Az Orosz Föderáció 1992. október 9-i 3615-1. sz. törvénye valutaszabályozásés valutaszabályozás” (a továbbiakban: törvény) megállapította, hogy a valutaértékek ben Orosz Föderáció lakosok tulajdonában lehet, pl. magánszemélyek. Ugyanakkor a törvény és annak megfelelően kiadott előírások eltökélt speciális szabályok magánszemélyek - rezidensek bizonyos típusú devizaügyleteinek szabályozása.
A devizajogszabályok tartalmazzák a magánszemélyek devizaügyleteinek néhány jellemzőjét, bár általában ezek a tranzakciók szigorúan korlátozottak.
Magánszemélyek - a lakosok a következő módokon hajthatnak végre valutát az Orosz Föderáció területén:
a) felhatalmazott bankokon keresztül bankszámlájukról;
b) felhatalmazott bankokon keresztül folyó devizaszámla nyitása nélkül;
c) külön meghatározott esetekben az engedélyezett bankok megkerülése.
A törvény feljogosítja a lakosokat devizavásárlásra, valamint devizaeladásra. A jogi személyektől eltérően a magánszemélyeknek joguk van devizát szerezni készpénz nélküli nyomtatványés készpénzben saját szükségletekre.
A törvény kimondja, hogy minden deviza adásvételi tranzakciót felhatalmazott bankokon keresztül kell lebonyolítani. Kifejezetten tilos a deviza vásárlása és eladása a felhatalmazott bankok megkerülésével. Biztonság ezt a szabályt abban áll, hogy az ennek megsértésével megkötött ügyleteket érvénytelennek ismerik el.
Magánszemélyek – a lakosok jogosultak készpénzes és nem készpénzes devizát szabadon eladni felhatalmazott bankoknak.
A devizavásárlási és -eladási műveletek végrehajtási eljárását az Orosz Nemzeti Bank állapítja meg.
Az Oroszországi Bank szabályokat állapított meg a készpénzes deviza vásárlási és eladási műveletekre pénzváltókon keresztül.
Ha egy rezidens magánszemély készpénzben ad el vagy vesz devizát készpénzben rubelért 10 000 USD-nál kisebb összegben, az Orosz Nemzeti Bank átváltási árfolyamán számítva mostani dátum, a magánszemély személyazonosságát igazoló okirat adatait, nevezetesen: az okmány számát és sorozatát a pénztáros tölti ki. pénzváltó a Súgóban a 0406007 számú nyomtatványon (a továbbiakban: Súgó).
A személyazonosító okmány adataival kitöltött igazolás jogot ad a magánszemély által az Orosz Föderációból vásárolt készpénz deviza exportjára, és engedélyként szolgál készpénz deviza Orosz Föderációból történő kivitelére. A személyazonosító okmány adatainak megadása nélkül kitöltött igazolás nem jogosít fel a magánszemély által az Orosz Föderációból vásárolt készpénz deviza exportjára, és nem szolgál készpénz deviza Orosz Föderációból történő kivitelére.
Ha egy rezidens magánszemély külföldi valuta készpénzben történő vásárlására vagy eladására irányuló műveletet hajt végre készpénzes rubel ellenében, legalább 10 000 USA-dollárnak megfelelő összegben, az Orosz Nemzeti Bank aktuális árfolyamán számítva, a a magánszemély személyazonosító okmányát a pénzváltó pénztárosa tölti ki kötelező rendben.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1996. április 24-i 39. számú rendelete az Orosz Föderációban bizonyos típusú devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó eljárás megváltoztatásáról (a továbbiakban - 39. számú rendelet) megállapítja, hogy a deviza vásárlása engedélyezett módon történik. bankok a hazai külföldi kereskedelmi piac Az Orosz Föderációban készpénzes megrendelés rezidens magánszemélyek által a hitelintézetekben az érintett magánszemélyek nevére nyitott rubelszámlákon lévő pénzeszközök terhére az Orosz Bank engedélye nélkül.
A 39. számú rendelet azt is megállapítja, hogy az Oroszországi Bank engedélye nélkül magánszemélyek - valamely külföldi deviza belföldi illetőségű személy által felhatalmazott bankokon keresztül történő eladása (vásárlása) egy másik típusú devizáért, amelynek árfolyama (vásárolt ill. értékesített külföldi valutákat) a rubel ellenében az Orosz Nemzeti Bank állapítja meg, az Oroszországi Bank engedélye nélkül hajtják végre. Az ilyen műveletek készpénzben és nem készpénzes formában is végrehajthatók.
A 39. számú rendelet felsorolja azon devizaügyletek listáját, amelyeket rezidensek (beleértve a magánszemélyeket is) az Oroszországi Bank engedélye nélkül hajtanak végre. Ezeket a műveleteket mind a magánszemélyek számláin keresztül lehet végrehajtani felhatalmazott bankok, és ilyen számlák megnyitása nélkül. Az Orosz Föderációból származó magánszemélyek nevében, valamint az Orosz Föderációban tartózkodó magánszemélyek számára, akik külföldről a javára átutalt devizát kapnak, az Orosz Föderációban létrehozott Oroszországi Bank a devizában történő átutalások végrehajtására vonatkozó szabályokat felhatalmazott bankokban folyó valutaszámla megnyitása nélkül. Eljárás az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások végrehajtására 1997. augusztus 27-i 508-as számú folyó valutaszámlák megnyitása nélkül (a továbbiakban - 508. számú rendelet).
A megrendelés nem érvényes:
A deviza Orosz Föderációból történő átutalását és az átutalt deviza Orosz Föderációba történő átvételét a magánszemély (képviselője) a személyazonosságát igazoló útlevél vagy más helyettesítő okmány (letelepedési engedély) bemutatása mellett hajtja végre. az Orosz Föderációban - azért külföldi állampolgárokés hontalanok, ha tartósan az Orosz Föderáció területén tartózkodnak, katona személyi igazolványa vagy katonai személyi igazolvány - az Orosz Föderáció katonái számára, megbízás (kérelem benyújtása), egyéb dokumentumok az esetekben a Rend által megállapított 508. sz., valamint meghatalmazás a képviselő által történő átutaláskor vagy átvételkor.
Az Orosz Föderációból történő átutalásra és az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére irányuló kérelemben a következőket kell feltüntetni:
A fizetés feladójának vezetékneve, neve, apanév, személyazonosító okmány (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációból történő átutaláskor);
A kedvezményezett vezetékneve, neve, családneve és teljes címe, a kedvezményezett személyazonosító okmánya (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációba történő átutaláskor);
Az 508. számú végzés szerinti átutalás összege és célja;
Dátum és a személy aláírása.
Az Orosz Föderációból történő átutalásra és a magánszemély által az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére vonatkozó megrendelésben (kérelemben) bejegyzés történik, amely megerősíti, hogy ezt a fordítást nem kapcsolódik magánszemély vállalkozói tevékenységéhez (például „a végrehajtott devizaügylet nem kapcsolódik vállalkozási tevékenység végrehajtásához”).
A magánszemély a fenti követelményeknek nem megfelelő dokumentumok benyújtásakor, valamint az 508. számú végzés szerint előírt dokumentumok benyújtásának megtagadása esetén az arra jogosult bank nem utal át (kibocsát) devizát.
A 39. számú rendelet és az 508. számú eljárás előírja azoknak a kifizetéseknek a listáját, amelyeket a rezidens magánszemélyek az Oroszországi Bank engedélye nélkül kaphatnak:
Az Orosz Föderációba lakosok javára bankszámlanyitás nélkül átutalt deviza, az eljárásban meghatározott esetekben és feltételekkel, felhatalmazott bank lehet:
a) készpénzben adják ki. Ebben az esetben a fizetés a magánszemély választása szerint bármilyen készpénzes devizában történhet, beleértve - az átutalás devizanemétől eltérőt is. Készpénzátutalás kibocsátásakor pénzváltó a felhatalmazott bank a készpénz deviza külföldre történő kivitelének alapjául szolgáló Igazolást állít ki az átvevő részére;
b) jóváírva az átutalás címzettjének hivatalos banknál nyitott pénzforgalmi számláján.
Az Orosz Föderációba átutalt deviza belföldi illetőségű magánszemély által történő átvétele az Orosz Föderációba történő deviza átutalásakor történhet:
Belföldi illetőségű magánszemély a saját nevében;
Nem rezidens személy által belföldi illetőségű magánszemély nevében;
Belföldi illetőségű magánszemély által egy másik belföldi illetőségű magánszemély nevében.
Amikor egy magánszemély az Orosz Föderációba átutalt devizát kap, amely nem kapcsolódik vállalkozási tevékenység végrehajtásához, valamint befektetési tevékenységhez vagy jogok megszerzéséhez. ingatlan, a deviza átvételi kérelemben meg kell jelölni az átutalás alapját (adományozás, kölcsönszerződés szerinti tartozás törlesztése stb.).
Ha a törvény értelmében az ügyletet ben kell végrehajtani írás, akkor az Orosz Föderációba átutalt deviza magánszemély általi kézhezvételekor a deviza átvételére vonatkozó kérelem mellett be kell nyújtani a vonatkozó dokumentumokat is.
(6) bekezdése szerinti belföldi illetőségű magánszemélyek. törvény 6. §-a értelmében jogosultak az Orosz Föderációból korábban átutalt, importált vagy küldött külföldi valutát átruházni, exportálni és elküldeni az Orosz Föderációból, amennyiben vámszabályok deviza Orosz Föderációba történő átutalását, importját vagy átutalását igazoló nyilatkozatban vagy egyéb dokumentumban meghatározott kereteken belül.
A 39. rendelet előírja, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyek az Oroszországi Bank engedélye nélkül jogosultak a következő devizaműveletekre:
A fenti műveletek elvégezhetők:
Ha a fenti átutalások szisztematikus jellegűek (legalább havonta egy felhatalmazott bankban vagy annak fiókjában), akkor magánszemély számára „Folyóvaluta-számla nyitása nélkül végrehajtott devizaátutalások aktája” kerül iktatásra.
(8) bekezdésének megfelelően szakasz VIII A Szovjetunió Állami Bankjának 1991. május 24-i, 352. sz. levelei "A devizaügyletek szabályozásáról a Szovjetunió területén" (a továbbiakban - 352. számú levél), a rezidensek számláin az engedélyezett bankokban tartott deviza exportálható vagy külföldre utalható, amikor a számlatulajdonos a határra távozik.
Amikor egy magánszemély külföldre utazik állandó hely rezidencia ez a személy a folyó devizaszámlájáról történő deviza átutalásához be kell nyújtania a felhatalmazott bankhoz a távozását igazoló dokumentumokat ( nemzetközi útlevél"Indulás állandó tartózkodásra" jelzéssel, amelyet az Oroszországi Belügyminisztérium OViR alkalmazottja írt alá, valamint annak a külföldi államnak a nyílt beutazási vízummal, ahová a letelepedett személy állandó tartózkodásra szándékozik távozni). A hozzá tartozó állandó külföldre távozó magánszemély áthelyezése valuta alapok folyó devizaszámlájáról korlátozás nélkül történik.
A bankok részvétele nélkül végrehajtott devizaműveletek
A 352-es számú levélben állították fel a devizaügyletek listáját, amelyek végrehajtása a felhatalmazott bankok megkerülésével lehetséges. Az Orosz Bank megerősítette az intézkedést. meghatározott dokumentumot az Orosz Föderáció területén. A következő valutaműveletek ingyenes (engedély nélküli) végrehajtása megengedett:
a) átadás valutaértékek ajándékként az államnak, alapítványoknak, közcélú és jótékonysági szervezeteknek;
b) valutaérték adományozása házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
c) valutaérték hagyatékát vagy annak öröklési joggal történő átvételét;
d) egyedi külföldi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő beszerzése, értékesítése és cseréje, ideértve a belföldi bankjegyeket és érméket is értékes fémek, rendben, jól van, törvénnyel megállapított.
Magánszemélyek számlái devizában
A 213. számú rendelet lehetővé tette az Orosz Föderáció területén devizaügyletekre jogosult bankok számára, hogy bármely állampolgár számára devizaszámlát nyissanak.
A magánszemély devizaszámla módját a megállapodás határozza meg bankszámla követelményeknek megfelelően valutajogszabályok.
Jelenleg nincs egyetlen dokumentum, amely egyesítené ezeket a követelményeket. Az alábbiakban a magánszemély elszámolásának módját mutatjuk be, számos szabályozás elemzése alapján összeállítva.
A következők kerülnek jóváírásra a számlán:
A számláról származó pénzeszközök felhasználása:
A gyakorlatban gyakran felmerülnek kérdések a bérek devizában történő kifizetésének lehetőségével kapcsolatban. Ezeket a kapcsolatokat a következő sorrendben szabályozzák:
A törvény 1. cikk (9) bekezdése „d” pontjában foglalt rendelkezés arra utal aktuális műveletek bérátutalások az Orosz Föderációba és az Orosz Föderációból. Így a határátlépés nélküli bérfizetés nem tekinthető aktuális devizaügyletnek, és ennek megfelelően tőkeügyletnek minősül. A törvény szerint a tőketranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárást az Orosz Bank határozza meg.
Ezt az eljárást az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1994. szeptember 2-án kelt, 107. sz., "A deviza készpénzben való forgalomra vonatkozó eljárásának tisztázásáról az Orosz Föderáció területén" című levele határozta meg.
Megállapítást nyert, hogy a rezidens jogi személyek nem halmozhatnak fel és nem fizethetnek devizában az Orosz Föderáció területén belföldi illetőségű magánszemélyeknek. bérek, bónuszokat, minden egyéb díjazást és kifizetést, amely ezen személyek teljesítményével kapcsolatos munkaköri kötelességek(beleértve a befejezést is munkaszerződés(szerződés) részére bizonyos időszakés futási időben bizonyos munkát), valamint a magánszemélyek munkaszerződések és egyéb polgári jogi megállapodások alapján végzett munkájáért (szolgáltatásaiért) devizában fizetni. Az ilyen kifizetések és jutalmak nemcsak devizában, hanem más valutaértékek belföldi magánszemélyek részére történő átutalásával sem teljesíthetők.
A plasztikkártyákkal végzett valutatranzakciók jellemzői
Ki kell térni a felhasználással lebonyolított devizaügyletek szabályozására is bankkártyák.
A bankkártya használatával végzett műveleteket az Oroszországi Bank 1998.09.04-i rendelete szabályozza. 23-P számú "A bankkártya hitelintézetek általi kibocsátásának és az azzal végzett műveletek elszámolásának rendjéről" (a továbbiakban - 23. sz. rendelet).
A 23. rendelet a bankkártyát az ügyfél költségére fizetendő elszámolási és egyéb dokumentumok összeállítására szolgáló eszközként határozza meg. Ugyanakkor a bankkártyával végzett tranzakciókról szóló bizonylat (a továbbiakban: bizonylat) olyan dokumentum, amely a bankkártyával végzett tranzakciók elszámolásának alapját képezi és/vagy azok teljesítésének igazolására szolgál, banki igénybevétellel készült. kártyákat vagy azok adatait papíralapúés/vagy be elektronikus formában, amelyet a bankkártya tulajdonosa személyesen írt alá, vagy saját kezű aláírásának analógja.
A bankkártyákat az Orosz Föderáció területén rezidens hitelintézetek bocsátják ki.
A bankkártya kibocsátása az ügyfél részére a vele kötött megállapodás alapján történik. A bankkártyán szerepelnie kell a kibocsátó nevének és logójának, amely egyértelműen azonosítja azt.
A kibocsátó köteles az ügyfeleket értesíteni az igényről kötelező átvétel az Oroszországi Bank engedélye a tőkemozgással kapcsolatos devizaműveletek végrehajtására (beleértve a határokon átnyúló fizetéseket is, a kibocsátó költségeinek rubelben történő utólagos megtérítésével), a devizajogszabályokkal összhangban.
Egy ügyfélszámla több, egy vagy több által kibocsátott fizetési rendszer azonos típusú (elszámolás, jóváírás) bankkártyájával rögzíthet tranzakciókat. hitelintézet akár magának az ügyfélnek, akár az ügyfél által meghatalmazott személyeknek.
Magánszemélyek - lakosok a következő típusú bankkártyákat állíthatják ki:
elszámolási kártya - a bankszámlán lévő pénzeszközök tulajdonosa számára kiállított bankkártya, amelynek használata lehetővé teszi a bankkártya birtokosának a kibocsátó és az ügyfél közötti megállapodás feltételei szerint a pénzeszközök feletti rendelkezését. belüli fiókja kiadási limit(engedélyezési korlát) - limit összeget Pénz alatt a bankkártya birtokos rendelkezésére áll bizonyos időszak a kibocsátó által létrehozott bankkártyákkal tranzakciókat végrehajtani, árukért és szolgáltatásokért fizetni és/vagy készpénzt átvenni;
hitelkártya - olyan bankkártya, amelynek használata lehetővé teszi a bankkártya birtokosának a kibocsátóval kötött megállapodás feltételeinek megfelelően a kibocsátó által biztosított összegű tranzakciók végrehajtását. hitelkeret valamint a kibocsátó által meghatározott költési kereten belül az áruk és szolgáltatások kifizetése és/vagy készpénz átvétele.
Az Orosz Föderáció területén lebonyolított bankkártya-használattal kapcsolatos tranzakciók minden elszámolása csak az Orosz Föderáció pénznemében történhet, kivéve a készpénzben történő deviza átvételét.
A bankkártyákkal végzett valutaváltási tranzakciókat az Orosz Föderáció pénznemre vonatkozó jogszabályai szerint hajtják végre, figyelemmel a 23-P rendeletre.
Az ügyfél számláján lévő pénzeszközök hiányában bankkártyával történő tranzakciók során az ilyen tranzakciók elszámolása az ügyfélnek megfelelő összegű kölcsön nyújtásával történik a kibocsátó és az ügyfél közötti megállapodás feltételei szerint.
Ha egy személy követte el nem készpénzes tranzakciók az Orosz Föderáció valutájában készpénzfelvétellel foglalkozó kereskedelmi (szolgáltatási) és műveleti vállalkozásoknál megengedett a pénzeszközök leírása a magánszemélyek devizában nyitott számláiról.
Ha egy magánszemély nem készpénzes tranzakciókat hajt végre kereskedelmi (szolgáltató) vállalkozásoknál, és készpénzfelvételi műveleteket végez külföldi pénznemben, akkor az Orosz Föderáció pénznemében nyitott magánszemélyek számláiról pénzeszközöket vonhat le. Ebben az esetben a kibocsátó által a devizában lebonyolított ügyletek utólagos elszámolására az ügyfél rubelszámlái terhére beszerzett deviza nem kerül jóváírásra a rubelszámlát vezető ügyfelek folyó devizaszámláján.
A valutaértékek mozgása az Orosz Föderáció határain keresztül
1999. július 7-e óta a belföldi illetőségű magánszemélyek számára korlátot állapítottak meg az Orosz Föderációból 10 000 USA dollárnak megfelelő összegű egyszeri deviza készpénzes exportra. A törvény meghatározza a meghatározott határérték túllépésének feltételét - engedély beszerzését az Oroszországi Banktól.
Az Orosz Föderáció Nemzeti Bankjának és az Orosz Föderáció Állami Vámbizottságának együttes szabályzata az Orosz Föderációból magánszemélyek által a készpénz devizakivitelére vonatkozó eljárásról, 2000. január 12-i NoNo 105-P, 01-100 / 1 (a továbbiakban: ebben a bekezdésben - a rendelet) megállapította, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyeknek joguk van az Orosz Föderációból a vámszabályok függvényében exportálni készpénzben, korábban az Orosz Föderációba átutalt vagy behozott, valamint számláról levont devizát (betét). felhatalmazott bankban, vagy az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt módon felhatalmazott bankban szerezték be.
Magánszemélyek - a lakosok jogosultak az Oroszországi Bank engedélye nélkül, a vámszabályok betartásával, egyidejűleg készpénzt devizát exportálni az Orosz Föderációból 10 000 USD-t meg nem haladó összegben.
Abban az esetben, ha magánszemélyek – külföldi pénznemben lakosok – készpénzben, 1500 USA dollárnak megfelelő összegben vagy azt meg nem haladó összegben exportálnak az Orosz Föderációból, nincs szükség bemutatásra. vámhatóságok vámkezelés elvégzése, deviza Orosz Föderációba történő átutalását vagy behozatalát igazoló dokumentumok, deviza lehívása folyó devizaszámláról (betét) felhatalmazott bankban vagy deviza vásárlása az Orosz Föderáció hivatalos bankjában .
Ha az Orosz Föderációból 1500 USD-t meghaladó, de legfeljebb 10 000 USD-nek megfelelő összegben készpénzben devizát exportálnak, a belföldi illetőségű magánszemélyek benyújtják a vámkezelést végző vámhatóságnak a vámkezelést igazoló dokumentumokat. deviza átutalása vagy importja az Orosz Föderációban, deviza felvétele folyó devizaszámláról (betét) egy felhatalmazott bankban vagy annak megvásárlása az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjában.
Készpénz deviza egyszeri kivitele esetén az Orosz Föderációból (kivéve a fizetésre kapott devizát útiköltség az Orosz Föderáción kívül) 10 000 USA-dollárnak megfelelő összeget meghaladó összegben a belföldi illetőségű magánszemélyek bemutatják a vámkezelést végző vámhatóságnak az Oroszországi Bank engedélyét, amelyet az Oroszországi Bank által megállapított módon, a Kormánnyal egyetértésben adtak ki. az Orosz Föderáció. Ugyanakkor nem kell benyújtani a vámkezelést végző vámhatóságnak a deviza Orosz Föderációba történő átutalását vagy behozatalát, a deviza folyó devizaszámláról történő felvételét (betét) vagy annak megvásárlását igazoló dokumentumokat. az Orosz Föderáció hivatalos bankja.
A magánszemélyek (rezidensek és nem rezidensek) által az Orosz Föderációból exportált deviza mennyiségének újraszámítása USA-dollárnak megfelelő összegekre a rendelet alkalmazásában az átváltási árfolyamon történik. orosz rubel az Oroszországi Bank által az exportált készpénz-deviza vámkezelésének napján megállapított külföldi pénznemekre.
A törvény nem ad világos és egyértelmű szabályozást a magánszemélyek - külföldön rezidens - devizaügyleteire.
A törvény preambuluma kimondja, hogy a törvény "meghatározza ... a jogi személyek és magánszemélyek jogait és kötelezettségeit a valutaértékek birtoklásával, használatával és azokkal kapcsolatosan." Számos szabályozás rögzíti az Orosz Föderáción kívüli lakosok devizaügyleteinek lebonyolítására vonatkozó szabályokat.
Például a 352. sz. levél VIII. szakaszának 11. pontja előírja a magánszemélyek számára, hogy külföldi tartózkodásuk végén zárjanak le számlákat külföldi bankokban, és a számlaegyenlegeket utalják át az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjába vagy vigyék magukkal, a vámszabályok, az Orosz Föderációban külföldön kapott devizaértékek.
A törvény preambulumának normája alapján a valutaellenőrző hatóságok alkalmazottai azt állítják, hogy az Orosz Föderáció külföldön lakóhellyel rendelkező személyek minden tranzakcióját az Orosz Föderáció valutajogszabályainak korlátozásai figyelembevételével kell végrehajtani.
A 39. rendelet előírja, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyek devizát vásárolhatnak lakóépületekés az Orosz Föderáción kívül elhelyezkedő lakások, amelyek a lakóhelyük jogszabályai szerint ilyenek, valamint az említett ingatlanhoz fűződő egyéb jogok: az e személyeknek az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjaiban vezetett devizaszámláin vezetett pénzeszközök átutalása; a meghatározott ingatlan kifizetése az ezen személyek által ben nyitott magánszemélyek számláin vezetett pénzeszközök terhére a Bank által megállapított Orosz megbízás nem rezidens bankokban; az említett ingatlan kifizetése az Orosz Föderációból exportált pénzeszközök terhére, az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően. Egy ilyen művelethez nincs szükség az Oroszországi Bank engedélyére (licencére). Ezeket a szabályokat azonban még nem léptették életbe (az Orosz Bank 1996. április 24-i, 02-94. sz. rendeletének 1. cikkelye).
A törvény lehetővé teszi a lakosok számára, hogy külföldi bankokban számlát nyissanak. Ugyanakkor az Oroszországi Bank jogosult meghatározni az ilyen számlák lakosok számára történő megnyitásának feltételeit. Az Oroszországi Bank megengedő eljárást vezetett be az ilyen számlák megnyitására.
A 352. számú levél megállapította, hogy a belföldi illetőségű magánszemély a külföldi tartózkodás idejére devizában számlát és betétet nyithat nem rezidens bankokban. Egyéb esetekben külföldön számlanyitás és betét rezidens magánszemélyek csak az Oroszországi Bank engedélyével (licencével) engedélyezett.
A külföldi tartózkodási idő végén a rezidens köteles a külföldi bankokban vezetett számlákat lezárni, és a számlaegyenleget az Orosz Föderáció egy felhatalmazott bankjába átutalni, vagy a vámszabályoknak megfelelően a külföldön átvett devizaértékeket az országba bevinni. Oroszország.
Megjegyzendő jelenlegi törvényhozás nem írja elő a belföldi illetőségű magánszemély felelősségét a számlazárási kötelezettség megsértéséért külföldi bank amikor egy személyt visszaküldenek az Orosz Föderációba.
Számviteli 2001. 15. sz
Kérdés:
Krím lakos vagyok, és a Krím-félszigeten alkalmazott szankciók miatt cégem nem utalhat pénzt (dollárt) közvetlenül nekem, a Krímbe. Annak érdekében, hogy megkaphassam a pénzt, nyitottam egy bankszámlát Moszkvában, és a cégem oda utalt át nekem egy bizonyos összeget (kevesebb mint 2000 USD). Számlanyitáskor megkérdeztem a banki dolgozókat, hogy lehet-e valutát átutalni egyik számlámról egy másik bankban lévő másikra. Azt mondták, hogy igen, lehetséges. Most, hogy megérkezett a pénz, megpróbáltam átutalni a valutát a krími bank számlájára, ahol nekem is van devizaszámlám. És a bank azt mondja nekem, hogy tilos az oroszországi lakosok közötti deviza elszámolás. Igen, megértem, hogy a lakosok között, de az egyik számlámról a másikra való átutalás nem lakosok közötti elszámolás. Mondja meg, ki van itt, és hogyan lehet kikerülni a helyzetből, hogy valutát szerezhessek a Krímben.
Válasz: Egy banki alkalmazott, aki azt mondta, hogy „az oroszországi lakosok közötti devizaszámítás tilos”, egyszerűen pontatlan kifejezést adott, hangoztatva a törvényt, de a lényegben igaza van - ilyen tilalom valóban létezik. Persze rossz, hogy nem figyelmeztettek azonnal arra a problémára, amiről azt gondolják, hogy lehet, pl. formálisan kezelte a problémát.
Azzal kezdem, hogy elmagyarázom a helyzetet. 9. cikk (1) bekezdés szövetségi törvény A 2003.12.10-i N 173-FZ „A devizaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” kimondja, hogy a rezidensek közötti valutatranzakciók tilosak. A lakosok és pontosan a műveletek között van.
A 2003. 12. 10-i N 173-FZ törvény a következőképpen mondja ki:
Itt csak kettő a 21 pontból:
- Tilos a rezidensek közötti valutatranzakció, kivéve: (és akkor 21 tétel szerepel a kivételekkel)
9. cikk. Rezidensek közötti devizaműveletekBármi egyes cikkek, nincs olyan magyarázat vagy kivétel, amely előírná, hogy a belföldi illetőségű személy ne tudjon deviza számlái között devizaügyletet lebonyolítani, de a törvény egyértelműen előírja a közeli hozzátartozóknak történő deviza átutalás lehetőségét (kivételként) és kivételeket a rész alatt. cikk (1) bekezdésében meghatározott 14. cikk 3. cikke. kilenc.
A „rezidensek közötti ügyletek” definíciója nem teljes mértékben vonatkozik Önre, és ebben teljesen igaza van, de a törvényben nincs más definíciója ezeknek az egy rezidens számlái közötti tranzakcióknak. Nyilvánvaló hézag vagy következetlenség van a megfogalmazásban, amit természetesen meg lehet próbálni tisztázni Alkotmánybíróság, de ez egy hosszú dal, és nincs ember, aki meg akarná csinálni.
Ezért olyan helyzetben, amikor a külföldről a Krímbe irányuló közvetlen transzferek szankciók hatálya alá tartoznak, sőt amerikaiak is fizetési rendszerek Az Oroszországban működő Visa és MasterCard szekcionált rendszert támogat, és a törvény tiltja az országon belüli lakosok közötti valutaátutalást, rendkívül problémássá válik a krími bankszámlára történő valuta átutalása.
Most arról, hogy ebben a helyzetben mit lehet tenni a bankon keresztül. Egyetlen jogi megoldás létezik a számláról számlára történő készpénz nélküli devizaátutalás problémájára, amelyet a bank nem vitathat, és máris Ön határozza meg, mennyire elérhető és reális az Ön számára.
Tehát a valuta Oroszország területén átutalható egy devizaszámlára, amelyet a felesége (ha van!), Apja vagy anyja, testvére vagy nővére nyit meg. Ilyen törvényi kivételt a 17. szakasz (a 2003. december 10-i N 173-FZ szövetségi törvény 9. cikke) ír elő, ami megfelelhet Önnek, de úgy gondolom, hogy a rezidens címzett kapcsolatát dokumentálni kell a küldő bank. Ezenkívül a fogadó banknak is jogosult banknak kell lennie. Az átutalás összegkorlátozás nélkül történik.
Így írja le ezt a műveletet a 2003. december 10-i N 173-FZ törvény ugyanazon cikkelye, amelyből fentebb már idéztem:
9. cikk. Rezidensek közötti devizaműveletek1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
1) műveletek, albekezdésekben előírtak"g" és "h" az 1. cikk 1. részének 9. szakaszában, 2-4 része ez a cikk, e szövetségi törvény 12. cikkének 6. része és 14. cikkének 3. része;
17) magánszemélyek - devizában lakosok által a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más magánszemélyek javára történő átutalásai - lakosok házastársa vagy közeli hozzátartozója (egyenes felmenő rokonai és downlink(szülők és gyermekek, nagyapa, nagymama és unokák), teli- és félvér (közös apával vagy anyával rendelkező) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyek felhatalmazott bankokban vagy más székhelyű bankokban nyitott számlájára. az Orosz Föderáció területén kívül;
Megpróbálhatsz készpénz nélkülit is szerezni valuta átutalás rezidens számlájáról nem rezidens számlájára, de ehhez közeli barátaid között kell lennie olyan nem rezidensnek, aki állandó lakhellyel Krímben van, devizaszámlával rendelkezik, és hajlandó is segíteni. Ez egy problémás és nemkívánatos lehetőség, bár az Orosz Föderáció lakosai által az Orosz Föderációban nem lakó személy javára devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre az átutalásokat. Az ilyen átutalások pedig pénzügyi ellenőrzés tárgyát képezhetik.
Ezen túlmenően a nem rezidens személy javára devizában történő készpénz nélküli átutalás teljesítéséhez egy „Pénzátutalási kérelem ( szabványos minta) a következő feltételekkel:
14. cikk. A rezidensek jogai és kötelezettségei a devizaügyletek során
3. A devizaügyletek során az elszámolást belföldi illetőségű magánszemély az arra felhatalmazott bankokban vezetett bankszámlán keresztül bonyolítja le, amelynek megnyitásának és fenntartásának rendje megállapított. központi Bank Orosz Föderáció, kivéve az e szövetségi törvénnyel összhangban végrehajtott következő devizaműveleteket:
1) valutaértékek belföldi illetőségű természetes személy általi átruházása ajándékként az Orosz Föderációtól, az Orosz Föderációt alkotó jogalanytól és (vagy) egy önkormányzattól;
2) valutaértékek adományozása a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
3) valutaérték hagyatéka vagy azok öröklési joggal történő átvétele;
4) belföldi illetőségű magánszemély által egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő megszerzése és elidegenítése;
5) az Orosz Föderációban lakos magánszemély által történő átutalás és az Orosz Föderációban rezidens magánszemély által átutalás átvétele bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően, amely csak az átutalás összegének korlátozásáról rendelkezik, valamint levélbeni rendelés;
6) készpénz deviza belföldi illetőségű magánszemély által meghatalmazott banktól történő vásárlása, vagy meghatalmazott banknak történő értékesítése, külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele beszedés céljából. az Orosz Föderáció területén kívüli bankok;
7) magánszemélyek - rezidensek deviza elszámolása vámmentes üzletekben, valamint áruk értékesítése és szolgáltatásnyújtás magánszemélyeknek - lakosok útközben Jármű nemzetközi szállításhoz;
8) rezidens magánszemélyek által e szövetségi törvény 12. cikkének 6.1. részével összhangban végzett elszámolások;
9) belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén tartózkodó nem rezidens személy javára bankszámlanyitás nélkül történő átutalás, belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderációban bankszámla megnyitása nélküli átutalás átvétele nem rezidenstől, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően kell végrehajtani, amely csak az átutalás összegét és az átutalás átvételének összegét korlátozhatja.
Sokak számára aktuális kérdés most: hogyan utalja át a pénzét külföldre? Például az EU-ba, az USA-ba vagy Kanadába stb.
Mik a problémák és milyen alternatívák vannak?
Egyértelmű, hogy nagy összegeket A készpénz határon túli szállítása kockázatos, és a későbbi helyszíni legalizálással is problémák adódhatnak.
Másrészt azzal készpénz nélküli átutalások külföldön és az oroszországi valutaszabályozás sem olyan egyszerű, de ennek ellenére ...
Tegyük fel, hogy a fiók külföldi bank már felfedezted (ami önmagában nem is olyan egyszerű).
Továbbá hadd emlékeztessem önöket arra, hogy az oroszok számára jelenleg az a fő probléma, hogy a külföldi bankban vezetett saját devizaszámlájukra devizában történő pénzeszközök küldése érdekében a szövetségi törvény 24. cikkével összhangban. devizaszabályozás és devizaellenőrzés", kötelesek értesíteni adóhatóság Oroszországon kívüli számlanyitásról.
Ezt követően a pénzeszközök átutalása a számlájáról a orosz bank ezt csak úgy tudod megtenni, hogy beadod a banknak ugyanazt az értesítést adóvízummal annak figyelembevételéről (könyvelés).
Emellett államunk is a közelmúltban ismét gondoskodott rólunk, mivel úgy döntött, hogy évente ad át hitelesített (közjegyző által hitelesített) igazolásokat külföldi bankoktól. Függetlenül attól, hogy mikor és pénzügyi kiadások egy ilyen jelentés mindenkinek kerül Orosz tulajdonos külföldi számla.
Van azonban egy kiút, és nagyon egyszerű 🙂.
A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről szóló szövetségi törvény, 2003. december 10., N 173-FZ devizapiaci korlátozások banki átutalások házastársak és közeli hozzátartozók beszámolói között.
Az átutalások összege nincs korlátozva, de végrehajtásukhoz a rokonságot igazoló dokumentumokat (például házassági anyakönyvi kivonat vagy születési anyakönyvi kivonat másolatát) kell benyújtani.
9. cikk. Rezidensek közötti devizaműveletek
1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
...
17) magánszemélyek - devizában lakosok - átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más magánszemélyek javára - lakosok házastársa vagy közeli hozzátartozója (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyermekek, nagyapa, nagymama és unokák)) telivérű és félvér (közös apával vagy anyával rendelkező) testvérek és nővérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek), ezen személyek felhatalmazott bankokban vagy az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számlákra;
(A 17. cikkelyt a 2007. július 5-i 127-FZ szövetségi törvény vezette be, amelyet a 2013. július 2-i 155-FZ szövetségi törvény módosított)
a www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html oldalon keresztül
Az Oroszországi Bank meghatározta a szükséges dokumentumok listáját: az útlevélen kívül az ügyfélnek szüksége lehet házassági anyakönyvi kivonatra, születési vagy örökbefogadási anyakönyvi kivonatra, névváltoztatási és apasági bizonyítványra stb.
Egyes bankok ilyen esetekben (biztosítási kezdeményezésükre) további dokumentumokon túlmenően kérhetik például az adományozásról, kölcsönről stb. szóló dokumentumot, amelyet a pénz feladójának és címzettjének alá kell írnia. .
A férj számlát nyitott egy spanyol bankban. Felhívtam a feleségemet, diktáltam a részleteket. A feleség házassági anyakönyvi kivonattal ment be a bankba, és devizaszámlájáról 200 ezer dollárt utalt át férje spanyolországi számlájára.
A fiú bankszámlát nyitott az Egyesült Államokban. E-mailben elküldtem a részleteket anyámnak. Anya bement a bankba valutával és születési anyakönyvi kivonattal, a pénzt a számlájára helyezte, és a pénzt fia egyesült államokbeli számlájára utalta.
1 oldal
Deviza vagy arany átutalása egyik országból a másikba. A geológiai történelem során ismert (alsó- és közép-kambrium, felső-devon, alsó-karbon, felső-kréta); helyi vétségek a modern geológiai korszakban is megfigyelhetők (pl.
A deviza átutalását az arra jogosult bankok számláira a fizető fél (nem rezidens) bankja vagy az általa felhatalmazott bank a befizetéstől számított 30 napon belül kell teljesíteni bármilyen formában a rezidens javára. tranzakciók keretében történő fizetések teljesítése. Az engedélyezett bankok bankok és egyéb hitelintézetek Oroszország, függetlenül a tulajdonformától, amely in kellő időben engedélyeket kapott Központi Bank az Orosz Föderáció devizaügyletek tekintetében.
Deviza átutalás egyik országból a másikba.
Az e rendeletben meghatározott devizaátutalások végrehajthatók a rezidensek felhatalmazott bankoknál nyitott devizaszámláiról a nem rezidensek devizaszámláira, amelyeket felhatalmazott bankoknál és az Orosz Föderáción kívüli bankoknál nyitottak.
Az e rendeletben előírt deviza-átutalások teljesíthetők a rezidensek felhatalmazott bankoknál nyitott számláira, a nem rezidensek devizaszámlájáról, amelyet mind az engedélyezett bankoknál, mind pedig az Orosz Föderáción kívüli bankoknál nyitottak.
A deviza átutalását az arra jogosult bankok számláira a fizető fél (nem rezidens) bankja vagy az általa felhatalmazott bank a befizetéstől számított 30 napon belül kell teljesíteni bármilyen formában a rezidens javára. a tranzakció keretében teljesíti a fizetést.
Nem minősül átutalási kötelezettség teljesítésének a deviza átutalása a felhatalmazott bankok külföldön lévő fiókjaiba.
Deviza átutalás egyik országból a másikba.
Az átruházás deviza vagy cholott egyik országból a másikba való átruházását, névleges tulajdonjog átruházását jelenti értékpapír egyik arc a másik felé.
Transzfer - deviza vagy arany átutalása egyik országból a másikba.
Ezzel egyidejűleg deviza átutalások a képviselt devizaszámlájáról a képviselő devizaszámlájára, illetve a képviselő devizaszámlájáról a képviselt devizaszámlájára, devizaváltás lebonyolítása céljából. tranzakciók, bekezdésében előírtak Az e rendelet 1.1.
Az átruházás deviza vagy arany egyik országból a másikba való átruházása, a névre szóló értékpapír tulajdonjogának egyik személyről a másikra való átruházása.
Számláról történő deviza átutalás esetén az igazoló dokumentumokat a valuta tranzakció, illetve deviza beérkezése esetén a számlára hét naptári napok attól a naptól kezdve, amikor a deviza jóváírásra kerül a számlán.
.jpg)
