Jóváhagyták az Orosz Föderációban az egyének készpénz nélküli fizetésének végrehajtására vonatkozó eljárási szabályzatot. Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2003.04.01. N 222-P.
Ötödik. A készpénz nélküli fizetési mód megválasztásának szabadsága. Ez a rendelkezés a szerződési szabadság általános elvéből (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 421. cikke), valamint közvetlenül az Art. (2) bekezdésének normájából következik. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 862. cikke, amely szerint a megállapodásban részes feleknek jogukban áll választani a fizetési módok bármelyikét.
A készpénz nélküli elszámolások formái a pénzbeli kötelezettségek bankon keresztül történő teljesítésének jogszabályban szabályozott feltételei, amelyek a pénzeszközök hitelező számláján történő jóváírási eljárásában, az elszámolási bizonylat típusában és az okmányáramlási eljárásban (LA Novoselova) különböznek. .
6. A Polgári Törvénykönyv az alábbiakról rendelkezik készpénz nélküli fizetési módok:
- fizetési megbízások;
- akkreditív útján;
- csekkekkel;
- gyűjtéshez(Ptk. 862. cikk).
Ezen túlmenően a jogszabályok, a banki szabályok és az üzleti szokások által előírt egyéb formák használata sem kizárt.
7. Folyamatban készpénz nélküli elszámolások, jogviszonyok jönnek létre, amelyekben a fizető, a pénzeszközök átvevője, a fizető bankja, a címzett bankja, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának egyéb hitelintézetei és részlegei (az Orosz Központi Bank elszámolási és készpénzközpontjai) Szövetség) vehet részt.
Ezeknek a kapcsolatoknak a tartalom és a jogi tények jelentős sajátossága lehetővé tette egy önálló kategória kiválasztását a jogtudományban. települési kapcsolat"(néha arról is beszélnek" elszámolási kötelezettségek").
Mérvadó vélemény. Az elszámolási jogviszonyok a jogviszony egy speciális fajtája, amelynek felosztásának fő kritériuma az ügyletek speciális tárgya, amely a bankkal szembeni pénzkövetelés formájában fennálló vagyon. A készpénz nélküli elszámolásoknál a vagyont fizetőeszközként használják fel a bankkal szembeni absztrakt, feltétlen és korlátlan követelési jog formájában, első felszólításra pénzkibocsátásra (kifizetésre) (pénzhez való jog), amelyet a bankkal szemben rögzítenek. a bank által vezetett számviteli nyilvántartások (GA Tosunyan) ...
A készpénz nélküli fizetés végrehajtása az elszámolási kötelezettségek különböző alanyainak műveleteinek láncolata, amelynek során pénzeszközöket utalnak át a fizető féltől a címzetthez a bankszámlájára.
Mérvadó vélemény. Az elszámolási kötelezettség minden résztvevője pénzeszköz átutalását vagy átvételét célzó ügyleteket köt: a fizető utasítja bankját a szerződésben meghatározott formában történő fizetésre, a fizető fél bankja pénzeszközt utal át vagy akkreditívet állít ki, a címzett bankja jóváír vagy teljesíti a az akkreditív feltételei szerint a pénzeszközök címzettje átutalja az Ön bankjának az akkreditívből történő jóváírásra vonatkozó dokumentumokat stb. (D.A. Medvegyev).
8. A készpénz nélküli fizetés feltételei törvényben meghatározottak a készpénz nélküli fizetés minden formájára azonosak, és vannak két üzemi nap ha a fizetés az Orosz Föderációt alkotó szervezet területén történik, és öt üzemi nap ha a fizetés az Orosz Föderáció területén történik.
Jogi aktus. N 86-FZ „Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” 2002.07.10-i szövetségi törvény.
Az említett szövetségi törvény 80. cikke általános követelmény az elszámolások ütemezésére vonatkozóan. Velük együtt a jelenlegi jogszabályok határozzák meg pénzeszközök átutalásának és jóváírásának feltételei, azaz az elszámolásokkal kapcsolatos kötelezettségek banki teljesítési feltételei. Tehát az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 849. §-a értelmében a bank köteles az ügyfél megbízásából kiadni vagy átutalni az ügyfél pénzeszközeit a számláról legkésőbb a megfelelő fizetési bizonylat bank általi kézhezvételét követő napon, kivéve, ha törvény, banki szabályzat vagy bankszámlaszerződés másként rendelkezik.
Hasonló rendelkezést egy másik törvény is tartalmaz.
Jogi aktus. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló, 1990.12.02-i N 395-1 szövetségi törvény.
9. A jogi szabályozás forrásai települési kapcsolatok:
Szövetségi jogszabályok és az Orosz Föderáció Központi Bankjának jogi aktusai (lásd fent).
Ezenkívül a vizsgált területen ajánlás jellegű nemzetközi jogi aktusok:
Az akkreditívekre vonatkozó egységes szabályok és szokások, jóváhagyva Nemzetközi Kereskedelmi Kamara, 1993, 500. számú kiadvány;
Egységes gyűjtési szabályzat, jóváhagyta Nemzetközi Kereskedelmi Kamara, 1995, 522. kiadvány.
2. § Fizetési megbízásos elszámolások
A fizetési megbízással történő elszámolás fogalma. Végrehajtás
fizetési felszólítás. Banki felelősség
megrendelés nem vagy nem megfelelő teljesítése miatt
1. Fizetési megbízással történő elszámolás - a nem készpénzes fizetések leggyakoribb formája. Széles körben használják üzleti és egyéb tevékenységekben, amikor a szállított árukért, az elvégzett munkáért és egyéb okokból fizetnek.
E fizetési mód meghatározását az Art. 1. pontja tartalmazza. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 863. §-a: fizetési megbízással történő fizetéskor a bank vállalja, hogy a fizető fél nevében, a számláján lévő pénzeszközök terhére bizonyos összeget utal át a bank számlájára. a fizető által megjelölt személy ebben vagy más bankban a törvényben előírt vagy annak megfelelően megállapított határidőn belül, ha rövidebb futamidőt a bankszámlaszerződés nem ír elő, vagy azt a bankban alkalmazott üzleti szokások nem határozzák meg. banki gyakorlat.
Ezért több jel is jellemzi a fizetési megbízással történő elszámolást:
a) a számítás a fizető nevében történik. Ennek a fejezetnek az 1. §-ában felhívták a figyelmet arra, hogy az elszámolásokra átvételi elmulasztási eljárás vonatkozik. Ez az eljárás nem vonatkozik a fizetési megbízással történő elszámolások területére, amelyek mindig a fizető megbízásán alapulnak, ami ezen elszámolási forma elnevezésében is megjelenik;
b) a fizetés a fizető számláján lévő pénzeszközök terhére történik. A Polgári Törvénykönyv lehetőséget biztosít ezen űrlap használatával történő számításra akkor is, ha a fizető nem rendelkezik bankszámlával (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 863. cikkének 2. szakasza). Ez főként arra a helyzetre vonatkozik, amikor a magánszemély fizetőként jár el, készpénzt helyez be a bank pénztárába, és egyúttal át is utalja a címzettnek;
v) a pénzeszközöket a kedvezményezettnek a fizető fél által meghatározott számlájára utalják át... Mind az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, mind a jelenlegi banki elszámolási szabályok csak akkor írják elő a fizetési megbízás használatát, ha a címzett rendelkezik számlával;
G) a pénzösszeg átutalását meghatározott időn belül hajtják végre... A pénzeszközöket a megjegyzés szerint legkésőbb a fizetési bizonylat bankhoz történő benyújtásának napjától számított következő munkanapon kell átutalni, pl. fizetési felszólítás. A jogszabály nem tartalmaz külön határidőt az egyes elszámolási formák keretében történő befizetésre. A bank és az ügyfél közötti megállapodás a megjelöltekhez képest rövidebb időszakokat írhat elő.
2. A bank a fizetési megbízást két feltétellel köteles teljesíteni, amelyek teljesítése a megbízótól függ.
Első. A fizetési megbízás tartalmának meg kell felelnie a megállapított követelményeknek. Az e fejezet 1. §-ában meghatározott, készpénz nélküli fizetésről szóló rendelet általános követelményeket állapít meg mind az elszámolási bizonylatokra, függetlenül a készpénz nélküli fizetés formájától, mind a fizetési megbízástól.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve nemcsak azt írja elő, hogy a bank köteles ellenőrizni e feltétel teljesülését, hanem, ha eltérést észlel, haladéktalanul felkéri a fizetőt a megbízás tartalmának tisztázására. Ha a megbízó ésszerű időn belül nem válaszol, a fizetési megbízás teljesítetlen marad.
Második. A fizető számláján lévő pénzeszközök megfelelősége... Ha nincs elegendő fedezet, a bank a fizetési megbízást részben sem teljesíti, kivéve, ha a bankszámlaszerződés a számla jóváírásának feltételét tartalmazza.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve meghatározza a folyószámláról történő fizetések bizonyos sorrendjét (855. cikk).
Példa papír alapon kiállított fizetési meghagyás.
┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐
│Átvétel dátuma│ │N nyomtatvány az "Egységes" szerint
│ megbízások a bankba a bankrendszerbe │
└─────────┬───────┘ │ dokumentáció "│
│ └───────┬───────────────────┘
│ └──────────>┌─────────┐
V │ 0401060 │
_____________________ ______________________ └─────────┘
Hozzáférés. a fizetési bankhoz. Leírva a számláról. táblák.
┌───────────────┐
│Áru fizetése, │
│ adó stb. │
└────────┬──────┘
│ ┌────┐
FIZETÉSI MEGHATÁROZÁS N ___________ _______________ │ │
Dátum Fizetés típusa └────┘
szavakkal │ ┌─────┐
───────────┴───┬─────────────┬────────┬─────────── ───────────── Összeg
INN │KPP │Összeg │<────┴─────┘
───────────────┴─────────────┤ │
┌──────────────┐ │ │
│Leírás és │ │
│ információ erről: │ │ │
│ fizető │ │ │
└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────
│Gróf. N │ ┌───────────────┐
Fizető │ │<───────────┤ Номера счетов,│
Bank kódja
│BIK │ └───────────────┘
├────────┤
Fizető bankja │ │
─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────
├────────┤
A kedvezményezett bankja │ │
──────────────┬──────────────┼────────┤
INN │КПП │Сч. N │
──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────
┌────────────────────────┐ │ Művelet típusa. │ │Fizetési határidő. │ ┌────────┐
│Harmadik személy (címzett) │ ├────────┤ ├──────────┤ │Art. 855 │
└────────────────────────┘ │Naz. négyzet │okker. áramköri lapok.<──┤ ГК РФ │
├────────┤ ├───────────┤ └────────┘
─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────
│ │ │ │ │ │
─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────
┌────────────┐
│Megállapodás szerint │
│ számla stb.
└──┬─────────┘
A fizetés célja<────────┘
__________________________________________________________________
M.P. Banki aláírások
│ ┌──────────────┐
┌──┴────────┐ _______________________ │ Aláírások │
│ Impresszum │<───┤уполномоченных│
│nyomatok │ ___________________________ │ Személyek │
│fizető│ └──────────────┘
└───────────┘
Fontos kérdés: a fizetési megbízást melyik pillanattól tekinti a bank teljesítettnek? Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 863. cikke szó szerint kimondja, hogy a bank vállalja, hogy a pénzösszeget "a fizető által megjelölt személy számlájára" utalja át, ami úgy tűnik, e kötelezettség teljesítését vonja maga után attól a pillanattól kezdve, hogy a pénz jóváírásra kerül a címzett számláján. Valójában nem a fizető bankjától függ, hogy a kedvezményezett számlájára utal-e pénzt, ez a kedvezményezett bankjának feladata. A fizető bankja köteles biztosítani a pénzeszközök beérkezését a címzett bankjának levelező számlájára, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankjának vagy a fizető fél bankjának elszámolási és készpénzközpontjában nyitottak meg. Ettől a pillanattól kezdve úgy kell tekinteni, hogy a fizető fél bankja teljesítette kötelességét. Abban az esetben, ha a kedvezményezett bankja nem utal át pénzt a kedvezményezett számlájára, az utóbbinak jogában áll bankjához megfelelő pénzösszeg jóváírási felszólítását benyújtani, és bíróság elé állítani.
A törvény lehetővé teszi a fizető bankja számára, hogy más bankokat vonzzon át pénzeszközök átutalására az ügyfél megbízásában meghatározott számlára (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 865. cikkének 2. szakasza).
Arbitrázs gyakorlat. Az ügyfél fizetési megbízásán végrehajtott banki művelet nem korlátozódik a pénzeszközök folyószámlájáról történő időben történő megterhelésére. A bank köteles megtenni a szükséges intézkedéseket annak érdekében, hogy biztosítsa az ügyfél megbízásának megfelelő pénzátutalást. Ellenkező esetben a banki műveletek minden gyakorlati értelmét elvesztik (Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnökségének 1997. február 25-i határozata, N 3103/96).
A fizető fél bankjának az ügyféllel szembeni fizetési megbízásból eredő kötelezettsége akkor tekintendő teljesítettnek, amikor a megfelelő pénzösszeg a címzett bankjának számláján megfelelően jóváírásra kerül, kivéve, ha az ügyfél bankszámlájának és a bankszámlájának megállapodása eltérően rendelkezik. fizető bankja (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága plénumának 04.19-i határozatának 3. pontja. A bankszámlaszerződések megkötésével, végrehajtásával és megszüntetésével kapcsolatos viták elbírálásának gyakorlata, a továbbiakban - A Legfelsőbb Választottbíróság plénumának határozata Az Orosz Föderáció 5. számú választottbírósága).
Ha a bank késedelmesen teljesíti az ügyfél fizetési megbízását, az utóbbinak jogában áll megtagadni a meghatározott megbízás teljesítését mindaddig, amíg a pénzeszközöket le nem vonják a fizető fél bankjának levelezőszámlájáról, és követelheti a fizetési megbízás visszaállítását. a számláján lévő fizetési megbízáson át nem utalt összeg (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága plénumának 5. sz. határozatának 8. pontja).
3. Abban az esetben, ha a bank minden feltétele megvan a fizetési megbízás teljesítéséhez, de a bank nem hajtja végre (nem megfelelő módon, például a feltételeket megsértve) banki felelősség a kötelezettségek megszegéséért való polgári jogi felelősség általános szabályai vonatkoznak rá (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 25. fejezete).
Tekintettel arra, hogy nem csak a fizető bankja, hanem más bankok is részt vesznek az elszámolásokban, felmerül a kérdés a fizető fél banki felelősségének határairól: csak a saját, vagy más elszámolási résztvevők intézkedéseiért is felelős? A megbízás teljesítésének elmaradásáért vagy nem megfelelő teljesítéséért főszabály szerint a fizető fél bankja felelős a megbízás egészéért, pl. függetlenül attól, hogy kinek a konkrét cselekménye következtében a kifizetés nem történt meg. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve ugyanakkor lehetőséget biztosít arra, hogy a fizető fél bankja által a fizetési megbízás végrehajtására vonzott bankot közvetlenül felelősség terheli (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 866. cikkének 2. szakasza).
A fő a felelősség mértéke, amelyhez a bank bevonható, a fizetési megbízás teljesítési határidejének megsértése miatt az ügyféllel kötött megállapodásban meghatározott kötbér megfizetésében, vagy a szerződésben ilyen rendelkezés hiányában a kötbér megfizetésében áll. szerinti kamat. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke a pénzeszközök jogellenes visszatartása miatt.
Arbitrázs gyakorlat. Ha a bank pénzeszközöket ír le az ügyfél számlájáról, és nem utalja át azokat a rendeltetésszerű célra, az ügyfélnek jogában áll követelni a bank felelősségét (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 856. és 866. cikke). A bank az ügyfél számláján lévő pénzeszközök felhasználásáért kamatot köteles fizetni mindaddig, amíg a megfelelő összeget az ügyfél számlájáról meg nem vonják. Ha a bank az ügyfél utasításának teljesítése nélkül nem írja le a megfelelő pénzösszeget a számláról, az ügyfélnek jogában áll követelni mind e felelősség alkalmazását, mind a számlán lévő pénzeszközök felhasználása utáni kamat felhalmozását. (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 852. cikke) (Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága N 5. számú határozatának 10. pontja).
A fizetési megbízás teljesítésének elmulasztása vagy nem megfelelő teljesítése miatt a megbízónak okozott veszteség a banktól is behajtható. A fizetési megbízás bank általi elmulasztása (nem megfelelő teljesítése) esetén a fizető fél legjellemzőbb vesztesége az, hogy a fizető fél felelősségi intézkedés alá esik egy harmadik féllel szemben, akinek a pénzátutalás történt. késedelmes veszteség vagy veszteségtérítés formájában.
Példa... Június 17-én az egyéni vállalkozó Sorokin (IP) fizetési megbízást nyújtott be a banknak, hogy az eladónak - Regionstroy LLC (LLC) - 240 ezer rubel pénzösszeget utaljon át az LLC-nek cementfizetésként. Az LLC és az egyéni vállalkozó közötti megállapodásban a fizetési határidőt - június 20-ig határozták meg; a fizetési határidő megsértése miatti kötbér a fizetési összeg 0,5%-a naponta.
A bank ezt az összeget csak június 25-én utalta át. Ugyanezen a napon a pénzeszközök jóváírásra kerültek az LLC bankszámláján. A fizetési határidő megsértéséért az egyéni vállalkozó összesen 6 ezer rubel bírságot fizetett az LLC-nek. Ez az összeg az egyéni vállalkozó számára veszteséget jelent, és beszedhető a bankkal, mivel a bank nem utalta át a pénzösszeget a fizetési megbízás benyújtását követő napon belül.
A bank hibásan felelős a fizető felé, mivel vállalkozási tevékenységet folytat (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 401. cikke).
Arbitrázs gyakorlat. A hamis fizetési megbízás alapján történő pénzeszközök leírását követően úgy kell tekinteni, hogy a bank nem megfelelően teljesítette a bankszámlaszerződésből eredő kötelezettségét (Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnökségének 1998.03.31-i N 7435 határozata). /97).
3. § Akkreditív elszámolások
Akkreditív koncepció. Fedezett és fedetlen akkreditív.
Visszavonható és visszavonhatatlan akkreditív. Akkreditív teljesítése.
A bank felelőssége az akkreditív feltételeinek megszegéséért
1. Akkreditív - a nem készpénzes fizetési mód, amelyet a banki gyakorlat fejlesztett ki a vevő és az eladó érdekeinek védelme érdekében. Fizetési meghagyásos elszámolás esetén előfordulhat, hogy az árut előre fizetés nélkül szállító eladó végül nem kapja meg a neki járó pénzt. Hasonlóképpen előfordulhat, hogy a vevő előleget fizet termék nélkül. Ezeket a problémákat csak az akkreditív elszámolási forma oldja meg, ahol a fizető a bankban előre elkülöníti a pénzeszközöket az áru kifizetésére, ami az eladó fizetési garanciája, és ezzel egyidejűleg az eladó megkapja pénzt csak az általa teljesített teljesítést jelző bizonyos dokumentumok bankhoz történő benyújtása után.amely megbízhatóan biztosítja a kifizető érdekeit és megvédi őt az eladó hűtlen kezelésétől.
Az akkreditív fizetési mód jogi meghatározását a Kbt. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 867. cikke, és így néz ki.
Az akkreditív elszámolása során a fizető fél nevében eljáró bank az akkreditív megnyitásában, és az utasításai szerint (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszközök címzettjének kifizetéseket teljesít, vagy a pénzeszközöket kifizeti, elfogadja vagy elszámolja. váltót, vagy felhatalmazhat egy másik bankot (végrehajtó bankot), hogy kifizetéseket hajtson végre a címzett pénzeszközök felé, vagy váltót fizessen, fogadjon el vagy postázzon.
Ez a meghatározás önmagában nem tükrözi az akkreditív minden lényeges tulajdonságát, jelét, amely lehetővé teszi annak lényegének feltárását, ezért az ilyen jeleket az orosz polgári törvénykönyv szakaszának más normáiban kell keresni. Akkreditív elszámolások szövetsége. Az elszámolások akkreditív formájának főbb jellemzői:
a) az akkreditív alapján történő fizetés feltétele, hogy a pénzeszköz átvevője olyan dokumentumokat nyújtson be a végrehajtó bankhoz, amelyek összetételét és a formai követelményeket a megbízó az akkreditív felbontásakor határozza meg;
b) az akkreditív elkülönítése a főszerződéstől, amelynek teljesítésére azt felbontották (az akkreditív formalitása). Az akkreditív alapján történő fizetés, amint azt megjegyeztük, a fizető fél által a bankhoz benyújtott dokumentumok formális megfelelésével történik, és nem függ a főszerződés teljesítésének minőségétől.
Arbitrázs gyakorlat. A kibocsátó bank nem köteles ellenőrizni, hogy az akkreditív iránti kérelem feltételei megfelelnek-e a fizető és a pénzeszközök címzettje közötti megállapodásnak (az orosz Legfelsőbb Választottbíróság Elnöksége tájékoztató levelének 7. pontja). Föderáció 1999. január 15-én kelt N 39 "Az akkreditívek használatával és a beszedési fizetési módokkal kapcsolatos viták megoldásának gyakorlatának áttekintése", a továbbiakban - az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnökségének tájékoztató levele N 39 ).
Annak a megállapodásnak az érvénytelensége, amelynek fizetésére az akkreditívet felbontották, nem jelenti a bankok akkreditívből eredő kötelezettségeinek érvénytelenségét (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnöksége tájékoztató levelének 8. pontja). 39).
Akkreditív fizetés esetén a bank nem felelős az adásvételi szerződés tényleges teljesítésének ellenőrzéséért. A bank felelőssége a pénz átvevője által benyújtott dokumentumok ellenőrzése, nem pedig az áru kézbesítésének ténye. A bank nem vonható felelősségre a dokumentumoknak a tényállással való összeegyeztethetetlenségéért, ha ez az ellentmondás kizárólag az iratok alapján nem derült ki, és a bank körültekintően és kellő gondossággal járt el (a tájékoztató levél 9. pontja). Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának Elnöksége 39. sz.).
┌───────┐
AKCIÓLEVÉL N __________________ _______________ │0401063│┌────────────────
/ \ Dátum Fizetés típusa └───────┘│ N nyomtatvány │
┌──┴─────────┐ / \ │ "Egységes
│Név └────┤ rendszer │
└────────────┘ │ banki │
Összeg │ │ dokumentáció "│
szavakkal │ └────────────────┘
──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────
INN │Összeg
├────────┬───────────────────────────
Fizető │Szám. N │
├────────┤
Fizető bankja │Szám. N │
────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────
├────────┤
Kedvezményezett bankja │Szám. N │
────────────────────────────────┼────────┤
INN │Сч. N │
├────────┼─┬───────────┬─────────────
│Megtekintés op. │ │Érvényesség időtartama│
├────────┤ akkreditáció. │
│Naz. pl.│ │ │
├────────┤ ├───────────┤
Címzett │Kód │ │Res. mező │
─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────
Megtekintés │ ┌─────────────┐
akkreditív │<─┤ Отзывный или│
─────────────┤ │ visszavonhatatlan │
Állapot │ └─────────────┘
fizetés │
─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────
Az áruk megnevezése (építési munkák, szolgáltatások), N és a szerződés dátuma, a szállítás dátuma
áruk (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás), címzett és hely
úti cél ┌────────────────────────┐
│ Az akkreditív lényege - │
Fizetés bemutatáskor<─┤ условия и документы │
│pénz átutalására│
További feltételek └───────────────────────┘
N szám. befogadó
─────────────────────────────────────────────────────────────────────
Banki aláírások
_________________________
_________________________
2. Tantárgyak az akkreditív lebonyolításával kapcsolatban felmerülő kapcsolatok:
- fizető(kérelmet nyújt be akkreditív megnyitására és pénzeszközöket biztosít);
- fizető bankja (kibocsátó bank)(köteles kifizetést teljesíteni a pénzeszköz átvevőjének, vagy ilyen felhatalmazást adni a végrehajtó banknak);
- kedvezményezett bank (jelölt bank)(jelen van az elszámolásokban, ha a kibocsátó bank akkreditív alapján történő fizetésre vonzza; ha nem vesz részt, akkor feladatait a kibocsátó bank látja el);
- pénzeszközök címzettje(benyújtja a végrehajtó banknak az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat és átveszi a pénzeszközöket).
Mérvadó vélemény. Sematikusan az akkreditívek résztvevőinek kapcsolata négy szakaszból áll. Az első lépés a fizető megbízása a kibocsátó banknak, hogy nyissa meg (kibocsássa) a fizetési utasítást tartalmazó akkreditívet. A második szakasz a fizetési jogosultság átadása a kibocsátó banktól a kijelölt bankhoz (a kedvezményezett bankhoz). A harmadik szakasz az eladó (kedvezményezett) által az akkreditívben meghatározott okmányok bemutatása és az áru szállítását igazoló dokumentumok. Az utolsó szakasz az, hogy a végrehajtó bank teljesíti a fizetést az általa elfogadott dokumentumok alapján. Bizonyos esetekben az eladó és a vevő közötti elszámolások egy bankban is lokalizálhatók (például ha mindkét fél számlája van). Ezután a kedvezményezettnek folyósító kibocsátó bankra a végrehajtó bankra vonatkozó szabályokat kell alkalmazni (a Polgári Törvénykönyv 867. cikke), és hiányzik az akkreditív elszámolások második szakasza (D.A. Medvegyev).
3. Akkreditív fizetési mód - az egyetlen nem készpénzes fizetési forma, amely típusokra oszlik.
A készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó rendelkezések az Orosz Föderációban
1.1. A készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályozás az elszámolások szervezésének általános megközelítését és az egységes dokumentumáramlást szabályozza a bankokban.
A sokféle tulajdonosi forma, a vállalkozások tevékenysége az áru-pénz kapcsolatok fejlődésének körülményei között az elszámolásokról szóló rendelet a vállalkozások fizetési módok szabad megválasztásának és szerződésekben történő összevonásának, a be nem avatkozás elvén alapul. a bank által a vállalkozások szerződéses kapcsolataiban.
Ez a rendelet minden állami, szövetkezeti, részvénytársasági, közös, közvállalatra, egyesületre, szervezetre és intézményre, kereskedelmi bankra, pénzügyi elszámolási és pénzügyi hitelközpontra és magánszemélyre (a továbbiakban: vállalkozás) vonatkozik.
1.2. Az elszámolási tranzakciókat a bankok a vállalkozások bankszámlájáról bonyolítják le.
A bank a vállalkozások pénzeszközeit a számlájukon tartja, a számlákon beérkezett összegeket jóváírja, teljesíti a vállalkozások számlák átutalására és számláról történő kivonására, valamint a banki szabályzatban és a szerződésben meghatározott egyéb banki műveletek elvégzésére vonatkozó megbízásait.
A pénzeszközök a számlatulajdonos megbízásából kerülnek terhelésre a vállalati számlákról.
A vállalkozások számláiról történő minden kifizetés a vállalkozás vezetője által meghatározott sorrendben történik, hacsak jogszabály másként nem rendelkezik.
1.3. Készpénz nélküli fizetéshez használható:
Fizetési megbízások;
Akkreditívek;
Fizetési igények-megbízások. A kifizető és a pénzeszköz átvevője közötti elszámolási formákat megállapodás (megállapodás, külön megállapodások) határozza meg.
1.4. Vállalkozások megállapodása alapján a kölcsönös tartozások beszámítása a bankok megkerülésével végrehajtható. Ebben az esetben az el nem számolt összegről megbízást és csekket nyújtanak be a banknak.
1.5. A fizető és a pénzeszköz átvevője közötti elszámolásokra vonatkozó kölcsönös igényeket a felek az előírt módon, banki intézmények részvétele nélkül vizsgálják meg.
A bankkal (készpénzelszámolási központtal) szemben, a banki műveletek végzésével kapcsolatos követeléseket a vállalkozás (bank) a jogsértést elkövető banknak (készpénzelszámolási központ) küldi meg.
A kereskedelmi bankok követeléseiket az őket kiszolgáló készpénzelszámolási központba küldik.
A panasz és a reklamáció benyújtása nem függeszti fel a számlatranzakciókat.
1.6. A tulajdonos számlájáról való idő előtti (legkésőbb a vonatkozó dokumentum kézhezvételét követő napon) vagy hibás terhelésért, valamint a tulajdonossal szembeni tartozás bank általi nem időszerű vagy hibás jóváírásáért a tulajdonos jogosult követelni. a banktól (elszámolási és pénztári központtól) fizesse meg javára a nem időben jóváírt (terhelt) összeg 0,5 százalékának megfelelő pénzbírságot minden késedelem napjára, hacsak a bank és a számlatulajdonos közötti megállapodás eltérően nem rendelkezik.
1.7. A hatályos jogszabályok értelmében a vállalkozások közötti elszámolásokat kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek (a továbbiakban: bankok) bonyolítják le.
Az Oroszország területén lévő bankok közötti elszámolások az Oroszországi Központi Bank által a köztársaságokban, területeken, régiókban, városokban, kerületekben létrehozott elszámolási és készpénzközpontokon keresztül történnek.
Az elszámolási banki műveletek a bankok bankközi szerződések alapján egymással nyitott levelező számláin is lebonyolíthatók.
1.8. Az okmányforgalmat a bankokban és készpénzelszámolási központokban az „Orosz Föderáció területén a bankközi elszámolások megszervezéséről” (1. függelék) és „A különböző köztársaságok bankjai közötti elszámolások megszervezéséről” (2. függelék) vonatkozó rendeletekkel összhangban szervezik meg. ).
2. Az elszámolási dokumentumok nyilvántartásának rendje.
2.1. Az elszámolási dokumentumoknak meg kell felelniük a megállapított szabványok követelményeinek, és tartalmazniuk kell:
a) az elszámolási okirat megnevezése;
b) az elszámolási bizonylat száma, kiállításának napja, hónapja, éve. A szám számokkal, a hónap - szavakkal, az év - számokkal van feltüntetve. A számítógépen kitöltött elszámolási bizonylatokon megengedett a hónap számmal történő megjelölése;
c) a fizető fél bankjának számát, az okirat szövegében a cégmegjelölés is feltüntethető;
d) a befizető nevét, bankszámlaszámát;
e) a pénzeszköz átvevőjének neve, bankszámlaszáma. A kedvezményezett bankjának neve (a csekken nem szerepel), a kedvezményezett bankjának száma.
A kifizető és a pénzátvevő nevének racionális rövidítése megengedett, amely nem akadályozza a bankok és az ügyfelek munkáját;
f) a fizetés célja (a csekken nincs feltüntetve). A szövegnév mellé egy kódmegjelölést is leírhat;
g) a befizetés összege számokkal és szavakkal feltüntetve;
h) a vállalkozás első aláírási példányán az elszámolási okirat elkészítésének módjától függetlenül a megbízás első példányán pecsétlenyomatot is felmutatnak.
2.2. Az elszámolási dokumentumokat a bank a bankszámlákon történő elszámolási és pénzforgalmi műveletek végrehajtásához aláírási joggal rendelkező tisztviselők aláírása mellett fogadja el végrehajtásra.
A fióktelepek, képviseleti irodák, fióktelepek által jogi személy nevében végzett műveletekre vonatkozó elszámolási okmányokat e jogi személy által meghatalmazott személyek írják alá.
Vállalkozó által jogi személy megalakítása nélkül végzett műveletekre vonatkozó elszámolási okiratok akkor fogadhatók el, ha az igazolványon egy aláírás szerepel, aláírásmintával, pecsétlenyomat nélkül.
2.3. Az elszámolási dokumentumokat azok összegétől függetlenül elfogadják végrehajtásra.
A vállalkozásoktól származó dokumentumok átvételét a bank a nap folyamán végzi el, attól függően, hogy a bank az ügyfelekkel dolgozik. Ezzel egyidejűleg a vállalkozásoktól a működési idő alatt a bankhoz beérkezett bizonylatokat még aznap felveszi a mérlegbe.
2.4. A fizetési megbízások, fizetési megbízások-megbízások kiadása főszabály szerint technikai eszközökkel egy lépésben, másolati példány alatt, vagy az eredeti példányok sokszorosításával történik a bank és az elszámolásokban érintett valamennyi fél számára szükséges példányszámban.
A csekkeket kézzel írják tintával vagy golyóstollal. Az elszámolási dokumentumokban nem megengedett a foltozás és törlés.
2.5. A pénzeszközök a fizető számlájáról csak az elszámolási dokumentum (telefaxon küldött dokumentum) első példánya alapján kerülnek terhelésre, hacsak az Orosz Központi Bank utasításai másként nem rendelkeznek.
Fizetési megbízásos elszámolások
3.1. A fizetési megbízás (a továbbiakban: megbízás) a vállalkozások megbízása a szolgáltató banknak, hogy utaljanak át bizonyos összeget a számlájukról.
3.2. A fizető megbízást nyújt be a banknak a kialakított formanyomtatványon.
3.3. A megrendelések a kiállítás napjától számított tíz napig érvényesek (a kiállítás napját nem vesszük figyelembe).
3.4. A megbízást a fizető féltől csak akkor fogadja el teljesítésre, ha a számlán rendelkezésre áll pénzeszköz, kivéve, ha a bank és a számlatulajdonos eltérően állapodik meg.
3.5. A beszállítók és vevők közötti egyenlő és állandó szállítások esetén a közöttük lévő elszámolások a szerződések (megállapodások) alapján a tervezett fizetési sorrendben teljesíthetők fizetési megbízást alkalmazva a számításokban.
3.6. A felek megállapodása alapján a megbízásos fizetés lehet sürgős, korai és halasztott.
A sürgős fizetés a következő módokon történik:
a) előleg, i.e. az áru kiszállítása előtt;
b) az áru kiszállítását követően, azaz. az áruk közvetlen átvétele;
c) nagy tranzakciók részleges kifizetése.
A szerződéses jogviszony keretében a határidő előtti és halasztott fizetések a felek pénzügyi helyzetének sérelme nélkül történhetnek.
3.7. A vállalkozások az összeg korlátozása nélkül utalhatnak át pénzt távközlési cégeken keresztül:
Az egyes állampolgárok nevében a nekik személyesen járó pénzeszközök (nyugdíjak, tartásdíj, bérek, utazási költségek, jogdíjak);
Vállalkozásoknak bérfizetési, szervezett munkaerő-toborzási, mezőgazdasági termékek beszerzési költségeire, olyan helyeken, ahol nincs bank;
A bankszámlákon jóváírandó kereskedelmi bevételek, adók és egyéb pénzeszközök készpénzes összegei.
A távközlési cégeken keresztül történő számlájukról történő átutalások során a fordító az átutalási űrlapokon feltünteti a fordító nevét, számlaszámát, valamint annak a banknak a nevét és számát, ahol a számlát vezetik, ha a pénzeszközök annak köszönhető.
3.8. A megbízásban a pénzátutalást végző kommunikációs társaság megjelöli azt a társaságot, amelyik fizeti az átutalásokat. A megrendeléshez csatolják a pénzeszközök címzettjeinek átutalását, amelyet egy példányban kiállítanak és elküldenek a postára. Az utasítások fennmaradó példányaihoz a címzettek listája tartozik, amelyen feltüntetik, hogy ki, milyen célra kapja a pénzt.
3.9. A kommunikációs társaságok a beérkezett, a cégeknek címzett átutalásokért négy példányban elkészített instrukciókkal fizetnek, címzettenként az összes átutalás teljes összegére.
A kereskedelmi szervezetek számláira történő bevétel átutalására vonatkozó utasítások minden másolatának hátoldalán a hírközlési vállalkozások kötelesek feltüntetni a készpénzt adományozó kereskedelmi vállalkozások nevét és mindegyik után a bevétel összegét.
4. Fizetés „Oroszország” bélyegzővel ellátott csekkel
4.1. Csekken történő fizetéskor a számlatulajdonos (fiókos) írásbeli megbízást ad a befizetőnek (a csekkeket kiállító banknak), hogy a csekken meghatározott pénzösszeget fizesse ki a pénzeszköz címzettjének (csekktulajdonosnak).
4.2. A csekkeket magánszemélyek és jogi személyek egyaránt használják, fizetési eszközként szolgálnak, és az Orosz Föderáció törvényei által előírt minden esetben felhasználhatók elszámolásokban. Az egyének közötti csekkel történő fizetés nem megengedett.
A kibocsátó bank vagy a levelező bank által meghatározott feltételek mellett megengedett a polgárok banki személyes számláira történő betéteinek csekk elfogadása.
A csekk csak az Orosz Föderáció területén van forgalomban.
4.3. Az ellenőrző üres minták egyetlen minta alapján készülnek. A csekk biztosíték. A csekknyomtatványok szigorú jelentési űrlapok. Az Oroszországi Bank intézményein keresztül történő elszámolásoknál csak azokat a csekkeket használják, amelyek elülső oldalán "Oroszország" jelölésű, a csekk elején pedig két párhuzamos vonallal, amelyek az általános keresztkötést jelzik.
4.4. A fiókban lévő csekk fedele lehet:
a fiók által külön számlán elhelyezett pénzeszközök;
Pénzeszközök a kiadó megfelelő számláján, de legfeljebb a bank által a csekk kiállításakor a kiadóval egyetértésben garantált összeg. Ebben az esetben a bank garantálni tudja a kiadónak, a számláján lévő átmeneti pénzhiány esetén a csekkek kifizetését a bank költségére. A bankgarancia összege, amelyen belül a csekkek befizethető, a kezes banknál az N 9925 „Bank által kibocsátott kezességvállalások, kezességvállalások” számú mérlegen kívüli számlán van nyilvántartva.
4.5. A csekkek átvételéhez a vállalkozás egy példányban (két példányban - csekk átvételére, melynek befizetését a bank garantálja) kérelmet (040107-es nyomtatvány) nyújt be a bankhoz, aláírási joggal rendelkező személyek aláírásával. a vállalkozás számláján történő tranzakciók lebonyolítására szolgáló okmányok, és annak lenyomatával nyomtatva.
A kérelemben és a hozzá tartozó kuponon a vállalkozások feltüntetik annak a számlaszámnak a számát, amelyről a csekkeket befizetik.
4.6. A külön számlán elhelyezett pénzeszközökkel történő csekkek kifizetésének biztosítása érdekében a csekkkibocsátási kérelemmel együtt fizetési megbízást nyújtanak be a pénzeszközök fiókja külön személyes számláján történő elhelyezésére. Ezen a számlán jóváírják a megfelelő számláról befizetett összeget.
4.7. A csekket a kiállítás napját nem számítva 10 napon belül be kell mutatni befizetésre a bankintézetnek.
4.8. Az Orosz Föderáció bankjai, mielőtt csekket állítanának ki ügyfeleiknek (jogi személyek és magánszemélyek), kötelesek a csekkeket kitölteni a következőkkel:
a) a csekk bal felső részében a főbank megnevezése és telephelye (a főbank neve mellett a társasági jelzés is feltüntethető), valamint ha bankfiók csekket állít ki, akkor is a fiók neve és helye a csekk jobb felső részén;
b) az MFO-hoz a bank feltételes számát, 8 jegyű kódrendszerre való átálláskor pedig a nyolcjegyű számát. A bankszám a csekk aljára, a célmező megfelelő részébe kerül. Ha a fiók nem nyit levelező alszámlát az elszámolási és pénztári központban, vagy azt kereskedelmi banki intézményben nyitják, akkor az anyabanknak, illetve a kereskedelmi bankkal egyetértésben annak száma kerül a csekkre. Ez utóbbi esetben a bankfiók neve mellett fel kell tüntetni a megfelelő kereskedelmi bank nevét és székhelyét;
c) a fiókos személyes számla számát. Ezt a számot a csekk alján a célmező megfelelő részébe kell beírni, és a csekk szövegébe is beírható;
d) a fiók neve - jogi személy (vagy magánszemély vezetékneve, neve, apaneve), számlaszáma. Ezeket az adatokat a csekk bal alsó részén található speciális területen kell megadni;
e) a csekk felvehető összegének korlátja - a csekk hátoldalán. A csekk limit összege számokkal és szavakkal van feltüntetve, a bank tisztségviselőinek pecsétjével és aláírásával hitelesítve.
4.9. A csekkekkel együtt a bank köteles az ügyfélnek azonosító kártyát (csekkkártyát) kiállítani.
A csekkkártya egy példányban kerül kiállításra, amikor az ügyfél csekkeket állít ki, függetlenül azok számától, és minden általa kiállított csekknél azonosítja a fiókot.
A csekk utólagos kiállítása során, ha a csekklimit összege nem haladja meg a csekkkártyán korábban feltüntetett összeget, új csekkkártya nem bocsátható ki.
A kártyának tartalmaznia kell:
Az elülső oldalon:
a) a bank nevét és székhelyét;
b) az „N... csekkkártya” név;
c) természetes vagy jogi személy nevét;
d) a fiókos aláírása;
e) a fiók útlevéladatai (csak magánszemélyek esetében);
f) a fiók számlaszáma; - a hátoldalon: "Garantáljuk a hozzánk visszavezetett csekk kifizetését, az alábbi feltételekkel:
a) a hátoldalán és a csekkkártyán feltüntetett összeget meg nem haladó összegű csekk vehető fel;
b) a fiókos aláírásának meg kell egyeznie a csekkkártyán elhelyezett aláírásmintával;
c) a csekken feltüntetett fiók számlaszámának meg kell egyeznie a csekkkártyán feltüntetett számmal;
d) a fiók azonosítása az útlevél adatainak és a csekkkártyán feltüntetett adatok összehasonlításával történik;
e) a csekket a kiállított teljes összegben, jutalék nélkül ki kell fizetni.
A bank felelős alkalmazottjának pecsétje és aláírása.
4.10. A bankok csekkeket fogadnak el a csekktulajdonosoktól a 4.17. pont szerint. Abban az esetben, ha a csekkbirtokos a csekket közvetlenül a banknak ad át (a behajtó cégeket megkerülve), a nyilvántartások elkészítését a csekktulajdonos, illetve a bank közös megegyezéssel végzi.
4.11. A bankok a csekkeket átadják a készpénzelszámolási központnak kifizetés fogadására abban az esetben, ha a fizetők más bankok, amelyekkel nem létesítettek levelező kapcsolatot. Egy bank fiókjai közvetlenül egymással, a készpénzelszámolási központokat megkerülve teljesítenek befizetett csekken.
4.12. A bankok a vállalkozásoktól beérkezett csekkeket a készpénzelszámolási központnak a kialakított formájú nyilvántartásokkal 4 példányban adják át, amelyből az első, második példányt terhelési bizonylattal együtt a fizető fél bankját kiszolgáló készpénzelszámolási központba juttatják el; a harmadik - a csekk a szállító bankját kiszolgáló elszámolási és pénztári központban marad; a negyedik példányt a csekkek átvételéről szóló nyugtaként állítják ki a szállító bankjának.
A nyilvántartásnak az alábbi információkat kell tartalmaznia a csekkről:
a) a fizető bank nevét és számát, szükség esetén annak a banknak a nevét és számát, ahol a fizető bank levelező alszámlája van megnyitva (4.8. "b" pont);
b) a fiók számlaszáma;
c) a csekk összegét;
d) csekkszám.
4.13. A bankok a készpénzelszámolási központtól kapott csekk-nyilvántartás alapján leírják a pénzeszközöket a kiadó számlájáról. Maguk a csekkek a készpénzelszámolási központban maradnak. Ezekről igény szerint másolatot lehet kérni.
4.14. A bank a csekkeket átvevő személyt átvételi elismervény ellenében köteles tájékoztatni a kitöltési eljárásról, valamint figyelmeztetni a kiadót a csekk elvesztése vagy ellopása miatti felelősségére.
4.15. A csekket fizetésre elfogadó vállalkozásnak biztosítania kell, hogy:
a) a csekk összege nem haladja meg a hátoldalán és a csekkkártyán feltüntetett maximális összeget;
b) a fiók csekken feltüntetett számlaszáma megegyezik a csekkkártyán feltüntetett számlaszámmal;
c) a fiók útlevéladatai megfelelnek a csekkkártyán szereplő adatoknak.
Győződjön meg a csekkbe helyezett fiók aláírásának a kitöltéskor és a csekkkártyában elhelyezett aláírásának azonosságáról.
4.16. Az áru vagy szolgáltatás ellenértékeként elfogadott csekk hátoldalára a cég köteles bélyegzőjének lenyomatát és a felelős (hivatalos) személy aláírását elhelyezni.
4.17. A fizetésre átvett csekkeket a vállalkozások a megállapított eljárási rend szerint kötelesek a szolgáltató banknak átadni. Ugyanakkor a kísérőlap 5. oszlopában (12. számú függelék - a Szovjetunió Állami Bankja 1987. december 10-i, 23. számú „A kibocsátásról és a készpénzes munkáról a bankok intézményeinél a Szovjetunió") csak a fiókos számlák száma kerül beírásra, a 7. oszlopba pedig a banki fizető neve és száma.
4.18. A vállalkozás által elfogadott csekkeket nem záradékolhatják.
4.19. Az elveszett vagy ellopott csekk befizetőjének (bankjának) történő befizetéséből eredő veszteség a kiállítót terheli, kivéve, ha bebizonyosodik, hogy a csekk befizetése a befizető szándéka vagy hanyagsága miatt történt.
4.20. A 4.15 pontban foglalt követelményeknek nem megfelelő csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteség a csekket fizetőeszközként elfogadó céget terheli.
4.21. A kereskedelmi bankoktól csekkeket elfogadó Bank of Russia intézményei ellenőrzik azok kitöltésének helyességét, valamint a 4.10. pontnak való megfelelést, és a csekkeket a költségek utólagos megterhelésével fizetik ki a fizető bankot kiszolgáló Bank of Russia intézménynek.
4.22. A pénzeszközöket a fizető bank számláiról az Oroszországi Bank szolgáltató intézménye haladéktalanul levonja a terhelési értesítéssel együtt kapott csekknyilvántartások alapján.
4.23. A Bank of Russia intézményei felelősek a fizetés vagy a helytelenül kitöltött csekk miatti veszteségekért.
4.24. A 4.11., 4.22. pontban meghatározottak csak a bank írásbeli hozzájárulásával érvényesek a számlájáról történő azonnali levonásra, amelyet a csekk kiállításakor adott neki.
4.25. Tilos a tulajdonosaik csekkjeit záradékkal a szállítóknak (csekkbirtokosoknak) átruházni.
4.26. Abban az esetben, ha az összes csekk maradéktalan felhasználásával a letétbe helyezett pénzeszközök összege fel nem használt, a társaság kérelmére csekket állíthat ki a fel nem használt pénzeszközök összegéről. Ha a vállalkozás megtagadja az új csekk átvételét, a vállalkozás megbízást ad a banknak, hogy utalja át a befizetett pénzeszközök fel nem használt összegét arra a számlára, amelyről ezeket a pénzeszközöket letétbe helyezték.
4.27. A csekkek elvesztése esetén a cég nyilatkozatot nyújt be a csekket kibocsátó bankhoz, amelyben feltünteti a felhasznált csekkek számát.
4.28. A bankok a jelen Szabályzattól eltérő feltételekkel történő elszámolásokra egyéb csekket is kiállíthatnak, a hatályos csekkjogszabályok függvényében.
5. Akkreditív elszámolások
5.1. Az akkreditív a bank által az ügyfél nevében kibocsátott feltételes pénzbeli kötelezettség a partner javára olyan szerződés alapján, amely alapján az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank) fizetést teljesíthet a szállítónak, ill. felhatalmazhat egy másik bankot ilyen kifizetések teljesítésére, az akkreditívben előírt dokumentumok benyújtása mellett, és az akkreditív egyéb feltételei teljesülnek.
5.2. Ha az akkreditívet kibocsátó bank (kibocsátó bank) a fizető (vevő) nevében pénzt utal át egy másik banknak - a szállító bankjának, akkor a szállító bankjában külön „Akkreditívek” egyenlegszámla nyílik a szállító bankjában. teljesíti a fizetést, ha az akkreditívben meghatározott valamennyi feltétel teljesül.
A bank intézményébe beérkezett akkreditívek rögzítésére a fizető bankjában „Fizetési akkreditívek” mérlegen kívüli számla nyílik.
Az akkreditív teljesítését ebben az esetben, vagyis az annak alapján történő kifizetéseket közvetlenül a szállítót kiszolgáló bank végzi.
5.3. A következő típusú akkreditívek nyithatók meg:
Fedezett (letétbe helyezett) vagy fedezetlen (garantált);
Visszavonható vagy visszavonhatatlan.
5.4. Fedezett (letétbe helyezett) akkreditívek, amelyek megnyitásakor a kibocsátó bank a szállító bankja (megjelölt bank) rendelkezésére bocsátja a fizető saját tőkéjét vagy a részére biztosított kölcsönt egy elkülönített „Akkreditív” egyenlegszámlára. a kibocsátó bank kötelezettségeinek teljes időtartama alatt.
A bankok közötti levelező kapcsolatok létesítésekor a megjelölt bankban fedezetlen (garantált) akkreditív nyitható azzal a joggal, hogy az akkreditív teljes összegét leírja a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról.
A vállalkozás fedezetlen (garantált) akkreditív kiállítására irányuló kérelmeit a kibocsátó bank külön mérlegen kívüli számlán fogadja.
5.5. Minden akkreditívnek egyértelműen jeleznie kell, hogy visszavonható vagy visszavonhatatlan. Ilyen jelzés hiányában az akkreditív visszavonható. A visszavonható akkreditívet a kibocsátó bank módosíthatja vagy felmondhatja a szállítóval való előzetes egyeztetés nélkül (például a szerződésben rögzített feltételek be nem tartása esetén, a kibocsátó bank korai megtagadása a levél szerinti kifizetések garanciájáról hitel). A visszavonható akkreditív feltételeinek megváltoztatására vonatkozó összes megbízást a fizető a szállítónak csak a kibocsátó bankon keresztül adhatja meg, amely értesíti a szállító bankját (megjelölt bankját), az utóbbi pedig a szállítót. A végrehajtó bank azonban köteles kifizetni a szállító által kiállított és a szállító bankja által elfogadott akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumokat, mielőtt az utóbbi megkapja az akkreditív változásáról vagy törléséről szóló értesítést.
A visszavonhatatlan akkreditívet nem lehet megváltoztatni vagy felmondani annak a szállítónak a hozzájárulása nélkül, akinek javára azt felbontották.
A szállító idő előtt megtagadhatja az akkreditív felhasználását, ha azt az akkreditív feltételei előírják.
5.6. Az akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásokhoz használható fel.
5.7. Az akkreditív érvényességi idejét és az elszámolások rendjét a megbízó és a szállító közötti megállapodás határozza meg, amelyben fel kell tüntetni:
A kibocsátó bank neve;
Az akkreditív típusa és teljesítésének módja;
A szállító értesítésének módja az akkreditív megnyitásáról;
A szállító által az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez benyújtott dokumentumok teljes listája és pontos leírása;
Az áruszállítást követő dokumentumok benyújtásának feltételei, nyilvántartásuk követelményei. Egyéb szükséges dokumentumok és feltételek.
A garantált akkreditíveket a kibocsátó bank a vevővel kötött megállapodás alapján és egy másik bankkal fennálló levelező kapcsolatok feltételei szerint nyitja meg. Az ilyen akkreditívek teljesítését a szállító bankja a megállapított eljárásnak megfelelően végzi.
5.8. Az akkreditív megnyitásához a fizető a 0401005-ös nyomtatványon kérelmet nyújt be a szolgáltató bankhoz (kibocsátó bank), amelyben a fizetőnek meg kell jelölnie:
Annak a megállapodásnak a száma, amely alapján az akkreditívet felbontották;
Az akkreditív futamideje (az akkreditív lezárásának napja és hónapja);
Szállító neve;
Az akkreditívet teljesítő bank neve;
Az akkreditív teljesítési helye;
Az akkreditív alapján történő kifizetések teljes és pontos megnevezése, benyújtásának határideje és a kiállítás módja (a teljes részletes lista a kérelem mellékletében található);
Az akkreditív típusa a szükséges adatok feltüntetésével;
Milyen áruk szállítására (szolgáltatás nyújtására) van felbontva akkreditív, a szállítás dátuma (szolgáltatás nyújtása);
Az akkreditív összege;
Az akkreditív megvalósításának módja.
5.9. Az akkreditív megnyitására irányuló kérelmet a fizető fél bankja által az akkreditív feltételeinek teljesítéséhez szükséges példányszámban kell benyújtani.
5.10. Az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez a szállító az áru kiszállítását követően benyújtja a szolgáltató banknak a számlanyilvántartást, a szállítási és egyéb, az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat. Az akkreditív alapján történő kifizetéseket igazoló dokumentumokat a szállítónak az akkreditív lejárata előtt be kell nyújtania a banknak, és igazolnia kell az akkreditív valamennyi feltételének teljesülését. Ha e feltételek közül legalább egy megsértődik, az akkreditív alapján történő kifizetés nem történik meg.
5.11. Az akkreditív alapján történő fizetéskor a szállító bankja (megjelölt bank) köteles ellenőrizni, hogy a szállító az akkreditív valamennyi feltételének megfelel-e, valamint a számlanyilvántartási nyilvántartás helyességét, szállító aláírását és pecsétjét a bejelentett mintákkal.
Ha az akkreditív feltételei a meghatalmazott vevő elfogadását írják elő, akkor az elfogadó felirat meglétét és a meghatalmazott aláírásnak az általa benyújtott mintának való megfelelőségét ellenőrzik.
A számlanyilvántartást nem fogadják el fizetésre a feladás dátumának, a fuvarokmányok számának, a postai bizonylatok számának, amikor az árut hírközlő cégeken keresztül küldik, az átvételi okmányok számát vagy dátumát, valamint azt a fuvarozási típust, amelyre az árut küldték. árut a vevő képviselője a helyszínen átvette.szállítótól.
A számlanyilvántartást a szállító három példányban nyújtja be a banknak, amelyből az első példányt emlékjegyként, a harmadik példányt a számlanyilvántartás elfogadásáról szóló nyugtaként adják ki a szállítónak, a másodikat pedig a a szállítási okmányok csatolása és a bank védjegye, megküldik a kibocsátó banknak a fizető részére történő kézbesítés és a „Fizetendő akkreditívek” számlán történő egyidejű tükrözés céljából.
Az akkreditívből készpénzfelvétel nem megengedett. A bankok nem vállalnak felelősséget az okmányok útközbeni késésének vagy elvesztésének következményeiért.
5.12. Ha az akkreditív feltételei a meghatalmazott vevő elfogadását írják elő, akkor ezek a személyek kötelesek benyújtani a kijelölt banknak:
Útlevél vagy más, azt helyettesítő dokumentum;
Aláírási minta, ha a bankban nem áll rendelkezésre (a bankban kell kitölteni az aláírásminta kártyán);
Az akkreditívet kiállító szervezet által kiállított utazási igazolás vagy meghatalmazás.
A meghatalmazott a számlanyilvántartáson vagy az akkreditívvel történő fizetésre elfogadott fuvarokmányon a következő feliratot teszi:
"Akkreditívvel elfogadva (dátum) N Meghatalmazott (a vásárló szervezetének neve) Aláírás" "19 év."
5.13. Az akkreditív lezárása a szállító bankjában történik:
a) az akkreditív lejártakor. A végrehajtó bank értesíti a kibocsátó bankot az akkreditív lezárásáról;
b) a szállítónak az akkreditív további felhasználását megtagadó nyilatkozata esetén a futamidő lejárta előtt az akkreditív további felhasználását megtagadó szállítói nyilatkozat alapján. A kibocsátó bank értesítést küld a kijelölt banktól. A fel nem használt összeget a megbízó bankjának utalják át arra a számlára, amelyről a pénzeszközöket letétbe helyezték;
c) a vevő kérésére az akkreditív teljes vagy részleges visszavonására az akkreditívet a kibocsátó banktól érkező üzenet kézhezvételének napján lezárják vagy csökkentik, de legfeljebb az egyenleg összegét. az "Akkreditív" számlán. Az akkreditív lezárásáról értesítést küldenek a kibocsátó banknak.
5.14. A szállítóval szembeni minden igényt, kivéve a bank hibájából eredő igényeket, a felek a bank közreműködése nélkül is megvizsgálják.
6. Fizetési felszólítások-megbízások szerinti elszámolások
6.1. A fizetési felszólítás-megbízás a szállító azon kötelezettsége a vevő felé, hogy a fizető szolgáltató bankjához küldött elszámolási és szállítási bizonylatok alapján fizesse ki a szerződés alapján leszállított termékek, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások költségét.
6.2. A fizetési felszólításokat-megbízásokat a szállító a nyomtatványon (0401040-es nyomtatvány) állítja ki, és a dokumentumokkal együtt három példányban megküldi a vevő bankjának, amely a megbízást átadja a fizetőnek, a szállítási dokumentumokat pedig az irattárban hagyja. a fizető számlája (1. számú kártyafájl).
6.3. A fizető köteles fizetési felszólítást-megbízást benyújtani a bankhoz annak a fizető fél bankjához való beérkezésétől számított három napon belül.
Ha a szállítónak jeleznie kell a távirati fizetést, a megrendelés minden példányán a mezők tetején a "Fizetés átutalása távírón" feliratot kell feltüntetni.
Fizetési felszólítást-megbízást akkor fogadunk el, ha van pénzeszköz a fizető számláján.
6.4. A fizetési megbízás teljes vagy részleges fizetésének megtagadásáról a megbízó e három napon belül értesíti az őt kiszolgáló bankot.
A kérelmeket-megrendeléseket a mellékelt szállítási dokumentumokkal és a fizetés megtagadásáról szóló értesítéssel együtt közvetlenül a szállítóhoz küldjük vissza.
6.5. Ha a fizetési felszólítás-meghagyás teljes vagy részleges kifizetéséhez hozzájárul, a befizető a számlavezetésre jogosult személyek aláírását és minden másolati pecsétjét felveszi, és a szolgáltató banknak átadja, amelyből:
az első a fizető fél számlájáról történő levonás alapjául szolgál, és a művelet befejezése után bekerül a bank napi dokumentumaiba;
a másodikat a szállítót kiszolgáló bankba küldik;
a harmadikat - a szállítási okmányokkal együtt - nyugtaként visszaküldik a fizetőnek az átutalás elfogadásáról és az áruk, az elvégzett munkák, a nyújtott szolgáltatások kifizetéséről.
A „Befizetendő összeg” rovatba számokkal és szavakkal kell megadni a befizető számlájáról levonandó összeget.
Pozíció
közös rész
I. rész A készpénz nélküli fizetés formáiról és alkalmazásuk rendjéről
1. fejezet A készpénz nélküli fizetés formái és alkalmazásuk feltételei
2. fejezet Elszámolási dokumentumok, kitöltésének, benyújtásának, visszavonásának és visszaküldésének rendje
3. Fejezet Fizetési megbízásos elszámolások
4. fejezet Akkreditív elszámolások
5. fejezet Az akkreditívekkel végzett munka eljárása a kibocsátó bankban
6. fejezet Az akkreditívekkel végzett munka eljárása a kijelölt bankban
7. fejezet Csekken történő fizetés
8. fejezet Beszedési elszámolások
Fejezet 9. Elszámolások fizetési felszólítással
10. Fejezet Fizetési követelések szerinti kiegyenlítés Fizetősök elfogadásával
11. Fejezet Fizetési követelések szerinti elszámolások Fizetők elfogadása nélkül
12. fejezet Elszámolások beszedési megbízással
rész II. Az Oroszországi Banknál nyitott hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) keresztül történő elszámolási műveletek végrehajtása
1. fejezet Az Orosz Bankon keresztüli elszámolások sajátosságai
2. fejezet A papíralapú elszámolási dokumentumok hitelintézet (fióktelep) általi benyújtásának rendje
3. fejezet Az elektronikus fizetési bizonylatok hitelintézet (fióktelep) általi benyújtásának rendje
4. Fejezet Hitelintézet (fióktelep) levelezőszámláján (alszámláján) történő elszámolási műveletek végzésének rendje
5. fejezet Elszámolási bizonylatok visszavonásának eljárása a kifizetetlen elszámolási bizonylatok kartotékából az Orosz Bank elszámolási hálózatának alosztályán
6. fejezet A hitelintézetek (fiókok) levelező számláinak (alszámláinak) megnyitásának és lezárásának eljárása az Orosz Banknál
7. Fejezet Az elszámolási bizonylatok visszaküldésének rendje a kifizetetlen elszámolási bizonylatok kartotékából a hitelintézet (fióktelep) levelezőszámlája (alszámla) zárásakor
rész III. A hitelintézetek (fiókok) más hitelintézeteknél (fióktelepeknél) nyitott levelező számláin, valamint egy hitelintézet részlegei közötti szakmaközi elszámolások számláin történő elszámolási műveletek végrehajtásának rendje
1. fejezet Más hitelintézeteknél nyitott levelező számlákon keresztül történő elszámolások rendje
2. fejezet Az egy hitelintézet üzletágai közötti szakmaközi elszámolások számláira vonatkozó elszámolási műveletek végrehajtásának rendje
1. melléklet Fizetési megbízás
2. melléklet Fizetési megbízás
3. melléklet Fizetési megbízás
4. melléklet Fizetési megbízás mezőinek leírása
5. függelék Akkreditív
6. függelék Akkreditív
7. melléklet. Akkreditív
8. melléklet Az akkreditív mezőinek leírása
9. melléklet Fizetési kérelem
10. melléklet Fizetési kérelem
11. melléklet Fizetési kérelem
Melléklet 12. Fizetési igény mezők leírása
13. melléklet Beszedési megbízás
14. melléklet Beszedési megbízás
15. melléklet Beszedési megbízás
16. melléklet A beszedési megbízás mezőinek leírása
17. melléklet Fizetési megbízás
18. melléklet Fizetési megbízás
19. melléklet Fizetési megbízás
20. melléklet Fizetési megbízás mezőinek leírása
21. számú melléklet Számlanyilvántartás
22. számú melléklet Beszedésre átadott elszámolási bizonylatok nyilvántartása
Melléklet 23. Értesítés az irattárba adásról
Melléklet 24. Átvételi nyilatkozat, átvétel megtagadása
Melléklet 25. Összevont fizetési megbízás kitöltésének menete
26. melléklet Elszámolási bizonylatok leltár
27. melléklet Személyes számla
28. számú melléklet A hitelintézet (fióktelep) levelezőszámláján (alszámláján) lévő pénzeszközök jelenlétében történő elszámolási műveletek és elszámolásuk sajátosságai
Melléklet 29. Értesítés a be nem fizetett elszámolási bizonylatok kartotékában történő elhelyezéséről
30. melléklet Értesítés az elszámolási bizonylatok visszaküldéséről
Melléklet 31. Igazolvány a befizetett, az indexbe helyezett, visszaküldött elszámolási bizonylatokról papír alapon
32. sz. melléklet Kérelem levelező számla (alszámla) nyitására
A tranzakciók tükrözésének eljárása levelező számlákon keresztül történő elszámolásnál
A szakmaközi elszámolások számláin történő tranzakciók megjelenítési eljárása
2012. július 9-én néhány szabály kivételével új rendelet lépett hatályba a pénzeszközök átutalásának szabályairól , amelyet az Orosz Bank 2012. június 19-én hagyott jóvá 383-P (az orosz igazságügyi minisztérium 2012. június 22-én regisztrálta), amely két dokumentumot váltott fel - az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló rendeletet (kelt 2002.10.03. 2-P) és az Orosz Föderációban a magánszemélyek nem készpénzes fizetésének eljárásáról szóló rendelet (2003.04.01., 222-P. sz.).
Az új rendelet elfogadása a nemzeti fizetési rendszerről szóló, 2011. június 27-i 161-FZ szövetségi törvény hatálybalépésének köszönhető. Ezenkívül az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló, 2002. október 3-án jóváhagyott, 2-P számú régi rendelet elfogadása óta jelentős változások történtek a bankszektorban. Ez a fizetési rendszer fejlődésére vonatkozik.
A pénzeszközök átutalásának szabályairól szóló új rendelet részletesen szabályozza a fizetési megbízáson, akkreditíven, beszedési megbízáson, csekken történő elszámolás végrehajtását.
Bővült a készpénz nélküli fizetési módok listája. Most a következőket kínálja:
A fizetési módokat a fizetők, a pénzeszközök átvevői önállóan választják meg, és azokat a partnereikkel kötött megállapodások határozzák meg.
A fizetők, a pénzeszközök címzettjei jogi személyek, egyéni vállalkozók, az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően magángyakorlatot folytató magánszemélyek, magánszemélyek, bankok.
Az új rendelettel összhangban a pénzeszköz-átutalási megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai a következők:
Ugyanakkor a banknak joga van a megbízások végrehajtására történő elfogadására, így különösen a megbízások nyilvántartására, a megbízások megkettőzésének ellenőrzésére, a fizető fél hitelintézete hozzájárulásának beszerzésére a megbízások végrehajtására vonatkozó egyéb eljárásokat – ideértve a szerződéseket is – kiegészítésképpen megállapítani. elektronikus fizetési eszközök.
A megbízások végrehajtásának rendje meghatározásra került. Ha a fizető fél bankszámláján elegendő fedezet áll rendelkezésre, a megbízások teljesítése a megbízások bankhoz történő beérkezésének sorrendjében történik, kivéve, ha jogszabály vagy szerződés a meghatározott sorrend megváltoztatásáról rendelkezik. A megbízó bankszámláján a műveletek szövetségi törvény szerinti felfüggesztése esetén ezek a megbízások a műveletek végrehajtására engedélyre váró megbízások sorába kerülnek.
Ha a befizető - jogi személy, egyéni vállalkozó, törvényben meghatározott módon magánpraxist folytató magánszemély - számláján nincs elegendő fedezet, a bank a bankszámlán lévő pénzeszközök megfelelőségének ellenőrzését követően nem fogadja el. a teljesítési megbízásokat legkésőbb a megbízás beérkezését követő munkanapon, illetve a megbízói elfogadás kézhezvételének napján visszaküldi (törli) a megbízás feladóinak, kivéve:
Teljesítésre elfogadott, ezeket a megbízásokat a bank az időben nem teljesített megbízások sorába helyezi a további végrehajtás érdekében, ha a pénzeszközök időben beérkeztek, és a bankszámláról történő levonás prioritási sorrendjében, amelyet a szövetségi törvény állapít meg. .
2013. január 1-jén lép hatályba az új Szabályzat 3. fejezete, amely a fizetési rendszer résztvevőinek teljesítésére vonatkozó megbízások átvételi eljárásainak sajátosságait szabályozza.
