Egységes nyomtatvány T-53 a pénztárból egy csoportnak készpénzben történő kifizetésekre vonatkozik. Fontolja meg, mi ez és hol találja meg.
A T-53 formanyomtatvány egy bérszámfejtés, és ugyanazon rendeltetési helyre történő készpénzes fizetés esetén használatos a pénztárból több személynek egyidejűleg. Leggyakrabban a fizetéseket ilyen módon fizetik ki. saját alkalmazottak... De előfordulhatnak csoportos kifizetések olyan személyek számára is, akik nem ennek a társaságnak vagy egyéni vállalkozónak az alkalmazottai. Például lehet osztalék kifizetése a tulajdonosoknak ill tárgyi segély volt alkalmazottai vállalkozások, illetve immár nyugdíjasok szakmai szabadságuk kapcsán.
A bérszámfejtés a cég vagy egyéni vállalkozó által kidolgozható nyomtatványokra vonatkozik. Könnyebb azonban az Állami Statisztikai Bizottság által jóváhagyott, régóta tesztelt T-53 formanyomtatvány használata.
A bérszámfejtés a pénztári utalvány kötelező melléklete, amelyhez a pénztárból pénzeszközöket bocsátottak ki a megfelelő kifizetés végrehajtására. Mind a szervezet egészére, mind annak egyes szerkezeti felosztásaira kialakítható. Pénz fizethető közvetlenül a vállalkozás pénztárgépéből, vagy kiadható az anyagilag felelős személynek, aki a pénztárgéptől távoli objektumban teljesíti a fizetést.
Egységes nyomtatvány T-53 jóváhagyta az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 2004.05.01. 1. számú rendelete. Letöltheti honlapunkról:
A T-53 formanyomtatvány első oldala információkat tartalmaz a cégről vagy egyéni vállalkozóról, valamint a szerkezeti egységről. A cégnél a következőket tüntettük fel:
Az oldalt a cégvezető vagy egyéni vállalkozó és a főkönyvelő (ha a cég vagy egyéni vállalkozó rendelkezik) aláírásával hitelesíti.
A következő oldal (vagy oldalak) egy táblázat, amely információkat tartalmaz a pénz címzettjeiről (személyi szám és teljes név), a kifizetésre felhalmozott összegekről, valamint az aláírások és a jegyzetek helyéről.
Ha valakinek meghatalmazással pénzt kapnak, akkor a meghatalmazással kapcsolatos információkat a „Megjegyzés” oszlopba kell beírni, annak a személynek a nevével szemben, akinek a pénzt szánják. Ebben az esetben vagy az egyszeri meghatalmazás eredeti példányát, vagy a futamidőre kiadott, többször felhasználható meghatalmazás másolatát csatolják a bérjegyzékhez.
Ha a pénz nem érkezik meg a pénztáros fizetésre kijelölt 5 napos határidőn belül, az aláírás elhelyezésére szolgáló rovatban a „Befizetett” bejegyzés kerül a nem átvevő személy vezetéknevére.
A táblázat a benne lévő lapok számának és a kifizetések eredményének feltüntetésével zárul. A befizetett és elhelyezett pénzeszközök teljes összegét külön-külön adjuk meg szavakkal és számokkal. A befizetést végző személy és a megadott adatokat ellenőrző könyvelő aláírása (dekódolással) elhelyezve. A fogyóeszköz részletei fel vannak tüntetve készpénzes utalvány(szám és dátum), amelyre a jelen nyilatkozat alapján ténylegesen kifizetett pénzt a pénztárból kiállították (az Orosz Föderáció Bankjának 2014.11.03. 3210-U. sz. utasításának 6.5. pontja).
A minta elkészült bérszámfejtés, valamint a kitöltésének árnyalatait a cikk tartalmazza .
Egyes vállalkozók, akik bérmunkásokat vesznek igénybe vállalkozásuk működtetéséhez, nyomtatványt használnak a bérek kifizetésére bérszámfejtés... De nem mindig lehet alkalmazni. Ilyen esetekben az Állami Statisztikai Bizottság külön irányozta elő a fizetési módokat ill bérszámfejtés fizetésről. Ehhez használja a T-51 és T-53 űrlapot. 2004-ben mutatták be.
A bérek kifizetésére vonatkozó bérjegyzék információkat tartalmaz az összes munkavállalóról és azok időbeli elhatárolásáról, valamint az egyes munkavállalók keresetéből történő levonások összegéről.
Ennek a dokumentumnak egy mintája egy űrlap, amely két részből áll, nevezetesen:
Mindegyiknek meghatározott helye van a bérjegyzékben, amely az egyéni vállalkozó tevékenységi területétől függően eltérő lehet.
A bérjegyzék a második részében részletes adatokat tartalmaz a munkavállalók javadalmazásának kiszámításához. Ez egy több oldalas táblázat. Ebben minden sor különállónak felel meg személyzeti egység, és minden oszlop jelzi az elhatárolást vagy levonást ezt a TIN-t... Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy nagyon hosszú táblázat esetén minden lap meg van számozva, és a teljes mennyiségre vonatkozó információ egy speciális mezőben kerül feltüntetésre a bérszámfejtéskor. A T-51 űrlapon az oszlopok száma összesen 18 legyen.
A T-51-es nyomtatványt az ügyvezető nem hagyja jóvá, csak az azt kiállító könyvelő írja alá. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a bérszámfejtés nem ad jogot pénzeszközök kiadására, hanem csak a jövőbeni átutalást feltételezi.
Az összegek összes számításának elvégzése után ki kell tölteni egy fizetési lapot, amely feljogosítja az alkalmazottak közvetlen kifizetését. Ez a forma.
Ez egy bérszámfejtés, amely a fizetések bankokon keresztül történő átutalására vonatkozó fizetési megbízások, valamint a pénztároson keresztül történő kifizetések pénztárbizonylatainak kialakításának alapja. A pénzfelvétel formájának megválasztását a munkavállaló maga választja ki saját kívánságai és érdekei szerint.
A bérszámfejtés az elszámoláshoz hasonlóan két részből áll:
Az első lap az egyéni vállalkozó főbb regisztrációs adatait tartalmazza. Megkülönböztető tulajdonság Ennek a dokumentumnak a címe egy oszlop jelenléte a bérjegyzék lejárati dátumával kapcsolatos információkkal. Az Oroszországi Bank rendeletének követelményei azt jelzik, hogy a T-53 formanyomtatványon csak a dokumentumnak a jogi személy vezetője általi jóváhagyását követő 5 napon belül lehet fizetni.
A második rész bérjegyzéke egy táblázat, amely hat oszlopból és sorból áll az egyéni vállalkozók számát mutató táblázatban. A táblázat kitöltési mintája ezen az űrlapon magában foglalja az ilyen adatok bevezetését;
A bérszámfejtés elsődleges dokumentumok alapján történik. Ami az utolsó oszlopot illeti, olyan esetekben, amikor költségtérítések nem a pénztáron keresztül hajtják végre, gondolatjellel át van húzva.
A T-53 formanyomtatványon szereplő adatok szerinti kifizetéshez szükséges, hogy a bizonylatot a jogi személy vezetője és könyvelője záradékolja.
A becsült érvényességi idő lejárta után le kell zárni. Ezt akkor is meg kell tenni, ha nem mindenki kapta meg a forrást.
Az űrlap bezárásának folyamata több lépésből áll:
De azoknak a vállalkozóknak, akiknek munkatársai készen állnak készpénzben fizetésre, kényelmesebb lesz a T-49 űrlapon alapuló dokumentumot készíteni. Ez egy bérszámfejtés, amely egyesíti az elszámolási és fizetési funkciókat. 
Két fő részből áll:
A fő előny, amely megkülönbözteti a bérszámfejtést, az, hogy leegyszerűsíti a karbantartási folyamatot könyvelés SP. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy csak egy minta kitöltését teszi lehetővé a bérfizetéshez.
De van néhány jellemzője a T-49 űrlap használatának:
A fizetési igazolást, amelyet a bérszámfejtés megkövetel, a közvetlen kifizetést végző pénztáros aláírásával kell aláírni. A ki nem fizetett összegeket a „befizetett” jelzés is jelzi. A teljesen kitöltött bérszámfejtés visszakerül a számviteli osztályhoz 5 év megtakarítás céljából.
Ma a T-49 forma nagyon praktikus, de a majdnem teljes időszak alatt készpénz nélküli fizetések, ritkán használják. De abban az esetben, ha egy egyéni vállalkozónak kevés alkalmazottja van, akkor igen adott minta dokumentum lehet a legkényelmesebb a fizetések kifizetéséhez.
Kapcsolódó bejegyzések:
Nem található kapcsolódó rekord.
A T-53 űrlapon szereplő bérszámfejtés a fő dokumentum, amelyet a szervezetekben történő kifizetésekhez töltenek ki. Ez a dokumentum leginkább a nagyvállalkozásokra vonatkozik, mivel ha a kis cégeknél bérkiadás és egyéb alkalmazottakkal történő elszámolás esetén lehetőség van egy munkanapra érvényes érvényesítésre, akkor a nagy cégek ez a módszer rendkívül kényelmetlen.
Fájlok
A bérszámfejtés az számviteli bizonylat, ezért tervezésében szakember vesz részt számviteli osztály... A kitöltés után a könyvelő elküldi a kivonatot a pénztárosnak, aki ennek alapján bért ad ki a dolgozóknak. A dokumentum nem igényel másolatot, így egy példányban készül.
A szervezet könyvelője vagy kinyomtatja a T-53-as nyomtatványt, majd kézzel kitölti, vagy kitölti elektronikus formátumbanés csak azután nyomtatja ki. A kimutatás több oszlopból és sorból álló táblázatot (alkalmazottak létszáma szerint) tartalmaz, valamint a kiadásra felhalmozott munkabérre vonatkozó információkat és egy sort a kiadandó végösszegre vonatkozóan.
Most vizuálisan:
A bérszámla nagysága közvetlenül függ a vállalatnál dolgozó alkalmazottak számától - minél többen vannak, annál hosszabb ideig tart. ez a dokumentum... A megfelelő oszlopban fel kell tüntetni a bérlapok számát.
A táblázat alatti sorban ismét számokkal és szavakkal kell jelezni teljes összeg a kibocsátásra felhalmozott pénzeszközök
A cégvezető aláírása nélkül a T-53-as bérjegyzék nem minősül érvényesnek, ezért minden tételének kitöltése után, és a pénztárba bérkiadás céljából történő átadása előtt a cég könyvelője köteles benyújtani az az igazgató aláírásra.
És még egy aláírást kell leadni, miután az összes pénzt kifizették az alkalmazottaknak. A bérszámfejtést ellenőrizni kell Főkönyvelő vállalkozásokat, és szabálysértés hiányában alá is írják.
Általánosságban elmondható, hogy a T-53 bérszámfejtésre vonatkozó szabályok szerint a pénztáros, mielőtt a kimutatás szerinti pénzeszköz-kibocsátást folytatná, köteles ellenőrizni, hogy minden rendben van-e benne.
Ha hibák vannak, akkor ezt a dokumentumot vissza kell küldeni a számviteli osztálynak felülvizsgálatra.
De néha vannak olyan helyzetek, amikor valamilyen oknál fogva már nem lehet újra kiadni a bérjegyzéket. Ebben az esetben a pontatlan adatokat gondosan át kell húzni, felül kell írni a helyes adatokat, és a helyesbítést mindazon munkatársak aláírásával kell igazolni, akik a nyilatkozat eredeti változatát is aláírták. Itt kell feltüntetni a javítás dátumát is. Ha minden ezen ajánlásoknak megfelelően történik, akkor a dokumentum nem veszíti el jogi erejét.
Ez a szakasz végleges. A bérjegyzék lejárta (öt nap) után a pénztárosnak le kell zárnia. Sőt, ezt akkor is meg kell tenni, ha bér nem minden alkalmazottnak adták ki. A nyilatkozat lezárásához a következőkre lesz szüksége:
Mindezen eljárások elvégzése után a kimutatást ismét át kell adni a számviteli osztálynak.
Válassza ki az 1. címsort. Üzleti jog(229) 1.1. Vállalkozásindítási útmutató (26) 1.2. IP megnyitása (26) 1.3. Változások az EGRIP-ben (4) 1.4. IP lezárás (5) 1.5. LLC (39) 1.5.1. LLC megnyitása (27) 1.5.2. Változások az LLC-ben (6) 1.5.3. Az LLC felszámolása (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Engedélyezés vállalkozói tevékenység (11) 1.8. Pénztári fegyelemés számvitel (69) 1.8.1. Bérszámfejtés (3) 1.8.2. Anyasági kifizetések(7) 1.8.3. Átmeneti rokkantsági járadék (11) 1.8.4. Általános kérdések számvitel (8) 1.8.5. Leltár (13) 1.8.6. Pénztári fegyelem (13) 1.9. Üzleti csekkek (14) 10. Online pénztárak (9) 2. Vállalkozás és adók (395) 2.1. Az adóztatás általános kérdései (25) 2.10. Adózás szakmai jövedelem(3) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. K2 együttható (2) 2.4. OSNO (34) 2.4.1. ÁFA (17) 2.4.2. Személyi jövedelemadó (6) 2.5. Szabadalmi rendszer (24) 2.6. Kereskedési díjak (8) 2.7. Biztosítási díjak (58) 2.7.1. Költségvetésen kívüli alapok(9) 2.8. Jelentéstétel (82) 2.9. Adókedvezmények (71) 3. Hasznos programokés szolgáltatások (39) 3.1. Adóalany LE (9) 3.2. Szolgáltatási adó Ru (11) 3.3. Szolgáltatások nyugdíjjelentés(4) 3.4. Üzleti csomag (1) 3.5. Online számológépek (3) 3.6. Online ellenőrzés (1) 4. Kormányzati támogatás kisvállalkozás (6) 5. SZEMÉLYZET (100) 5.1. Szabadság (7) 5.10 Munkadíj (5) 5.2. Anyasági ellátások (1) 5.3. Betegszabadság(7) 5.4. Elbocsátás (11) 5.5. Általános (21) 5.6. Helyi cselekményekés személyi dokumentumok(8) 5.7. Munkavédelem (8) 5.8. Felvétel (3) 5.9. Külföldi személyzet (1) 6. Szerződéses jogviszony(34) 6.1. Megállapodások bankja (15) 6.2. Szerződéskötés (9) 6.3. További megállapodások a megállapodáshoz (2) 6.4. A szerződés megszűnése (5) 6.5. Panaszok (3) 7. A jogszabályi keret(37) 7.1. Az orosz pénzügyminisztérium és az oroszországi szövetségi adószolgálat pontosításai (15) 7.1.1. Az UTII-n végzett tevékenységek típusai (1) 7.2. Törvények és előírások(12) 7.3. GOST-ok és műszaki előírások (10) 8. Dokumentumformák (80) 8.1. Forrás dokumentumok(35) 8.2. Nyilatkozatok (24) 8.3. Meghatalmazás (5) 8.4. Jelentkezési lapok (11) 8.5. Határozatok és jegyzőkönyvek (2) 8.6. LLC alapító okiratok (3) 9. Vegyes (24) 9.1. HÍREK (4) 9.2. KRÍM (5) 9.3. Hitelezés (2) 9.4. Jogi viták (4)A gazdálkodó szervezet vezetõségének munkaszerzõdéssel járó kötelezettségek teljesítése a társaságnál dolgozó személyeknek munkájukért díjazás kifizetése. Ha ez sehol nincs kikötve, a fizetést készpénzben kell teljesíteni azon a helyen, ahol a dolgozók elvégzik. munkaügyi funkciók... Az ilyen kifizetések legáltalánosabb felhasználási módja a T-53 bérszámfejtés.
A bérszámfejtést a vállalkozás alkalmazottainak történő készpénzfizetéskor használják. Ebben az esetben az elhatárolást egy másik dokumentumban - a bérjegyzékben - hajtják végre. Emellett a bérszámításhoz egyéb dokumentumok is felhasználhatók - 49-es bérszámfejtés, T 12-es munkaidő-nyilvántartás stb.
Azt, hogy milyen dokumentumokat kell felhasználni, maga a társaság határozza meg a tevékenység sajátosságai alapján. A kiválasztott módszer tükröződik számviteli politika cégek és egyéb helyi jellegű dokumentumok.
Van értelme pályázni kis vállalkozás, hiszen benne a bérszámítás és annak kiadása is megtörténik. Ez nagyon kényelmes a vállalati munkafolyamat optimalizálása érdekében.
de jelentős hátrány ez a módszer a nehézkessége. Ezért jelentős létszám esetén célszerű egyszerre két dokumentumot alkalmazni - külön a bérszámfejtést és a bérszámfejtést.
Így a fő különbség a T-49 és a T-53 nyomtatványok között az, hogy csak az utóbbi teljesíti a fizetést. Használata számítások végzésére is vonatkozik. A T-53 lap azonban felhasználható kibocsátáskor, amikor az alapok kibocsátásának tényét kell rögzíteni, számítás nélkül.
Ha egy vállalatnak kevés a munkaerő, és bérszámfejtést alkalmaz, a fizetéseket bérszámfejtés nélkül is ki lehet adni. Munkavállalói juttatások a készpénzes elszámolás keretében folyósíthatók.
buhprofi
Fontos! Ha a szervezet a fizetéseket összegek átutalásával fizeti ki műanyag kártyák, akkor kis létszám esetén sem jár a bérszámfejtés. Ebben az esetben nyilvántartást kell készíteni a banknak történő átutaláshoz.
A bérszámfejtést a számviteli osztályon az elszámolási osztály munkatársa készíti el. Kitöltésének alapja a bérjegyzék. Adatai átkerülnek a bérjegyzékbe, majd a megadott időkereten belül a pénztárhoz kerülnek kiadásra.
Más könyvelő is összeállíthatja ezt a kimutatást ill végrehajtó, akinek a feladatai közé tartozik a bérszámfejtés is.
A bérszámfejtéshez a Rosstat biztosítja különleges forma T-53. A cégek használhatják, vagy saját fejlesztésű űrlapot használhatnak.
A speciális programok használata lehetővé teszi bérszámfejtés létrehozását automatikus üzemmód... Vagyis elég csak a bérjegyzéket kitölteni, ott rögtön generálódik a bérszámfejtés. A nyilatkozatot egy példányban kell kiírnia.
Figyelem! A nagyvállalatok a bérek kifizetése több fizetési szelvénnyel is formálható, melyeket osztályonként kitöltenek.
A kiadott kimutatásokat egy speciális naplóban tartják nyilván T-53a formában, folyamatos számozással. Ez a magazin minden évben kinyílik, és elkészülte után további 5 évig tárolják. A kimutatás naplóba történő bejegyzése annak száma és a teljesítésének időpontja szerint történik.
A dokumentum kitöltése a fejléccel kezdődik. Ebben meg kell adni a szervezet nevét, a hozzá rendelt kódot az OKPO címtár szerint. Ha a társaság egy bizonyos részlegének fizetését a kimutatás szerint adják ki, akkor a nevét az alábbi oszlopban kell feltüntetni. Ha a kiadást végrehajtják általános lista- majd egy gondolatjelet tesznek oda.
A jobb oldali táblázatban a kódok alatt a levelezési számla kerül beírásra.
A bizonylatot az igazgatónak és a főkönyvelőnek kell aláírnia, átiratokkal.
A bizonylat nevétől jobbra vannak olyan oszlopok, amelyekben meg kell adni a bizonylat sorszámát és a végrehajtás dátumát. Ezután meg kell jelölni azt az időszakot, amelyre a fizetést kiadják.
A hátoldal a kimutatás általában tartalmaz egy táblázatot az alkalmazottak adatainak megadásához:
Figyelem! Abban az esetben, ha a munkavállaló a nyilatkozat szerint esedékes pénzösszegeket nem kapta meg, akkor záráskor az „Aláírás” rovatba a „Betétbe helyezve” jelzés kerül.
A táblázat utolsó sora az összegzésre szolgál pénzösszegeket.
Ha a dokumentum több lapot tartalmaz, akkor ezeket alább kell letennie teljes.
Következő lépés szavakkal és számokkal meg kell adni a dolgozóknak átadott összeget, valamint a letétbe helyezendő összeget. Továbbá a pénztáros elhelyezi az aláírását és a címét.
A következő sorban meg kell adnia a részleteket költségszelvény kiírva a nyilatkozathoz.
A dokumentumot aláírással töltik ki felelős személy, amelynek bezárás után ellenőriznie kell az űrlapot és aláírásával meg kell erősítenie, hogy nincs benne hiba.
Ez a dokumentum az elsődlegeshez tartozik, ezért nem szabad javítani benne. Ha hibát követtek el a regisztráció szakaszában, akkor egy ilyen űrlapot megsemmisítenek, és újat adnak ki.
A szabályok szerint a pénztárosnak a kiállítás megkezdése előtt ellenőriznie kell, hogy az iratban nem található-e hiba. Ha megtalálják, a nyomtatványt vissza kell küldeni a könyvelési osztálynak.
Előfordulhat azonban olyan helyzet, amikor a hiba már a dokumentum alapján történő pénzeszközök kiadása során észlelhető. Ennek megfelelően az űrlap megsemmisítése és az összes szükséges aláírás összegyűjtése lehetetlen lesz az újon.
Ebben a helyzetben óvatosan egy sorral át kell húzni a hibás információkat, és felül kell írni a megfelelőt. Az áthúzást úgy kell elvégezni, hogy a régi adatok könnyen olvashatóak legyenek. A helyesbítést aláírásukkal a vezető és a főkönyvelő hitelesíti.
Figyelem! Ezenkívül ajánlatos komponálni számviteli kimutatás, amelyben részletesen leírja a hiba észlelésének módját és indokolja a javítását.
A bérszámfejtés szigorúan nyitott bizonyos időszak idő - általában az alkalmazottak fizetésének napján. Amint lejár az érvényességi idő utolsó napja, a dokumentumot le kell zárni.
A zárás során a pénztáros ellenőrzi a nyilatkozatot a dolgozók aláírásának hiányára. Ha vannak olyanok, akik nem kaphattak fizetést beállítani az időt, összegük letétbe helyezés tárgyát képezi. Ehhez abba az oszlopba, ahol az aláírást kell feltüntetni, a "Betétbe helyezve" jelölést kell tenni, majd a bizonylat végén összesítik a kiadott és letétbe helyezett összegek eredményeit.
A kiadott illetmény összegét összeállítják, amelyre egy zárt lapot tűznek. Az elkészített bizonylatot ellenőrzésre megküldik a könyvelőnek. Ha minden rendben van, akkor azt alá kell írnia.
Mivel a T-53 nyomtatvány kizárólag pénzeszközök kibocsátására szolgál, lehetséges műveletek vele korlátozottak.
