Acreditivele sunt instrucțiuni de la banca plătitoare către banca destinatară pentru a efectua plăți către persoane fizice sau juridice de fonduri în limita sumei desemnate, în condițiile specificate în aceasta comanda. Acest definiție generală acest termen. Ar trebui luat în considerare mai în detaliu pentru a avea o imagine completă.
Când vorbim privind stabilirea de noi parteneriate între organizații și întreprinderi, antreprenori individualiși persoane private, apare o întrebare complet logică: cum să nu faceți față pierderii de bani atunci când încheiați o afacere cu o companie necunoscută și decontările ulterioare cu aceasta? Toată lumea vrea să-și asigure afacerea împotriva partenerilor necinstiți sau lipsiți de scrupule, mai ales când vine vorba de mari sume de bani sau perioade lungi de timp. În acest caz, răspunsul este destul de simplu: se pot folosi acreditive. Aceasta este o formă convenabilă de interacțiune, dar datorită complexității sale, puțini oameni o folosesc. client bancar, care nu a fost prea leneș odată să studieze cu atenție această formă de interacțiune, începe să o aplice și rareori o refuză. Deci, acreditivele sunt o formă de plată care presupune munca a două bănci, eliminând în același timp neîndeplinirea condițiilor din contractele încheiate anterior, atât din partea furnizorului de produse, cât și din poziția cumpărătorului. Rezultatul este securitatea ambelor părți.
Scrisorile de credit sunt cea mai sigură formă de decontare reciprocă între clienți. Un exemplu poate fi dat atunci când utilizarea unei astfel de forme de decontare reciprocă a permis tuturor participanților să beneficieze. V vremurile sovietice majoritatea consumatorilor sodă caustică a trecut la o formă de acreditiv de interacțiune cu întreprinderea, care la acel moment era în pragul falimentului. Compania, deși era în pragul falimentului, și-a continuat totuși activitățile. Banca a depus Bani pe cont de plataîn baza unei scrisori de credit numai după ce întreprinderea furnizoare a furnizat documentatia necesaraîn conformitate cu instrucţiunile plătitorilor şi contractele încheiate. Documentele depuse au fost atent verificate. Scrisoarea de credit a fost cea care a dat încredere părților. Ce este, limbaj simplu poate fi descris astfel. Consumatorii au încredere că, în absența unui transport în momentul potrivit plățile vor fi returnate cu succes în conturile lor, iar fabrica care produce mărfurile primește încredere că următorul consumator nu va pleca fără plată.
Acreditivele sunt documente de decontare pentru suport de hârtie, în baza acestora, banca, care acționează în numele plătitorului pentru deschiderea unui acreditiv, își asumă obligații de a efectua plăți în favoarea beneficiarilor de fonduri atunci când acestora din urmă le sunt furnizate documente care respectă termenii contractului încheiat. , sau transferă autoritatea celei de-a doua bănci pentru a efectua astfel de plăți.
În cazul utilizării acestei forme de decontări reciproce, este foarte important să alegeți cel mai mult aspect potrivit. Orice tip de acreditiv este deschis de bănci în conformitate cu instrucțiunile plătitorilor, prin urmare, tipul selectat este indicat în proiectul de acord. Tot formele existente prescris prin decrete Banca centralațară. În cazul Federației Ruse, există un Regulament care precizează posibilitatea deschiderii următoarele tipuri scrisori de credit:
Puteți lua în considerare fiecare dintre ele separat pentru intelegere mai buna esența lor.
Pe acest moment există alte câteva tipuri de acreditive, care sunt varietăți ale celor descrise mai sus.
O scrisoare de credit cu o clauză roșie este un astfel de acord, conform căruia banca emitentă autorizează banca executantă să efectueze o plată în avans furnizorului de produs într-o sumă specificată în mod special înainte de a le prezenta toate documentele necesare, adică până când mărfurile sunt expediate sau serviciul va fi furnizat.
Există, de asemenea, un tip ca o scrisoare de credit revolving. Ce este, în termeni simpli poate fi notat în felul următor. Aceasta este o scrisoare de credit care este deschisă pentru o parte din plățile de la valoare totală conform unui contract încheiat, reînnoit automat pe măsură ce se efectuează plăți pentru următorul lot de bunuri sau servicii prestate. Deschidere acreditiv revolving se realizează cu livrări uniforme, care se prelungesc în timp pentru a reduce ciclic valoarea contractului.
Beneficiarul de fonduri într-una dintre aceste moduri are posibilitatea de a refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea termenului acesteia, dacă termenii acordului încheiat prevăd în general posibilitatea unui astfel de refuz. În plus, condițiile pot include acceptarea unei persoane autorizate de plătitor.
Contractele precizează în mod clar procedura și metoda de efectuare a plăților pentru prestarea de servicii și furnizarea de bunuri, efectuarea muncii și a altor activități, precum și forma de plată. Când vine vorba de aplicare formular de scrisoare de credit decontari reciproce, contractul trebuie sa reflecte in mod necesar anumite conditii: sunt indicate numele bancilor cu care se realizeaza interactiunea; este prescris numele beneficiarului fondurilor; suma și tipul acreditivului; o modalitate de a notifica destinatarul că scrisoarea de credit este deschisă; modalitatea de notificare a plătitorului despre numărul contului în care vor fi depuse fondurile; valabilitate; termene de plată și răspundere pentru neexecutarea.
Adesea, contractele conțin și alte condiții care se referă la procedura de decontare. De exemplu, pot fi furnizate plăți parțiale. Plățile se fac în formă fără numerar prin transferul sumei convenite a acreditivului în contul destinatarului.
Este important de menționat că pentru încălcările care pot fi comise în executarea formei de acreditiv a decontărilor reciproce, responsabilitatea băncilor vine în deplină concordanță cu legislatia actuala. Dacă se ține cont de acest lucru, atunci se poate înțelege că banca executantă nu va accepta documente incomplete care servesc drept dovezi ale livrării de bunuri, prestării de servicii sau executării lucrărilor.
După cum sa descris deja mai devreme, o formă convenabilă de interacțiune în multe situații este o scrisoare de credit. Schema procedurii nu este deosebit de dificilă. Calculele în acest fel pot fi făcute între entitati legaleîntre persoane fizice și persoane juridice.
Folosind orice formă de acreditiv, puteți obține o întreagă gamă de avantaje, inclusiv următoarele. Reducerea riscului este asigurată de faptul că, după depunerea unui pachet de documente justificative la bancă, vânzătorul va primi bani gheata indiferent de care starea financiara vânzătorul este localizat. Condițiile decontărilor reciproce pot fi determinate independent. Participanții la tranzacție au dreptul de a modifica termenii acreditivului sau de a o refuza complet în caz de acord reciproc.
Acreditivele internaționale sunt cele mai civilizate condiții de plată, care sunt utilizate pe scară largă în așezările la nivel internațional. Vorbind din punctul de vedere al protejării intereselor părților implicate, astfel de condiții de interacțiune pot fi numite ideale. Pentru așezările internaționale există anumite reguli asta ar trebui luat în considerare. Deci, ce sunt acreditivele, a fost descris în detaliu mai devreme, dar cum funcționează ele în cazul relațiilor internaționale? În acest moment, există o listă de reguli unificate care descriu toate caracteristicile procesului.
În sistemul decontărilor internaționale, cel mai des este folosită o singură formă - o simplă scrisoare de credit documentară irevocabilă acoperită. Avantajele acestei metode de calcul au fost descrise mai devreme, însă, în cazul unei astfel de interacțiuni, pot fi identificate și anumite dezavantaje.
Într-o astfel de tranzacție, apar patru părți, și nu două, ca în înțelegerile reciproce obișnuite. Pe lângă client și furnizor, aici sunt implicate și banca clientului și banca furnizorului. Acest lucru va fi greu de înțeles pentru un participant începător la activitatea economică străină.
O astfel de formă de plată este întotdeauna o cerință pentru respectarea strictă a termenelor limită, cerințelor de documentare, precum și o complicare a procedurii de înregistrare. Cu fiecare modificare a condițiilor de îndeplinire a obligațiilor de către orice participant la tranzacție, este întotdeauna necesară confirmarea documentară cu semnăturile tuturor părților. Pe lângă contractul dintre clienți și furnizori, se cere să producă schimb suplimentar documente și între bănci. În timp ce acum totul este făcut în în format electronicși se întâmplă instantaneu, este nevoie de timp, precum și de controlul tuturor procedurilor.
Un alt dezavantaj este costul acestei forme de plată. Din momentul deschiderii acreditivului, fondurile cumpărătorului sunt înghețate în contul bancar, iar coperta acreditivului sau un comision pt. garantie bancara când scrisoare de credit neacoperită. Un furnizor care nu are fonduri pentru a cumpăra materiale pentru producție are nevoie de fonduri împrumutate, pentru serviciul căruia cumpărătorul plătește și el în final. Taxe bancare taxat pentru toate tranzacțiile legate de acreditive.
Așadar, acum că îți faci o idee despre ce sunt acreditivele, s-ar putea să crezi că este foarte dificil, dar când te hotărăști să parcurgi toată procedura pas cu pas, îți va deveni clar că această formă de plata este destul de convenabilă și de încredere. Atunci când alegeți o bancă de încredere majoritatea munca se va face pentru tine. Atunci când lucrați cu parteneri străini, utilizarea unei acreditive vă va permite să vă declarați ca specialist, ceea ce va genera respect pentru întreaga dumneavoastră companie.
Relațiile comerciale dintre parteneri sunt destul de complexe. Există întotdeauna un element de risc atunci când mărfurile sunt expediate fără plată sau invers - plata fără a primi mărfurile. Pentru a reduce riscurile asociate cu astfel de operațiuni, precum și pentru a facilita și accelera decontările, se folosesc diverse instrumente. Una dintre ele este o scrisoare de credit.
Sub scrisoare de credit să înțeleagă instrucțiunea pe care plătitorul o dă băncii sale de a transfera fonduri în favoarea destinatarului, la apariția anumite condiții. Această formă de plată este cel mai des folosită în comerț.
Principalul său avantaj este fiabilitatea plății din partea furnizorului, precum și încrederea din partea cumpărătorului că vânzătorul își va îndeplini integral toate obligațiile.
acreditiv bancar- aceasta este o formă de plată care este sigură și oferă anumite garanții participanților la tranzacție, ceea ce accelerează procesul de expediere a mărfurilor și apoi de plată.
În ciuda anumitor inconveniente care apar la utilizarea unei acreditive, majoritatea clienților, în special cei mari, sunt bucuroși să folosească această metodă de decontare reciprocă.
Scrisoarea de credit este utilizată pe scară largă comerț internațional sau când se dezvoltă o nouă piață, când majoritatea contrapărților nu sunt familiarizate. În astfel de cazuri, lucrul cu cumpărători necunoscuți implică riscuri mari, prin urmare, este important ca ambele părți să aibă o garanție de îndeplinire a obligațiilor, iar un terț verifică acest lucru ( bancă).
Baza tranzacției este o scrisoare de credit în formă documentară. Cel mai adesea, este folosit atunci când vă decontați cu o companie necunoscută, mai ales când vine vorba de un contract pentru o sumă mare.
Protecția împotriva fraudei pe care o oferă o scrisoare de credit este foarte apreciată. Prin urmare, dacă o întreprindere a recurs odată la această formă de calcul, atunci în viitor va continua să o folosească în mod constant.
La încheierea unei tranzacții folosind o scrisoare de credit, participă următoarele entități:
Există mai multe tipuri de acreditive. Fiecare dintre ele are propriile sale specificități, așa că clientul ar trebui să studieze cu atenție caracteristicile condițiilor fiecăruia și să aleagă pe cel potrivit pentru el:
La încheierea unei tranzacții de cumpărare și vânzare se negociază toate condițiile, inclusiv forma de plată. Toate acestea sunt prevăzute în contractul dintre părți. Dacă partenerii vor folosi o formă de plată cu scrisoare de credit, atunci contractul trebuie să specifice câteva condiții:
Se face calculul prin transfer bancarîn contul destinatarului. Băncile sunt responsabile pentru respectarea termenilor acordului, corectitudinea și caracterul complet al documentelor furnizate.
Pentru că și ei sunt partea interesatăși să exercite controlul asupra corectitudinii tranzacției.
Unul dintre repere lucreaza cu acreditive este consilierea scrisorilor de credit.
Procesul de consiliere este foarte responsabil. Regulile de lucru cu consiliere sunt clar precizate de legislația existentă.
Adesea, băncile le încalcă și tratează acest proces superficial, care este plin de consecințe grave.
Adesea au fost cazuri de trimitere a unei scrisori de credit prin mijloace negarantate, de exemplu, prin poștă, ceea ce presupune riscuri.
Există și o posibilitate tranzacții frauduloase, acest lucru poate duce la plăți neautorizate pe documente falsificate.
Forma de plată a scrisorii de credit este utilizată și în tranzacțiile persoanelor fizice. Spre deosebire de entitățile comerciale, oameni simpliîn cea mai mare parte, nu au idee ce este o scrisoare de credit și cum poate fi folosită această formă de plată în avantajul tău.
Esența unei scrisori de credit nu se schimbă - ea acționează ca o garanție a securității în decontările dintre anumite entități. Prin urmare, este folosit ca protecție împotriva fraudelor, la cumpărarea de bunuri scumpe, cel mai adesea imobiliare.
Multe bănci oferă clienților lor să folosească seif pentru astfel de operațiuni. În acest caz, cumpărătorul depune bani în celulă în prezența vânzătorului, suma este verificată, apoi mărfurile sunt transferate.
La primirea documentelor necesare, banca oferă vânzătorului posibilitatea de a primi fonduri de la celulă. Această procedură reduce riscul tranzacțiilor frauduloase, dar este destul de complexă și încăpătoare.
O formă simplificată a acestor plăți este o scrisoare de credit. Pentru a-l folosi în așezări, trebuie să vizitați banca, să stipulați condițiile, să semnați contractul. Dar totul pasii urmatori pentru controlul documentelor care dovedesc finalizarea tranzacției și efectuarea plății, se efectuează direct de către bănci.
Nu toate băncile oferă posibilitatea de a folosi o scrisoare de credit pentru persoane fizice. Sberbank este lider în furnizarea de servicii către populație, prin care se realizează numeroase tranzacții, inclusiv cele legate de cumpărarea/vânzarea de imobile. În astfel de operațiuni se folosește cel mai des forma de plată a acreditivului.
O caracteristică a tranzacției de vânzare de bunuri imobiliare este că tranzacția este considerată finalizată, totul urmând a fi înregistrat în consecință. Vânzătorul nu dorește să facă acest lucru până când fondurile nu sunt primite.
Pentru cumpărător, există riscul ca, după ce a plătit pentru cumpărarea unui imobil, acesta se poate confrunta cu faptul că vânzătorul nu finalizează tranzacția prin înregistrare și banii vor fi pierduți. În acest caz, puteți încerca să le returnați, și chiar și atunci doar prin instanță, ceea ce presupune o pierdere de timp, nervi și bani.
Dacă toți participanții la proces sunt de acord să soluționeze folosind o scrisoare de credit pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, atunci cumpărătorul contactează Sberbank și completează.
Totodată, vânzătorul trebuie să deschidă un cont bancar, care va fi cel de executare. După finalizarea tuturor procedurilor, vânzătorul este obligat să furnizeze un set de documente, care este convenit în prealabil cu banca beneficiarului.
El le verifică, dacă totul respectă termenii acreditivului, fondurile sunt creditate destinatarului.
Decontarea reciprocă cu utilizarea unei scrisori de credit pentru persoane rezolvă problema principală - garantează securitatea ambelor părți. Dar, cu toate acestea, serviciul nu este folosit foarte activ. Există mai multe motive pentru aceasta:
Cu toate acestea, serviciul devine din ce în ce mai popular, în ciuda unor neajunsuri. Acest lucru se datorează creșterii educației financiare a cetățenilor. Oamenii înțeleg că trebuie să plătești pentru siguranță și confort și din ce în ce mai des nu economisesc pe asta.
Acreditivele sunt utilizate pe scară largă în străinătate, precum și la încheiere tranzactii internationale. În Rusia, această formă de plată a câștigat, de asemenea, popularitate și este adesea folosită de persoanele juridice și antreprenorii individuali.
În rândul persoanelor fizice, serviciul nu este încă foarte popular. Acest lucru se datorează complexității și costului ridicat al procesului.
Atunci când se efectuează tranzacții comerciale, sistemele de decontare cu scrisori de credit au anumite avantaje:
Cu toate acestea, există și dezavantaje care sperie clienții. Nu sunt multe, dar sunt esențiale:
Clienții care efectuează operațiuni pentru sume mari, care implică riscuri, folosesc în mod activ tocmai o astfel de schemă de decontare. Garanția și siguranța sunt pe primul loc și încearcă să nu economisească pe acest lucru.
Băncile sunt participanți activi proces. Decontări folosind o scrisoare de credit sunt încăpătoare, deoarece costul ridicat servicii bancare destul de justificat. Dupa toate acestea institutii financiareîși asumă o anumită responsabilitate, îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor poate duce la consecințe periculoase.
Există și scrisori de credit pentru persoane fizice. Scopul, avantajele și dezavantajele lor sunt aceleași ca și pentru cele legale. Dar nu au înțeles răspândită. Tot din vina lăcomiei obișnuite a unui cetățean obișnuit care speră la „poate”, economisind la securitate.
Fiecare dintre noi a văzut rezultatul acestui lucru de mai multe ori în știri sau ziare, care descrie o altă schemă frauduloasă cu care au înșelat oamenii, fraudându-i cu sume mari de bani.
De aceea este necesar să te educi. Cel care detine o anumită sumă bani și încearcă să facă orice tranzacție - victima potentiala escroci. În fiecare zi, escrocii inventează noi scheme pentru a intra în posesia banilor altora.
O scrisoare de credit este un instrument care ajută la minimizarea riscurilor în operațiuni de tranzacționare atât pentru întreprinderi, cât și pentru persoane fizice.
Acreditiv este una dintre cele mai sigure forme de plată între persoane juridice, ceea ce oferă anumite avantaje ambelor părți, deși procedura de înregistrare și, direct, de calcul este oarecum dificilă. Cunoașterea nuanțelor redactării unui document va evita dificultăți suplimentare.
O scrisoare de credit este o comandă de la borcan plătitor către banca destinatară pentru transferul de fonduri ale clientului (adică plătitorului) în nume propriu către o persoană fizică sau juridică la îndeplinirea condițiilor specificate în scrisoarea de credit.
Și acum, cred, merită explicat mai simplu. O scrisoare de contract de credit presupune prezența a două părți: plătitorul pe de o parte și destinatarul fondurilor (de regulă, acesta este un furnizor de bunuri sau servicii) pe de altă parte și 2 contrapartide - de fapt, băncile a acestor partide. Plătitorul în conformitate cu o scrisoare de credit depune cerere de scrisoare de credit bancară(de exemplu, Sberbank) și prescrie condițiile în care această bancă (numită și banca emitentă, al cărei plătitor este client), are posibilitatea de a transfera fonduri către destinatar (de exemplu, depune documente la bancă privind operațiunea de livrare și expedierea mărfurilor). Desigur, aceasta este o simplificare sistem iar pe viitor vom vorbi mai detaliat despre toate nuanțele, deși dezvăluie pe deplin esența acreditivului.
Transferul de fonduri de la o bancă la alta prevede Securitate inalta oferte. Când este cel mai necesar? De exemplu, compania încheie o înțelegere cu un nou furnizor (mai ales dacă o sumă mare) și dorește ca obligațiile celeilalte părți să fie îndeplinite în mod corespunzător - în acest caz, respectarea condițiilor va fi asigurată prin scrisoarea de credit. Astfel de formă doar la prima vedere pare complicat - după ce ați înțeles mecanismul, este puțin probabil să doriți să schimbați modul calcule.
Scrisoarea de credit este document de decontareși există în documentar formular de hârtie. Este posibil să se efectueze plăți în baza unei scrisori de credit ca banca emitentă însăși (la cea pe care clientul a solicitat să o întocmească scrisoare de contract de credit), și o altă bancă (bancă executantă), căreia i s-a acordat aceste competențe de către banca emitentă.
Acreditivele oferă oportunități semnificative deținătorilor lor, în special, oferă dreptul de a:
După cum probabil ați observat deja, acrele sunt folosite în principal în comerţul- pe nivel local– ca mijloc de plată și în operațiuni de tranzacționare nivel international– în multe feluri, ca mijloc de finanțare a tranzacțiilor.
În acest caz, pe de o parte, vânzătorul primește garanții ferme pentru plată de la cumpărător, iar cumpărătorul primește drepturi depline asupra bunurilor primite. În acest caz, vânzătorului i se transferă fonduri din scrisoarea de credit deja la furnizarea documentelor care confirmă expedierea mărfurilor.
Desigur, există reguli prin care trebuie întocmită o acreditare: în cazul decontărilor între întreprinderile autohtone, accr-in trebuie compilat conform document normativ Banca Centrală a Federației Ruse (adică Banca Rusiei), se formează acreditive internaționale consacrat în reguli unificate pentru film documentar acreditive intocmite de International Camera de Comerț. Rate de lansare internaţional acreditivele diferă de normele întocmite Banca centrala RF.
Înșiși plăți fără numerar Acreditivele sunt emise pe baza următoarelor acte normative:
De menționat că destinatarul plății are dreptul de a refuza forma de plată acreditivului înainte de expirarea contractului și dacă acest lucru este menționat în scrisoarea însăși. La intocmirea unei acreditive, una dintre conditii poate fi posibilitatea schimbarii persoanei prin mijloacele careia se vor efectua platile (adica posibilitatea de acceptare).
Există un număr semnificativ de diferite specii acreditive cu specificul lor și tipul potrivit vor putea îndeplini cât mai mult posibil cerințele părților. Întrucât acreditiv este deschis de către plătitor în banca emitentă, plătitorul (sau clientul) are dreptul de a determina el însuși tipul viitorului acord.
Acestea sunt cele mai comune tipuri de acreditive, deși există și altele. În special:
Deținere plăți fără numerarîntre două persoane juridice se realizează pe baza unui acord întocmit anterior. O scrisoare de credit corectă din punct de vedere legal (forma sa) trebuie să conțină următoarele elemente:
Acest lista standard elemente de proiectare și poate fi completată și de alte condiții privind procedura de desfășurare a decontărilor.
După cum s-a spus în repetate rânduri, o plată de angajamente este transfer bancarîn contul destinatarului. Contractul poate prevedea, de exemplu, plăți parțiale.
În ceea ce privește răspunderea conform contractului, aceasta se aplică în primul rând băncii executante: în cazul primirii de documente executate necorespunzător privind livrarea de bunuri, prestarea de servicii etc. și în continuare transferul de fonduri, banca este responsabilă în conformitate cu legislația în vigoare. Prin urmare, el își tratează partea sa din muncă în mod responsabil.
Deşi forma dată decontările are o serie de avantaje: securitatea tranzacțiilor pentru cele două părți ale sale, controlul asupra îndeplinirii termenilor contractului de către bănci, are încă dezavantajele sale:
Pentru vizitatorii site-ului nostru oferta speciala- puteți obține o consultație gratuită avocat profesionist pur și simplu lăsând întrebarea dvs. în formularul de mai jos.
