Definiția obiectului de leasing este o condiție semnificativă fără de care tranzacția este considerată nevalidă.
Orice proprietate mobilă și imobiliară, care, în conformitate cu clasificarea existentă, poate fi atribuită fondurilor de bază, precum și instrumentelor de software și de lucru, asigurând funcționarea activelor fixe transmise la leasing. Obiectul închiriat este proprietatea locatorului pe durata contractului de închiriere.
În Belarus, ca și în alte țări, în majoritatea tranzacțiilor, obiectul închiriat a fost autovehiculele destinate traficului internațional, în ultimii șase ani, mai mult de 5.000 de unități de material rulant utilizat în transportul internațional de mărfuri au fost importate în țară. De fapt, investițiile străine de investiții în economia Republicii și cele implementate fără garanții de stat și intervenția directă a organelor guvernamentale.
Subiectele relațiilor de leasing sunt trei fețe majore: Locatorul, locatarul și furnizorul (vânzătorul) al obiectului închiriat.
Locatorul este o entitate juridică, care de fonduri atrase sau proprii dobândește proprietatea în timpul punerii în aplicare a unei tranzacții de leasing și o oferă ca un obiect de închiriere a locatarului pentru o anumită perioadă de timp și în anumite condiții de posesie temporară și de utilizare cu Tranziția sau fără tranziție la proprietatea locatarului de proprietate închiriată.
Scopul punerii în aplicare a operațiunilor de leasing pentru locator este de a primi profituri. Cu toate acestea, în cazul în care leasingul pentru companiile de leasing este principalul tip de activitate de afaceri, atunci pentru alte entități de afaceri care acționează ca un loc de muncă, implementarea acestor operațiuni vă permite să rezolvați alte sarcini. Astfel, pentru bănci și companii de asigurări, leasingul devine un instrument de promovare a expansiunii cercului de servicii furnizate și atragerea de noi clienți pentru a diversifica operațiunile active. Leasingul produselor permite întreprinderilor de fabricație să extindă piețele de vânzări, să atragă noi cumpărători, să crească vânzările, să accelereze cifra de afaceri a fondurilor.
Locatarul este o entitate de afaceri (entitate juridică sau antreprenor individual), care, în conformitate cu contractul de închiriere, este obligată să adopte leasing pentru o anumită taxă pentru o anumită perioadă și în anumite condiții de posesie și utilizare temporară în conformitate cu contractul de închiriere acord.
Locatarul trebuie să opereze obiectul închiriat în procesul de activitate antreprenorială sau, în cazul în care dorește să transmită o altă entitate de afaceri, de exemplu, filiala sa sau orice altă entitate de afaceri, se poate face numai cu consimțământul locatorului parte a unui acord de subvenționare sau a unui contract de închiriere. În cazul în care obiectul închiriat este transferat la locul de închiriere a locului de închiriere, primirea încasărilor de numerar din rezervele sale de închiriere, definirea rezultatului acestei operațiuni economice și plata plăților fiscale relevante, va fi obligată să conducă în conformitate cu normele stabilită de documentele de reglementare de închiriat ca fiind unul dintre tipurile de activități antreprenoriale.
Analizarea leasingului ca o structură juridică specială, trebuie remarcat faptul că este complicată de prezența în relațiile juridice ale celei de-a treia cifre - furnizorul (vânzătorul), cu care în practica stabilită, locatarul în relațiile contractuale directe nu constau, Dar din cauza legislației are anumite drepturi în legătură cu aceasta. Vânzătorul (furnizorul) poate fi un individ, un antreprenor individual sau o entitate juridică care a încheiat un contract de vânzare (consumabile) cu locatorul și îl vinde subiectul leasingului.
Adesea, numărul mai mare de persoane participă la operațiunile de leasing - de exemplu, o bancă, un intermediar. În astfel de operațiuni de a participa așa-numitele brokeri de leasing, a cărei sarcină principală este de a reduce potențialul utilizator, producător sau de comerciant cu ridicata, companie de leasing și o bancă care va finanța o astfel de tranzacție. În același timp, brokerul de leasing nu este un participant la relațiile de leasing, efectuează numai funcții intermediare în forma sa pură.
Un pas important în studiul și utilizarea leasingului este procedura de luare a tipurilor de leasing. Practica mondială a elaborat numeroase opțiuni pentru contracte de leasing, care determină tipurile, formele și metodele de implementare a relațiilor de leasing. Din păcate, în literatura economică, amestecarea conceptelor referitoare la tipurile de leasing, limitele dintre ele nu sunt întotdeauna denumite, ceea ce duce la o combinație într-un contract de semne de una și alte specii.
În funcție de sarcina țintă, clasificarea poate fi efectuată pe diferite criterii. Astfel, tipurile de leasing pot fi diferențiate în funcție de gradul de acoperire a costului locatorului și de durata tranzacției, forma de organizare a tranzacției, volumul de serviciu, obiectul de leasing, compoziția Părțile, condițiile de funcționare, atitudinea față de pauzele fiscale, cum ar fi plățile de leasing, sursa de finanțare a tranzacției de leasing (Anexa A).
În practica mondială, se disting două tipuri principale de tranzacții de leasing: financiar și operațional. Criteriile de separare reprezintă gradul de acoperire a costurilor locatorului de a achiziționa obiectul închiriat și pentru a-și asigura veniturile datorate primirea plăților de leasing de la un locatar sau mai multe și durata tranzacției față de termenul de depreciere normală a închiriatului obiect.
Leasingul financiar - Leasing cu returnare completă. Se utilizează în cazurile în care, pe durata unui singur contract, are loc o plată completă a locatorului valorii proprietății închiriate, precum și profiturile din operațiunea de leasing. Termenul de leasing coincide cu deprecierea deplină a echipamentului. Leasingul financiar este preferabil atunci când o întreprindere trebuie să restabilească potențialul tehnic deja disponibil. În acest caz, echipamentele integrate, liniile tehnologice, unitățile individuale, vehiculele pot fi achiziționate prin canale de leasing. Compania de leasing cu o astfel de tranzacție oferă o finanțare completă a echipamentului achiziționat, este calculată cu furnizorii, producător. Tehnica vine direct către utilizatorul care este calculat pentru el cu locatorul în timpul perioadei de închiriere. Termenul contractului coincide adesea cu viața de serviciu. În acest moment, contractul de leasing prevede o plată integrală a contractului de închiriere a valorii tehnicilor închiriate și tranziția la aceasta a tuturor drepturilor drepturilor de proprietate. Obiectele de leasing financiar, de regulă, sunt tipuri de mașini și echipamente scumpe. Rata de plată (mărimea relativă a plăților de leasing din valoarea proprietății închiriate) cu leasing financiar este mai mică decât cea operațională.
Cu leasingul operațional, contractul de închiriere depășește proprietatea pentru o perioadă semnificativ mai mică de depreciere, ceea ce permite ca obiectul să închirieze în mod repetat în timpul duratei de viață normală. Leasingul operațional este un contract de închiriere cu aminte incomplete, ca rezultat, locatorul nu rambursează toate costurile sale datorită unei locatii. Diferențele în conținutul relațiilor dintre locator și locatar cu leasing financiar și operațional sunt prezentate în apendicele B.
Leasingul direct este tipul de leasing, în care funcțiile furnizorului (producător) și locatorului efectuează o singură persoană, adică Producătorul însuși fără intermediari dă un obiect în leasing.
Leasingul indirect este un tip de leasing, în care este prezent un intermediar între furnizorul (producător) și utilizatorul. Versiunea clasică a Leasingului indirect asigură achiziționarea unui obiect închiriat cu o companie de leasing cu un furnizor și transferul către utilizatorul său pe baza unui contract de închiriere. În aceste privințe, cel puțin trei persoane participă - producătorul, compania de leasing și locatarul, însă, pot exista și alți participanți - creditorul, garantul, compania de asigurări etc. Leasingul indirect stă la baza celor mai multe tranzacții de leasing.
Returnal Leasing - În același timp, funcțiile de leasing sunt combinate cu funcțiile furnizorului (producător) și locatarului, adică Enterprise - Proprietarul obiectului îl vinde la locator și ia același obiect înapoi în leasing. De fapt, obiectul în sine nu se mișcă nicăieri, ci numai proprietarul se schimbă. Ca urmare, deoarece poate oferi un împrumut privind securitatea obiectului de către proprietarul original.
Operațiunile de leasing de recuperare oferă o oportunitate pentru o întreprindere de a elibera temporar capitalul asociat prin vânzarea de bunuri și, în același timp, să continue să o utilizeze efectiv, la nivelul soldului prin vânzarea de bunuri nu este pe bilanț, ci pe o piață frecvent avansată valoare. Leasingul de returnare poate fi privit ca o alternativă la obținerea unui împrumut într-o bancă. Obținerea de către operațiunile de returnare a fondurilor suplimentare către companie este mai ieftină, mai reală și mai ușoară decât prin împrumuturile bancare.
Leasingul Furnizorul este un contract de închiriere, singura diferență este că furnizorul deși acționează ca vânzător și locatar în același timp, dar nu este un utilizator. Utilizatorul efectuează cea de-a treia persoană care a primit un obiect în substanță.
Elementele de depunere pot fi închiriate de către furnizor. Oferind definiția de subvenționare, este necesar să se observe caracteristica sa principală: locatarul în cadrul contractului de închiriere transmite utilizatorului final al obiectului obținut anterior de la locator.
Astfel, sublizia este tipul de obiect de leasing, în care locatarul în cadrul contractului de închiriere transferă terților (locatarul în temeiul acordului de subcizie) în posesia și utilizarea taxei și pentru o perioadă în conformitate cu termenii contractului de contract de Proprietatea subluxată obținută mai devreme de la locator în cadrul contractului de închiriere și al componentei închiriate.
Atunci când proprietatea este transferată subliziei drepturilor, cerințele pentru vânzător se îndreaptă către locatar în cadrul contractului de subvenționare.
Când obiectul închiriat este transferat subliziei, consimțământul contractului de închiriere în scris este obligatoriu.
În ceea ce privește serviciul, aceste tipuri de leasing sunt distinse ca fiind curățate, pline, leasing cu un set incomplet de servicii, general.
Pure Leasing este o tranzacție în care locatorul efectuează numai finanțarea proprietății dobândite și transferul acesteia la locatar. Toate costurile de întreținere, reparații, echipamente utilizate este un chiriaș, aceste costuri nu sunt incluse în plățile de leasing.
Leasingul complet sau leasingul cu un set complet de servicii de servicii, este o tranzacție în care contractul de închiriere reprezintă întreținerea completă a locului de muncă a obiectului închiriați, precum și serviciile suplimentare legate de tranzacție - furnizarea de materii prime, personal de instruire, asigurare , Servicii financiare, marketing și vamale. Cel mai important avantaj al unui astfel de tip de leasing în comparație cu alte tipuri este că chiriașul primește o gamă largă de servicii foarte profesionale legate de condițiile de închiriere cu posibila participare a producătorului în sine. Această formă de relații dintre toți participanții la tranzacția de leasing contribuie la îmbunătățirea capacităților operaționale ale tehnicii utilizate, o creștere a producției și competitivității bunurilor.
Leasingul cu un set incomplet de servicii este o tranzacție în care funcțiile de reparare, întreținere, asigurări de proprietate sunt împărțite între părți la termenii contractului.
Leasingul general vă permite să încheiați un acord cu privire la furnizarea unei linii de leasing, conform căreia locatarul poate, dacă este necesar, să obțină echipamentul necesar fără a concluziona de fiecare dată când un nou tratat. Acest tip de leasing este posibil, desigur, atunci când efectuează parteneriate regulate între locator și locatar.
Teritoriul Comisiei de tranzacții de leasing distinge:
leasingul intern, atunci când toate aspectele contractului de leasing reprezintă o țară, în acest caz, Republica Belarus.
leasing extern (internațional). Leasingul extern include tranzacții în care una dintre părți sau toate părțile aparțin simultan diferitelor țări - nerezidenți ai Republicii Belarus. Acest tip de leasing include tranzacții efectuate de locator și locatarul unei țări, dacă cel puțin una dintre părți își construiește activitățile și are capital împreună cu o societate străină, de exemplu, este un joint venture.
La rândul său, închiriată internațională, în funcție de localizarea părților care participă la operațiunile de leasing, sunt împărțite în: export, leasing importat și de tranzit.
la exportul de leasing, operațiunea de leasing este efectuată de către locator și producător într-o țară și consumator (locatar), care se află într-o altă țară.
cu leasingul de import, chirurgia de leasing este efectuată de un locator și de consumator (locatar), situat într-o țară și producătorul într-o altă țară.
cu leasing de tranzit, toți participanții la chirurgia de leasing sunt situate în diferite țări.
În ceea ce privește legislația prevăzută de legislație, leasingul de impact se distinge atunci când tranzacția se angajează să acopere o altă operațiune - achiziționarea și vânzarea în rate (o astfel de acord de leasing este speculativă și este comisă pentru a extrage cel mai mare profit primind Impozitul nerezonabil și alte beneficii care operează în țară) și leasingul real, care, în relațiile juridice, trebuie să respecte legislația actuală și conținutul economic al tranzacției de leasing și activitățile de afaceri.
Conform naturii plăților de leasing, leasingul cu plăți în numerar, compensații și amestecuri se disting.
Cu un contract de închiriere cu o plată în numerar, întregul volum de plăți este efectuat în numerar. Leasingul cu plăți compensatorii oferă plăți de leasing sub formă de ofertă de o parte din produsele produse pe echipamente, care este închiriată. Leasingul cu plăți mixte implică plăți, efectuate parțial de locatar în numerar și parțial în marfă, din care proporția depinde de acordul părților.
În funcție de sursele de finanțare a tranzacției de leasing, leasingul este izolat, finanțat prin mijloace proprii finanțate prin mijloace împrumutate sau atrase și leasing separat (reciproc).
Lipsa de fonduri de la o companie sau o persoană privată pentru a cumpăra obiecte scumpe - principalul motiv pentru a contacta banca și a obține un împrumut.
Dar interes ridicat pentru împrumuturi, o procedură complexă de proiectare și comisioane suplimentare opresc mulți debitori. Există o alternativă - leasingul mașinii, imobiliare, tehnologie. Este creditarea mai profitabilă? Care sunt condițiile emise? Și ce pietre subacvate de leasing ar trebui luate în considerare?
Conceptul de leasing este la intersecția a două definiții: împrumut și închiriere, de fapt, înseamnă ceva între ele, generalizând caracteristicile a două programe, dar având diferențe semnificative. Obiectul tranzacției poate fi construit, echipamente scumpe, transport, companii. Leasingul este disponibil pentru persoane fizice și antreprenori, dar nu va funcționa pentru el și resursele naturale, cum ar fi rezervoarele și pădurile, nu vor funcționa.
Să încercăm să dezasamblați schema pentru ceainic. În esență, leasingul este închiriat. Imaginați-vă situația: doriți să cumpărați o mașină, dar nu aveți o oportunitate financiară. Ce să fac?
După răscumpărarea mașinii și terminarea contractului, deveniți proprietari compleți Și reemiteți TCP-ul pe dvs. Similar procedurii și la achiziționarea de bunuri imobiliare, proprietate comercială pentru persoane juridice.
Principalele sale diferențe este că aveți dreptul de a răscumpăra obiectul prin costul rezidual, pre-negativ. Cu toate acestea, este corect nu datoriePuteți să renunțați la încheierea tranzacției. În Statele Unite, această practică este foarte populară: oamenii se bucură de mașini, luându-le în închiriere de închiriere și după expirarea unei perioade (să presupunem, anul).
Practic nimic, deoarece valoarea de răscumpărare caută zero, pentru a căuta proprietatea pentru cumpărare va trebui să fie independent, ca să negocieze cu vânzătorul.
Leasing disponibil pentru IP și persoane fizice, precum și orice companie. Cu toate acestea, alegerea opțiunii cele mai atractive, amintiți-vă atât beneficiul tranzacției, cât și de interesul acumulat și dacă să încheie un contract cu dvs. Dacă există îndoieli cu privire la solvabilitatea dvs., există toate motivele pentru refuz.
În funcție de termenii acordului încheiat, operațiunea este împărțită în mai multe tipuri:
Exemplu: Compania, care are mașini la dispoziție, contestă biroului de leasing, unde oferă o sumă mare de bani pentru "vânzarea" echipamentului. Apoi încheie un acord de închiriere, utilizează mașini și plătește lunar la tratat. Adevărat, o astfel de tranzacție determină un interes apropiat al serviciilor fiscale și poate fi uneori clasificat ca fiind fraudulos.
Este necesar să începem introducerea unei tranzacții de închiriere cu alegerea unei companii care oferă cele mai bune condiții de muncă, se distinge prin fiabilitate, are o bună reputație în sectorul de afaceri. Printre cele mai populare birouri sunt alocate:
Alte birouri mari sunt prezentate pe piață, în regiuni există firme private care oferă o gamă limitată de servicii și sume mici. Mulți dealeri de mașini au un departament independent care se ocupă de un astfel de serviciu care simplifică tranzacția pentru cumpărători.
Este imposibil să supraestimați toate deliciile de leasing, deoarece, dacă știți caracteristicile acestor programe, beneficiul este evident:
Cu toate acestea, evaluarea argumentelor pro și contra de leasing, nu uitați că au, de asemenea, deficiențe semnificative:
Evaluați că este mai profitabil: un împrumut, închiriere sau leasing, dificil. Totul depinde de condițiile unei anumite tranzacții și de organizația cu care colaborezi. Adesea, această metodă de achiziționare a proprietății este singura opțiune disponibilă: atunci când băncile refuză, iar situația financiară devine din ce în ce mai desfășurată.
Leasingul este un concept amplu, deși în realitățile rusești, astfel de tranzacții nu sunt solicitate suficient, au avantajele lor. Având în vedere parametrii încheierii contractului, comparând toate propunerile curente pentru dvs., este posibil să se înțeleagă dacă să coopereze cu compania care oferă imobiliare, mașini, echipamente sau tehnici privind termenii de închiriere cu dreptul de răscumpărare ulterioară sau rațională Căutați opțiuni alternative.
Cumpărarea obiectelor scumpe, inclusiv imobiliare și mașini, folosind fonduri împrumutate - practica comună în Rusia. Și dacă indivizii fac de obicei un împrumut, atunci în afaceri, o altă variantă a creditării este distribuită - leasing. Recent, astfel de împrumuturi au devenit disponibile și fizice. Persoanele care pot profita de instrumentul financiar. Care sunt caracteristicile achiziției de proprietăți în leasing? Și ceea ce este mai profitabil de executat - un împrumut sau o leasing în 2019?
Leasingul este o formă de împrumut la care proprietatea achiziționată este luată efectiv pentru a închiria cu dreptul de răscumpărare. Să încercăm să clarificăm pe perechea de exemple:
Orice obiecte - imobiliare, facilități de producție, echipamente, transport, organizații comerciale pot renunța la leasing. Astfel, leasingul - care este cuvintele simple? Acesta este un tip de împrumut, în care proprietatea este închiriată cu mai multă răscumpărare la valoarea reziduală.
Piața prezintă mai multe soiuri de operațiuni de leasing, care diferă în ceea ce privește particularitățile și schema de interacțiune între părți:
Proprietatea din Leasing poate lua nu numai proprietarul, ci și o companie specializată care încheie un acord bilateral cu vânzătorul și cumpărătorul.
Principiile leasingului sunt în mare măsură dependente de tipul specific de operare, dar în conformitate cu regula generală de leasing, furnizată de antreprenori, se efectuează în conformitate cu schema:
Dacă vorbim despre cumpărarea unei mașini într-o leasing de către un individ, atunci contractul de aici este modul în care împrumuturile standard. Dar numai la sfârșitul termenului este necesar să se facă costul rezidual - mai des până la 30% din prețul elementului.
Comparați un împrumut și o leasing este mai convenabil pe exemplul unei achiziții de mașini a unui individ. Ce este mai profitabil și mai ușor de emis?
La fel ca împrumuturile și programele de leasing există cu rate diferite ale dobânzii, variind de la 0%, adică puteți chiar să cumpărați o mașină fără creșterea prețului.
Cele mai mari bănci ruse au filiale care oferă proprietăți în leasing. Astfel de programe sunt disponibile în Sberbank, VTB, Alfa Leasing, Leasing Web și într-o serie de alte organizații. Unde sunt condițiile celor mai profitabile și cooperarea se desfășoară cu o companie de încredere?
Cea mai mare companie care oferă servicii pe piață este GTLC, o organizație de stat, scopul principal al căruia este sprijinul industriei de transport. Condițiile sunt:
Compania verifică în mod necesar cifra de afaceri a companiei, este necesar ca veniturile să fie suficiente pentru a rambursa datoria.
Organizația aparținând Grupului VTB oferă oportunități extinse de emitere a contractelor de închiriere:
Avansul necesar depinde de produsul specific. Deci, puteți cumpăra transportul de marfă făcând 30% din costul său, pasagerul - doar 17%.
Clienții pot achiziționa vehicule, echipamente de antreprenoriat, aeronave și imobiliare. Termeni de cooperare favorabil:
Valoarea maximă a proprietății este practic limitată, deci, atunci când achiziționați o mașină de pasageri, acesta poate ajunge la 5 milioane de ruble.
Merită să introduceți un acord de închiriere sau să acorde o atenție mai bună la soluțiile standard de credit de afaceri în bănci? Beneficiile de leasing sunt mai multe:
Cu toate acestea, există dezavantaje substanțiale în care companiile de leasing pierd în mare măsură băncile de împrumut:
Programele de leasing au fost inițial calculate exclusiv pe entități juridice și antreprenori, deși astăzi toată lumea este disponibilă.
Deci, ce este de leasing cu cuvinte simple? O explicație a "pentru ceainici" face posibilă înțelegerea faptului că aceasta este o tranzacție financiară în care proprietatea este luată de închiriat cu dreptul de răscumpărare ulterioară pentru valoarea reziduală. Leasingul are în mare măsură o linie de similitudine cu un împrumut, dar diferă și de IT - procedura de plată, ratele dobânzilor, procedura de proiectare. Ceea ce este mai bine să alegeți, este determinat în funcție de oferta specifică disponibilă clientului.
Întreprinderile mici și mijlocii reprezintă un angajament al unei economii sănătoase. Dar pentru a începe orice afacere, capitalul de pornire este necesar. Există o serie de instrumente financiare pentru a atrage aceste fonduri în afaceri, dintre care unul este de leasing. Ce este de închiriere în limbaj simplu și cum diferă de împrumutul obișnuit?
La începutul oricărei afaceri, una dintre cele mai mari probleme este uneori lipsa de resurse financiare. Indiferent de forma de proprietate și mărimea companiilor, proprietarii pot prezenta o lipsă de echipament, echipament special etc. Pentru a rezolva aceste căi există multe moduri - atragerea investitorilor, chiriei, împrumut în bancă etc. Dar una dintre piesele cele mai relevante și mai solicitate este de leasing.
Leasingul este una dintre formele de servicii financiare care pot fi furnizate atât legale, cât și persoanelor fizice. Utilizarea acestui serviciu, echipamentul necesar, transportul, tehnologia etc. este achiziționat. Limba simplă este o închiriere pe termen lung cu dreptul de răscumpărare.
Leasingul tradus din limba engleză înseamnă literalmente "chiria", care explică opinia eronată a multor lucruri despre leasingul este menit să încheie un contract de închiriere.
Acestea nu sunt sinonime și complet două instrumente financiare diferite.
Leasingul este un tip de servicii financiare care implică luarea de bunuri de utilizat pentru o anumită perioadă, urmată de răscumpărare.
În Occident, o astfel de formă de împrumut a fost mult timp foarte populară. În Rusia, la leasing, mulți antreprenori aparțin unui scepticism, fără a înțelege pe deplin esența serviciilor și a aspectelor sale juridice.
Potrivit statisticilor, aproximativ 30% din toate mașinile din Europa sunt achiziționate în leasing, aproximativ 30-40% din credit și doar 40% sunt achiziționate pentru numerar. Care este lisquerul despre popularitatea leasingului?
Astfel, este posibilă evidențierea principalelor diferențe de la leasing:
Leasingul larg larg se află în avantajele sale tangibile în ceea ce privește plățile fiscale. În acest sens, acestea disting leasingul fictiv și real. În același timp, aceste avantaje primesc toate părțile la tranzacție: atât cumpărătorul, cât și compania de leasing și vânzătorul de bunuri.
Entitățile standard de leasing sunt trei laturi:
În acest lanț financiar, intermediarul este locatorul.
Această companie este proprietarul contractului de leasing și este că este cea care răscumpără proprietatea de la vânzător, trecând-o cumpărătorului.
Desigur, o astfel de companie trebuie să aibă un impresionant
resursele financiare și adesea companiile închiriate sunt filiale ale vânzătorilor mari (instalații de automobile, companii de producție a echipamentelor etc.).
În unele cazuri, companiile de leasing pot fi întreprinderi subsidiare de mari bănci bine-cunoscute, numai cu o specializare mai îngustă.
Punctul cheie din întreaga schemă de leasing este faptul că proprietatea transferată la proprietatea locatarului (cumpărătorului) nu este proprietatea sa. În plinătatea proprietății sale, trece numai dacă împrumutul este plătit integral.
În general, leasingul este un concept economic complicat. Deoarece include un întreg set de procese de investiții din resurse financiare.
Procesul de transfer de proprietate printr-o tranzacție, care constă dintr-o serie de contracte între cele trei părți la proces.
Subiectul contractului poate fi construit, mașini, mașini agricole, întreprindere etc. Terenul și alte resurse naturale pot fi, de asemenea, obiectul tranzacției, dacă nu încalcă normele legislative.
Compania de leasing este un jucator cheie, care depinde adesea de situația economică de pe piață.
Astfel de jucători includ diverse companii de leasing care desfășoară astfel de operațiuni. Toate companiile pot fi împărțite în 2 grupe:
Companiile de leasing non-specializate, de regulă, lucrează cu unul din tipul de proprietate sau un grup de produse conexe. Aceștia pot coopera numai cu afaceri private, achiziționând echipamente agricole sau de construcții.
Dar jucătorii universali mai mari cheltuiesc operațiuni de leasing cu orice tip de proprietate.
Împreună cu operațiunile de leasing, acestea pot oferi servicii suplimentare:
Care este popularitatea companiilor de leasing? Leasing sau împrumut?
Instabilitatea pieței financiare și nivelul economic scăzut în țară limitează accesul la împrumuturi pentru mulți antreprenori. Acest lucru, la rândul său, afectează situația economică a țării, deoarece ieșirea de capital are loc și scăderea atractivității investițiilor a unor domenii de afaceri.
Pentru o economie sănătoasă, țara necesită funcționarea constantă a întreprinderilor, atragerea de noi companii în diferite sectoare ale economiei. Și este vorba de companii închiriate în acest caz, o mare responsabilitate se încadrează în termeni de stabilizare a situației economice.
În condițiile unei situații economice instabile, leasingul devine una dintre tehnologiile cheie pentru dezvoltarea afacerilor.
O astfel de închiriere pe termen lung, cu posibilitatea răscumpărării ulterioare, permite nu numai achiziționarea echipamentului sau a spațiilor necesare pentru producție, ci și modernizarea capacității de producție a întreprinderii, pentru a extinde ramura companiilor etc.
În acest sens, leasingul poate fi numit un instrument în mișcare pentru dezvoltarea economiei. Leasingul, ca serviciu, combină atractivitatea contractului de închiriere pe termen lung și a împrumutului.
În ciuda tuturor subtilităților juridice și complexitatea procedurii, procesul de transfer de proprietate în leasing este destul de simplu.
În funcție de numărul de participanți din sistem, distingeți:
Cu leasing direct, tranzacția este bilaterală, iar leaserul (creditorul) este simultan un furnizor de produse.
În consecință, mai mulți intermediari sunt implicați în afacerea din tranzacție. În mod standard, trei laturi sunt implicate în acest proces. Dar, în unele cazuri, 4-5 partide pot participa la tranzacție, în timp ce se numără tratatele multilaterale.
După cum sa menționat mai sus, cu leasing direct, creditorul însuși acționează ca un vânzător al mărfurilor (vânzare și închiriere). În acest caz, vânzătorul își transferă proprietatea în chiria pe termen lung, cu răscumpărarea ulterioară.
De asemenea, leasingul separat izolat, care este o formă mai complexă de leasing indirect.
De regulă, mai multe partide participă la schema acestor proiecte și vorbim despre implementarea unor obiecte scumpe mari. Poate fi echipament scump pentru plante, stații de satelit, nave etc.
O caracteristică a unei astfel de forme de leasing este că locatorul plătește doar o parte din proprietate. Pe restul (poate fi 2/3 din valoarea proprietății), el ia un împrumut de la creditori.
Astfel, un contract este încheiat între locator și creditor.
Și între locatar și locator al celuilalt, deja despre transferul de proprietate la utilizarea temporară cu răscumpărarea ulterioară.
Cu această formă de tranzacție, compania de leasing utilizează toate beneficiile fiscale care sunt calculate pe baza valorii integrale a proprietății, dar, în același timp, împrumutatul (în acest caz, companiile de leasing) nu își asumă responsabilitatea pentru împrumutul de întoarcere.
Partea din suma pe care o ia de la creditori este o cheie, în timp ce societatea de leasing este inferioară creditorului dreptul de a primi o parte din plăți din tranzacție la rambursarea împrumutului.
Astfel, principala parte a riscurilor financiare de la tranzacție constă pe creditori, iar furnizarea tranzacției este proprietatea însăși. Astăzi, cele mai multe operațiuni de leasing sunt efectuate în conformitate cu schema de leasing separat, mai ales dacă este vorba despre cantități mari.
De asemenea, operațiunile de leasing sunt clasificate de tipul de proprietate transmis:
Primul grup include echipament, transport, tehnică. Imobiliare - clădiri de producție, facilități.
Astăzi există o nouă direcție în leasing, care se caracterizează prin transferul la utilizarea temporară a echipamentului care a fost deja în funcțiune.
În acest caz, furnizorul este fabricile și întreprinderile care au mașini sau echipamente, care este inactiv, dar în același timp se află într-o stare completă din punct de vedere tehnic.
La sfârșitul termenului contractului, echipamentul revine din nou proprietarului. Aceasta este, în acest caz, vedem leasing doar sub forma unei închirieri pe termen lung fără răscumpărare.
Pentru o întreprindere, beneficiul este evident. Ea face profit din funcționarea echipamentului care este încă inactiv. Pentru destinatar, aceasta este o oportunitate de a primi tehnică de utilizare temporară la un preț, care este inițial calculată nu din cantitatea de echipament nou, ci din cele utilizate, ceea ce reduce semnificativ costul tranzacției.
Clasificarea leasingului În funcție de gradul de costuri de rambursare, leasingul este împărțit în:
Leasingul cu o plată deplină implică obținerea întregului profit și compensații pentru toate costurile pentru locator în timpul acțiunii contractului. Compensarea incompletă, respectiv, nu compensează toate costurile pentru locator, pe care a suferit-o la încheierea tranzacției.
În funcție de condițiile de depreciere, există o tranzacție cu depreciere completă și parțială. Cu depreciere completă, vedem aproximativ aceleași date ale contractului și uzura echipamentelor pentru standarde tehnice. În cazul incompletului, perioada contractului este mai scurtă decât durata de viață a proprietății și vă permite să scrieți doar o parte din valoarea sa.
De asemenea, partajați:
Leasingul financiar (capital) se caracterizează printr-o utilizare lungă de utilitate, care poate fi de 15 ani sau mai mult.
De regulă, un termen lung coincide cu durata de viață și perioada de depreciere completă. În același timp, din cauza plăților, locatorul își plătește pe deplin costurile pentru achiziționarea de bunuri.
Pentru o astfel de formă a contractului, transferul este caracterizat în totalul echipamentului, deja la valoarea reziduală la sfârșitul contractului.
Leasingul operațional se caracterizează printr-un termen mai mic al contractului și, de regulă, termenul de contract se încheie mai devreme decât se încheie durata de viață a serviciului normativ. Prin urmare, o astfel de variantă a tranzacției este recursă la transferul echipamentului cu o rată ridicată de îmbătrânire morală.
Caracteristicile caracteristice ale unei astfel de forme de leasing sunt deprecierea parțială a proprietății transmise, care nu le permite să o recupereze pe deplin. Locatorul în acest caz este forțat să furnizeze în mod repetat bunuri în utilizarea temporară a diferitelor locatari pentru a face o rambursare completă.
Dar, având în vedere uzura morală rapidă a unei astfel de proprietăți, locatorul merge la un anumit risc. Este posibil ca acesta să nu poată rambursa toate costurile de achiziționare a proprietății, deoarece în timp, cererea pentru aceasta poate fi redusă. Acest lucru determină costul ridicat al echipamentului transmis și plățile mari.
Caracteristicile caracteristice ale leasingului operațional sunt:
Este recomandabil să se efectueze această opțiune atunci când compania de leasing oferă închirierea de proprietate deja folosită.
Sau în cazul în care locatarul nu este sigur de contract și în faptul că va fi în măsură să plătească în mod regulat chiria suficientă pentru a rambursa pe deplin cea mai mare parte a valorii inițiale a proprietății.
Prin volum și natura serviciului, experții identifică:
Cu leasingul pur, compania oferă doar un serviciu de leasing, echipamente de cumpărare și furnizarea de închirieri. În același timp, întreținerea și toate costurile asociate cu amortizarea sunt situate exclusiv pe cumpărător (locatar).
Atunci când leasingul umed, compania care transmite proprietatea are servicii conexe din locatar: asigurare, reparații etc. Dacă vorbim despre echipamente complexe cu specificații tehnice unice, compania de leasing poate prelua costurile și obligațiile pentru achiziționarea de materii prime importate, detalii, instruire personal etc.
Tranzacțiile de leasing pot fi cu rezidenții unei țări și diferite. În prima variantă, va fi o leasing internă. Extern (internațional) presupune că cel puțin unul dintre subiecții tranzacției va fi cetățean (firmă) al unei alte țări.
Leasingul internațional controlează legea "privind leasingul" legislația Federației Ruse. În același timp, transferul de bunuri cu o astfel de formă de leasing ar trebui să fie efectuat în cel mult 6 luni de la momentul adoptării obiectului contractului frontierei vamale.
La rândul său, leasingul extern este împărțit în import și export. Cu leasing-ul de export, rezidentul statului străin este locatarul și cu leasingul de import, angajat.
Conform tranzacțiilor financiare, care se desfășoară în cadrul tranzacției de leasing, distinge:
Leasingul cu plată în numerar implică o schemă standard de calcul în echivalentul monetar. Compania transmite echipamente la o chirie pe termen lung, iar clientul plătește plata lunar în baza contractului prin traducerea sumei conform contului.
Leasingul de compensare implică plata bunurilor pe servicii, materii prime etc.
Plata mixtă combină două forme: plata în numerar și compensatorii.
Conform termenului contractului, se disting trei tipuri
Obiectele de leasing pot fi împărțite în mai multe grupuri:
În unele cazuri, companiile de leasing pot impune propriile limitări și își pot stabili propria listă de proprietate cu care va funcționa compania.
Depinde de volumul companiei, de sfera activității sale și politica proprie.
Particularitatea acordului de leasing constă în transferul de proprietate la proprietatea deplină a locatarului la sfârșitul acțiunii sale. În termenul contractului, proprietarul formal al proprietății rămâne locatorul.
Dar există un set standard de cerințe pe care orice companie leasing le aderă la examinarea cererii:
După ce a primit un refuz într-o companie de leasing, ea are întotdeauna sens să se aplice cu aceeași cerere la alta, deoarece acest refuz poate fi justificat numai de cerințele interne ale societății de leasing.
Oricare ar fi opțiunea de leasing, contractul standard conține următoarele dispoziții:
În comparație cu un împrumut regulat în bancă, leasingul are mai multe avantaje, deschizând perspective largi pentru afaceri.
Un astfel de format al acordului vă permite să achiziționați echipamente scumpe cu o plată ulterioară. În același timp, dacă comparați cu un împrumut bancar, aici, de regulă, nu este nevoie să faceți un depozit. Echipamentul în sine este o proprietate ipotecară. În același timp, subiectul leasingului se află pe bilanțul contractului de închiriere și, prin urmare, compania nu plătește pentru impozitul din acesta.
Dezavantajele acestui tip de acord includ plăți înalte privind plățile (în comparație cu împrumutul bancar) și necesitatea unei contribuții inițiale. Aceasta nu este o cerință obligatorie, iar unele companii de leasing nu necesită o plată în avans.
Echipamentele de leasing nu pot fi închiriate, revinde etc. până când contractul se execută.
Prin compararea tuturor avantajelor și dezavantajelor de leasing, se poate spune că o astfel de formă de relații financiare este destul de benefică pentru toate părțile tranzacției. Leasingul vă permite să începeți propria afacere fără a începe capitalul și, în același timp, răscumpărați treptat echipamentul.
Dar, dat, multe subtilități și nuanțe ale contractului de leasing, este necesar să comparăm cu atenție termenii contractului de leasing cu un împrumut bancar. În plus față de cantitatea totală de plată excesivă, trebuie să acordați atenție nuanțelor suplimentare (plăți de asigurare, proprietate proprietății, condițiilor de transferare a acestora la proprietăți complete etc.).
ASIGURARE
Printre alte forme de asigurare a returnării împrumutului, asigurările pot fi alocate, precum și cheia depozitelor depunerii. Asigurarea este în prezent cea mai comună formă de rambursare a împrumutului. Contractul de asigurare de răspundere pentru rambursarea împrumutului este între întreprindere (împrumutatul, asigurat) și societatea de asigurări (asigurător). Contractul este considerat încheiat la obținerea unei prime de asigurare (primă de asigurare), care poate fi făcută imediat sau prin rate. Dimensiunea taxei de asigurare depinde de suma asigurată și de tarifele asigurătorului.
Suma de asigurare este suma care este supusă plății în cazul unui eveniment asigurat și este determinată de părțile la discreția lor. De regulă, asigurătorul își asumă responsabilitatea pentru plata împrumutului în valoare de la 50 la 90% din valoarea împrumutului nerambursabil și procentul asupra acesteia. Responsabilitatea în temeiul contractului de asigurare vine după 20 de zile de întârziere în împrumutatul sumei și dobânzilor. În contractul de asigurare, valoarea împrumutului și a interesului, responsabilitatea asigurătorului, perioada de returnare, obiectivele și alte condiții ar trebui să fie clar definită. În plus, formulările fuzzy ar trebui evitate în contractul de asigurare, astfel de termeni, ca 90-50%, mai puțin de 50%, care pot atrage litigiile, dezacordurile și alte consecințe negative.
Cheia depozitelor depuse este o formă garantată de rambursare a împrumuturilor. Tranzacția este însoțită de un contract în conformitate cu care cererea corectă de returnare a împrumutului banilor asupra depozitului debitorului încasat la banca creditorului și, în acest caz, toate operațiunile de cheltuieli cu privire la banca de cont de depozit prevede durata contractului.
Leasingul tradus din limba engleză înseamnă "chirie". În practica bancară internațională, există 3 tipuri de chirie:
1. Reintroducerea (pe termen scurt până la un an);
2. Închirierea (termen mediu de la 1 la 3);
3. Leasingul (pe termen lung de peste 3 ani);
Leasingul este o închiriere pe termen lung a mașinilor și a echipamentelor achiziționate de proprietarul chiriașului în scopul utilizării lor de producție, menținând în același timp proprietatea asupra proprietarului pentru întregul termen al contractului.
În Rusia, există o altă formulare de leasing - acesta este un tip de activități de afaceri care vizează investirea fondurilor temporare sau a resurselor financiare atrase, atunci când proprietarul (locator) este obligat să achiziționeze proprietăți din cauza unui anumit vânzător în cadrul Acordului de leasing financiar (leasing) (plante) și furnizează această proprietate Leaser (locatar) pentru taxă (plăți de leasing) pentru utilizare temporară în scopuri de afaceri.
În ultimul deceniu, băncile comerciale au câștigat dezvoltarea pe scară largă a finanțării pentru operațiunile de leasing (leasing). Băncile finanțează achiziția și transmite închirierea pe termen lung a autoturismelor, a echipamentelor, a vehiculelor, precum și a facilităților întreprinderilor industriale și încheie un contract de leasing cu acesta (Acord de închiriere). Astfel, în loc să emită un împrumut la achiziționarea acestor fonduri, banca le-a cumpărat și închiriată, păstrând dreptul de proprietate, în timp ce banca primește o chirie (plăți de leasing), precum și un interes de împrumut pentru resursele de credit furnizate afacere. Pentru întreprinderile de leasing este o formă specifică de finanțare a investițiilor.
Baza operațiunilor de leasing este:
1. Leasingul obiect (obiect);
2. entități închiriate (acestea sunt părțile la Acordul de leasing);
3. Termenul contractului de închiriere, adică perioada de leasing;
4. Plăți de leasing;
5. Servicii furnizate de leasing;
Obiectul închiriat poate fi clădiri, structuri, vehicule, întreprinderi, organizații, orice proprietate mobilă și imobiliară care poate fi utilizată în scopuri de afaceri.
Entitățile închiriate sunt părți direct legate de tranzacția de leasing:
1. Locator;
2. locatar;
3. Furnizor sau producător, este, de asemenea, vânzătorul;
Perioada de leasing implică termenul acordului de leasing.
Plățile de leasing sunt suma plăților de închiriere către locator pentru utilizarea obiectului închiriat, care se formează pe baza calculului.
Leasingul se caracterizează printr-o mare varietate de servicii, atât tehnice (formare de personal, utilizarea echipamentelor de închiriere), cât și consultanță (acestea sunt recomandări și reguli pentru implementarea tranzacțiilor de leasing.
Locatorul este o persoană fizică sau juridică care, prin intermediul fondurilor atrase sau proprii, dobândește subiectul leasingului și transferă o utilizare temporară pentru o anumită taxă a celeilalte părți (locatar) cu tranziția sau fără tranziție la locatar la dreapta de proprietate asupra leasingului.
Principalul document care reglementează operațiunile de leasing este un acord de închiriere - acesta este un acord în conformitate cu care contractul de închiriat se angajează să cumpere proprietăți de la vânzător sau furnizor sau producător la locatar și să furnizeze această proprietate locatarului pentru o anumită taxă de leasing.
Acordul de închiriere nu depinde de termenul său în scris și sub rezerva înregistrării de stat (imobiliare, echipamente, vehicule).
Acordul de închiriere include următoarele:
1. Descrierea exactă a elementelor de leasing;
2. Drepturile de proprietate cu transmitere a volumului;
3. subiecte de leasing (locator, locatar, furnizor);
4. Termenul contractului de închiriere;
5. Procedura de realizare a obiectului închiriat;
6. Procedura de întreținere și reparare a contractului de leasing;
7. lista serviciilor suplimentare furnizate locatarului (formare de personal, remunerația Comisiei și alte plăți;
8. Costul obiectului închiriat;
9. Observați suma totală din contractul de închiriere și cuantumul remunerației;
10. Programarea plăților de leasing cu indicarea calculului;
11. Drepturile și obligațiile părților și obligația sau locatorului sau locatarului pentru a asigura obiectul închiriat de risc, daune, pierdere, deces;
Operațiunile de leasing sunt prezentate de următoarea schemă.
