A „pénzügyi piramis” néven ismert, a betétesek bevételszerzésének csalárd rendszere jól ismert az oroszok számára a JSC „MMM” példáján. Ennek ellenére az ilyen projektek elve sokak számára érthetetlen. Még 30 évvel a Mavrodi nagy horderejű sztorija után is az emberek pénzt veszítenek, hisznek a piramisok alapítóinak a könnyű haszonról szóló történeteiben. Elmondjuk, mit kell tudni a pénzügyi piramisokról és azok fajtáiról, valamint arról, hogy milyen jelek alapján lehet azonosítani a csalást.
Pénzügyi piramisnak nevezzük azt a sémát, hogy a projektbe új résztvevőket vonzunk be. Egyszerűen fogalmazva, a pénzügyi piramis elve a következő. A szervezők (a piramis "tete") meghívják az első résztvevőket a "projektbe", és átveszik a belépőjüket. Ahhoz, hogy pénzt keressenek, az új tagoknak meg kell hívniuk a következőt, el kell vinniük a pénzüket, amiből egy része nekik jár, néhány pedig „feljebb”. Aztán egyre több új tag jön. Pénzt hoznak be, amit a magasabb befizetők között osztanak fel.
Minden ilyen csalást aktív reklámozás és a könnyű gazdagodás ígérete kísér. Ez befolyásolja az emberek érzelmeit: sokan nem tudják objektíven értékelni az információkat, ha gyors pénzről van szó. A csalók szemszögéből ez egy befektetés és munkaerő nélküli üzlet. Az ilyen projektek a tőkebevonáson kívül más munkát (vállalkozást, termelést) nem folytatnak. Nincs hova vinniük pénzt a résztvevők kifizetésére, kivéve az új közreműködőktől. Emiatt a „legjobb” pénzügyi piramisok is szétesnek.
A valóságban az ilyen projektek nem tekinthetők bevételi forrásnak. A résztvevők számára az ilyen módon meggazdagodni próbáló kaszinóban való játékkal egyenlő. Sikerült az elsők között lenni, vagyis van esély pénzhez jutni. Nem volt időm, így elvesztettem a befektetésem. A szervezők részéről az ilyen bevétel színtiszta csalás, amiért a törvény büntetőjogi büntetést ír elő.
A pénzügyi piramisok szervezése büntetőjogi szankciókat ír elő, de a csalók ügyesen leplezik ezeket
Természetesen egyetlen pénzügyi piramis sem nevezi magát „piramisnak”. Az ilyen projekteket befektetési vagy kockázati alapoknak, induló vállalkozásoknak, induló vállalkozásoknak, "varázstárcának" vagy hálózati marketingnek álcázzák. Ezért meglehetősen nehéz azonosítani őket. Még a világ legtöbb országában, így Oroszországban is, a teljes tilalom sem segít megállítani a csalókat. A pénzmegtakarítás legjobb módja a kétes és megbízhatatlan projektek elkerülése. Ez segíti a pénzügyi piramis jeleit:
A piramisjátékok története a 19. századig nyúlik vissza. Ezalatt az idő alatt számos, különböző bonyolultságú csalási program tapasztalata halmozódott fel. Tekintsük a leggyakoribb típusokat.
A legegyszerűbb nézetet többszintűnek nevezzük. A séma lényege, hogy minden új résztvevő hozzájárulását elosztják a piramis magasabb tagjai között. Ez egy klasszikus típusú átverés: ahhoz, hogy többet kereshessen, többet kell meghívnia. A szervező a maximális bevételt kapja. Minden egymást követő alsó linknél csökken a bevétel. Ha nincs kit „meghívni”, a piramis szétesik, így a résztvevők 90%-a vesztésre áll.
A legegyszerűbb egy ilyen piramist azonosítani: a résztvevőket aktívan kényszerítik új közreműködők bevonására, mivel bevételük közvetlenül függ a meghívottak számától.
Példa: MMM-2011, Binár, Talk Fusion.
A többszintű pénzügyi piramisokban a résztvevőknek maguknak kell új befektetőket vonzaniuk, különben nem kapnak pénzt
A Ponzi-séma vagy egyszintű piramis minden orosz számára ismerős a JSC "MMM" és Szergej Mavrodi példáján. A Szovjetunió összeomlása után számos pénzügyi piramis működött hazánkban, amelyek kárát súlyosbította a lakosság teljes gazdasági analfabéta, akik nem tudtak piaci körülmények között élni. Még most is sokan bevállalják a könnyű pénz ígéreteit, és a 90-es években ez a szám elsöprő volt.
Egy egyszintű piramisban a szervező gyors bevétellel és magas kamatokkal vonzza a résztvevőket. Ezt a pénzt saját forrásból fizeti, ami kiváló reklámja a projektnek. Az új résztvevők belépővel érkeznek, és a szervező osztja a pénzt: részben magának, részben az első szakasznak. Így általában kiderül, hogy vonzza a 4-5 sorban a betétesek. Amikor a piramis száma megáll, a szervező általában csak elbújik a pénzzel. A betétesek akár 90%-a is veszteséget szenved, valójában mindez a második szakaszból származik.
Példa: első MMM, iPhone piramis 2011-ben, a Tannenbaum AIDS gyógyszer befektetési projektje.
A hálózati marketinget gyakran piramisjátékkal azonosítják, bár ez igazságtalan. Vannak köztük különbségek, bár meg kell jegyezni, hogy a legtöbb modern piramis immateriális termékeket tartalmazó hálózati üzletnek van álcázva.
Kezdjük ezzel a hálózati marketing legális, de a piramisok nem. A hálózati társaság minden szükséges dokumentummal rendelkezik, a törvényben meghatározott eljárás szerint be van jegyezve és adót fizet. A hálózati marketing cégek értékesítéssel foglalkoznak, és bevételt termelnek belőlük. A pénzügyi piramisok nem folytatnak más tevékenységet, mint új befektetők bevonzását.
Egy hálózati marketing résztvevő profitja forgalmának mértékéhez van kötve, és nem függ a vonzott új befektetők számától. Így igazán működő vállalkozást építhet, és stabil bevételhez juthat. A hálózati marketingben a szervezők és a közösség tagjai abban érdekeltek, hogy megvegyék a lábukat a piacon. A piramisok viszont néhány hónap, legfeljebb néhány év alatt szétesnek, amikor már nem tudnak új befektetőket vonzani.
Akkor miért keverik össze egymással a hálózati marketinget és a piramisjátékokat? Először is, mivel az utóbbiak valóban az előbbinek álcázzák magukat, létrejön az úgynevezett "hálózati piramis". Másodszor, mivel még mindig vannak külső hasonlóságok, ez a belépő. Csak a piramisban nagyobb, mert ez az egyetlen bevételi forrás, és nem az anyagokért vagy termékekért fizetendő.
A pénzügyi piramisok konkrét példái segítenek abban, hogy jobban megértsük, mik az ilyen csaló rendszerek a gyakorlatban, és miért vezetik az embereket. Még az MMM legendás sztorija után is a csalóknak sikerül becsapniuk az embereket nagy nyereség ígéreteivel munka és befektetés nélkül.
A modern pénzügyi piramisok Oroszországban a teljes törvényi tilalom ellenére is léteznek. Sikeresen álcázzák őket hálózati marketingnek, befektetési alapoknak, kockázati és hype projekteknek és varázspénztárcáknak. Senki nem bünteti meg az ilyen csalókat, amíg az áldozatok nem mernek a rendfenntartókhoz fordulni.
A Ponzi-séma keretében az új résztvevőket maga a szervező vonzza, a nyereséget is ő osztja fel a piramis szintjei között
A minősítés az MMM részvénytársasággal és Sergey Mavrodival kezdődik. Az oroszok számára örökre a pénzügyi piramis legszembetűnőbb példája marad, vagy inkább annak részvételének következménye. A betétesek számát különféleképpen becsülik: 2-15 millió ember. Az események 1994-ben zajlottak. A posztszovjet Oroszországban a polgárok kevés tapasztalattal rendelkeztek a pénzügyi és piaci kérdésekben, így a fényes reklámozás a megtakarítások gyors megsokszorozására tett ígéretekkel párosulva emberek millióit ragadta meg.
A Mavrodi piramis egyetlen szinten működött, a betétesek száma aktívan nőtt, de még nem érte el azt a határt, amikor a rendszer összeomlott volna. Az adócsalásról volt szó: Mavrodit csalással vádolták, és 49,9 milliárd rubel befizetésére kötelezték a költségvetésbe. Emellett politikai ambíciói is voltak. Azt tervezte, hogy az Állami Duma tagja lesz, majd üzletet fejleszt az Egyesült Államokban. Az ingatlanok letartóztatása és a központi televízióban történő reklámozás tilalma vezetett a részvények meredek leértékelődéséhez. Hivatalosan mindössze 10 ezren sérültek meg (vagyis akik pert indítottak), míg a valóságban legalább 10 millióan veszítettek pénzt. 50 ember lett öngyilkos.
A betétesek veszteségeit tekintve a legnagyobb pénzügyi piramisnak ma már Bernard Madoff átverését tartják. Az amerikai egy "befektetési alapot" hozott létre, amelynek befektetői évi 12%-os nyereséget kaptak (piramisnál nagyon szerény adat). Sikerült átmennie az auditokon, a cég egy sikeres befektetési alap képe volt, amely hozzáfér a bennfentes információkhoz.
A problémák akkor kezdődtek, amikor 2008-ban, a válság közepette több befektető Madoffhoz fordult, hogy visszaszerezze a pénzét (a csalásáról akkor még nem szóltak pletykák). Az üzletember nem tudta visszaadni a pénzt, és bevallotta fiainak, hogy egész vállalkozása a „Ponzi-séma” szerint működik. A fiak a hatóságokhoz fordultak, és Madoffot letartóztatták. 150 év börtönbüntetésre ítélték, mint az Egyesült Államok történetének legnagyobb pénzügyi piramisának szervezője.
A piramisalapú pénzügyi csalások másik példája az Apple népszerű okostelefonjaihoz kapcsolódik. A Sales American Store felajánlotta, hogy iPhone-t vásárol a piaci árnál lényegesen alacsonyabb áron - átlagosan 12 ezer rubel. A vásárlók első sora szerencsés volt, sikerült beszerezni a készülékeket. De az összes alábbi résztvevő, aki alacsony áron vásárolt, és egy példa arra, hogy "az árut valóban előre utalás után szállítják", elvesztették a pénzüket.
Kifizették a rendelést, de nem volt nekik elég okostelefon. Több ezer ember megsérült Oroszország-szerte. Érdekes módon sokan rájöttek, hogy a Sales American Store csalók, de abban reménykedtek, hogy szerencsés lesz az áru kézhezvétele.
Szergej Mavrodi még sok éven át a pénzügyi piramisok "arca" lesz az oroszok számára
Egy másik híres pénzügyi piramist alapított az Adcock-Ingram gyógyszergyár alapítójának leszármazottja, Barry Tannenbaum. Híres neve lehetővé tette számára, hogy olyan befektetőket vonzzon, akik biztosak abban, hogy AIDS-gyógyszerekbe fektetnek be, és hamarosan meggazdagodnak. A valóságban nem volt kábítószer, Tannenbaum szerződéseket hamisított az ellátásukra. Gyűjtéssel 1,5 milliárd dollár a csaló Ausztráliába menekült, és a mai napig nem ismerte el a vádakat.
A virtuális tér a csalás újabb platformja lett. Az online piramisok ugyanúgy működnek, mint a hagyományos offline rendszerek. Ezeket "HYIP-nek" vagy "HYIP-projektnek" nevezik. A lényeg ugyanaz: fektessen be pénzt, vonzzon másokat, keressen. Nincs más tevékenység, mint az értékesítés vagy a gyártás.
Az ilyen projektekben résztvevők többsége jól tudja, hogy ez egy piramis, és a bevételt kizárólag a résztvevők hozzájárulásai biztosítják. A paradoxon az, hogy ez nem akadályozza meg őket, hanem arra kényszeríti őket, hogy keressenek egy lehetőséget, hogy „időben kiszálljanak a játékból”, maximális kereset mellett. Ez egyenértékű a kaszinó legyőzésével.
A jelenlegiek listája:
Egyes szakértők úgy vélik, hogy több éve megjelent egy másik pénzügyi piramis - a Bitcoin. De ebben a kérdésben vegyesek a vélemények. Nem sok érv szól amellett, hogy ez a digitális valuta valóban piramisjáték. Valójában arra szorítkoznak, hogy a valuta igazi megalkotója, Satoshi Nakamoto túl nagy részesedéssel rendelkezik, és a bányászat jövedelmezősége minden első alkalommal résztvevő számára csökken.
Sokkal több érv szól ellene:
Így a Bitcoin nem sorolható a pénzügyi piramisok közé, a digitális valuták önmagukban nem csalás. De meg kell jegyezni, hogy ezen a területen a sikerhez nagy tudás és tapasztalat kell, hiszen itt is sok a csaló. Például semmiképpen sem érdemes ajánlásokat és előrejelzéseket vásárolni az árfolyam dinamikájáról.
A csalók körülbelül 30 éve keresnek pénzt pénzügyi piramisokon, megkerülve a jogszabályokat Oroszországban. Ez idő alatt nőtt az emberek gazdasági műveltsége, de a könnyű kereset ígérete még mindig betétesek ezreit vonzza. Az ilyen projektek nem termelnek árut és nem adnak el semmit, tőkéjük csak az új résztvevők pénzéből áll. Ezért minden ilyen rendszer eleve kudarcra van ítélve. Csak a szervezőjének hoz bevételt.
2017-től továbbra is a társadalombiztosítás felel a baleseti járulékokért. A cikkben elmondjuk az FSS 2017-es befejezésének határidejét, a táblázatot mellékeljük.
2017. január 1-től a 2016. július 3-i 243. és 250. számú szövetségi törvényekkel jóváhagyott módosítások lépnek hatályba. jelentést tett az FSS-nek 2017-benés határidőket.
A betegség és az anyaság esetén a kötelező társadalombiztosítási járulékok átutalása a Szövetségi Adószolgálat ellenőrzése alatt történik. Csak a sérülések utáni hozzájárulások maradnak az FSS-ben.
A „sérülések” járulékait a biztosított fizeti a 2016. július 3-án módosított, 1998. július 24-i 125-FZ szövetségi törvényben meghatározott módon. Körülbelül az alábbi határidőkkel) elmondjuk a továbbiakat.
A Szövetségi Adószolgálatnak fizetett járulékok kiszámításának és befizetésének ütemezését az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének új (34) fejezete, a „Biztosítási hozzájárulások” szabályozza.
Figyelem: mivel a betegségi és anyasági járulékok az adóhatóság hatáskörébe kerültek, az ezekre vonatkozó információkat az új egységes járulékszámítás részeként kell benyújtani. , és egyetlen kalkuláció kitöltéséhez szolgáltatást adunk.
A sérülési hozzájárulások elszámolási időszaka továbbra is a naptári év. Négy jelentési időszakot foglal magában: I. negyedév, fél év, kilenc hónap és egy év.
A szervezetnek minden jelentési időszak végén el kell készítenie és be kell nyújtania a társadalombiztosítási járulékok számítását a frissített 4-FSS űrlap szerint. Az Orosz Föderáció FSS 2016. szeptember 26-i 381. számú rendeletével hagyta jóvá. Határidő FSS 2017-ben - a táblázatban lent. Ez attól függ, hogy a jelentés milyen formában kerül benyújtásra.
A cégek a Form 4-FSS-t két változatban küldhetik be, és mindegyiknek megvan a saját határideje. Papír formában az űrlapot azok a vállalatok teszik ki, amelyek alkalmazottainak száma 2016-ban nem haladta meg a 25 főt (a 212-FZ törvény 15. cikkének 10. része). 25 vagy több alkalmazott esetén a jelentés elektronikus formátumban készül.
Az egyes formátumok előkészítési ideje eltérő. A 4-FSS papíralapú jelentéshez 20 nap áll rendelkezésre, elektronikus formában - 25. A határidőt a jelentési időszakot követő hónap első napjától kell számolni.
Ami az FSS-nek okozott sérülések miatti hozzájárulások fizetési határidejét illeti, azok változatlanok maradnak. Ezeket havonta, a járulék megállapításának hónapját követő hónap 15. napjáig kell megfizetni. Ha a határidő hétvégére vagy ünnepnapra esik, azt a következő munkanapra lehet halasztani.
Most, hogy az FSS kézbesítésének határideje 2017-ben (táblázat fent) ismert, lássuk, mi fenyeget a be nem tartás miatt.
A bírság összege nem függ a késedelmes napok számától. Ez megegyezik az elmúlt három hónapban megállapított Sérülési hozzájárulás 5%-ával, és minden teljes és hiányos késedelmi hónap után felszámításra kerül. Ugyanakkor a bírság összege nem haladhatja meg a hozzájárulások 30% -át, és nem lehet kevesebb, mint 1000 rubel.
Az FSS-nek 2017-ben készült új jelentés egy címlapból (minta lent) és öt táblázatból áll. Az 1. táblázat tartalmazza a biztosítási alap kiszámításához szükséges adatokat.
A 2. táblázat tartalmazza az elszámolási időszak elején fennálló járulékhátralék összegét, az időszakra megállapított és befizetett járulékok összegét.
A kifizetett ellátásokról a 3. táblázat, a biztosítási esemény következtében megsérült munkavállalók száma a 4. táblázat ad tájékoztatást.
Az 5. táblázat a speciális értékelés eredményeire vonatkozó adatokat tartalmazza.
A Társadalombiztosítási Alap 2017 óta csak a „sérülési járulékokat” kezeli. Az átmeneti rokkantság és az anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosítási járulékok pedig a Szövetségi Adószolgálat hatáskörébe tartoznak. E tekintetben szükségessé vált egy új 4-FSS űrlap kidolgozása és jóváhagyása. Ráadásul az új forma már változásokon ment keresztül.
A 2017. évi beszámolási időszakoktól alkalmazott 4-FSS formanyomtatványt az FSS 2016. szeptember 26-i 381. számú rendelete hagyta jóvá.
rendszer ConsultantPlus(2017. I. negyedévi és félévi beszámolók benyújtásához).
Az új 4-FSS űrlap űrlapját a ConsultantPlus rendszerből töltheti le(2017. 9 hónaptól kezdődő időszakra vonatkozó beszámolók benyújtására).
Az új 4-FSS formanyomtatvány egy címlapból és magából a számításból áll az üzemi balesetek és foglalkozási megbetegedések elleni kötelező társadalombiztosítás felhalmozott, befizetett biztosítási díjaira vonatkozóan.
A számítás viszont hat táblázatból áll:
Fontos megjegyezni, hogy a jelentésben szereplő minden munkáltatónak fedőlapot kell benyújtania, az 1., 2. és 5. táblázatot. Az 1.1., 3. és 4. táblázatot csak akkor kell kitölteni és benyújtani, ha a vonatkozó mutatók rendelkezésre állnak.
A Társadalombiztosítási Alap nyáron frissítette a 4-FSS nyomtatványt (2017.06.07. 275. sz. FSS végzés). Mi változott a számításban?
Különösen a címlapon jelent meg egy új mező, amelyet a költségvetési szervezeteknek kell kitölteniük.
Ezen túlmenően, a 2. táblázat "A kötelező társadalombiztosítási munkabalesetek és foglalkozási megbetegedések számításai" két új sorral egészül ki:
- 1.1. "A jogi személy átszervezett biztosított és (vagy) a nyilvántartásból kivezetett különálló részlegének tartozása";
- 14.1 „A Pénztár területi szervének tartozása a biztosított és (vagy) egy jogi személy nyilvántartásból kivont külön alosztálya felé”.
A munkaadóknak először kell benyújtaniuk a 4-FSS frissített számítását a 2017. évi 9 hónap eredményei alapján (az FSS információi).
Az új 4-FSS űrlap kitöltésének részletes menete a 2016. szeptember 26-i N 381-es FSS-rendelet 2. számú mellékletében található. A 4-FSS 2017-től kezdődő kitöltésének általános követelményeiről tájékoztatjuk Önt:
Azoknak a munkáltatóknak, akiknek átlagos száma ettől a munkáltatótól kifizetésben részesült, meghaladta a 25 főt az előző naptári évben, kötelesek elektronikus formában benyújtani a 4-FSS-t (az 1998.07.24-i N 125-FZ szövetségi törvény 24. cikkének 1. szakasza). Más munkáltatóknak jogukban áll a 4-FSS-t papíron benyújtani:
Az új 4-FSS űrlap benyújtásának határideje a jelentések benyújtásának módjától függ (
* Ha a futamidő utolsó napja az Orosz Föderáció jogszabályai szerint szabadnapnak és (vagy) munkaszüneti napnak elismert napra esik, a futamidő lejártának napja a következő munkanap. azt.
| Jelentés | Hová kell vinni | A jelentések benyújtásának gyakorisága és határideje |
| ÁFA bevallás | A Szövetségi Adószolgálatban | A szervezetek az egyes negyedévek eredményei alapján nyújtanak be áfa bevallást: I. negyedévre, fél évre, 9 hónapra és évre. Az áfát egyenlő részletekben kell megfizetni a beszámolási negyedévet követő 3 hónapon belül. Az ÁFA befizetése a beszámolási időszakot követő minden hónap 25-ig. Új ÁFA bevallás. |
| Jövedelemadó bevallás | A Szövetségi Adószolgálatban | A jövedelemadó-bevallást negyedévente kell benyújtani. A havi rendszerességgel jövedelemadó-előleget teljesítő szervezetek havonta kötelesek bevallást benyújtani, legkésőbb a bevallást követő hónap 28. napjáig. Új jövedelemadó bevallás. |
| Ingatlanadó bevallás | A Szövetségi Adószolgálatban | Az ingatlanadó adózási időszaka egy naptári év. A kataszteri értékből számított ingatlanadónál a beszámolási időszakok: naptári év I., II. és III. negyedéve. Az átlagos éves értékből számított ingatlanadó esetében a beszámolási időszak a naptári év első negyedéve, hat hónapja és kilenc hónapja. 2017. évi ingatlanadó bevallást kell benyújtani 2018. március 30-ig.Új ingatlanadó bevallás. A jelentéstételi határidőket, az ingatlanadó és az előlegfizetési eljárást az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok határozzák meg. |
| Közlekedési adó bevallása | A Szövetségi Adószolgálatban | Be kell nyújtani a 2017. évi közlekedési adó bevallást Az új fuvaradó bevallást be kell nyújtani. |
| Földadó bevallás | A Szövetségi Adószolgálatban | 2017. évi telekadó bevallást kell benyújtani legkésőbb 2018. február 1-ig. |
| 6-NDFL űrlap | A Szövetségi Adószolgálatban | A személyi jövedelemadó adózási időszaka naptári év. A 2017. évi személyi jövedelemadó bevallása 6-NDFL formájában negyedévente kerül benyújtásra. |
| A biztosítási díjak egyszeri számítása | A Szövetségi Adószolgálatban |
