe.
Dacă nu există probleme în timpul inspecției, organizația va primi o evaluare pozitivă a auditului.
Sunteți un contabil Novice care înlăturați regulile operațiunilor de numerar?
Informațiile de bază pe care le veți primi de la contabili și auditori școlari:
Ce se întâmplă dacă în timpul verificărilor obișnuite inspectorii contabilității dvs. detectează găuri grave?
În astfel de cazuri, penalitățile sunt oferite persoanelor de până la 6.000 de ruble și pentru o întreprindere ca un întreg la 60.000 de ruble.
După actualizarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar în 2014, unele componente ale contabilității au fost semnificativ simplificate. Numărul de documentare completează cu 30% a scăzut cu 30%.
Cu "pierderea" fondurilor în dimensiuni mari, procedurile judiciare sunt amenințate, cazul poate atinge răspunderea penală.
Procedura de menținere a operațiunilor în numerar ale Federației Ruse În fiecare an implică schimbări.
Motivul este tranziția treptată la sistemul non-numerar pentru plata bunurilor și serviciilor.
În viitor, se presupune că este o respingere completă a raportării numerarului și în majoritatea punctelor de vânzare ale țării noastre.
Articol util? Nu ratați Nou!
Introduceți e-mailul și obțineți articole noi pe poștă
Banca centrală a stabilit noi reguli pentru menținerea tranzacțiilor în numerar. Execuția lor a devenit obligatorie pentru toți cei care sunt angajați în activități comerciale.
Operațiunile de numerar includ
Orice mișcare sau flux de numerar ar trebui să se reflecte în tranzacția de numerar. Există o anumită ordine, care ar trebui urmată cu strictețe.
Teoretic, numai cei care nu lucrează cu numerar pot fi eliberați din obligațiile de numerar și efectuarea de tranzacții în numerar. În consecință, să accepte bani și să efectueze plata numai prin transfer bancar. De fapt, această opțiune este o excepție de la reguli.
În acest caz, inspectorul fiscal la verificare este raportat în formă liberă, care se efectuează numai calcule fără numerar. Cererea trebuie să fie documentată.
Raportarea contabilă a unei întreprinderi mici sub o lupă: De ce, când și cum.
Dacă există angajați în stat, atunci pentru dvs. este relevant pentru concediul de maternitate.
Începând cu 1 iunie 2014, în loc de situația băncii centrale (Banca Centrală) a Federației Ruse din 12 octombrie 2011 nr. 373-P, indicarea Băncii Centrale din 11 martie 2014 nr. 3,010-Y " privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu persoane juridice și procedura simplificată de efectuare a registrelor de numerar cu antreprenorii individuali și entitățile de afaceri mici. " Documentul a fost o înregistrare de stat în Ministerul Justiției al Federației Ruse.
Acum, potrivit unei noi ordini, pentru antreprenorii individuali (IP) și întreprinderile mici (întreprinderile mici - MP), o limită este eliminată pentru suma de numerar la checkout. Regula limită a rămas numai pentru organizațiile care nu sunt legate de întreprinderile mici.
Există formule pentru care se calculează limita de numerar, a rămas aceeași: sau pe baza costurilor în numerar, sau pe baza volumului veniturilor. Dar relaxarea este încă făcută. Acum, astfel de întreprinderi pot alege în sine o formulă mai profitabilă pentru calcularea limitei de numerar.
În special, regula dură este anulată pentru întreprinderile care nu au venituri în numerar, pentru a stabili limita de numerar numai prin costuri reale în numerar. Adică, acum astfel de întreprinderi pot schimba limita la o parte favorabilă. În plus, inspecția fiscală este lipsită de dreptul de a recalcula limita nou-stabilită și poate monitoriza numai, se observă sau nu.
Cu toate acestea, pentru a evita conflictele cu autoritățile fiscale, proprietarii (sau directorii executivi) ai unor astfel de întreprinderi, este mai bine să progresezi - să elibereze un ordin referitor la indicarea Băncii Centrale nr. 3210, că, de la 1 iunie 2014 a stabilit o nouă procedură pentru stabilirea unei limite.
Acestea sunt după cum urmează:
- un antreprenor individual nu este acum obligat să conducă atât cartea de numerar în sine, cât și comenzi de numerar consumabile și profitabile (regulile de efectuare a documentelor de numerar se aplică numai acelor IPS care lucrează în regimuri fiscale speciale specificate în legislația fiscală);
- O altă relaxare se referă atât la IP, cât și întreprinderile mici: au confiscat obligația de a înregistra sumele depuse (până la intrarea în vigoare a băncii centrale nr. 3210 - de la antreprenor individual sau de la deputarea casieriei în ultima zi a numerarului de numerar la Înregistrarea unor motive pentru angajații cu privire la valoarea de "bani"). Conform noii ordini a IP sau deputatul casierului în ultima zi a emiterii de bani ar trebui înregistrată numai în declarația "depusă" (vizavi de numele familiei) și coping intrarea de intrare. Apoi, IP aduce cantitatea de numerar emisă de "numerar" în acest fapt și cu suma care urmează să fie depozit și semnează o declarație. La o mică întreprindere, procedura de acțiune este aceeași, numai aceștia fac casierul, după care transferă declarația la semnătura șefului șefului sau al unei alte persoane autorizate;
- o nouă ordine conține o altă relaxare pentru SP, care lucrează în moduri speciale de impozitare și întreprinderile mici - IP sau Casier nu pot păstra cartea de numerar în acele zile atunci când nu au existat calcule în numerar;
- În conformitate cu indicarea băncii centrale nr. 3210 - de la deputații de casierie pot face schimbări în documentele de numerar (dar nu numai în ordine de numerar profitabilă și de consum!). De exemplu, în cartea de numerar puteți traversa intrarea greșită, faceți o regulă și regenerați fixarea prin semnătura casierului (dar este necesar să descifrați esența corecțiilor - de ce, în legătură cu care).
Pagina și verificările de cheltuieli sunt efectuate la checkout.
Tranzacțiile de numerar consumabile includ:
Operațiunile de casier au dreptul de a efectua un casier sau altă persoană care este înzestrat cu autoritatea de către șeful organizației. În ambele cazuri, este necesar să publicați ordinea corespunzătoare.
Cel mai probabil că, la întreprinderea întreprinderilor mici, pe baza standardelor de descărcare, va exista un casier. Dar dacă există mai multe dintre ele, atunci postul de casierie senior va fi introdus pe un program de personal.
Dacă luăm în considerare situația în care nu există angajați, tranzacțiile de numerar organizează un antreprenor individual.
Procedura de menținere a operațiunilor la checkout este determinată de furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse. În conformitate cu prezentul regulament privind operațiunile în numerar, antreprenorii individuali și întreprinderile mici de afaceri sunt obligate să respecte o anumită procedură de contabilizare a tranzacțiilor în numerar. Anterior, documentul din această categorie de antreprenori nu a aplicat.
Pentru a reglementa procedura de circulație a banilor, toți cei care utilizează numerar trebuie să adere la disciplina de numerar.
1. Pentru a confirma fluxul de bani, utilizați chitanța (PKO) și ordinea de numerar a cheltuielilor (RKO). Acestea se referă la operațiunile de numerar primare și au un formular aprobat general acceptat.
Hotărâre judecătorească
Aceasta indică sursa de fonduri.
Conform regulilor, formularul de comandă și chitanța pentru această ordine ar trebui completate. Dar, în practică, există cazuri în care se limitează la umplerea numai a încasărilor. Regulile de umplere nu permit o astfel de opțiune. În primul rând, martorul de comandă trebuie să fie umplut și apoi chitanța este descărcată.
Atunci când sunt atașate documente suplimentare, acestea trebuie specificate în ordine. Aceste documente pot servi ca un act de lucru efectuat sau de servicii prestate.
Primirea ordinului de numerar este semnată de un contabil sau de altă persoană autorizată. Dar aceste puteri trebuie confirmate de avocat.
La casier, banii trebuie să vină în ziua pregătirii ordinii parohiale. În caz contrar, este nevalid. Compilarea în timp util a ordinului este unul dintre punctele de respectare a disciplinei în numerar.
Comanda de numerar consumabilă este utilizată pentru a emite bani de la casier.
Este completat direct înainte de a face bani. Suma se potrivește din mâna de către destinatarul însuși.
2. Toate informațiile sunt introduse în cartea de numerar.
Ar trebui să fie umplut în mod regulat și în timp util. Acesta este un document obligatoriu. Nu joacă niciun rol, se aplică sau nu registrul de numerar.
Rezervarea de numerar atentă este, în primul rând, disciplina de numerar, care ar trebui respectată cu strictețe.
Cerințe de bază pentru proiectarea sa:
Cartea de numerar este completată pe baza comenzilor de numerar: profitabile și consumabile.
3. Dacă există angajați, plățile în numerar sunt efectuate cu o declarație de plată sau de plată.
Contabilitatea tranzacțiilor în numerar este de a monitoriza circulația numerarului.
Pentru operațiunile legate de numerar, se aplică contul de 50 "casier" în planul contabil de contabilitate.
Primirea fondurilor este luată în considerare în debitul, consumul (plata) - împrumut. Dacă este necesar, sunt utilizate subaccounts, cum ar fi:
Contul "Cassa" se efectuează contabilizarea sintetică a operațiunilor. Vă permite să urmăriți toate mișcările de numerar.
Verificarea procedurii de disciplină în numerar este efectuată de către inspectorul fiscal. În cursul acesteia se dovedește:
Pentru a evita impunerea unor sancțiuni, este necesar să se monitorizeze dacă se completează corect și să întocmească:
În conformitate cu aceste norme obligatorii, organizarea de gestionare a numerarului va fi considerată satisfăcătoare și contabilizarea auditului tranzacțiilor în numerar se va încheia cu un rezultat pozitiv.
Ordinea generală a operațiunilor la checkout include:
Pe baza acestui fapt, regulile de menținere a operațiunilor la checkout.
Un mic reprezentant al afacerilor, un antreprenor individual trebuie să stabilească în mod necesar o limită de numerar.
Un loc special este alocat pentru casa de numerar din cameră. Până la sfârșitul zilei, echilibrul de numerar este calculat și eliminat. Trebuie să se facă zilnic.
Pentru a stabili o limită, se emite un document administrativ. Acesta este înregistrat prin ordin în formă arbitrară. Nimeni nu este necesar să punem pe nimeni. Perioada pentru care se stabilește limita este, de asemenea, rezolvată independent.
Sunt necesare antreprenori individuali și întreprinderi mici:
Conservarea numerarului este asigurată singură. Șeful întreprinderii (antreprenor individual) este responsabil pentru transferul de bani în timp util al băncii și pentru limita fondurilor deținute la checkout.
Pentru întreținerea documentelor de numerar, casierul este responsabil, controlul asupra operațiunilor de numerar este efectuată de către cap și de contabil.
Operațiunile de numerar pot fi efectuate în hârtie sau în electronic. Documentele de numerar care sunt efectuate pe computer trebuie interpretate o dată pe an la cartea de numerar.
Responsabilitatea pentru încălcarea tranzacțiilor în numerar prevede sancțiuni. Pentru oficiali, ele reprezintă 4000 de ruble. Până la 5000 de ruble, pentru întreprinderi - de la 40000 de ruble. până la 50.000 de ruble.
Respectarea prevederilor de bază în desfășurarea tranzacțiilor în numerar este garantată să vă asigurați de erorile asociate disciplinei de numerar. Pentru aceasta, trebuie să urmați regulile existente și să urmați cu atenție modificările viitoare.
Începând cu 1 iunie 2014, este introdusă o nouă procedură de efectuare a tranzacțiilor în numerar. Va fi mult simplificat.
Dar există încă reguli atunci când efectuează tranzacții de numerar, este necesar să se completeze o carte de numerar, să reflecte toate operațiunile în numerar (LLC), să elaboreze documente de numerar: comenzi de numerar profitabile (PKO), verificări de cheltuieli (RKOS) și să respecte Limita de calcul a numerarului.
Potrivit instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210 - din 1 iunie 2014, este introdusă o nouă contabilitate a tranzacțiilor în numerar pentru a respecta disciplina de numerar, iar contabilitatea corectă a fondurilor la box-office este stabilită noi reguli pentru menținerea operațiunilor în numerar 2019.
De asemenea, ca înainte, în poziția Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 373-P, va fi necesar să se stabilească și să se calculeze limita limitei soldului de numerar, să facă un calcul special al limitei. În noul ordin al tranzacțiilor de numerar, sunt furnizate forme vechi de ordine de numerar profitabilă și consumabilă (formularul KO-1 privind Okud 0310001 PKO - chitanța și formularul KO-2 pe OKD 0310002 RTO-consumatori), o formă și o completare- mostra gratuita.
Toate entitățile juridice, cu excepția IP, sunt obligate să efectueze o carte de numerar și să execute documente de numerar. Pentru neaplicarea limitei soldului de numerar - singura "simplificare" a procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar. În caz contrar, ele trebuie să respecte pe deplin toate regulile stabilite pentru persoanele juridice.
O descriere detaliată a cărții de numerar în 2019 este dată, un eșantion de umplere și există, de asemenea, o oportunitate de descărcare gratuită a unei cărți de numerar.
Formele de documente de numerar au rămas aceleași. Adevărat, așa cum a dorit anterior, o parte a detaliilor, cum ar fi conturile corespunzătoare (subaccount), nu a eliminat din blank. Va fi necesar să publicați o nouă ordine la limita de numerar, deoarece în cel vechi se referă la poziția veche a CBD. Antreprenorii individuali nu vor mai trebui să păstreze o carte de numerar și să respecte limita de echilibru în numerar, precum și să scrie documente de numerar (verificări profitabile și de cheltuieli).
Acest articol oferă clarificări despre operațiunile în numerar 2019. descrise și completarea cărții de numerar. Reziduurile de calcul DAN, eșantionul și capacitatea de a descărca o formă de limită de numerar și o comandă pentru ao stabili. Formele ordinului de primire și cheltuieli sunt date.
Beneficiarii fondurilor bugetare în tranzacții în numerar sunt ghidate de prezenta indicație, cu excepția cazului în care se determină altfel de actul juridic de reglementare care reglementează procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar de către beneficiarii fondurilor bugetare.
(2) Pentru efectuarea de tranzacții de numerar, inclusiv recalcularea acestora, emiterea de numerar (denumită în continuare tranzacții în numerar), entitatea juridică a documentului de reglementare stabilește cantitatea maximă admisibilă de numerar, care poate fi păstrată într-un loc pentru operațiunile de numerar determinate de Șeful entității juridice (denumit în casierie), după dezmembrarea în cartea de numerar 0310004 Sumele soldului de numerar la sfârșitul zilei de lucru (denumit în continuare "limita soldului în numerar).
Persoana juridică determină în mod independent limita soldului de numerar în conformitate cu anexa la prezenta indicație, pe baza naturii activităților sale, ținând seama de volumul veniturilor sau al valorii emiterii de numerar.
Agentul de plată care operează în conformitate cu Legea federală din 3 iunie 2009 Nr. 103-FZ "privind activitățile de primire a plăților persoanelor efectuate de agenții de plată" (denumită în continuare - agent de plată), agent bancar (subagent) funcționând în conformitate cu Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ "pe sistemul național de plată" (denumit în continuare agent bancar (subvent), la stabilirea limitei soldului în numerar, nu luați în considerare numerarul Adoptată în punerea în aplicare a activităților agentului de plată, agent de plată bancar (subagent).
Diviziunea unei entități juridice, la locul căreia este echipată cu un loc de muncă separat (locuri de muncă) (denumit în continuare o divizie separată), plătind numerar către un cont bancar, o entitate juridică deschisă într-o bancă, limita de numerar Balanța este stabilită în modul prevăzut de prezenta orientare pentru o entitate juridică..
Entitatea juridică, care include diviziuni separate, plătind numerar către Oficiul unei entități juridice, ținând seama de limitele soldului de numerar stabilit de aceste unități separate.
O copie a documentului administrativ privind stabilirea unei diviziuni separate a limitei soldului de numerar este trimisă de către entitatea juridică unei diviziuni separate în modul prevăzut de entitatea juridică.
NOTĂ: Există un eșantion al limitei de numerar în numerar 2019, unde se dă calculul detaliat al buclei de numerar. Acest supraveghetor sau ordinea IP.
O entitate juridică păstrează numerar în conturi bancare în numerar în plus față de stabilit în conformitate cu al doilea paragraf - a cincea parte a limitei soldului de numerar, care sunt în numerar gratuit.
Acumularea de către persoana juridică a numerarului de numerar deasupra limitei stabilite a soldului de numerar este permisă în timpul plăților salariale, burse, plăți incluse în conformitate cu metodologia adoptată pentru a completa formele de observare statistică de stat federală, la fondul salarial și Plățile sociale (denumite în continuare - alte plăți), inclusiv ziua primirii de numerar dintr-un cont bancar cu privire la plățile specificate, precum și la sfârșit de săptămână, sărbătorile non-de lucru în cazul unei entități juridice în aceste zile de tranzacții de numerar.
În alte cazuri, nu este permisă acumularea de numerar în numerar în cutia de limită de numerar stabilită.
Antreprenorii individuali, entitățile de afaceri mici limitează echilibrul de numerar poate să nu fie instalat.
Notă: Este posibil ca limita de birou de numerar IP și o mică afacere să nu fie instalate. Acestea. Stocați orice sumă de bani la box-office.
la meniul
(3) Reprezentantul autorizat al entității juridice dă bancă băncii, în care un cont bancar este deschis entității juridice sau unei organizații incluse în Banca Rusiei, efectuând transportul de numerar, colectarea de numerar, Tranzacții, recalculare, sortare, formare și ambalare Canti clienți ai băncii (denumită în continuare o organizație inclusă în Banca Rusiei), pentru a-și înscrie sumele către un cont bancar juridic al entității.
Reprezentantul autorizat al unei diviziuni separate poate fi în numerar în numerar într-un birou fiscal al unei entități juridice sau unei bănci, în care se deschide un cont bancar sau unei organizații incluse în Banca Rusiei, pentru a-și înscrie sumele la un cont bancar al entității juridice.
4. Operațiunile în numerar sunt efectuate la biroul de bilete de către un numerar sau un alt angajat, un anumit șef al unei entități juridice, un antreprenor individual sau altă persoană autorizată (denumită în continuare "șeful) din rândul angajaților săi (denumită în continuare" Casierul), cu înființarea funcționarilor și responsabilităților relevante cu care casierul trebuie să se familiarizeze cu pictura.
Dacă există o entitate juridică, un antreprenor individual al câtorva casieri, unul dintre ei îndeplinește funcțiile unui casier senior (denumit în continuare - un casier senior).
Operațiunile de numerar pot fi efectuate de către cap.
O entitate juridică, un antreprenor individual poate efectua operațiuni de numerar cu utilizarea de software și complexe tehnice.
Complexe de software și tehnice, designul care prevede recepția bancnotelor ar trebui să aibă funcția de a recunoaște cel puțin patru semne de protecție care pot fi citite de calculator de bancnote ale Băncii Rusiei, a căror listă este stabilită de către act de reglementare al Băncii Rusiei .
4.1. Operațiuni în numerar Comenzile de numerar de primire 0310001 sunt întocmite, comenzi de numerar consumabile 0310002 (denumite în continuare documente de numerar).
Documentele de numerar pot fi emise la sfârșitul operațiunilor în numerar pe baza documentelor fiscale prevăzute la al doilea paragraf din articolul 1.1 din Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54-FZ "cu privire la utilizarea numerarului registre în titluri de numerar și (sau) așezări care utilizează plăți electronice. "
Agentul de plată, un agent de facturare bancar (subvent) pentru numerar adoptat în punerea în aplicare a activităților agentului de plată, agent de plată bancară (subagent), întocmește o primire separată a ordinului de numerar 0310001.
Antreprenorii individualiconducând în conformitate cu legile Federației Ruse privind impozitele și taxele contabilizate pentru venituri sau venituri și cheltuieli și (sau) alte obiecte de impozitare sau indicatori fizici care caracterizează un anumit tip de activitate antreprenorială, documentele de numerar nu pot fi emise.
4.2. Documentele de numerar sunt întocmite:
4.3. Documentele de numerar sunt semnate de contabilul principal sau de contabil (cu absența, capul), precum și casierul.
În cazul operațiunilor de numerar și înregistrarea documentelor de numerar, șeful documentelor de numerar este semnat de către cap.
4.4. Casierul este furnizat cu sigiliu (ștampilă) care conține detalii care confirmă tranzacția de numerar (denumită în continuare tipărirea (ștampila), precum și eșantioanele de semnături ale persoanelor autorizate să semneze documentele de numerar, atunci când fac documente de numerar pe hârtie.
În cazul operațiunilor în numerar și a verificării documentelor de numerar, șeful semnăturilor persoanelor autorizate să semneze documentele de numerar nu este emis.
4.5. În prezența unui casier senior, operațiunile de transmisie de numerar între casierul superior și casierii în timpul zilei de lucru sunt reflectate de numerarul de rang înalt în Cartea contabilității primite și emise casier 0310005, indicând sumele de numerar adoptate. Înregistrările la cartea de contabilitate și emise de casierul de bani 0310005 sunt efectuate în momentul transferului de numerar și confirmate de semnăturile casierului senior, casierul.
la meniul
4.6. Numerar care primește numerar, cu excepția numerarului adoptat în punerea în aplicare a activităților agentului de plată, agent de plată bancară (subvent) și numerar emis din registrul de numerar, entitatea juridică ia în considerare în cartea de numerar.
Agent de plată, agent bancar (subvent) pentru contabilitatea în numerar adoptată în punerea în aplicare a activităților agentului de plată, un agent de plată bancar (subagent), conduce o carte de numerar separată.
Intrările din categoria 0310004 sunt efectuate la fiecare chitanță de numerar 0310001, ordinul de numerar consumabil 0310002, decorat, respectiv la numerarul primit (taxa deplină de numerar în numerar).
La sfârșitul zilei lucrătoare, casierul verifică suma reală de numerar la checkout-ul cu datele de numerar, valoarea soldului de numerar reflectată în cartea de numerar 0310004 și asigură înregistrări în cartea de numerar 0310004 Semnătura.
Înregistrările din cartea de numerar sunt verificate cu datele documentelor de numerar de către contabilul-șef sau contabil (cu absența lor - de către cap) și sunt semnate de persoana care a condus reconcilierea specificată.
Dacă în timpul zilei de lucru operațiunile de numerar nu au fost efectuate, intrările din cartea de numerar nu sunt efectuate.
5.1. La primirea ordinului de numerar de primire 0310001, casierul verifică prezența unei semnături a contabilului-șef sau a unui contabil (în absența lor - prezența unei semnături a capului) și, atunci când declanșarea ordinului de numerar de sosire 0310001 pe hârtie , conformitatea cu eșantionul, cu excepția cazului prevăzut la al doilea paragraf 4.4 din clauza 4 Indicația prezentă, verifică conformitatea cuanței de numerar, a fost făcută, suma de numerar, a fost impusă în Cuvinte, disponibilitatea de confirmare a documentelor enumerate în casierul de chitanță 0310001.
Casierul acceptă numerar cu recalculare magică polisivă.
Numerarul este acceptat de casier în așa fel încât depunerea de numerar poate respecta acțiunile casieriei.
După primirea de numerar, casierul verifică suma specificată în ordinea în numerar, cu suma numerarului de fapt acceptat.
În conformitate cu sumele numerarului indicat în ordinea promoțională Cassov 0310001, casierul semnează primirea ordinului de numerar 0310001, pune la încasări la ordinul de numerar de primire 0310001, eliberat la achiziția de numerar, tipărirea (ștampila) și îi conferă Primirea specificată la ordinul de numerar de primire 0310001. Atunci când declanșarea ordinului de numerar de sosire 0310001 în formă electronică, chitanța pentru ordinea de numerar de sosire 0310001 poate fi direcționată către depunerea de numerar la cererea adresei de e-mail furnizate de acestea.
În caz de inconsecvență a sumei de numerar, suma specificată în ordinea Cassov de primire 0310001, casierul oferă achiziții de numerar pentru a aduce suma lipsă de numerar sau returnează o sumă de numerar. În cazul în care deplasamentul de numerar a refuzat să aducă suma lipsă de numerar, casierul revine la el suma acumulată de numerar. Casier Caracter 0310001 Cruci de casierie (în cazul primirii ordinului de primire 0310001 în formă electronică - marca necesității de a reemite ordinea de numerar de sosire 0310001) și transmite (trimite) șefului contabilului sau contabilului (dacă lipsesc - la cap) pentru reînnoirea ordinului de numerar de primire 0310001 privind valoarea efectiv introdusă de numerar.
la meniul
5.2. A pierdut puterea. - Indicarea Băncii Rusiei din 19.06.2017 N 4416.
5.3. Admiterea la Registrul de numerar al numerarului pentru numerar cu o diviziune separată se efectuează în modul prevăzut de o entitate juridică, la chitanța ordinului de numerar 0310001. Partea.
6. Emiterea de numerar Condusă de software.
Emiterea de numerar pentru plățile salariale, burse și alte plăți către angajați se desfășoară pe consumabile 0310002 Cheltuieli, rapoarte de plată 0301009, plata efectuată până la 0301011.
6.1. La primirea comenzii de numerar de cheltuieli 0310002 (declarația de plată 0301009, declarația de plată 0301011), casierul verifică prezența unei semnături a contabilului-șef sau contabilului (în absența lor - prezența unei semnături a capului) și când Documentele specificate sunt scrise pe hârtie - respectarea eșantionului, cu excepția prevăzută la alineatul (4) al doilea paragraf din paragraful 4 din prezenta indicație, respectarea cuantumului numerarului, numerelor populate, sumele formate inaplicabile. La emiterea de numerar pe ordinul de numerar consumabil 0310002, casierul verifică, de asemenea, prezența documentelor de confirmare enumerate în ordinea numerarului de cheltuieli 0310002.
Casierul emite numerar după identificarea beneficiarului de numerar pe pașaportul prezentat acestora sau alt document care atestă identitatea în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse (denumită în continuare "document de identitate) sau la un document de prevenire o procură și un document care atestă identitatea. Emiterea de numerar se desfășoară de către casier direct de către beneficiarul numerarului indicat în ordinea comenzii de cheltuieli (decontare și plată, declarația de plată) sau o procură.
La emiterea de numerar prin proxy, casierul verifică corespondența de familie, nume, patronimic (dacă este cazul) al beneficiarului numerar specificat în registrul de numerar de numerar, numele, numele, patronicia (dacă există) a directorului menționat; Conformitatea numelor, a denumirii, a patronimului (dacă există) a unui mandatar, date care atestă identitatea dată de persoana încredințată a documentului furnizat de mandatarul personalității personalității. În declarația de plată (declarația de plată) înainte de semnarea persoanei care a fost încredințată să primească numerar, casierul face inscripția "prin proxy". Procuratorul este atașat la ordonanța de numerar consumabilă (declarația de plată și plată, declarația de plată).
În cazul emiterii de numerar pe mai multe plăți sau de a primi bani din diferite entități juridice, antreprenorii individuali, se fac copiile sale, care sunt conectate în modul prevăzut de o entitate juridică, un antreprenor individual. O copie certificată a procurorului este atașată ordinului de cheltuieli (salariul de decontare, declarația de plată). Puterea inițială a avocatului (dacă este disponibilă) este stocată la casier și la ultima emitere de numerar este atașată ordinului de numerar consumabil (declarația de decontare și plată, declarația de plată).
la meniul
6.2. La emiterea de numerar pe ordinul de numerar de cheltuieli 0310002, casierul pregătește suma de numerar care urmează să fie emisă și transmite ordinul de cheltuieli 0310002 beneficiarului de numerar pentru semnătură. În cazul proiectării ordinului de numerar consumabil 0310002 în formă electronică, destinatarul de numerar poate fi aplicat printr-o semnătură electronică.
Casierul recalculează suma pregătită pentru emiterea în așa fel încât beneficiarul de numerar să își respecte acțiunile și îi conferă beneficiarului de numerar cu un polist, prin recalcularea consumabilă în suma specificată în Cassov Ordere.
Casierul nu acceptă de la beneficiarul numerarului în numerar asupra sumei de numerar, în cazul în care destinatarul de numerar nu a verificat în numerar de numerar de conformitate cu cantitatea de numerar din numere, sumele formate în cuvinte și au făcut-o nu recalculați casierul sub supravegherea casierului.
După emiterea de numerar pe ordinul de numerar de cheltuieli, casierul îl semnează.
6.3. Să emită numerar angajatului în cadrul raportului (denumit în continuare - persoana responsabilă) privind costurile asociate cu implementarea entității juridice, un antreprenor individual, ordinul de numerar de cheltuieli 0310002 este întocmit în conformitate cu documentul administrativ al entității juridice, un individ Antreprenor sau o declarație scrisă a persoanei responsabile, întocmită în formă arbitrară și efectuarea unei intrări cu privire la cantitatea de numerar și perioada pentru care se eliberează numerar, semnătura capului și data.
Persoana responsabilă este obligată în timp ce nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării perioadei pe care se eliberează numerarul pentru un raport sau de la data angajării, pentru a prezenta sediul sau contabilul (cu absența acestora la cap ) un raport în avans cu documentele de confirmare atașate. Verificarea raportului Advance de către contabilul-șef sau contabil (cu absența lor este liderul), aprobarea sa de către manager și soluționarea finală privind raportul în avans se desfășoară în termenul stabilit de cap.
6.4. Emiterea unei entități juridice de la Oficiul unei entități juridice, care este necesară pentru tranzacțiile în numerar, se desfășoară în modul prevăzut de entitatea juridică, în conformitate cu ordinul de numerar consumabil 0310002. (Consumator)
la meniul
6.5. Proiectat pentru plățile salariale, burse și alte plăți, suma numerarului este stabilită în conformitate cu declarația de calcul (declarația de plată). Termenul limită pentru emiterea de numerar pentru aceste plăți este determinat de către cap și este indicat în declarația de decontare (declarația de plată). Durata plăților în numerar pentru plăți, burse și alte plăți nu poate depăși cinci zile lucrătoare (inclusiv ziua primirii numerarului dintr-un cont bancar cu privire la aceste plăți).
Emiterea de numerar către angajat se desfășoară în modul prevăzut la paragrafele primului - a treia sub-clauză 6.2 din această clauză, cu o afiliere a angajatului semnăturii în salariul de salarizare (declarația de plată).
În ultima zi a numerarului eliberat pentru plățile salarialelor, burse și alte plăți, casierul în declarația de decontare (declarația de plată) este impusă prin tipărirea (ștampila) sau face ca inscripția "care nu a fost emisă" față de numele și inițialele lucrătorilor nu au fost efectuate emiterea de numerar, contează și înregistrări în linia finală, suma de numerar efectiv emise și suma numerarului nemișcat, compară sumele specificate cu suma finală din salariul de decontare (declarația de plată), a aplicat semnătura sa Acordarea salarizării (declarația de plată) și transferă-o la semnarea contabilului-șef sau contabil (cu absența lor - la cap).
La efect a emis sume de numerar pe declarația de decontare (declarația de plată), ordinul de numerar de cheltuieli este întocmit.
7. Evenimente pentru a asigura siguranța numerarului la efectuarea de tranzacții în numerar, depozitarea, transportul, ordinea și calendarul inspecțiilor cu privire la disponibilitatea reală a numerarului sunt determinate de o entitate juridică, un antreprenor individual.
8. Această indicație este supusă publicării oficiale în "Buletinul Băncii Rusiei" și în conformitate cu decizia Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei (procesul-verbal al reuniunii consiliului de administrație al Băncii Băncii Rusia la 28 februarie 2014 nr. 5) intră în vigoare la 1 iunie 2014, cu excepția paragrafului al cincilea paragraf 4.
8.2. Din ziua de la data intrării în vigoare a prezentei indicații de a recunoaște reglementările Băncii Rusiei din 12 octombrie 2011 nr. "Privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei pe teritoriul Federației Ruse ", înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 24 noiembrie 2011 nr. 22394 (" Buletinul Băncii Rusia "din 30 noiembrie 2011 nr. 66).
Preşedinte
Banca centrala
RF E.S. Nabiullina.
Notă: - Afișează legitimitatea autorităților fiscale ale inspecțiilor privind respectarea organizațiilor și IP a procedurii de lucru cu numerar și procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar, a unor soluții de numerar cu alte organizații.
la meniul
Cărți de cecuri gratuite în formă electronică
Procedura actuală de stocare a numerarului la box-office nu este întotdeauna convenabilă, cu excepția întreprinderilor mici, în cazul în care nu există limită de casierie. Adesea, banii sunt acumulați la checkout mai mult decât legea permite. Finanțele pentru numerarul de supra-limite sunt foarte impresionante. Ele variază de la 40.000 la 50.000 de ruble.
Puteți ocoli limitarea limitei de numerar la box-office, dacă renunțați la cont. Acest lucru va evita o amendă de 50.000 de ruble. Pentru încălcarea procedurii de lucru cu numerar (articolul 15.1 Codul
Indicarea Băncii Centrale a Rusiei 3073-Y stabilește limita de calcul a numerarului și a regulilor de punere în aplicare și plata decontărilor în numerar între entitățile juridice din ruble și valută străină.
Și documentele de numerar.
În Federația Rusă, tranzacțiile de numerar sunt guvernate de Banca Rusiei. Documentul principal pentru instituțiile de credit este furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 318-P datată 24 aprilie 2008 "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar și a normelor de depozitare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor din Banca Rusiei în instituțiile de credit din Federația Rusă "pentru toate celelalte persoane juridice -" procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă "(aprobată prin decizia consiliului de administrație al băncii centrale la 22 septembrie 1993 Nr. 40).
La întreprinderile de lucru cu casierul, un angajat special este responsabil - casierul (sau în organizațiile mici - un contabil-casier). Cu această persoană, ar trebui semnat un acord cu privire la responsabilitatea materială deplină pentru conservarea banilor și a documentelor de numerar. Numerar și documentele de numerar sunt stocate la box office - cameră special echipată sau sigură.
Regulile de bază care trebuie urmate la efectuarea tranzacțiilor în numerar pot fi reduse la patru puncte. Și pentru încălcarea acestor reguli, sunt impuse cele mai multe amenzi.
Respectarea limitei soldului în numerar.Această limită este coordonată cu banca care implementează organizația RKO. Anual, o organizație trebuie să furnizeze calculul soldului maxim admisibil la sfârșitul zilei de lucru la checkout-ul privind formularul relevant pentru aprobare. Dacă acest lucru nu se face, se crede că limita echilibrului de numerar la checkout este zero, adică toți banii trebuie să li se acorde zilnic băncii. În același timp, majoritatea contabililor întreprinderilor mici rezolvă problema cel mai simplu și legitim mod: aceste instrumente care nu pot fi stocate la checkout sunt emise pentru raportul angajaților, cum ar fi șeful sau proprietarul companiei.
Utilizarea veniturilor în numerarar trebui să fie coordonată cu banca și limitată la o listă specifică a cheltuielilor pentru salarii, beneficiile, primele, achizițiile de produse agricole, cumpărarea de containere și lucruri în populație, cheltuielile de călătorie, nevoile economice. În același timp, este interzis să se facă bani din registrul de numerar al organizației în conturile bancare ale altor entități juridice și persoane fizice.
Respectarea cuantumului maxim de titluri de numerar între entitățile juridicecare este reglementată de indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse "cu privire la stabilirea unui număr maxim de așezări între entitățile juridice" din 20 iunie 2007 nr. 1843-y. Pentru toamna anului 2011, această limitare este de 100 mii de ruble pe o singură operațiune. Toate calculele dincolo de această sumă ar trebui să fie efectuate în formă non-numerar. Această restricție se referă numai la tranzacțiile între entități juridice, persoane juridice și antreprenorii individuali, precum și între întreprinzătorii individuali. În același timp, nu acționează asupra calculelor dintre entitățile juridice și indivizi, adică nu limitează, de exemplu, vânzarea de ceva pentru numerar către cumpărătorul obișnuit.
Aplicarea registrelor de numerar La vânzarea de bunuri, lucrări, servicii pentru numerar: În cazurile stabilite, registrul de numerar inclus în registrul de stat este obligat. În plus, registrele de numerar trebuie utilizate și atunci când se utilizează carduri bancare, în ciuda faptului că operațiunea este realizată în mod oficial în formă non-numerar.
Încălcarea regulilor de efectuare a tranzacțiilor în numerar pe baza art. 15.1 Codul infracțiunilor administrative este pedepsit cu o pedeapsă de 4 mii la 5 mii de ruble pentru funcționari și de la 40 mii la 50 de mii - pentru organizația însăși.
Pentru a face față conceptului de "disciplină în numerar", este necesar să se înțeleagă diferența dintre termenii "Registrul de numerar" și "Cassa":
Registrul de numerar (CCM, CCT) - Acesta este un dispozitiv necesar pentru primire. bani de la clienții dvs. Astfel de dispozitive pot fi după cum doriți și pentru fiecare dintre ele trebuie să li se elibereze documentele de raportare.
Cashier Enterprise (birou de ocazie) - Aceasta este o combinație toate operațiunile în numerar (Recepție, depozitare, emitere). În casier vine veniturile, obținute, inclusiv pe registrul de numerar. De la birou, toate costurile de numerar asociate activităților întreprinderii sunt efectuate și colectorii de bani pentru transmiterea ulterioară către bancă. Casierul poate fi o cameră separată, un seif într-o cameră sau chiar o cutie într-un birou de scris.
Astfel, toate reglementările de numerar trebuie să fie însoțite de înregistrarea documentelor de numerar, care de obicei sunt implicate în conformitate cu disciplina de numerar.
Disciplina de numerar. - Acesta este un set de reguli care trebuie respectate în punerea în aplicare a operațiunilor legate de recepția, emiterea și depozitarea numerarului (tranzacții în numerar).
Principalele reguli ale disciplinei de numerar sunt:
Necesitatea de a menține disciplina de numerar nu depinde de prezența unui CCM sau a sistemului fiscal ales.
Procedura de calcul al limitei soldului de numerar este prezentată în anexa la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Potrivit lui în 2019, limita soldului de numerar poate fi calculată într-una din cele două moduri:
L \u003d v / p x n c
L.
V. - cantitatea de încasări de numerar pentru bunurile vândute, lucrări efectuate, serviciile prestate pentru perioada estimată în ruble (IP și organizațiile nou create indică volumul de venit așteptat).
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare cantitatea de încasări de numerar (în definiția sa, puteți lua orice perioadă de timp, de exemplu, o lună în care cele mai variate cantități de încasări de numerar). Perioada estimată ar trebui să fie nu mai mult de 92 de zile lucrătoare
N C. - Perioada de timp între zi, în care au fost primite numerar și ziua livrării acestor bani. Această perioadă nu ar trebui să depășească 7 zile lucrătoare și în absența unei bănci în decontare - 14 zile lucrătoare. de exempluDacă banii sunt predați la bancă o dată la 3 zile lucrătoare, atunci n C \u003d 3. La determinarea n C, locația, structura organizațională, specificitatea activității (sezonalitate, modul de lucru, etc.) poate fi luată în considerare.
Exemplu de calcul. LLC "Compania" este angajată în comerțul cu amănuntul. Conducerea organizației a decis să stabilească o limită a numerarului pentru 2019, preluând perioada de facturare - decembrie 2018. În decembrie, compania a lucrat la 21 de zile și a primit venituri în numerar în valoare de 357.000 de ruble. În același timp, casierul organizației a înmânat venituri la bancă o dată la 2 zile. Limita copiilor în acest caz va fi egală cu: 34 000 de frecare. (357 000 de ruble / 21 de zile. X 2 zile).
Această metodă este de obicei utilizată de IP și organizații care nu primesc bani în procesul de activitate, ci elimină periodic banii într-o bancă (de exemplu, pentru calcule cu furnizorii lor).
În acest caz, formula este aplicată:
L \u003d r / p x n n
L. - limita soldului în numerar în ruble;
R. - valoarea emiterii de numerar pentru perioada estimată în ruble (cu excepția sumelor destinate plăților pentru salarii, burse și alte enumerate de către angajați). IP-ul și organizațiile nou create indică valoarea estimată de emitere de numerar;
P. - perioada estimată pentru care este luată în considerare cantitatea de emisiune de numerar (dacă este determinată, poate fi luată o perioadă de timp, de exemplu, o lună în care cele mai variate cantități de emitere de numerar). Perioada estimată ar trebui să fie nu mai mult de 92 de zile lucrătoareCu toate acestea, valoarea minimă poate fi una.
N N. - perioada de timp între zilele de primire a banilor în bancă (cu excepția sumelor destinate plăților salariale, burse și alte plăți către angajați). Această perioadă nu ar trebui să depășească 7 zile lucrătoare și în absența unei bănci în decontare - 14 zile lucrătoare. De exemplu, dacă banii sunt filmați într-o bancă o dată la 3 zile lucrătoare, atunci n n \u003d 3.
Exemplu de calcul. LLC "Compania" este angajată în comerțul cu amănuntul. Societatea de venituri în numerar nu acceptă, cumpărătorii plătesc prin bancă. Cu toate acestea, periodic, compania elimină numerarul într-o bancă pentru așezările cu furnizorii. Conducerea organizației a decis să stabilească o limită a numerarului pentru 2019, preluând perioada de facturare - decembrie 2018.
În decembrie, compania a lucrat la 21 de zile și a primit bani într-o bancă în valoare de 455.700 de ruble. În același timp, casierul organizației a primit bani într-o bancă o dată la 4 zile. Salariul de la casier nu a fost emis. Limita reziduului în acest caz va fi egală cu: 86 800 RUB. (455 700 de ruble / 21 de zile x 4 zile).
După ce calculați limita soldului de numerar la checkout, este necesar să publicați o comandă internă care să aprobe suma limitei. În ordine, puteți specifica perioada limitei, de exemplu, - 2019 (eșantion de comandă).
Datoria în fiecare an pentru reinstalarea limitei prin lege nu este prevăzută de lege, prin urmare, dacă ordinul nu este specificat în comandă, atunci indicatorii stabiliți pot fi aplicați atât în \u200b\u200b2019, cât și apoi, până când publicați o nouă comandă.
Începând cu data de 1 iunie 2014 - IP și întreprinderile mici (numărul de angajați de cel mult 100 de persoane și venituri de nu mai mult de 800 de milioane de ruble pe an) mai mult nu obligați să instalați limita Balanța de numerar la checkout.
Pentru a anula limita de checkout, este necesar să publicați o comandă specială. Ar trebui să se bazeze pe instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y și asigurați-vă că păstrați formularea: "Stocați numerar la box-office fără a stabili limita restului la checkout" (Comanda eșantionului).
Banii responsabili sunt bani care sunt eliberați persoanelor responsabile (angajați) pentru călătorii de afaceri, cheltuieli reprezentative și economice necesare.
Puteți da bani în raport numai pe baza aplicații de la angajat. În aceasta, trebuie să indice: suma de bani, scopul primirii lor și termenul pe care îl fac. Aplicația este scrisă într-o formă arbitrară și trebuie semnată de către cap (IP).
Dacă angajatul și-a petrecut banii personali, el trebuie să le compenseze, în acest caz este scrisă o declarație, dar cu o altă formulare (eșantioane de aplicații).
Notă: Este de dorit ca declarația să fie o linie: "Angajatul nu are datorie la avansurile emise anterior" (Deoarece, potrivit legii, este imposibil să se emită bani pentru raportul angajaților care nu au raportat la progresele anterioare).
Pe parcursul 3 zile lucrătoare După data limită pentru care au fost emise numerar (sau de la data angajării), angajatul trebuie să prezinte contabilului (supraveghetorului) raportul în avans Odată cu aplicarea documentelor care confirmă costurile perfecte (verificările KKM, verificările de mărfuri etc.).
În caz contrar, numerarul emis de un angajat nu poate fi creditat la cheltuieli și respectiv reducerea impozitului. Mai mult, dacă nu există confirmarea documentelor, atunci din suma emisă va trebui să păstreze NDFL și să plătească primele de asigurare.
Alte reguli importante pentru disciplina numerar este de a respecta restricționarea așezărilor de numerar între entitățile de afaceri (IP și organizație) În cadrul unui contract sumă nu mai mult de 100 de mii de ruble.
