Kako pogosto, zlasti na začetku vsakega koledarskega leta, slišite Davčna napoved naprej posamezniki 3-NDFL in seveda se pojavi vprašanje: "Kaj je to?"
Pravzaprav gre za potrebo po plačilu ali vračilu davek na prihodek.
Neznani osebi se vse te informacije, vse te besede zdijo nerazumljive. Poskusimo pa ugotoviti, kaj je to: davčna napoved 3-NDFL? Zakaj je to potrebno in kakšne so njegove povezave z davki.
Torej, 3-NDFL je posebej odobren obrazec, ki ga morajo izpolniti vsi državljani Ruske federacije, če so v zadnjem letu prejeli nekakšen dohodek. Ali pa so glede na rezultate preteklih let upravičeni do vračila že plačane dohodnine.
Poglejmo si to podrobneje.
Za navadni državljani zaposleni v podjetjih ali zasebnih podjetjih, če so plačani uradna plača, nato računovodja samodejno zadrži davek na dohodek. V tem primeru ni razloga za skrb in vam ni treba izpolniti davčnega obračuna 3-NDFL.
Toda pogosto se pojavijo situacije, ko lahko državljan prejme dodatni dohodek... Tu so glavne možnosti:
Prijeten del Davčna zakonodaja RF je priložnost za vračilo dela (ali vseh) dohodnine, ki je bila državljanu zadržana v zadnjem letu (ali več letih).
V katerem primeru morate za vračilo denarja izpolniti davčno napoved 3-NDFL?
Dejansko je trenutno seznam takšnih priložnosti precej velik. Najboljši del pa je, da vsako leto raste.
Do vračila dohodnine ste upravičeni, če:
Če je davčni obračun 3-NDFL vložen za plačilo dohodnine ali za potrditev dejstva, da je bil prejet dohodek in davek ni treba plačati, je rok 30. april.
Primer... Avto je bil v lasti manj kot 3 leta in je bil leta 2016 prodan za 100.000 rubljev. V tem primeru je dohodnina = 0. Rok vložitev deklaracije - 30.04.2017.
Če je davčni obračun 3-NDFL vložen za vračilo dohodnine, se lahko takšen obračun vloži med letom kadar koli in celo po več letih. Edina stvar nastavljena meja- ne smejo miniti več kot 3 leta.
Primer... Šolnina je bila plačana leta 2014. To pomeni, da je napoved za vračilo dohodnine za letošnje leto mogoče oddati v letih 2015, 2016 ali 2017.
V primeru, da bo treba plačati davek na dohodek, je to mogoče storiti do 15. julija(v letu, v katerem je deklaracija predložena).
1. 3-NDFL se predloži davčnemu uradu na kraju registracije državljana. Lahko to storite osebno, lahko pa poučite nekoga drugega: sorodnika, znanca itd. Toda za to je potrebno sestaviti pooblastilo in ga overiti pri notarju.
Izjema od tega pravila je, če starši vložijo izjavo za svoje otroke. V tem primeru je treba davčnemu uradu predložiti kopijo dokumenta, ki potrjuje razmerje.
2,3-NDFL pločevinka pošlji po pošti na naslov davčni urad na kraju registracije državljana. To je treba storiti v dragocenem pismu s podrobnim opisom vseh poslanih dokumentov. V tem primeru, rok predložitev deklaracije ustreza datumu na odhodnem žigu. Tudi če inšpektorji prijavo prejmejo maja, datum na ovojnici pa 30. april ali prej, potem rok za oddajo ni kršen.
3. Najbolj progresivna metoda je pošiljanje davčno poročanje z uporabo internetčez. To lahko storite na davčni spletni strani ali prek državnih služb.
Izjava 3-NDFL 2018 (obrazec lahko brezplačno prenesete na naši spletni strani) se razlikuje od davčna poročila predali v preteklih letih. Zadnje spremembe v obrazec za prijavo 3-NDFL so bili vneseni konec leta 2018. Upoštevali bomo glavne spremembe in zagotovili obrazec izjave 3-NDFL za leto 2018 za samopopolnitev.
Obrazec izjave 3-NDFL, predložen leta 2019 za leto 2018, je doživel pomembne spremembe.
Obrazec 3-NDFL, odobren z odredbo Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 03.10.2018 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]
Na spodnji povezavi lahko prenesete posodobljen obrazec izjave 3-NDFL za leto 2018.
V nekaterih primerih boste morda potrebovali obrazce za izjavo, ki so bili veljavni v prejšnja leta... Na primer, za prejem nepremičnine ali drugega odbitka, za katerega ima državljan pravico vložiti prošnjo v zadnjih 3 letih, boste morda potrebovali obrazce za prijavo za leti 2017 in 2016. Lahko jih prenesete v spodnjih razdelkih.
Obrazec izjave 3-NDFL, predložen leta 2018 za leto 2017, se je spremenil zaradi sprememb poglavja 23 Davčnega zakonika Ruske federacije:
Kako so novosti leta 2016 vplivale na pogoje lastništva nepremičnine in jim dajale pravico, da ne obdavčijo prihodkov od njene prodaje, v članku"Prodaja nepremičnin pod katastrsko vrednostjo - davčne posledice" .
Spremembe obrazca so bile uvedene z odredbo Zvezne davčne službe z dne 25. oktobra 2017 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]
Glavne spremembe v posodobljenem obrazcu so predstavljene v spodnji tabeli.
|
Spremembe |
|
|
Polja za vnos podatkov o naslovu prebivališča / bivanja davčnega zavezanca so izključena |
|
|
Posodobljene vrstice za prikaz lokacije in katastrska številka nepremičninski objekt |
|
|
Dodana vrstica za prikaz plačanega zneska neodvisno ocenjevanje kvalifikacije |
|
|
Dodana je vrstica o zagotavljanju odbitka naložbe pri prodaji vrednostnih papirjev |
|
|
Nova priloga # 6 |
Za izračun dohodka od prodaje nepremičnin |
Posodobljeni obrazec lahko prenesete na naši spletni strani s povezavo.
Imate težave pri izpolnjevanju izjave 3-NDFL? Na našem forumu lahko vprašate težka vprašanja... , na primer, pojasnjujemo, kako izpolniti 3-NDFL za vračilo obresti na hipoteko.
Obrazec izjave 3-NDFL 2016- je bil tudi rezultat prilagoditve obrazca, odobrenega z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 24.12.2014 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti] Spremembe, pomembne za poročilo za leto 2016, so bile spremenjene z odredbami Zvezne davčne službe Rusije z dne 25. novembra 2015 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti] in z dne 10.10.2016 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]
Obrazec 3-NDFL 2016 je na voljo za prenos v katerem koli pravni referenčni sistem in na spletni strani FTS. Na spletnem mestu FTS lahko obrazec izpolnite z uporabo tam navedenih navodil in primera izpolnjevanja. Poleg tega lahko spletno mesto prenese programsko opremo, ki vam omogoča samodejno izpolnjevanje poročila 3-NDFL in samodejno preverjanje pravilnosti njegovega izpolnjevanja.
Obrazec 3-NDFL 2016 lahko prenesete tudi na naši spletni strani.
Preberite o značilnostih izpolnjevanja deklaracije za leto 2016.
Če slišite, da nekdo pravi "potrdilo 3-NDFL", potem najverjetneje mislijo na potrdilo na obrazcu 2-NDFL, ki je potrebno za izpolnjevanje izjave 3-NDFL. To potrdilo lahko dobite pri delodajalcu in z informacijami, navedenimi v njem, izpolnite potrebne stolpce v izjavi. Potrdilo, tako kot za 3-NDFL, je lahko potrebno tudi pri prijavi posojila, pridobitvi vizumov ali državne pomoči.
Več o tej pomoči si lahko preberete v članku "Zakaj in kje potrebujete potrdilo 2-NDFL?" .
Obrazec potrdila za 3 NDFL (že smo ugotovili, da temu ljudje pravijo potrdilo 2-NDFL za izpolnjevanje obrazca 3-NDFL) odobren z odredbo FTS z dne 02.10.2018 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]
Lahko vidite, kaj se je spremenilo, in se seznanite z novim obrazcem.
Potrdilo za 3-NDFL za posameznike, ki velja od leta 2019, lahko prenesete tukaj.
Pri izpolnjevanju potrdila 2-NDFL uporabite posodobljene kode dohodka in odbitka. O tem, kje jih dobiti - v gradivu "Seznam dohodkov v potrdilu 2-NDFL (2012, 4800 itd.)" .
Deklaracijo (obrazec 3-NDFL) je mogoče predložiti papirni mediji in v elektronski obliki... Če želite izjavo oddati osebno (prek zastopnika) ali jo poslati po pošti, morate prenesti obrazec 3-NDFL. Priporočljivo je, da obrazec prenesete z uradnega vira, na primer s spletnega mesta Zvezne davčne službe Rusije.
Lahko tudi prenesete programsko opremo izpolniti deklaracijo - na voljo je na spletnem mestu Zvezne davčne službe Rusije. V "Osebnem računu" davčnega zavezanca na tej spletni strani (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) lahko deklaracijo izpolnite tudi na spletu in s podpisom svojega digitalno podpisano, pošljite na davčni urad.
Več o tem, kako pridobiti tak podpis, preberite v članku
Davčni obračun 3-NDFL je dokument, s katerim posamezniki v Rusiji poročajo o dohodnini (PIT). Deklaracijo morajo praviloma predložiti ljudje, ki so prodali premoženje, imajo dohodek iz tujine, prejemajo dohodek, za katerega ni bil plačan davek davčni agent, se ukvarjajo notarji Zasebna praksa, odvetniki, ki so ustanovili odvetniške pisarne, samostojni podjetniki, ki uporabljajo skupni davčni sistem itd.
Napoved je treba vložiti tudi, če želite prejeti nekatere davčne olajšave. To pomeni, da morajo tisti, ki uveljavljajo nekatere odbitke, vložiti davčno napoved, da bodo prejeli odbitek. Če pa odbitka ne uveljavljajo, se napoved ne more predložiti.
Izjavo o dohodku izpolni enotno obliko... Če poročate o davkih, se napoved običajno vloži v letu, ki sledi letu, za katero vložite napoved, vendar najpozneje do 30. aprila. Izjava se predloži davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča (tj. uradna registracija). Izjavo je mogoče poslati po pošti. V tem primeru ga je treba poslati najkasneje do 30. aprila (v tem primeru bo prišel na davčni urad, v tem primeru bo kasneje, vendar ni pomembno). Rok za plačilo davka ni enak roku za vložitev davčne napovedi. V primeru, da morate plačati davek, morate to storiti najkasneje do 15. julija (leto, ki sledi letu, za katerega se plača davek).
Davčni obračun 3-NDFL davčni zavezanec izpolni na obrazcu, ki ga odobri Zvezna davčna služba (odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 3. oktobra 2018 N ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]"O odobritvi obrazca davčnega obračuna dohodnine (obrazec 3-ndfl), postopku njegovega izpolnjevanja, pa tudi obliki predložitve davčnega obračuna dohodnine v elektronski obliki").
Davčni obračun 3-NDFL davčni zavezanec izpolni na obrazcu, ki ga odobri Zvezna davčna služba (odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 25.10.2017 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]"O spremembah prilog k odredbi Zvezne davčne službe z dne 24.12.2014 NMМВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]").
Davčni obračun 3-NDFL davčni zavezanec izpolni na obrazcu, ki ga odobri Zvezna davčna služba (odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 10.10.16 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]). Prenesete ga lahko po zgornji povezavi (vir - FTS).
Davčni obračun 3-NDFL davčni zavezanec izpolni na obrazcu, ki ga odobri Zvezna davčna služba (odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2015 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]). Prenesete ga lahko po zgornji povezavi (vir - FTS).
Za vračilo davka pri nakupu stanovanja
Vzorec (primer) izpolnjevanja obračuna davčne napovedi ( odbitek lastnine) pri nakupu ali gradnji doma, na primer pri nakupu stanovanja, v formatu PDF.
Za vračilo davka pri nakupu stanovanja in hipotekah
Vzorec (primer) izpolnjevanja deklaracije za vračilo davka (odbitek nepremičnine) pri nakupu ali gradnji stanovanja, na primer pri nakupu stanovanja, in plačilu obresti na hipoteko (plačilo hipotekarne obresti) v formatu PDF.
Za vračilo davka na stroške šolanja
Vzorec (primer) izpolnjevanja deklaracije za vračilo davka (prejem social davčni odtegljaj) za stroške usposabljanja v formatu PDF.
Davčni zavezanci iz čl. 227, 227.1 in klavzula 1 čl. 228 Davčnega zakonika Ruske federacije, mora predložiti davčno napoved za dohodnino (1. člen 229. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). je na primer o samostojnih podjetnikih, ki uporabljajo splošni sistem obdavčitve (pododstavek 1, odstavek 1, odstavek 5 člena 227 Davčnega zakonika Ruske federacije) ali o državljanih, ki so prodali stanovanje, ki ga je podedoval ali podaril družinski član pred potekom treh let (pododstavek 2, odstavek 1, klavzula 2 člena 228, klavzula 1 klavzule 3 člena 217.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Tisti državljani, ki jim ni treba vložiti dohodninske napovedi, lahko to storijo do sami... Na primer za prejem davčne olajšave pri nakupu stanovanja (klavzula 2 člena 229, klavzula 3 klavzule 1, klavzula 7 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Obrazec za davčno napoved 3-NDFL, izpolnjen za leto 2016, in postopek za njegovo izpolnjevanje sta bila odobrena z Odlokom Zvezne davčne službe Rusije št. ММВ-7-11 / z dne 24.12.2014 [zaščiteno po e -pošti](kakor je bilo spremenjeno z odredbo Zvezne davčne službe z dne 10.10.2016 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]).
Za davčno napoved 3-NDFL 2016 lahko obrazec naložite na naslovu.
Izjavo 3-NDFL (obrazec po KND 1151020) je mogoče predložiti na papirju tako, da jo izpolnite ročno ali natisnete na računalniku. V tem primeru morate uporabiti modro ali črno črnilo.
Za pripravo deklaracije lahko uporabite posebni programi... Na primer, spletno mesto FTS www.nalog.ru v razdelku "Programska oprema - Izjava" vsebuje posebej razvit program, ki ga lahko po predhodnem nalaganju v računalnik izpolnite za obračun davka za leto 2016.
Primerno je tudi, da na spletni strani Zvezne davčne službe v interaktivni storitvi izpolnite in predložite deklaracijo v obliki 3-NDFL " Osebno območje davčni zavezanec za fizične osebe ".
Obrazec 3-NDFL je sestavljen iz obvezni listi in oddelki ter samo izpolnjeni listi posamezni davkoplačevalci(Klavzula 2.1 postopka, odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 24.12.2014 št. ММВ-7-11 / [zaščiteno po e -pošti]).
Zato morajo vsi posamezniki, ki predložijo izjavo 3-NDFL, izpolniti izjavo v naslednji sestavi:
Listi A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, Z, I izjave 3-NDFL se uporabljajo za izračun davčne osnove in zneskov davka ter se po potrebi izpolnijo.
Na primer, državljan, ki prejema dohodek iz virov v Ruski federaciji, ki predloži davčno napoved v zvezi s prodajo stanovanja, poleg obveznega dela izpolni še naslednje liste:
In če je tak posameznik leta 2016 kupil tudi stanovanje in v zvezi s tem uveljavlja davčne olajšave, poleg naslovne strani, oddelka 1 in 2 ter lista A in lista D2 dodatno:
V splošni primer izjava 3-NDFL je predložena najpozneje do 30. aprila v letu, ki sledi pretečenemu davčnemu obdobju (
Davčni obračun v obliki 3-NDFL najpogosteje uporabljajo samostojni podjetniki vsako leto zagotoviti informacije o denarna nakazila v državni proračun.
Obveznost izpolnjevanja dokumenta nastane tudi za navadni državljani prejemanje dodatnega dohodka.
Sedanja zakonodaja Ruske federacije določa postopek izpolnjevanja tega dokumenta. Ruske službe razvijati podrobna navodila za vse državljane države.
V svojem jedru, ta dokument – doma obrazec za poročanje za tiste, ki prejemajo dodaten dohodek ne na delovnem mestu. Izjava mora vsebovati podatke o davčne olajšave in koristi, prejete za poročevalsko obdobje.
Skupaj letni prihodek določi za lažje določanje davčnih obveznosti.
Uradna spletna stran davčne službe ima posebne predloge ki vam omogočajo, da skoraj samodejno izpolnite vse potrebne podatke.
S pomočjo programa lahko obrazec izpolni katera koli oseba, tudi brez posebnih veščin. Obstaja tudi brošura, ki na splošno pojasnjuje vse, kar je povezano z deklaracijo.
Od obvezni elementi dokument - dva odseka in naslovna stran. Vključujejo se lahko tudi drugi razdelki, vendar je to običajno neobvezno.
Se pravi, če obstajajo stroški s prihodki, ki jih je treba prikazati v določenem bloku informacij.
Pri izpolnjevanju lista A se vsak vir sredstev obravnava v ločenem stolpcu. Ločeno računovodstvo velja za vsako od davčne stopnje. Zneski iz potrdila 2-NDFL se vzamejo, ko poročajo o dohodkih iz pogodb o delu, civilnem pravu. Dovoljeno je izpolnjevanje več listov A, če podatki ne ustrezajo enemu.
Izpolnjevanje lista B je obvezno za glave kmetov oz kmetije, arbitraže, notarji, odvetniki s podjetniki. Ločen list B nadomestite vsako dejavnost. Pri polnjenju več listov hkrati se skupni znesek uporabi za izračun skupnih zneskov.
Lahko prenesete vzorec obrazca.
Najdaljši rok vložitev - do 30. aprila, po letu, za katerega poročajo... Obstaja le nekaj primerov, ko je dovoljena pozna predaja.
Na primer, če tujec ustavi svojo dejavnost in odide na ozemlje druge države.
Pri vračilu davkov, sestavljanju vračil za odbitke ni opredelitve določenih časovnih okvirih... Dejansko v takih primerih izpolnjevanje dokumenta ni obveznost.
To je pravica, do katere je upravičen vsak državljan. Oddajte izjave kadar koli, tudi če koledarsko leto je že konec.
Glavna stvar je največ med tri leta zahtevati upravičenost do odbitka.
Ne glede na razlog za registracijo se papirji dajo predstavnikom davčnih organov v kraju stalnega prebivališča. To pomeni, da se morate obrniti na svoj naslov za registracijo. Navsezadnje se za take predmete izvaja samo računovodstvo.
Izjema so le nerezidenti. Predložijo dokumente v kraju stalnega prebivališča.
Če želite prejeti odbitek za študij, morate izpolniti naslovno stran skupaj s prvim in drugim razdelkom, listoma A in E. Naslovna stran vsebuje informacije o:
Nato pojdite na list A. Namenjen je dohodkom, prejetim v poročevalskem obdobju... Oddelek 6 je obvezen za tiste, ki delajo za več podjetij hkrati, katerih številke OKTMO se med seboj razlikujejo.
Znesek odbitka je zapisan za list E1. Tam se skupaj z odbitkom upošteva tudi davek.
Oddelek 1 je potreben za opredelitve dohodnine... Vrniti ga je treba ali vplačati v proračun. Davčna osnova izračunano po drugem razdelku. In za splošni davek na vse prej prejete dohodke.
Davčni olajšave so zneski, ki zmanjšujejo znesek dohodka, od katerega se plačujejo davki. Včasih davčni olajšave predstavljajo del dohodnine, plačano prej, vendar ob predpostavki vračila.
Vsak državljan Ruske federacije je upravičen do davčne olajšave. V ta namen se predložijo izjave regulativnim organom.
Šele davčni zavezanec sam potrjuje, da deklaracija vsebuje popolne in zanesljive podatke. Ali pa ima to pravico zakoniti zastopnik na podlagi ustreznega pooblastila.
Za mladoletne osebe so zakoniti zastopniki starši ali skrbniki.
Pooblastilo zahteva potrditev zakonitosti pri notarju.
Če obstaja zakoniti zastopnik, se na prvo stran izjave vnesejo dodatne oznake:
Zahvale gredo sodobne tehnologije tudi izpolnjevanje deklaracij ne traja toliko časa kot nekoč. Na internetu je enostavno najti obrazce, oblike teh dokumentov.
Za polnjenje je dovoljeno uporabljati programe za samodejno računovodstvo.
Podjetnik sam izbere način polnjenja z najprimernejšimi lastnostmi. S tem se lahko spopadete sami, če imate ustrezne veščine in znanje.
Revidirane izjave se predložijo v primeru napak, potrebo po popravku predloženih informacij.
Primer izpolnjevanja izjave 3-NDFL. Plačnik mora imeti dva izvoda izjave. Na vsaki strani morate podpisati svoj podpis. Lahko vnesete tudi dokument v elektronski obliki za pozavarovanje.
Eno od tiskanih različic dobi inšpektor. Drugi ostane prosilcu. Na njem je označeno, da so bili dokumenti sprejeti na servisu. Dokumenti obdržijo svoje pravno moč za tri leta.
Zaradi poštnine prihranite čas. Toda tak postopek zahteva večjo pozornost državljanov. Če želite to narediti, uporabite ovojnice v formatu A4.
Obvezna priloga je popis s tisto, kar je v ovojnici. Sestavljen je v dveh izvodih - eden za davkoplačevalca, drugi pa za poštnega uslužbenca. Taka pisma so sestavljena kot dragocena.
Če po opravljenem pisarniškem pregledu odkrijejo napake, obstaja velika verjetnost, da bo treba deklaracijo znova vložiti.
S tem se poveča čas, potreben za vračilo davka.
V katerih situacijah se napake najpogosteje pojavljajo?
Idealna možnost je, ko se davčni denar vrne v največ štirih mesecih. Toda v praksi ta postopek traja od šest mesecev do leta in pol.
Še posebej, če se deklaracija večkrat vrne. Pregledi fotoaparatov ne sme trajati več tri mesece , za ločen poseben dokument.
Po končanih pregledih davčni zavezanec prejme poročilo. Označuje, da je bilo plačilo izvedeno ali da je bilo zavrnjeno. V tem primeru je treba po potrebi navesti razloge za zavrnitev zahteve.
Če je dogovorjeno, se plačilo izvede v največ enem mesecu.
Glavni obrazec za prijavo državljanov in samostojni podjetniki postane točno obrazec izjave 3-NDFL.
Potrebni so podatki o potnem listu, polno ime in TIN.
Enako velja za registracijo, kode OKATO. Pisati je treba o kategoriji, v katero spada sam davčni zavezanec, davčni urad... Nazadnje so podani podatki o vseh odhodkih za davčne olajšave, ki so nastali med letom.
Predložitev izjave je lahko obvezna ali prostovoljna. 3-NDFL se ne vloži, če se proda nepremičnina, ki je v lasti več kot tri leta.
Ob samopolnjenje dokument davčni inšpektorji priporočam uporabo svinčnika. Ko je preverjanje končano, so vse informacije obkrožene s peresom.
Skoraj vsak, ki se s tem vprašanjem ukvarja sam, dela napake. Toda za rešitev tega problema lahko uporabite tudi računalnike. In bolje je uporabiti specializirane programe.
Če želite izvedeti, kako pravilno in hitro izpolniti deklaracijo, si oglejte ta video:
