Ultima actualizare februarie 2019
La primind o moştenire adesea apare întrebarea - este venitul moștenirii și dacă este necesar să plătiți 13% din acesta impozit pe venit? În acest articol vom lua în considerare aspectele legate de impozitarea moștenirilor.
Când primiți o moștenire sub orice formă (numerar sau sub formă de proprietate), NU trebuie să plătiți impozit pe venit(clauza 18, articolul 217 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Exemplu: Dubrovin L.P. A moștenit un apartament de la sora lui. Potrivit paragrafului 18 al art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse formă naturală, care se obtin prin mostenire, nu sunt supuse impozitarii, prin urmare Dubrovina L.P. nu este nevoie să declarați venitul din moștenire și să plătiți impozit.
Totodată, spre deosebire de taxa pe cadouri, gradul de rudenie cu testatorul nu contează.
Exemplu: Krasilnikova A.A. a moștenit de la un prieten bani în valoare de 3 milioane de ruble. Întrucât gradul de rudenie cu testatorul nu contează și în conformitate cu paragraful 18 al art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse forma monetara primite prin moștenire nu sunt impozitate, atunci Krasilnikova A.A. scutit de la depunerea unei declarații sub forma 3-NDFL și de la plata impozitului.
Singura excepție atunci când trebuie să plătiți impozit pe venit atunci când primiți o moștenire, este primirea remunerației plătite moștenitorilor (succesorilor) autorilor de lucrări de știință, literatură, artă, precum și descoperiri, invenții și desene industriale (clauza 18, articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Exemplu:În 2018, Kamenisty D.I. după moartea tatălui său, el a moștenit o recompensă de 80.000 de ruble. pentru opera sa literară. Potrivit paragrafului 18 al art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse, la primirea remunerației plătite moștenitorilor autorilor de opere de literatură, veniturile din moștenire sunt supuse impozitului pe venit. Prin urmare, la sfârșitul anului 2018 (până la 30 aprilie 2019), Kamenisty D.I. a depus o declarație 3-NDFL la biroul fiscal și a plătit un impozit în valoare de 80.000 x 13% = 10.400 de ruble. până pe 15 iulie 2019.
După cum am menționat, atunci când primiți o moștenire, nu trebuie să plătiți impozit. În același timp, este important să înțelegeți că în cazul vânzării unui bun moștenit, pe care îl dețineți de mai puțin de 3 ani, va trebui să plătiți impozit pe venit.
Exemplu:În 2017 Novikova G.L. Am moștenit un apartament de la unchiul meu. În 2018, ea a vândut acest apartament. Întrucât mandatul apartamentului a fost mai mic de 3 ani, Novikova G.L. la sfârșitul anului 2018 (până la 30 aprilie 2019) va trebui să depună o declarație sub formă de 3-NDFL și să plătească impozit pe venit cu o cotă de 13% până la 15 iulie 2019.
Dacă dețineți proprietăți moștenite de mai mult de 3 ani, nu va trebui să plătiți impozit pe venit (clauza 17.1, articolul 217 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Exemplu: Veselov T.B. El a moștenit un apartament de la sora lui în 2012. În 2018, a vândut acest apartament. Deoarece apartamentul era deținut de Veselova T.B. mai mult de 3 ani, atunci nu trebuie să depună o declarație 3-NDFL și să plătească impozit pe venitul din vânzarea de locuințe.
Mai mult, 3 ani de proprietate asupra moștenirii se consideră de la data deschiderii moștenirii (ziua morții testatorului), și nu de la data acceptării efective a acesteia sau momentul. înregistrare de stat drepturi de proprietate.
Exemplu: Vasiliev D.K. a moștenit apartamentul bunicii sale, care a murit în 2014. Certificat de proprietate asupra apartamentului Vasiliev D.K. primit în 2015. În 2018, a vândut acest apartament. Moștenirea acceptată este recunoscută ca aparținând moștenitorului din ziua decesului testatorului. Prin urmare, la vânzarea unui apartament în 2018, Vasiliev D.K. nu trebuie să plătească impozit pe venit, deoarece durata în proprietate a apartamentului a fost mai mare de 3 ani (din 2014 până în 2018).
Notă: Autoritatea fiscală vă poate notifica în scris că ați primit venituri din vânzarea de bunuri imobiliare și trebuie să depună o declarație 3-NDFL. Acest lucru se întâmplă pentru că Autoritatea taxelor se știe despre data înregistrării certificatului de proprietate asupra imobilului, dar nu despre proprietatea efectivă a acestuia. În acest caz, este suficient să scrieți o notă explicativă la biroul fiscal cu o descriere a situației și să atașați la scrisoare documente care confirmă perioada de proprietate asupra bunurilor imobiliare (o copie a certificatului de deces al testatorului).
Puteți citi mai multe despre taxa pe vânzarea proprietății și cum să o reduceți în articolele noastre:
Pentru a vinde un apartament moștenit, trebuie mai întâi formal intra într-o moștenire iar apoi oficializează dreptul de proprietate asupra apartamentului. Abia după finalizarea acestor proceduri, puteți începe să căutați un cumpărător și să colectați documentele necesare.
Pentru vânzarea moștenirii spaţii de locuit Deținut mai putin de 3 ani(în caz de moștenire după 1 ianuarie 2016 - mai putin de 5 ani), este nevoie de plată impozit pe venit(impozitul pe venitul personal). Nu trebuie confundat cu cel perceput anterior după înregistrarea moștenirii în proprietatea proprie (acum anulată). În plus, la vânzarea bunurilor imobile primite ca moștenire, stimulente fiscale.
Înainte de a lua o decizie de cumpărare, cumpărătorul trebuie să se asigure că:
După încheierea unei astfel de tranzacții este supusă înregistrare de statîn Rossreestr.
Poti vinde un apartament care a fost mostenit imediat dupa ce l-ai primit certificate de proprietate- în caz contrar, o astfel de tranzacție va fi considerată invalidă. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați Rosreestr cu cel deja primit de la notar, precum și cu următoarele documente:
Atenţie
În cazul încălcării acestei proceduri, orice coproprietar va avea dreptul de a depune în termen de trei luni declarație de revendicare la judecata privind transferul drepturilor de cumpărare a unei locuințe.
informație
În 2016, deputați ai Dumei de Stat din fracțiunea LDPR propunerea a fost făcută despre vânzare obligatorie apartamente moștenite în acțiuni. În acest caz, dacă în termen de șase luni moștenitorii nu pot decide în mod independent asupra proprietarului unic sau nu pot găsi un cumpărător, atunci apartamentul va fi supus vânzare forțată printr-o licitație. Veniturile vor fi împărțite între moștenitori în funcție de cotele lor.
Potrivit deputaților, o astfel de măsură va reduce frecvența litigiilor familiale cu privire la bunurile moștenite și va reduce riscul de fraudă în situațiile în care unul dintre moștenitori creează condiții improprii locuirii altor proprietari pentru a deveni unicul proprietar al imobilului.
Inainte de a vinde un apartament primit prin mostenire, conform normelor drept civil Federația Rusă, viitorul vânzător trebuie mai întâi să treacă prin înregistrarea de stat a drepturilor de proprietate(Articolul 131 din Codul civil al Federației Ruse) pe baza a ceea ce a fost deja primit. După ce ați primit un certificat de proprietate asupra apartamentului la camera de înregistrare, puteți începe să căutați un cumpărător și să executați o tranzacție în baza unui contract de vânzare.
Pentru a vinde un apartament moștenit, trebuie să colectați următoarele lista documentelor:
Pentru informația dumneavoastră
Consimțământul soțului acest caz nu este necesar, deoarece orice proprietate primită prin moștenire, nu este proprietate comună sotii.
Înainte de a face o tranzacție, viitorul cumpărător al unui astfel de imobil ar trebui să afle de la vânzător întrebarea dacă există o cotă din proprietatea moștenită. Dacă astfel de persoane sunt găsite, este recomandabil să obțineți un oficial de la acestea înainte de a cumpăra și de a vinde.
A vinde apartamentul dupa ce se intocmeste intre vanzator si cumparator Contract de vânzareîn scris simplu.
Pentru a crește colectările de taxe de la 1 ianuarie 2016 la tranzacțiile imobiliare la un preț semnificativ diferit jos din a lui pretul din magazin, impozitul de plătit va fi calculat nu din prețul indicat în contractul de vânzare, ci pe baza valoarea cadastrală apartamente(aproximativ față de piață), înmulțit cu un factor de reducere de 0,7.
Elemente obligatorii din acordul de mai sus sunt:
După ce am discutat toate condițiile și decizia probleme litigioase contractul este semnat de ambele părți, iar tranzacția va fi supusă înregistrării de stat, considerându-se încheiată din acel moment.
După semnarea contractului de vânzare, trebuie fara esec depune o cerere la registratura privind înregistrarea de stat a tranzacției. Poate fi depus personal, prin poștă, printr-un avocat sau prin Centru multifuncțional(MFC).
Pe lângă aplicația către Rosreestr, sunt furnizate următoarele:
Înregistrarea de stat se efectuează în termen 10 zile lucratoare de la data primirii cererii și a documentelor solicitate (clauza 3, art. 13 lege federala Nr. 122-FZ din 21 iulie 1997). În unele cazuri, înregistrarea poate fi suspendată sau anulată.
Moștenirea este capacitatea de a obține proprietăți persoana iubita dupa moartea lui. De regulă, rudele defunctului primesc, și Bunuri financiare. Am scris despre cum să moștenești o mașină și un apartament în articolul nostru anterior. În această notă, vă vom spune despre acceptarea unei case și vânzarea acesteia. Cum să fac o afacere și trebuie să plătesc taxe?
Puteți primi proprietăți după decesul unui cetățean sau. Dacă testatorul a făcut testament, atunci solicitanții de intrare vor fi persoanele indicate de către donator. Legea nu limitează condițiile de înstrăinare a unei moșteniri prin testament. Oricine poate obține o casă, un apartament sau o altă proprietate în acest fel.
Un testament permite unui cetățean să-și determine în mod independent succesorii. De exemplu, proprietatea poate fi lăsată în moștenire copiilor, unui prieten sau. Dacă testatorul și-a împărțit toate bunurile, moștenitorii legali nu vor avea dreptul de a se alătura.
Testamentul se intocmeste pe durata vietii testatorului in biroul notarial si poate fi schimbat sau anulat de catre acesta in orice moment. De regulă, textul lucrării conține o listă a solicitanților și mărimea cotelor acestora. Dar testatorul are dreptul să indice nu numai succesori, ci și un cerc de nedemni.
Testamentul are prioritate, ceea ce înseamnă că cei care sunt indicați în act vor primi moștenirea. Dacă ceva rămâne neacceptat sau nedivizat, atunci restul share va merge solicitanții legali. Dacă există testament, moștenitorii de prima prioritate pot primi cota obligatorie(GK RF).
Dacă nu există testament, atunci proprietatea va fi împărțită între rudele apropiate ale defunctului. Codul civil identifică șapte cozi de destinatari (articole - Codul civil al Federației Ruse). În cazul refuzului de aderare sau al absenței unui cerc de rude, dreptul de aderare se trece la următoarea prioritate.
După moartea unei persoane dragi, rudele acestuia au 6 luni pentru a oficializa intrarea sau acceptarea proprietății de fapt (Codul civil al Federației Ruse). Dacă decideți că casa moștenită ar trebui vândută, atunci trebuie să contactați un notar și să redactați.
Poți deschide un dosar de moștenire la un birou notarial care își desfășoară activitatea în zona în care este înregistrat testatorul. La cerere, succesorii trebuie să scrie o cerere de admitere și să pregătească un pachet de documente. Ce acte sunt necesare?
Dacă testatorul nu a informat despre testament în timpul vieții, atunci moștenitorii se pot adresa la orice birou notarial pentru a căuta acest document. Dacă testamentul nu a fost găsit, atunci solicitanții trebuie să facă dovada apartenenței la ordinea juridică la intrare. Acest lucru poate necesita certificate de naștere sau de căsătorie, ordine de adopție și tutelă.
După șase luni de la data decesului donatorului, notarul închide dosarul de moștenire și eliberează certificate tuturor succesorilor recunoscuți. Dar, în unele situații, eliberarea documentului poate fi întârziată. De exemplu, din cauza litigii sau lipsa documentelor.
După înregistrarea înregistrării în biroul notarial, dumneavoastră, în calitate de moștenitor, veți primi o adeverință. Acest document este o confirmare a dreptului dumneavoastră la proprietatea moștenită, dar este imposibil să efectuați o tranzacție de vânzare a proprietății cu certificat. Pentru a putea dispune integral de bunuri imobiliare, trebuie să le înregistrați.
Puteți face acest lucru și obțineți documente de titlu la Rosreestr sau. În medie, înregistrarea unei noi persoane ca proprietar durează până la 30 de zile. În practică, această perioadă este mai scurtă.
Când depuneți cererea la autoritatea de înregistrare, trebuie să pregătiți următoarele documente:
În plus, în timpul înregistrării, vi se poate cere un certificat de deces al testatorului, precum și documente privind dreptul de proprietate asupra casei. Prin urmare, atunci când aplicați la autoritatea de înregistrare, merită să pregătiți aceste documente.
La sfârșitul perioadei de înregistrare, veți putea primi documente privind dreptul de proprietate asupra casei. Acum vă puteți gândi cum să dispuneți de moștenirea primită.
Nu este nevoie de mult timp pentru a finaliza o tranzacție de cumpărare și vânzare pentru o casă moștenită. De obicei, tranzacția se efectuează într-o singură zi. Dacă aveți un cumpărător care este gata să achiziționeze un imobil, atunci înainte de a contacta Rosreestr, trebuie să întocmiți un contract de vânzare. Actul poate fi eliberat de un notar sau comandat direct de la autoritatea de înregistrare.
Înainte de tranzacție, este necesar să se evalueze valoarea casei, precum și să se pregătească un pachet de documente:
În unele situații, poate fi necesar și un certificat de moștenire. Tranzacția este înregistrată în 30 de zile. După această perioadă noul proprietar va primi documente de proprietate pentru proprietatea achiziționată, iar vânzătorul - un extras din vânzarea casei.
Dacă decideți să vindeți o casă primită prin moștenire, atunci acordați atenție documentelor. Destul de des, unele hârtii se pot pierde. Dar cel mai rău, dacă casa sau terenul nu a fost înregistrată sau a fost eliberată înainte de anii 90. Restaurarea documentelor - proces dificil, iar in cele mai multe cazuri este necesar sa te duci in instanta cu .
Sunt actele in regula? După înregistrarea intrării și înregistrarea bunurilor imobiliare, puteți începe să căutați un cumpărător. Dacă nu sunteți singurul moștenitor, atunci ar trebui să conveniți asupra împărțirii veniturilor după vânzarea casei.
O locuință moștenită poate fi în orice stare. Prin urmare, pentru vânzare rapidă Nu supraestimați valoarea de piață a proprietății. Dvs. sau un alt succesor puteți căuta prețuri pe resurse online populare pentru proprietăți similare din zona dvs. Prețul trebuie stabilit pe baza valorii medii de piață.
Vânzarea unei case primite prin moștenire este imposibilă fără înregistrarea drepturilor de proprietate ale moștenitorului bunului primit. Acest lucru se poate face numai dacă există un certificat de moștenire. Acest document este dovada moștenirii proprietății și se eliberează la un birou notarial. Pentru a obține un astfel de certificat, trebuie să întocmiți o cerere de intrare în moștenirea casei sau să obțineți o hotărâre judecătorească privind recunoașterea drepturilor.
Toate costurile asociate cu proiectarea casei trebuie plătite de succesori. Pe lângă plata pentru eliberarea documentelor și a lucrării biroul notarial, solicitantul trebuie să plătească și să elibereze o adeverință.
Beneficiarii care au locuit împreună cu testatorul pe același teritoriu sunt scutiți de la plata impozitului la intrarea în moștenire. jumatate din cantitate fixă persoanele cu handicap din prima și a doua grupă pot plăti.
Cuantumul taxei de stat pentru eliberarea unui certificat este de două tipuri. Prima este pentru rudele apropiate. 0,3% reducere valoarea adaugata casele care sunt moștenite trebuie să plătească (etapa 1 și 2). Printre aceștia se numără părinții, copiii și soții defunctului. Dimensiunea maxima taxa acumulată este limitată la o sută de mii de ruble.
Al doilea tip de obligație de stat este aplicabilă tuturor moștenitorilor prin lege (de la ordinul 3 până la al 7-lea), precum și beneficiarilor prin testament. Aceste categorii de cetățeni trebuie să plătească o taxă pentru obținerea unui certificat în cuantum de 0,6% din valoarea bunului moștenit. Valoarea impozitului este limitată la un milion de ruble.
Dacă decideți să vindeți o casă care a fost moștenită după moartea unei persoane dragi, atunci trebuie să știți că, pe lângă taxa de stat, la intrare, trebuie să plătiți și impozitul pe venit. Vânzarea de bunuri imobiliare este un tip de tranzacție obișnuit, care este considerată de lege ca o sursă de venit pentru vânzător. Care este taxa pe vanzarea unei case prin mostenire?
De bază cota impozitului pe venitul personal la efectuarea tranzactiilor de vanzare de bunuri imobiliare - 13% din veniturile primite. Pentru cetateni straini valoarea impozitului este mai mare - 30%.
Conform Codul fiscal Federația Rusă, impozitul pe vânzarea unei case prin moștenire nu trebuie întotdeauna plătit. Dacă proprietatea este deținută de succesibil mai mult de 3 ani, atunci acesta este scutit de plata impozitului pe venitul persoanelor fizice. Numărătoarea inversă a perioadei de trei ani de proprietate începe din momentul deschiderii moștenirii (de la data decesului testatorului).
Va fi mai dificil să vinzi o casă prin moștenire dacă sunt mai mulți solicitanți de intrare. Legea nu prevede încă mecanisme de repartizare a proprietății indivizibile. Notarul, la înregistrarea cazului de moștenire, stabilește cotele sociale ale fiecărui candidat și eliberează un certificat. Dacă succesorii pot împărți bani sau bunuri personale, atunci cum să împarți casa?
De îndată ce finalizați reînregistrarea proprietății moștenite, deveniți proprietarul deplin al acesteia. Dacă nu ești singurul destinatar, atunci și alți succesori vor fi proprietarii casei alături de tine. Împreună, destinatarii trebuie să decidă cum să dispună de obiectul primit. masa ereditara. Pot exista mai multe soluții. Opțiunile populare pentru împărțirea moștenirii sunt asociate cu vânzarea acesteia și cu împărțirea ulterioară a veniturilor sau cu răscumpărarea casei de către unul dintre solicitanți. Este de remarcat faptul că trebuie plătit și impozitul pe cota din casă primită prin moștenire.
Ai nevoie de sfatul unui avocat cu experiență? Scrieți întrebarea dvs. despre moștenire și vă vom răspunde în detaliu. Ajutorul nostru este disponibil în orice moment și complet gratuit.
Teren Impozitarea veniturilor generate din vânzarea terenurilor moștenite are aceleași caracteristici ca și vânzarea altor proprietăți. Acesta este:
Acțiuni Acțiunile, spre deosebire de alte tipuri de proprietăți moștenite, sunt o sursă de venit permanent, care, de altfel, se impozitează de la data primirii moștenirii.
Impozit important la vânzarea unei case primite prin moștenire La vânzarea unei case primite de la testator se aplică regulile generale de impozitare și tranzacția de vânzare cumpărare. Moștenitorul are dreptul de a vinde o astfel de casă imediat după primirea unui certificat de înregistrare de stat a dreptului de proprietate.
Cu toate acestea, în acest caz, va trebui să plătiți impozit pe venitul personal cu o cotă de 13%, întrucât obiectul este deținut de mai puțin de 3 ani. Cum cost mai mult imobilul pentru care a fost vândut, cu atât deducerile fiscale sunt mai mari.
Trebuie să plătesc impozit pentru vânzarea unei case moștenite? La vânzarea unei case private, procedura de plată a impozitului pe venit nu este diferită de cea în cazul vânzării unui alt tip de imobil.
Impozitul de moștenire la vânzarea casei Cu toate acestea, există o excepție care se aplică moștenirii și actelor. Persoanele care au primit o casă cu un teren în urma acestor două variante pot vinde obiectul fără taxă, indiferent de momentul în care l-au primit ca moștenire sau cadou. rentă viagerăși privatizare.
În plus, evaluarea cadastrală afectează acum și valoarea imobilelor și valoarea impozitului. După ce vindeți o casă care a fost deținută de mai puțin de trei ani sau acum mai puțin de cinci ani, va trebui să depuneți o declarație serviciul fiscal, precum și cererea și lista documentelor, care sunt discutate mai jos.
În caz de neplată a impozitelor, contravenientului i se aplică o amendă de cinci la sută din valoarea impozitului pentru fiecare lună restante.Vânzări și bonuri în numerar emise în conformitate cu regulile comerțului.
Plata taxelor la vanzari proprietate ereditară Ce impozit va trebui să plătiți când vindeți o proprietate moștenită? Se percepe impozit pe vânzarea unei moșteniri regula generala, este de 13% din valoarea venitului. Dar există excepții de la această regulă și să plătească impozit în fiecare caz concret va trebui să fie diferit.
Dacă proprietatea moștenită a fost în posesia dumneavoastră de mai mult de 3 ani, atunci nu se percepe impozit pe aceasta. Ei bine, dacă decideți să vindeți proprietatea moștenită care a fost în proprietatea dumneavoastră de mai puțin de 3 ani, atunci se percepe impozitul în felul următor: De la Prețul de vânzare pe proprietate, fie el un apartament, Casă de vacanță, teren destinat constructiei locuinta individuala, dachas, deduceți 1.000.000 de ruble, acest lucru este definit în Codul Fiscal al Federației Ruse.
Apoi suma rămasă este înmulțită cu 13%, aceasta va fi suma impozitului pe proprietatea vândută.
Cât este taxa de stat la intrarea într-o moștenire În ciuda absenței articol fiscal cheltuieli, va trebui plătită taxa de stat. datoria guvernului - plata obligatorie la bugetul pentru efectuarea acţiunilor semnificative notariale.
In cazul mostenirii se plateste pentru inregistrarea de catre notar a unui certificat de drept la mostenire. Fără o chitanță care să confirme rambursarea acestuia, notarul nu va elibera acest document, iar proprietatea nu va fi acceptată documentar.
Marimea datoria de stat este strict stabilit în lege (Art. 333.24. Clauza 1, Clauza 22 din Codul Fiscal al Federației Ruse) și se ridică la:
Însă, pentru bunul moștenit, procedura este oarecum diferită și anume, perioada de ședere a apartamentului primit ca moștenire începe să curgă din momentul decesului testatorului și se încheie cu introducerea modificărilor în registru asociate cu schimbarea proprietarului. Astfel, dacă testatorul a murit, de exemplu, în 2011, iar proprietatea a fost înregistrată abia în 2015, atunci la vânzarea unui apartament în 2015, moștenitorul nu va plăti nimic din veniturile primite.
Pe baza celor de mai sus, rezultă că la vânzarea unui apartament moștenit se plătește impozit, dar numai dacă perioada de proprietate a acestei locuințe este mai mică de 3 ani. După ce am decis dacă este necesar să plătim impozit pe un apartament moștenit, vom lua în considerare la ce rată este calculată și în ce ordine este plătită.
Când vinde o casă nouă (construită) Destul de des există situații în care proprietarul construiește o casă pe teren și apoi o vinde împreună cu cea adiacentă. zonă privată. În această situație, terenul și imobilele de pe acesta se impozitează separat.
De exemplu, dacă terenul este deținut mai mult de trei ani, atunci impozitul pe vânzarea acestuia nu este plătit. Dar casa a fost construită cu mai puțin de trei ani înainte de vânzare.
Iar plata taxei, precum si intocmirea unei declaratii la vanzare sunt obligatorii. De asemenea la calculul impozitului pe vânzări acasă frecvent Se aplică aceleași reguli ca și pentru vânzarea unui apartament.
Este posibilă reducerea impozitului pe venit prin:
bonuri comerciale si numerar emise in conformitate cu regulile comertului.
