Minden munkát ki kell értékelni és időben ki kell fizetni. A tiszta lelkesedés a szovjet korszakban is megmaradt.
Kedves Olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:
A JELENTKEZÉSEKET ÉS HÍVÁSOKAT 24/7, NAPOK NÉLKÜL FOGADVA.
Gyors és INGYENES!
A fizetés nagysága a régió létminimumától és a munkavállaló munkavégzési funkcióinak szükségességének és összetettségének megítélésétől függ. A kiállításhoz bérjegyzéket állítanak össze, és ez alapján teljesítik a megfelelő kifizetéseket.
Adjunk definíciót.
Bérszámfejtés- Ez egy számviteli bizonylat, amely az egyes alkalmazottak fizetésére vonatkozó összes adatot tartalmazza.
A bérszámfejtési eljárás a munkaidő-nyilvántartás kitöltésével kezdődik és a pénz kibocsátásával vagy a munkavállalók folyószámlájára történő utalással ér véget.
Ebben a folyamatban fontos szerepet játszik a bérszámfejtés. Ez az a záró dokumentum, amelybe az egyes alkalmazottak kiadásának teljes összegét rögzítik. A pénztáron keresztül vagy folyószámlára történő átutalással állítják ki a pénzt.
A nyilatkozatnak világosan strukturált formája van. Egészében a vállalkozás vagy részlegek alkotják, ha a létszám meglehetősen nagy.
Az információk az egyes munkavállalókra összeállított fizetési szelvényekből kerülnek be.
A következő nyilatkozati formákat rögzíti a jogszabály:
A T-51 számú nyomtatványon szereplő számítási lap az elsődleges számviteli dokumentációra vonatkozik.
Ez az űrlap azoknak a munkavállalóknak megfelelő, akiknek fizetésük a folyószámlájukra érkezik.
A munkavállaló nevével feltüntetett összeget pontosan át kell utalni a részére készített pénzforgalmi utalványra.
Ha egy szervezet alkalmazottaival nem készpénzes elszámolási módot választanak, a bérszámfejtés egyéb formáinak kitöltése nem szükséges.
A T-53 számú bérszámfejtési lap tartalmazza a szervezet alkalmazottainak fizetett kifizetések összegét és az alkalmazottak fizetését.
A T-51-es nyomtatványhoz képest az a különbség, hogy nem rögzíti a tényleges munkaórák számát.
A T-49 számú nyomtatványon szereplő bérszámfejtés egy olyan dokumentum, amely szerint a szervezet alkalmazottainak fizetését kiszámítják és kifizetik.
Ez az űrlap leegyszerűsíti és csökkenti a számviteli munkafolyamatot. Ez az első két állítás kombinációja. Az alkalmazottak fizetésének készpénzben történő kifizetésekor használják.
Tanács: a munkavállalókkal nem készpénzzel történő fizetéskor a T-51 számú nyomtatványon nyilatkozatot kell használni.
Az egyéni vállalkozók bérkimutatásai hasonlóak a vállalkozásoknál összeállításukhoz.
A dolgozóinak a pénztárból történő pénzkibocsátáskor elszámolást és bérszámfejtést kell generálni. Ez a fő dokumentum a fizetések kiszámításakor. Fel kell tüntetniük a beszámolási időszakra felhalmozott összegeket és a szabálysértések miatti levonásokat.
A fizetendő oszlopban az összeget a szabálysértési halmazból levonva kapjuk meg.
A névből az következik, hogy a kimutatást a munkabér kifizetésekor állítják össze.
Tartalmazza az összes időbeli elhatárolást és levonást, amely a munkavállalónak az utolsó beszámolási időszakra (hónapra) vonatkozott.
A kimutatás a pénzügyi kimutatások kötelező dokumentuma.
A pénztáron keresztül történő pénzkiadáskor minden alkalmazott aláírja az átvételkor. Az időben történő fizetés ténye megerősítést nyer.
A bérszámfejtés lehetővé teszi, hogy több alkalmazottat is felvegyen a listára, így nem kell mindegyikhez költség- és pénztári utalványt kiállítani.
A hátrányok közé tartozik az egyes alkalmazottak fizetésének nyitottsága mások felé.
A regisztrációt követően a nyilatkozatot a vezető ellenőrzi. Az igazgató aláírása után az iratot átadja a pénztárosnak. Csak ezután kezdheti el a pénzkibocsátást.
Minden alkalmazott aláírja a vezetéknevével szembeni sorba.
Munkavállaló munkahelyi távolléte és fizetésének elmaradása esetén a pénztáros a teljes ki nem fizetett összeget letétbe helyezi.
Ha a szervezetben bevett szokás a T-49 számú nyomtatvány alkalmazása, akkor más nyomtatványok nem készülnek.
Munkavállalókkal történő készpénz nélküli fizetés esetén csak a T-51 számú nyomtatványt kell kiállítani.
A bérjegyzéket a könyvelő állítja össze 1 példányban.
A kitöltés okai- munkaidő-nyilvántartás, létszám, szabadságolási kérelmek, alkalmazotti személyi igazolványok stb.
Mindkét oldalon ki kell tölteni:
A könyvelő általi elkészítést követően a dokumentumot hitelesítés céljából átadják a vezetőnek. A pénztárosnak csak az összes aláírás aláírása után van joga elkezdeni a fizetés kifizetését.
Nagy létszám esetén a dokumentumot több oldalra nyomtatják majd.
Mindegyikhez saját szám tartozik. A lapok egy dokumentumba vannak kötve. A lapok száma a megfelelő oszlopban van feltüntetve.
A bérjegyzék összeállításánál a felelős személyek a szervezet vezetője és a főkönyvelő.
A pótbefizetés elmaradása vagy nagyobb összeg befizetése esetén a főkönyvelőt közigazgatási bírság sújtja. Hivatalos személy aláírása nélkül a nyilatkozat jogilag érvénytelennek minősül.
A pénztáros feladata: pénzeszközök átvétele, tárolása, kiadása, kiszállítása a bérszámfejtés szerint. Pénztáros hiányában a munkaügyi feladatokat könyvelőre bízzák.
A bérjegyzék aláírási joga a bérjegyzék összeállítóját (főkönyvelő) és a könyvvizsgálót (vezető) illeti meg.
A főkönyvelő távollétében az illetmény kiadásának napján a kimutatás elkészítésére és aláírására más könyvelőt kell kijelölni.
A vezető távollétében helyettese vagy más aláírásra jogosult tisztségviselő írja alá.
Javítás megengedett.
A következő szabályokat kell betartani:
Honlapunkról ingyenesen letöltheti a nyilatkozatok nyomtatványait:
A bérek bérszámfejtésének határideje az űrlap kitöltésének napjától számított 3 napra korlátozódik.
Ha a munkavállaló a nyilatkozat nyilvántartásba vételétől számított 3 napon belül nem kap pénzt:
A könyvelési osztályon tárolva. Be van tűzve az archívumba a többi pénztári dokumentummal együtt.
A "Számvitelről" szóló szövetségi törvény szerint a dokumentum az elsődleges dokumentációra vonatkozik, és 5 évig tárolják.
A Munkaügyi Minisztérium 2001. november 27-i, 8389-YL sz. levele szerint a munkaadó felelős a bérjegyzék vezetéséért.
Vesztés esetén az incidens kivizsgálására bizottság létrehozásáról szóló utasítást kell kiadni. Ide tartoznak a számviteli osztály, a személyzeti osztály stb. dolgozói. A Bizottságnak magyarázó feljegyzéseket kell kérnie minden, az őrizetért felelős féltől. A vizsgálat lefolytatása után aktus készül. Jelzi azokat az okokat, amelyek a nyilatkozat elvesztéséhez vezettek, és javaslatokat tesz a helyreállítására.
A probléma megoldásának legjobb módja a dokumentum-helyreállítás. Ehhez a bérjegyzéket újranyomtatják. Minden aláírás el van látva, beleértve az alkalmazottakat is.
Ha egyes alkalmazottak miatt nem lehet kitölteni a sorokat, akkor hagyja üresen, vagy tüntesse fel a "nem állítható vissza".
Az ismételt nyilatkozaton feltétlenül szerepeljen a „Másolat” felirat.
Így a bérszámfejtés szerves dokumentum az alkalmazottak fizetésének kiszámításakor. Az okmány a pénzkibocsátás módjától függően T-51, T-53, T49 számú nyomtatványokra oszlik.
A munkavállalók bérének kiadására vonatkozó nyilatkozat szigorú elszámoltatási fizetési meghagyás. Különféle lehetőségek állnak rendelkezésre az ilyen dokumentáció formázására. Közülük a leghelyesebb a szabványos T-53 nyomtatvány, amelyet jóváhagytak. Ez a forma lehetővé teszi jelentős számú alkalmazott fizetésének kifizetését, csökkentve az aktuális dokumentáció mennyiségét.
A nyugtát az 1C program számviteli alkalmazottai állítják ki. Az űrlapot egy példányban töltik ki. A kitöltés pontosságáért és az adatok pontosságáért a szervezet főkönyvelője a felelősség.
Az elsődleges fizetési bizonylat egy vagy több lapot tartalmazhat, attól függően, hogy hány alkalmazottat kell fizetni. Az első lapnak feltétlenül tartalmaznia kell a szervezet kezdeti adatait:
Ezenkívül a főoldalon fel kell tüntetnie az űrlap érvényességi idejét, elkészítésének dátumát és a dokumentum teljes összegét.
Az alábbiakban egy nyilvántartás a munkavállalói adatokkal:
A kitöltött formanyomtatványt a megfelelő naplóba kell bejegyezni és benyújtani a vállalkozás pénztárába, ahol a vezető pénztáros ellenőrzi a bevitt adatok helyességét és fizetésre elfogadja a bizonylatot. Nem szabad, hogy javítások legyenek benne.
Az oroszországi munka törvénykönyvének megfelelően a munkáltatónak joga van meghatározni a bérek kifizetésének feltételeit a vállalatra vonatkozó belső utasítások, kollektív szerződések stb. Ugyanakkor korlátokat is szab. A fizetést legkésőbb az elszámolási időszak végét követő tizenöt napon belül kell kifizetni. Ezen túlmenően a munkatörvény arra kötelezi a vezetőket, hogy konkrét fizetési dátumokat határozzanak meg. Ez azt jelenti, hogy ezeket rendszeresen, a hónap ugyanazon napján kell elvégezni. Maga a nyugta legfeljebb öt munkanap érvényes.
A bérfizetéshez nyomtatott vagy kézzel kitöltött bizonylat kötelező regisztrációhoz kötött egy erre a célra kialakított folyóiratban. Ezt minden vállalkozásnál el kell végezni, függetlenül attól, hogy hány alkalmazott van a személyzeti asztalon.
A befizetési lapok nyilvántartása a naptári év során kerül kitöltésre. Vagyis minden évben újat kell kezdeni. A naplókat öt évig a számviteli osztályon kell megőrizni.
Azon vállalkozások és vállalkozók számára, akik áttértek a bankkártyás bérfizetésre, a T-53-as nyomtatvány irreleváns: csak a szervezet pénztárán keresztül történő egyszerű fizetés esetén őrzik meg.
Kitöltés után elszámolási bizonylatokkal igazolni kell az összegek megfelelőségét. Ennek a folyamatnak a felelőssége közvetlenül a vállalkozás főkönyvelőjét terheli. Ő az első, aki aláírja a nyomtatványt.
Ennek hiányában objektív okokból a dokumentumot valamelyik helyettese vagy az intézmény pénzügyi dokumentációjának aláírására jogosult más meghatalmazott személy írja alá.
A munkabér kifizetése során minden munkavállaló a vezetékneve előtt aláírja magát, ezzel igazolja a nyilatkozatban feltüntetett összeg átvételének tényét.
A befizetés végén költségnyilatkozat készül, a T-53-as nyomtatványt a vezető pénztáros hitelesíti. A ténylegesen kifizetett teljes összeg számokkal és szavakkal van feltüntetve. Ha a munkavállalók közül három napon belül nem fizetik ki a fizetést, akkor a vezetékneve elé kerül a „befizetett” jelzés, és a tényleges kifizetések összegét a munkavállaló fizetésének figyelembevétele nélkül számítják ki.
Az elveszett fizetési bizonylatok súlyos következményekkel járnak az ellenőrzés során, akár büntetőjogi büntetésig. Ennek eredményeként a dokumentum átkerül a számviteli osztályhoz, ahol azt a főkönyvelő hitelesíti.
A bérszámfejtést úgy alakították ki, hogy tükrözze a munkavállalóknak fizetés formájában kifizetett összegeket. Ez csak a készpénzes fizetésre vonatkozik. A banki szolgáltatást igénybe vevő vállalkozásoknál más dokumentációs formákat alkalmaznak.
A nyomtatványokat minden vállalkozásnál egyedileg fejlesztik ki, figyelembe véve a helyi törvényeket. Ugyanakkor van egyetlen minta, amelyet a kifizetések összeállításakor figyelembe kell venni.
A 6. „Megjegyzések” oszlop a bizonylatszám feltüntetésére szolgál. Erre akkor van szükség, ha a munkavállaló helyett más személy kap készpénzt meghatalmazással.
A bérkivonat a munkavállaló részére havi rendszerességgel és ingyenesen kiállított fizetési bizonylat. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 136. cikke kötelezi minden munkáltatót, hogy haladéktalanul írásban tájékoztassa alkalmazottait a vonatkozó időszakra felhalmozott és visszatartott összegekről.
A bérjegyzékben szereplő adatok a következőket tartalmazzák:
Fizetési nyilatkozat- az alkalmazottak bérének, prémiumának, átmeneti rokkantsági ellátásának vagy egyéb kifizetésének kiállítására szolgáló dokumentum.
A bérjegyzékben csak a munkavállaló személyi száma, vezeték-, kereszt- és családneve, az átadandó fizetés összege, valamint a pénz átvételére szolgáló oszlop szerepel.
A bérszámfejtést az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság 2004. január 5-i N 1 „A munkaügyi elszámolás és javadalmazás elsődleges számviteli dokumentációjának egységes formáinak jóváhagyásáról” (N T-53 formanyomtatvány) által jóváhagyott űrlap szerint töltik ki. .
A bérjegyzéket egy példányban állítják össze a számviteli osztályon.
Megjegyzendő, hogy a bérjegyzék (bérjegyzék) szerint a gazdálkodó szervezet bérjegyzékében szereplő személyeknek bért fizetnek.
A polgári jogi szerződések, illetve a térítés ellenében kötött szolgáltatási szerződések szerinti kifizetések külön elszámolásra kerülnek.
Egy bérszámfejtés alapján több munkavállalónak is kiadható a fizetés.
A bérszámfejtés másik előnye, hogy a bérszámfejtés több napon keresztül is megtörténhet.
A bérjegyzékben a könyvelőnek fel kell tüntetnie a munkavállalónak fizetendő pénzösszeget, azaz levonva az összes kötelező mentességet - személyi jövedelemadót, végrehajtási végzés alá eső összegeket, a munkáltató által okozott károk megtérítésének összegét. a munkavállaló hibája.
A bérszámfejtés három részből áll:
cím rész;
táblázatos rész;
az utolsó rész.
A cím rész tartalmazza a vállalkozás nevét (egyéni vállalkozó vezetékneve, keresztneve és apaneve) és adott esetben szerkezeti egységét.
A jobb felső sarokba írja be a vállalkozás vezetője által meghatározott időszakot, amely alatt a kifizetések teljesíthetők.
Ez az időszak nem lehet több öt napnál, beleértve a készpénz bankszámláról történő felvételének napját is.
Ezen túlmenően a kimutatás cím részében az „Összeállítás dátuma” rovatban az összeállítás dátuma, a bérszámfejtés „Ikmányszám” rovatában pedig a naplóba történő bejegyzésnek megfelelő szám kerül feltüntetésre. .
Ebben az esetben a nyilatkozat elkészítésének dátuma nem lehet későbbi, mint a főkönyvelő aláírásának és a pénzeszközök kifizetésének időpontja.
A cím részben számokkal és szavakkal is fel van tüntetve a munkavállalóknak kiadandó pénzeszközök teljes összege.
A kimutatás táblázatos része a kifizetésekkel kapcsolatos információkat tartalmaz.
Ebben az esetben a következő oszlopokat kell kitölteni:
az 1. oszlopban a munkavállaló sorszámát kell feltüntetni.
a 2. oszlopban a munkavállaló személyi igazolványa alapján a munkavállaló személyi számát kell feltüntetni.
a 3. oszlopban meg kell adni a munkavállaló vezetéknevét, nevét és apanevét.
a 4. oszlopban a számok jelzik az egyes alkalmazottakra felszámítandó összeget. Ebben az esetben az összeget nem az oszlop közepére, hanem a grafikon bal függőleges vonalához közel kell írni.
az utolsó sor a végösszeg, amelyből a végösszeg kiszámításra kerül.
A táblázatos rész kitöltése és a címlap kitöltése után a bérszámfejtés ellenőrzésre átkerül a pénztárba.
Ha a bérszámfejtést hibásan hajtják végre, akkor ebben az esetben a kivonatot visszaküldik a számviteli osztálynak javításra.
Ha az összes adatot helyesen töltötték ki, akkor a pénztáros a bérszámfejtés alapján pénzt ad ki az alkalmazottaknak a pénztárból.
A pénzeszközök átvételekor minden alkalmazottnak a nevével szemben be kell jelentkeznie az 5. oszlopba.
Csak a munkavállaló kézírásos aláírása erősítheti meg a pénzeszközök átvételének tényét. Ha a pénzeszközöket valamilyen okból nem fizetik ki a munkavállalónak, akkor ebben az oszlopban feljegyzés történik a befizetésről.
A 6. oszlop tartalmazza az összes szükséges dokumentumot, amely a pénztárból történő készpénzes fizetés végrehajtásához kapcsolódik.
Ilyen dokumentumok lehetnek pénzeszközök átvételére vonatkozó meghatalmazás, útlevél és egyéb dokumentumok. Ilyen dokumentumok hiányában kötőjeleket kell beilleszteni a bérjegyzékbe.
Az utolsó részben a bérszámfejtés végén az utolsó bejegyzés után egy összesítő sor kerül kirajzolásra, amelyben a pénztáros feltünteti a befizetett és ki nem fizetett összegeket, beleértve a befizetendő, majd a banknak visszaküldendő összegeket is.
A pénztáros ezeket az összegeket aláírásával igazolja, és a dolgozóknak kiadott teljes pénzösszegről készít egyet. Ebben az esetben a bérszámfejtésben szerepel a költségpénztári utalvány kiállításának száma és dátuma.
Ezt követően a bérszámfejtés a számviteli osztályra kerül és a főkönyvelő vagy könyvelő aláírásával igazolja, hiányában pedig a vezető aláírásával igazolja a bérszámfejtést.
A fizetési listán szereplő pénzeszközök közvetlen kifizetését a pénztáros vagy a vállalkozás vezetőjének vagy egyéni vállalkozónak a megbízása alapján kijelölt más alkalmazottja végezheti.
Ugyanakkor ennek a személynek meg kell ismerkednie jogaival és kötelezettségeivel.
A munkavállalót a munkavégzés megkezdése előtt meg kell ismerni az aláírt jogokra és kötelezettségekre vonatkozó információkat tartalmazó dokumentumokkal.
A vállalkozónak vagy a jogi személy vezetőjének joga van önállóan fizetni.
Minden bérszámfejtést egy naplóban rögzítenek, amelyet egy évig vezetnek a szervezetben, és öt évig tartanak ott.
A bérnyilvántartás egy olyan számviteli nyilvántartás, amely a könyvelésre elfogadott elsődleges bizonylatokban - bérszámfejtésben - található információk rendszerezésére és felhalmozására szolgál.
A bérnyilvántartást könyvelő munkatárs vezeti.
A számviteli nyilvántartás papír alapon és (vagy) elektronikus aláírással aláírt elektronikus dokumentum formájában készül.
Van még kérdése a könyveléssel és az adókkal kapcsolatban? Kérdezd meg őket a "Bérek és személyzet" fórumon.
Bérszámfejtés: részletek a könyvelőnek
Felelősség a pénztárosokkal szemben; bérszámfejtés; előlegjelentések (f. 0504505) ... a csatolt igazoló dokumentumok (bérszámfejtés, bérszámfejtés, kimutatások, számlák stb.) szerepelnek. ... azonosítás. A bérjegyzékben (bérjegyzék) annak aláírása előtt, akinek ... személyek felvétele a bérjegyzékbe. Ebben az esetben a revizorok ... szelektíven ellenőrzik a bérszámfejtést a létszámtáblázattal, megrendelések ...
Betegségek. Az ajándékokat a T-53-as bérjegyzéken adták ki, aminek célja .... Ajándékokat adtak ki a T-53-as bérjegyzéken, aminek célja ... ebben a helyzetben T-53-as bérjegyzékkel kerül kiadásra, ... a bérjegyzékben lévő alkalmazottaknak pénzeszközöket adtak ki az előlegre, bérekre ... a kifizetéseket nem utalták át az alkalmazottaknak a bérjegyzékeken, és a FIU átvételi aktusainál figyelembe vette a bérjegyzékek elérhetőségét. Javasoljuk, hogy ismerkedjen meg az alábbi...
Egyéb kifizetéseknél a bérjegyzékben (bérjegyzékben) szereplő pénztáros pecsét (bélyegző) lenyomatával vagy ... a bérjegyzékben (bérjegyzékben) szereplő összeggel ellátja aláírását a bérjegyzékre (bérjegyzék), és átutalja a .. ...
Megrendelések, bérszámfejtés, bérszámfejtés. Költségpénztári utalvány (bérszámfejtés, bérszámfejtés) kézhezvételekor a pénztáros ellenőrzi ...
Hozzáadva a kedvencekhez: 0
A bérszámfejtés egy speciális számviteli bizonylat, amely alapján a munkavállalók bért kapnak. Ilyen bizonylatot a könyvelők az egész vállalkozásban vagy csak annak részlegei készíthetnek. A teljes összegek kiszámításához olyan adatokat használnak, amelyeket a bérjegyzékből vagy az egyes alkalmazottak bérének kiszámításához külön lapokból vesznek. Azt a tényt, hogy a munkabér formájában kapott pénzbeli javadalmazást minden alkalmazott időben megkapta, személyes aláírásukkal igazolják. De persze vannak különböző típusú bérek...
A bérfizetést úgy kell teljesíteni, hogy szükség esetén a dolgozó megértse, milyen elv szerint történik ez. Az elhatárolásokat a lehető legátláthatóbban kell végrehajtani, amikor a bizottságnak ellenőriznie kell, hogy az elhatárolási eljárás helyes-e.
A bérszámfejtésnek törvény által jóváhagyott nyomtatványa van, csak azt az összeget tartalmazza, amelyet a szervezet egyes dolgozóinak ki kell fizetni. Az esedékes fizetés kiszámításához gyakran speciális készpénzes elszámolási megbízásokat alkalmaznak. Nagyvállalatoknál, ahol sok alkalmazottat regisztráltak, nem célszerű használni, mert a megrendelés érvényességi ideje csak egy nap, és ilyen korlátozott összegért nem lehet ekkora létszámot kifizetni. időszak.
A teljes bérszámfejtési eljárásnak tükröződnie kell a tranzakciókban és egyéb dokumentumokban. Ennek a folyamatnak a megkönnyítésére a statisztikai bizottság külön nyomtatványokat hagyott jóvá. Tehát a bérszámfejtés (amelynek mintája letölthető az internetről) a következő formájú lehet:
Ezeket a nyomtatványokat szigorúan a szabályok és jogszabályok előírásainak megfelelően kell kitölteni. Az összes dokumentum hamisítás elleni védelme érdekében bizonyos adatokat tartalmaz, amelyek védelmet szolgálnak, és amelyeket a megállapított szabályok szerint kell kitölteni. A nyomtatvány több részre osztható - címlapra, táblázatos részre és egy harmadik részre, amely a befizetett bérek összegére vonatkozó információkat tartalmaz. A címlapon speciális adatok szerepelnek, amelyeket kötelező kitölteni (például a szervezet vezetőjének aláírása nélkül nem adható ki a fizetés).
A táblázatok egy része a megfelelő oszlopokból áll, amelyeket a cég könyvelője tölt ki. A harmadik részben a pénzösszegeket kiállító pénztáros vagy a nyomtatvány kitöltésének helyességét ellenőrző könyvelő kiegészítései tüntethetők fel. Minden olyan nyilatkozatot, amelyen az alkalmazottak fizetését fizetik, külön naplóban kell rögzíteni. Egy ilyen nyilatkozat hátránya, hogy a benne foglalt információk nem bizalmasak. A fizetendő összeget minden dolgozó megtekintheti.
Ezen fel kell tüntetni a vállalkozás és/vagy szerkezeti egységének nevét. Szükséges továbbá az összes szervezeti kód kitöltése és a terhelési számlaszám feltüntetése. Ekkor a könyvelő köteles előírni a kivonat érvényességi idejét (maximális időtartam a kitöltéstől számított 3 nap). Bérszámfejtés, minta kitöltés:
Ezt követően szavakkal kell feltüntetni a teljes kimutatásért fizetendő összeget. A tárgyév elejétől szabályosnak tekintett bizonylatszám feljegyzése kötelező. Az utolsó sorok magának a nyilatkozatnak a teljesítésének időpontját jelzik, amelynek meg kell előznie a pénzeszközök kifizetését, a kimutatás címlapját pedig a szervezet igazgatójának aláírásával kell hitelesíteni. Csak ezt követően tudja befizetni az alapokat. A főkönyvelő aláírását követően ellenőrzi, hogy a bérszámfejtést megfelelően elkészítették-e, és a pénzt kiadták-e a cég dolgozóinak.
Ez egy táblázatos rész. Gyakran előfordul, hogy amikor a cég elég nagy, akkor az összes alkalmazott adatait nem lehet egy lapon elhelyezni. Ebben az esetben az illetménylap több oldalas is lehet, ezek számát külön erre a célra kialakított sorban kell feltüntetni.
A táblázat tartalmazza a vállalkozás minden alkalmazottjának személyes adatait - sorszámát és személyi számát, vezetéknevét, keresztnevét és családnevét (a családnév kitöltése nem feltétel, de segít elkerülni az incidenseket, ha a vállalkozás alkalmazottai rokonok vagy azonos vezetéknevű emberek). Ezután digitális formában megjelenik a fizetendő összeg, a táblázat utolsó sora pedig a fizetendő végösszeg összegzésére és feltüntetésére szolgál. A munkavállaló aláírásának kötelezőnek kell lennie, valamint azoknak az okmányoknak, amelyek alapján fizetést kaphat.
Előfordul, hogy a munkavállaló nem kap pénzt a pénztárban. Ebben az esetben a pénztáros a vezetéknevével szemben "befizetett" jegyzetet készít, lezárja a bérjegyzéket és aláírásával igazolja a tranzakciókat. Minden letétbe helyezett adatot összesíteni kell, és a nyilatkozat utolsó lapján fel kell tüntetni. Ezt követően a pénztáros köteles költséglapot kiírni a ténylegesen kiállított bér összegéről. A közleményben a száma is szerepel.
Ha a pénztáros a bérszámfejtés során hibákat tár fel, köteles azt visszaküldeni a számviteli osztálynak. Ott újra kiadják vagy egyszerűen véglegesítik, kijavítva a hibákat. A pénztáros csak az összes adat helyes kitöltésének ellenőrzése után kezdheti meg a munkabér kiadását a kitöltött bizonylatnak megfelelően.
A bérjegyzéket egy példányban állítják össze, és a naplót, amelyben annak számát nyilvántartják, legalább 5 évig megőrzik. Minden felelősség a pénztárost terheli, hogy a nyilatkozatot helyesen töltötték-e ki, és mennyire megbízhatóak az adatok rögzítése. Az adatok tárolását és egyeztetését a vállalkozás főkönyvelője végzi.
Most a bérszámfejtés kialakítása jelentősen leegyszerűsödött, mert a könyvelők számára elérhetővé vált a legújabb szoftver, amely elvégzi helyettük a fő munkát.
