A beszállítónak történő fizetés napja a pénzeszközök devizaszámláról történő tényleges terhelésének napja. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. július 16-i rendeletével összhangban a 30220. sz. 385-P. Számla „A függőben lévő elszámolási műveletekre vonatkozó ügyfélalapok” az ügyfélszámlákról leírt összegek könyvelésére szolgál, de nem ugyanazon a napon előzetes egyeztetés alapján átadják. A számla passzív (megjegyzés - passzív a bank számára). Így 2013. 07. 08-án az alapokat a szervezet devizaszámlájáról terhelték meg (ezt egyébként a devizakivonat is megerősíti), de maga a bank csak 2013. 08. 08-án utalta át a devizát. A fentieket figyelembe véve az árfolyam-különbözetet 2013. 07. 08-tól kell kiszámítani, és nem szükséges kiegészítő tranzitszámlát alkalmazni.
Ennek az álláspontnak az indoklását az alábbiakban a Glavbuh-rendszer anyagai adják meg
Egy szervezetnek csak felhatalmazott bankon keresztül van joga deviza megszerzésére (a 2003. december 10-i 173-FZ törvény 11. cikke).
Deviza vásárlásához készítsen elszámolási bizonylatot (a Bank of Russia 2012. június 4-i 138-I. Sz. Utasításának 3.1. Pontja). A jogszabály nem állapította meg az elszámolási dokumentum egységes formáját. A bankok általában rendelkeznek a szükséges nyomtatványokkal. Az elszámolási bizonylatban a "Fizetés célja" változó szöveges része előtt tüntesse fel a művelet típusának kódját a deviza és egyéb tranzakciók listájáról (a Bank of Russia 138. sz. Utasításának 3.2. I. 2012. június 4-én). Pénznem vásárlásakor adja meg a 01 030 deviza tranzakciós kódot (az Oroszországi Bank 2012. június 4-i 138-I. Sz. Utasításának 2. függeléke).
A munkavállaló üzleti útjára történő deviza-vásárlásról lásd: Hogyan tükrözhető a bankon keresztüli üzleti útra történő deviza-vásárlás elszámolása.
A valuta megvásárlásával kapcsolatos tranzakció megjelenítéséhez az 57. számlát használhatja "Átutalások átutalással". Ez akkor lehetséges, ha az elszámolási bizonylat kibocsátása a banknak a pénzvásárlás céljából nem esik egybe a valuta számlán történő beérkezésének dátumával. Ha azonban a rubelt a számláról terhelik, eladásukat és pénznemüket ugyanazon a napon jóváírják (ezt bankszámlakivonatokkal lehet meghatározni), akkor az 57-es számlát nem lehet használni. *
Amikor valuta vásárlásához rubelt utal át, tegye a feladást:
Tartozás 57 (76) Hitel 51
- pénzt utalnak pénznem vásárlására.
Az alábbiak szerint tükrözze a vásárolt pénznem nyugtáját a folyószámlán:
Tartozás 52 Hitel 57 (76)
- a devizát jóváírják a devizaszámlán (a bankszámlakivonat alapján).
A kapott pénznem tőkésítése a pénz devizaszámlán történő jóváírásának napján érvényes hivatalos árfolyamon. Ebben az esetben a számviteli nyilvántartásokba tegyen bejegyzéseket mind az elszámolási pénznemben (rubel), mind a fizetési pénznemben.
Ez az eljárás a számviteli és beszámolási szabályzat 4–6. Pontjából, a számviteli tervhez (számlákhoz) vonatkozó utasítások és a számla- és beszámolóra vonatkozó utasítások 24. pontjából következik.
Az az árfolyam, amelyen a bank vásárolja, általában eltér a hivatalos árfolyamtól. Ha a fizetőeszközt magasabb áron vásárolják, mint a Bank of Russia árfolyama, az egyéb költségek a devizavásárlási műveletből származnak (a PBU 10/99 11. pontja). Ha olcsóbb - egyéb jövedelem (a PBU 9/99 7. pontja).
A legtöbb bankban jutalékot kell fizetnie a deviza vásárlásáért. A számvitel során ezt az összeget vegye fel az egyéb ráfordításokba (PBU 10/99, 7. bekezdés, 11. pont). *
Példa egy deviza vételi tranzakció számviteli tükrözésére
Az Alfa CJSC külkereskedelmi szerződést írt alá. Az "Alfa" végrehajtásához amerikai dollárra van szükség. Nincs pénz a szervezet devizaszámláján. Ezért január 30-án az Alpha utasította a bankot, hogy vásárolja meg a szükséges valutát (1000 USD). Ehhez kiegyenlítő okmányt állítottak össze és 31 000 rubelt utaltak át valutavásárlás céljából.
Február 2-án a bank 30,50 rubel árfolyamon vásárolta meg a valutát. dolláronként, és jóváírta a szervezet devizaszámláján, levonva a 200 rubel jutalékot.
A szervezet könyvelője a következő bejegyzéseket tette a könyvelésben.
Tartozás 57 Hitel 51
- 31 000 rubel. - pénzt utalnak pénznem vásárlására.
Tartozás 52 Hitel 57
- 29 700 rubel. (1000 USD? 29,70 rubel / USD) - a valutát jóváírták a szervezet devizaszámláján;
Tartozás 91-2 Hitel 57
- 200 rubel. - a bank által visszatartott jutalék;
Tartozás 91-2 Hitel 57
- 800 rubel. (1000 USD? (30,50 rubel / USD - 29,70 rubel / USD)) - a valuta vételi árfolyam és a Bank of Russia árfolyama közötti különbség tükröződik;
Tartozás 51 Hitel 57
- 300 rubel. (31 000 rubel - 1000 USD? 30,50 rubel / USD - 200 rubel) - a fel nem használt pénz egyenlegét visszaadták.
Az értékesítés mellett a szervezet felhasználhatja a devizabevételt (megszerzett deviza) a nem rezidensekkel (rezidensekkel - megengedett esetekben) történő elszámolások során. Például áruk importjának (építési beruházások, szolgáltatások), befektetett eszközök vásárlásának stb.
A valuta átutalását az ügyfélnek postai úton kell feltüntetnie:
Terhelés 60 Hitel 52
- a devizát átutalják az eladónak (előadónak).
Tükrözze az előleget devizában egy külön alszámlán a 60-as számlán. Ugyanakkor nincs szükség újraszámolni a kibocsátott előlegekre vonatkozó kötelezettségeket (3/2006 o. És PBU).
Az áru átvételét követően a számlák előre nem jóváírt részét át kell számolni (a beszámolás napjától és a kötelezettség teljesítésének napjától számítva) (3/2006. PBU 9. pont). Tartalmazza az ebből eredő pozitív különbséget az egyéb jövedelmekben, a negatívat az egyéb kiadásokban (a PBU 9/99 7. szakaszát és a PBU 10/99 11. pontját).
Oleg Khoroshy,
Az Orosz Föderáció Adóügyi Szolgálatának állami tanácsadója, III
N 30220 számla: "Az ügyfelek bankszámlájáról terhelt hiányos pénzátutalások"
3.19. A számla célja - hitelintézetben (fiókban) történő elszámolás - az ügyfélszámlákról terhelt, de ugyanazon a napon előzetes egyeztetés alapján át nem utalt pénzátutalások feladója (kivéve azokat, amelyeket a Bank of Russia részlegein keresztül kell átutalni) . A számla passzív. *
A számla jóváírása az ügyfélszámlákról terhelt pénzátutalások összegét tükrözi, beleértve más hitelintézetek (fiókjaik) levelező számláit (alszámláit) is.
A számla terhelése az átutalt pénzátutalások összegét tükrözi a hitelintézetek (fióktelepek) - címzettek levelező számláival (alszámláival) vagy a fizetési infrastruktúra szolgáltatóival és a pénzátutalás-üzemeltetőkkel, számlákkal történő elszámolás számlájával a bankon belüli követelések és az ügyfélátutalási kötelezettségek elszámolásához.
Az analitikus számviteli eljárást a hitelintézet határozza meg. Az analitikus könyvelésnek ugyanakkor biztosítania kell az egyes transzferekről szóló információk beérkezését a címzettekkel összefüggésben.
Üdvözlettel, 2014.12.03
Pavel Zaikin
a Glavbuh rendszer szakértője
A válasz jóváhagyva:
Natalia Kolosova
A BSS Sistema Glavbuh vezető szakértője
AZ ÜGYFELEK KÜLFÖLDI PÉNZÉBEN - BANK "- RÉSZLETES BANKOK,
DOLGOZÁS AZ "ÜGYFÉL" ALFA-BANK RENDSZEREN
5.00 verzió
Moszkva, 2013
Az ezen ajánlások követelményeinek való megfelelés az "Ügyfél" Alfa-Bank "rendszeren keresztül beérkezett átutalási kérelmek kitöltésekor szükséges annak biztosítása érdekében, hogy a fizetési rendszerek (STP - egyenesen keresztüli feldolgozás) végleges automatikus feldolgozása devizában történjen az elszámolási rendszerben. -BANK "és a fizetési láncban részt vevő bankok által ... A helyesen végrehajtott fizetések végpontok közötti feldolgozása azt jelenti, hogy a fogadás, elemzés, átirányítás és a címzettnek történő elküldés automatikusan megtörténik. A kézi műveletek kiküszöbölése és ennek megfelelően az információk feldolgozásához szükséges idő csökkentése, valamint a működési kockázatok minimalizálása az elszámolási műveletek végrehajtása során mind a „-BANK”, mind a levelező bankokban az STP folyamat fő előnyei.
2.1. Bank- -BANK ".
· "A fizetés célja" mező - speciális kódok (EKNP / EKNP):
Code / KOd - a pénz feladójának kétjegyű kódja;
KBe / KBe - kétjegyű kedvezményezetti kód;
KNP / KNP - 3 számjegyű fizetési kód.
Fontos! Költségvetési és vámfizetések esetén meg kell adni a költségvetési besorolás KBK / KBK - 6 jegyű kódját.
Az Alkalmazás ebben a szakaszában meghatározott információk hiányában a "-BANK" nem felelős a fizetés esetleges visszatérítéséért.
Nemzeti elszámolási rendszerek
Ha egy fél azonosító karakterláncot használnak a nemzeti elszámolási rendszer kódjának megjelölésére, akkor a következő kódokat kell használni, amelyeket kettős perjel "//" előz meg:
az A opcióval
|
Osztrák Bankleitzahl |
|
|
Német bankleitzahl |
|
|
FW 9 jegyű kód nélkül |
Fizessen a Fedwire-en keresztül |
|
Hongkongi bankkód |
|
|
Új-Zéland Nemzeti Elszámolási Kódex |
|
|
Valós idejű bruttó elszámolás |
|
|
Egyesült Királyság belföldi rendezési kódja |
|
a D opcióval
|
Kijelző SWIFT szabványban |
A rendszer törlési neve |
|
Osztrák Bankleitzahl |
|
|
Ausztrál Bank Államfiók (BSB) kódja |
|
|
Német bankleitzahl |
|
|
Kanadai Fizetési Szövetség fizetési útvonalszáma |
|
|
CHIPS univerzális azonosító |
|
|
CHIPS résztvevő azonosító |
|
|
Spanyol belföldi bankközi kódex |
|
|
Fedwire útválasztási szám |
|
|
HEBIC (Hellenic Bank Identification Code) |
|
|
Hongkongi bankkód |
|
|
Ír Nemzeti Elszámolási Kódex (NSC) |
|
|
Indiai pénzügyi rendszer kódja (IFSC) |
|
|
Olasz belföldi azonosító kód |
|
|
Új-Zéland nemzeti elszámolási kód (csak az 1. kategóriába tartozó üzenetekben használható) |
|
|
Portugál Nemzeti Elszámolási Kódex |
|
|
Valós idejű bruttó elszámolási rendszer |
|
|
Egyesült Királyság belföldi rendezési kódja |
|
|
Svájci klíring kód (BC kód) |
|
|
Svájci klíring kód (SIC kód) |
|
|
Dél-afrikai Nemzeti Elszámolási Kódex |
Abban az esetben, ha az egyik kódot használják: // FW (9 számjegyű kóddal vagy anélkül), // AU, // CP, // IN vagy // RT, ezt a kódot a megrendelésben csak egy adhatja meg alkalommal, melyik 56a, 57a vagy 58a mező jelenik meg először az üzenetben.
A nemzeti elszámolási rendszerek fenti kódjai csak akkor képesek hatékonyan automatizálni a fizetést egy levelező banknál, ha fizetési üzeneteket küldenek olyan országbeli bankoknak, ahol ez a nemzeti elszámolási rendszer működik. Például egy amerikai bankon keresztül amerikai dollárban történő utalás küldésekor az Európában található kedvezményezett javára az európai ország nemzeti elszámolási rendszerének kódja nem elegendő a fizetés automatikus továbbításához. Ebben az esetben a fizetés automatikus továbbításához az amerikai levelező banknak meg kell adnia a kedvezményezett bank BIC-kódját vagy a kódot a CHIPS Universal Identifier rendszerben.
A numerikus kódokat megelőző betűk a SWIFT fizetési üzenetek összeállításához használt kódok standard rövidítése. A gyakorlatban nem ritka, hogy a külföldi bankok a nemzeti fizetési rendszer kódjaiban alfabetikus karaktereket használnak, amelyek nem egyeznek a SWIFT szabványokkal.
Például az "ABA" megnevezés megfelel az American Banking Association rövidítésének, de valójában ez a "Fedwire Routing Number" kód, és a szabványban
Vannak olyan megnevezések is, mint a „CPA routing number”, amelyek hivatkoznak a „Canadian Payment Association” kódra.
Ha a nemzeti elszámolási rendszer kódjában szereplő számjegyek száma nem egyezik meg a táblázatban feltüntetett számokkal, akkor ez a részletek hibája, és ez az alapja annak, hogy az Alkalmazást visszaadják a Fizetőnek.
Az összes orosz pénznemek osztályozójának megfelelően jelezve
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a nem készpénzes fizetéseknél számos pénznemben nincs alkupapír (például japán jenben (JPY), török lirában (TRL), belorusz rubelben (BYR)).
Kivéve egy speciális deviza bankszámlát.
Ha vannak ":" és "?" Szimbólumok ennek a mezőnek a részleteiben az Ügyfél számlakivonatának előállításakor a megjelölt karaktereket szóközökkel helyettesítik automatikus módban.
Az Európai Unió hitelintézeteinél, az Egyesült Arab Emírségek hitelintézeteinél, valamint más országok hitelintézeteinél IBAN formátumú számlákat használó kedvezményezettek javára történő kifizetések küldésekor a címzett IBAN-kódjának feltüntetése kötelező . A kedvezményezett IBAN-számának hiányában, a kedvezményezett IBAN-számának helytelen feltüntetésében, vagy ha a kedvezményezett számlaszámát nem IBAN-formátumban adják meg, a devizában történő átutalási kérelmet elfogadjuk -BANK "végrehajtásra, míg -BANK" nem felelős azért, hogy a kedvezményezett bankja esetlegesen visszafizesse a kifizetést, és hogy harmadik fél bankjai további jutalékot tartsanak vissza az átutalási összegből.
Pénzátutalási kérelem - olyan dokumentum, amely alapján a pénzeszközöket devizában terhelik és utalják át.
Az átviteli alkalmazás létrehozásához lépjen az elemre Dokumentáció – Átruházásés kattintson a gombra Hozzon létre egy... A képernyőn megjelenik egy dokumentum létrehozására szolgáló űrlap.
Alkalmazás létrehozásához töltse ki a következő mezőket:
Jegyzet! Különös figyelmet kell fordítania a csoportmezők helyes kitöltésére Részletekés Dokumentáció, mivel a szolgáltató bank részéről a devizaalap-átutalási kérelem végrehajtás nélkül maradhat, ha az átutalás alapja ellentmond a devizaszabályozásra és a devizakontrollra vonatkozó jogszabályoknak.
Az összes szükséges mező kitöltése után kattintson a gombra Mentés... Megnyílik egy dokumentumnézet űrlap, ahol aláírhatja és elküldheti a dokumentumot a banknak.
Ha meg szeretné törölni a dokumentum kitöltött mezőit, kattintson a gombra Egyértelmű.
Ha meggondolja magát egy alkalmazás létrehozásával kapcsolatban, kattintson a gombra Megszünteti... Ez megnyit egy szűrő / kereső alkalmazást.
Az alkalmazás mentése után alá kell írnia. A dokumentum aláírása a szükséges aláírások számától függ:
Ha a „SafeTouch” vagy „Anti-Fraud Terminal” intelligens kártyaolvasókat használja a rendszerben végrehajtott tranzakciók megerősítésére, akkor vizuálisan ellenőrizheti a dokumentum aláírását. Miután rákattint a gombra Aláírja a dokumentumot a kiválasztott aláírással, a dokumentum részletei megjelennek az eszköz képernyőn. Ebben az esetben a dokumentum csak akkor kerül aláírásra, ha megerősíti a műveletet a "+" jellel (vagy rendben).
Megjegyzés: A megadott eszközökkel való munkavégzéshez csatlakoztatnia kell őket a számítógéphez az USB port segítségével, és be kell írniuk a kért PIN kódot az intelligens kártyára.
Az aláírások alkalmazása után elküldheti a dokumentumot a banknak.
A dokumentum bankba történő elküldéséhez kattintson a gombra Küldje el a dokumentumot a banknak a dokumentum nézet oldalon. Ezt követően az aláírt dokumentum átkerül a szolgáltató bankba további feldolgozás céljából, és "Elküldve bankba" státuszt kap.
A dokumentum-feldolgozás további előrehaladását állapota alapján követheti nyomon a dokumentumlistában.
1.2. Pénzeszközök devizanemben történő átutalásához az ügyfélnek egy kitöltött devizaátutalási kérelmet (a továbbiakban: Alkalmazás) kell benyújtania a Bankhoz végrehajtásra. Az űrlap formátuma megfelel a SWIFT rendszer szabványainak és a devizában történő fizetés feldolgozásának a Bank elszámolási rendszerében meglévő technológiájával.
1.3. A jelentkezési lap három blokkra oszlik. Az első blokk tartalmazza a Fizető adatait, valamint az átutalással kapcsolatos utasításokat a Banknak. A második blokk kitölti a Fizető kapcsolattartási adatait. A harmadik blokk információkat tartalmaz a pénznem ellenőrzése céljából.
1.4. A kitöltési opció kiválasztásához a megfelelő mezőben jelölést kell tenni "x" formában.
1.5. A következő jelek használata nem megengedett az alkalmazásban:
№ % # $ & @ ” = \ { } ; * « » ! _ .
1.6. Az alkalmazás mezői kötelező és választható mezőkre vannak felosztva. Ha az ügyfél nem tölti ki az előírt mezők legalább egyikét, a Bank nem fogadja el a Pályázatot végrehajtásra.
1.7. Ha helytelen (hiányos) adatokat ad meg a fizető félről, a kedvezményezettről, a kedvezményezett bankjáról (a kedvezményezett bankjának fióktelepéről), a közvetítő bankról és az átutalás céljáról, az átutalás végrehajtás nélkül visszaküldhető, vagy levelezésre kerül sor az átutalás a szükséges részletek tisztázása érdekében, ami késlelteti végrehajtását és további költségekkel jár. A vizsgálati díjat nemcsak levelező bankok, hanem a fizetésben részt vevő más bankok is felszámíthatják. Helytelen vagy hiányos adatok benyújtása esetén a Bank nem felel az átutalás ütemezéséért.
1.8. A Pályázatot egy példányban elkészítve, felhatalmazott személyek pecsétjével és aláírásaival hitelesítve, aláírásminták és pecsétnyomatok kártyájának megfelelően fogadják el.
2.1.20. mező: "FIZETÉSI REND" - feltüntetik a Pályázat sorszámát. A szám mezőjének formátuma legfeljebb 5 numerikus karakter lehet.
2.2.32A mező "Dátum" - A Pályázat elkészítésének dátuma - a napot, a hónapot, az évet számokkal feltüntetve ÉÉHHNN formátumban. Példa: 130610.
A pályázat az elkészítés napjától számított 10 naptári napig érvényes (az elkészítés napját leszámítva).
2.3.33B. Mező: "MEGRENDELÉS PÉNZE" - a pénznem meg van adva (ábécé szerinti valutakód) 1. A mező mérete 3 alfabetikus karakter. Példa: usadollár
2.4.33B. Mező: "RENDELÉSI ÖSSZEG" - az átutalás összegét két tizedesjegygel kell feltüntetni. A mező mérete 15 numerikus karakter. Példa: 5100,35 2
Az "ÖSSZEG AZ ÍRÁSBAN" mező - az átutalás összegét nagybetűvel kell szavakkal feltüntetni. Az összeg teljes részét teljes egészében visszafejtik, a törtrészet 00/100 formátumban jelölik.
A mező kitöltése orosz nyelven megengedett.
Példa:
Ötezer száz amerikai dollár 35/100.
Abban az esetben, ha a számokban és szavakban feltüntetett összeg eltér, vagy ha a pénznem ábécé kódja nem egyezik meg a pénznem nevével szavakban, valamint ha vannak korrekciók a pénznem összegében és nevében, az alkalmazás nem fogadható el végrehajtásra.
2.5.50. mező F "RENDELÉSRE" - a Fizető teljes (vagy a mező hosszától függően rövidített) cégnevét angolul feltüntetni, amely megfelel a Banknak korábban megadott információknak, TIN- vagy KIO-számnak, a fizető fél számlaszámának, helyének címét a fizető félnek megfelelően bérlet (utca, ház / épület száma, város, ország, irányítószám), valamint az OKPO, ha a pénzeszközöket elküldik a vámhatóságoknak, a következő sorrendben:
Számlaszám,
cím (utcanév vagy házszám, házszám, lakásszám) - legfeljebb 33 karakter,
hely (országkód 3 / városnév (ezen felül a régió, körzet, irányítószám vesszővel is feltüntethető) - legfeljebb 33 karakter,
INN / KIO, ha rendelkezésre áll.
A mező hossza, beleértve az INN / KIO-t és a fizető számlaszámát, nem haladhatja meg a 140 karaktert.
Példa : 40702840304600000441
1 / OAO STROYINVEST
2 / str. BOTEVGRADSKAYA, 85-33
3 / RU / SARANSK, MORDOVIA, RU
2.6. 56. mező: "KÖZVETLEN"
- a közvetítő bank (Közvetítő Bank) adatait teljes egészében, rövidítések nélkül feltüntetjük. Ez a mező nem kötelező, azonban ha a fizetés a kedvezményezett bankjának nemzeti pénznemétől eltérő pénznemben történik, célszerű, hogy az Alkalmazás jelölje meg azt a közvetítő bankot, amelyen keresztül a kedvezményezett bankja a fizető által megjelölt pénznemben kap pénzt.
A közvetítő bankjának adatai elegendőnek minősülnek az átutaláshoz, ha az Alkalmazás a következő adatokat tartalmazza:
SWIFT-kód 4,
számlaszám (ha ismert) 5
név - legfeljebb 33 karakter,
cím (utcanév, házszám, lakásszám) - legfeljebb 33 karakter),
hely (város, ország vagy országkód, további információk vesszővel elválasztva) - csak 33 karakter.
Lehetőségek a levelező bank adatainak kitöltésére:
Ezen a területen hiányzó információk hiányában a Bank fenntartja a jogot a fizetési útvonal önálló megválasztására.
2.7. 57. mező: "FOGADÓ BANK"
–A kedvezményezett bank - az a bank (a bank fiókja), ahol a kedvezményezett megnyitotta a Pályázatban meghatározott számlát. Ez a mező kötelező. A kedvezményezett banki adatait teljes egészében, rövidítések nélkül feltüntetjük. A kedvezményezett banki adatait akkor tekintjük elegendőnek az átutaláshoz, ha a Pályázat a következő adatokat tartalmazza:
Néhány lehetőség a kedvezményezett banki adatainak kitöltésére:
Az alkalmazásban megadott SWIFT-kód, a bank neve és / vagy helye következetlensége a "The Bankers Almanach" ("Reed Business Information" kiadó, Egyesült Királyság) 6 nemzetközi könyvtár adatainak, valamint a a SWIFT-kódban szereplő karakterek számának következetlensége az alapja annak, hogy a részletek tisztázása érdekében végrehajtás nélkül visszafizetési kérelmek érkezzenek a fizetőhöz.
2.8. 59. mező: "FOGADÓ"
- feltüntetik a pénzeszközök devizában szereplő címzettjének adatait. Ez a mező kötelező. A mező 140 karakter hosszú, és minden sor nem haladhatja meg a 35 karaktert. Ezen a területen egyértelműen, szigorú sorrendben meg kell jelölni a Címzett adatait, nevezetesen:
számlaszám (az IBAN 7 kódot feltüntetik, ha hiányzik, a számlaszámot feltüntetik),
név,
cím (utcanév, házszám, lakásszám),
hely - (város, ország vagy országkód, további információk vesszővel elválasztva),
adófizetői kód 8.
Példa: 828476
UNEX TRADING LIMITED
12, A cserjék, George Lane
London, Egyesült Királyság
Az IBAN (nemzetközi bankszámlaszám) az ügyfél bankszámlaszámának nemzetközi szabványa, amely tartalmazza: országkódot, a bank és fióktelepének kódját, az ügyfél bankszámlaszámát 9. Azon országok listája, ahol az IBAN-szám kötelező, ezen ajánlások 2. függelékében található.
Az IBAN helyességét az internet következő webhelyein ellenőrizheti:
http://www.paymentscouncil.org.uk/resources_and_publications/iban_checker/
Példa:
A Címzett nevének és címének (város, ország) hiányában a végrehajtás iránti kérelmet nem fogadják el.
2.9.70. mező "FIZETÉSI INFORMÁCIÓK"
- a Fizető számára olyan információk megjelölésére szolgál, amelyek lehetővé teszik a Címzett számára, hogy azonosítsa a pénzátutalást egy adott tranzakcióhoz (áruk neve, elvégzett munka, nyújtott szolgáltatások, szerződés száma és dátuma, szerződés száma, számla száma stb.).
Ez a mező kötelező. Az információk csak angolul vannak feltüntetve, és négy, egyenként 35 karakterből álló sorban találhatók. A karakterek maximális száma 140.
Példa:
CTR 05 / 79-103 DD 2013/02/13, SZÁMLA 002003000456
2.10.71. mező: „A DÍJAK / KÖLTSÉGEK”
- kötelezően kitöltendő és célja, hogy a Kifizető megjelölje azt a felet, amelynek költségén felmerülnek a költségek, és az átutalási díjakat megfizetik.
Azokat a pályázatokat, amelyek nem tartalmaznak jelölést a jutalék visszatartásának módjáról, nem fogadják el végrehajtásra.
2.11.MEGFELELŐ BANK KIADÁSOK mező
- célja, hogy a Kifizető megjelölje azt a felet, amelynek költségén az átutalásban részt vevő közvetítő bankok költségei és jutalékai keletkeznek.
Az ügyfél "x" -nel jelöli az opció választását:
Ha az ügyfél a 71. mezőben megjelöli a banki jutalék kifizető általi befizetésének jegyét, és a „Levelező bankok költségei” mezőben jelölést tesz arra, hogy visszatartja a közvetítő bankok jutalékát az átutalás összegéből, akkor az SHA kódot kell használni. MT 103 fizetési megbízás.
2.12.72. mező: "A KÜLDŐ INFORMÁCIÓJAI A FOGADÓNAK"
- a fizetésben részt vevő bankoknak szánt információk Bank általi továbbítására szolgál. A mező mérete 210 karakter. A mező kitöltése nem kötelező.
Az információ hat sorban helyezhető el, az első sor tartalmazza a kódszót és 30 karaktert, a másodiktól a hatodikig terjedő sorok 33 sort tartalmazhatnak minden sorban.
További információk célozhatják:
/ REC / - kódszóval a Bank Vozrozhdenie 10 számára,
/ ACC / kódszóval - a kedvezményezett bankja számára 11,
a közvetítő bank / INT / - kódszavával.
2.13.
TÖRLÉS ÖSSZEG mező
- feltüntetik a pénzátutalás módját. Az Ügyfél „x” jellel jelöli az átviteli módszer választását. A mező kitöltése nem kötelező.
2.14."Megrendelés költségünkön történő teljesítésekor kérjük, írja le a jutalékokat a számlaszámunkról".
- feltüntetik a Fizető számlájának számát, ahonnan az átutalási jutalékot megterhelik.
A számlaszám eltérhet a "Rendelés szerint" mezőben megadott számlaszámtól.
2.15."CÉGVEZETŐ" mező
- a vállalkozás vezetőjének és a főkönyvelőnek kézzel írt aláírása van, amelyet a szervezet pecsétjével hitelesítenek.
Jogi személy vagy egyéni vállalkozó az aláírásminták és a pecsétnyomatok kártyájának megfelelően helyezi el a szervezet aláírásait és pecsétjét.
2.16.Letiltás elérhetőségi adatokkal
- a teljes név fel van tüntetve. az ügyfél külföldi pénznemben történő átutalásának kérdésének megoldására felhatalmazott képviselője és kapcsolattartó telefonszáma. Az adatok kiegészíthetők e-mail címmel.
Adja meg a kedvezményezett bankjának országának digitális kódját 12.
2.17.Blokk információval a pénznem ellenőrzéséhez:
2.17.1 a valutaművelet típusának kódját a mindenkori valutára vonatkozó jogszabályok 13 szerint kell feltüntetni;
2.17.2 A Bank által kibocsátott tranzakciós útlevél számát fel kell tüntetni. Ha az átutalás egy szerződés (kölcsönszerződés) szerinti elszámolások végrehajtásához kapcsolódik, amely nem igényli a tranzakciós útlevél kiadását, akkor a mező kitöltetlen.
