Termenul „creditor”, în sensul obișnuit, are o conotație negativă asociată cu dorința de profit, indiferent de debitor. Iar creditul în conștiința colectivă coexistă cu concepte precum „robie”, „pentru viață” și „nu vei plăti”.
Și dacă priviți de cealaltă parte, creditorul (creditorul) își dă banii pentru o perioadă suficient de lungă și nu este întotdeauna sigur că vor fi restituiți. Și pe propriul său risc, satisfacerea nevoilor împrumutatului sau furnizarea fondurilor sale pentru utilizare, este destul de justificat să doriți să primiți o anumită plată sub formă de dobânzi.
Deci, este bine să fii împrumutător și cât de înfricoșător este? Ce drepturi are, ce riscuri suportă și este posibil să se protejeze împotriva acestuia?
Creditorul este una dintre părțile într-o relație de drept civil, care are dreptul să solicite celeilalte părți îndeplinirea anumitor obligații (financiare, de proprietate și altele). Băncile, partenerii de afaceri, angajații, statul și cunoscuții pot acționa ca creditori, atât în cunoștință de cauză (prin acordarea unui împrumut sau credit), cât și involuntar - atunci când cealaltă parte nu își îndeplinește obligațiile care îi revin în temeiul acordului sau nu transferă plăți obligatorii.
În funcție de situație, aceștia pot solicita de la debitor plățile datorate independent unul de celălalt sau în caz de faliment al acestuia, unindu-se în structurile prevăzute de lege: o ședință și un comitet. Cum se formează ședința creditorilor în procedurile de faliment, de la care veți afla dintr-un articol separat. Fiecare dintre aceste structuri are propriii termeni de referință, compoziția participanților și procedurile de operare.
Desigur, creditorul beneficiază de:
Creditorul suportă, de asemenea, riscuri semnificative sub forma nerambursării datoriilor. Și probabilitatea apariției lor este semnificativ ridicată.
Riscurile creditorului se datorează următorilor factori:
Astfel, creditorul nu este la fel de înfricoșător pe cât este prezentat.Împrumuturile nu sunt rele, ci un mijloc de realizare a obiectivelor, îndeplinirea viselor și rezolvarea problemelor. Practic, miturile despre condițiile de aservire, incapacitatea de a achita datoria și lipsa mântuirii de la creditori apar în majoritatea cazurilor din cauza disciplinei slabe de plată, a analfabetismului financiar al debitorilor și a refuzului acestora de a studia contractele semnate și de a compara condițiile de creditare.
La o examinare mai atentă, se dovedește că împrumutătorul are un risc mai mic de a-și pierde propriile fonduri, iar împrumutatul are mai multe modalități de a-și proteja proprietatea.
În orice caz, relația „creditor-contravenient”, „sclavizarea” menționată anterior sau care rezultă ca urmare a unor condiții economice sau de viață obiective, poate fi soluționată în mod adecvat în mod legal cu bunăvoința părților și cu ajutorul avocaților.
Atenţie! Datorită celor mai recente modificări ale legislației, informațiile legale din acest articol pot deveni depășite! Puteți afla cele mai recente informații la consultație.
Riscul de credit trebuie înțeles ca probabilitatea neîndeplinirii totale sau parțiale de către debitor a condițiilor de bază ale contractului de împrumut. Este evident că riscul de credit este cauzat de factori din partea clientului, precum și din partea băncii. Factorii din partea clientului includ bonitatea și natura tranzacției de împrumut. Factorul din partea băncii este organizarea procesului de creditare de către bancă.
Riscul de credit constă în riscul de neplată a dobânzii la împrumut și riscul de nerambursare a sumei principale a datoriei (inclusiv datorită calității nesatisfăcătoare a obligațiilor de securitate la împrumut).
Factorii care afectează apariția și amploarea riscurilor de credit sunt foarte diversi și pot fi împărțiți în macroeconomice (externe) și microeconomice (interne).
Factorii macroeconomici includ următorii:
Starea generală a economiei țării - rata inflației, rata de creștere a PIB, deficitul bugetar etc;
Activitatea politicii monetare a Băncii Centrale a Federației Ruse, instrumentele și metodele pe care le folosește;
Caracteristicile regionale ale funcționării băncii;
Nivelul concurenței pe piața creditului;
Nivelul prețurilor pentru produsele și serviciile bancare;
Cererea de credite de la clienți.
Factorii microeconomici includ:
Calitatea politicii de credit a băncii;
Potențialul de credit al băncii;
Stabilitatea bazei de depozit;
Componența clientelei băncii;
Calitatea portofoliului de credite;
Garanție de împrumut;
Politica de stabilire a prețurilor bancare;
Gradul de risc și rentabilitate al anumitor tipuri de împrumuturi;
Flux de informații limitat în împrumuturi;
Calificări profesionale și experiență a personalului băncii.
Principalul factor macroeconomic care influențează apariția riscurilor de credit pentru bănci este starea generală a economiei, precum și regiunea în care operează banca. Un rol semnificativ îl joacă activitatea politicii monetare a Băncii Centrale a Federației Ruse. Un factor microeconomic important este nivelul potențialului de credit al unei bănci comerciale, care depinde de suma totală a resurselor mobilizate de bancă, de structura și stabilitatea depozitelor și de nivelul rezervării obligatorii a acestora în Banca Rusiei. Factorii care au un impact direct asupra apariției riscului de nerambursare a unui împrumut și a dobânzii asupra acestuia includ calitatea politicii de credit a băncii, gradul de risc al anumitor tipuri de împrumuturi, calitatea portofoliului de credite al băncii. în ansamblu, nivelul de gestionare a riscurilor și politica de prețuri a băncii. În același timp, calitatea unui anumit împrumut și calitatea portofoliului de credite al băncii în ansamblu sunt factorii cheie ai riscului de credit.
Protecția riscului de credit este asigurată de:
diversificarea investițiilor de credit în ceea ce privește volumele de împrumut, numărul de împrumutați, condițiile, metodele de garanție;
evaluarea reală a solvabilității și solvabilității împrumutatului;
stabilirea ponderii minime specifice a investițiilor de credit acoperite de resurse proprii;
respectarea standardelor Băncii Rusiei referitoare la riscurile de credit (Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 16 ianuarie 2004 nr. 110-I „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor”);
calculul adecvării rezervelor pentru acoperirea costurilor în caz de nerambursare a creditelor (Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 26 martie 2004 nr. 254-P "Cu privire la procedura de formare a rezervelor de către o instituție de credit pentru eventuale pierderi la împrumuturi, la datorii de împrumut și datorii echivalate cu acesta ");
asigurare de împrumut.
Accentul principal în evaluarea riscurilor de credit a fost mutat de la calitatea garanției și oportunitatea serviciului datoriei la starea financiarăîmprumutat. Regulamentul nr. 254-P a fost adoptat de Banca Centrală ca parte a implementării conceptului de supraveghere de fond, a cărui esență este abandonarea indicatorilor formali, cantitativi, de evaluare a activităților băncilor în favoarea celor calitative, care să ia în considerare conținutul economic al operațiunilor.
Pentru a evalua riscul de credit pentru un anumit împrumut emis, este necesar să se efectueze o analiză aprofundată a documentelor furnizate de împrumutat. Acestea includ: documente care confirmă capacitatea juridică a clientului; certificate care confirmă înregistrarea sa la Inspectoratul Fiscal de Stat, la birourile Fondului de pensii din Rusia și la Fondul obligatoriu de asigurări medicale; documente financiare etc.
Există o serie de compromisuri de risc în practica bancară, dintre care cele mai semnificative sunt 1 :
risc-venit - pentru a obține mai multe venituri, investitorul trebuie să fie gata să preia o parte mai mare din risc;
rentabilitate-risc și diversificare - pentru randamentele activelor care sunt mai puțin corelate, diversificarea activelor reduce riscul;
managementul portofoliului de risc și venituri - calitatea formării și gestionării portofoliului de credite ajută la reducerea riscului de credit.
În conformitate cu Instrucțiunea nr. 254-P a Băncii Rusiei, împrumuturile sunt clasificate pe baza „judecății profesionale” în cinci categorii de calitate cu atribuirea unui coeficient de risc (Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 26 martie 2004 nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare a rezervelor pentru eventuale pierderi de către o instituție de credit la împrumuturi, la datorii de împrumut și datorii echivalate cu aceasta”). Termenul „judecată profesională” înseamnă că, în practică, utilizează băncile comerciale sistem de notare a împrumuturilor pentru a le clasifica în termeni de risc de neplată. Acest lucru îi ajută să calculeze costul împrumuturilor și apoi să le evalueze pentru a determina dacă a existat o modificare semnificativă a riscului de neplată.
Structura riscului de credit poate fi reprezentată după cum urmează.
Desen.Structura riscului de credit.
Următoareletipuri de risc de credit:
1) riscul abuzului . Așa-numitul „abuz” este una dintre cele mai frecvente cauze ale datoriei neperformante față de bănci. Vorbim despre emiterea de împrumuturi „prietenoase” de către conducere și înalți oficiali către rude, prieteni, parteneri de afaceri fără o securitate adecvată și examinarea situației financiare a împrumutatului. În acest caz, banca își poate face publicitate principiile „impecabile” de împrumut cât vrea, poate descrie servicii care evaluează riscurile de credit și iau decizii cu privire la acordarea sau refuzarea unui împrumut, dar până când băncile comerciale (în special cele rusești) rezolvă problema de abuz, riscul lor de credit va rămâne foarte semnificativ;
2) riscul neplății împrumuturilor interne . Acest risc este asociat cu dificultatea de a contabiliza toți factorii care afectează solvabilitatea debitorului. Acești factori pot fi: incapacitatea debitorului de a genera fluxuri de numerar viitoare adecvate din cauza schimbărilor din mediul de afaceri, economic și / sau politic în care își desfășoară activitatea debitorul; reputația comercială subminată a debitorului; incertitudine cu privire la valoarea și calitatea viitoare a securității creditului și la o serie de altele. Principalul mijloc de a face față neplății de acest fel este diversificarea portofoliului de credite bancare, ducând la dispersarea riscului;
3) riscul de neplată a împrumuturilor străine . Acest risc este asociat cu întârzierea efectuării plăților la împrumuturile către împrumutații din alte țări. În anii 70, acest tip de risc a fost motivul falimentului mai multor mari bănci americane. Acest lucru s-a datorat nerespectării masive a împrumuturilor acordate împrumutaților din țările în curs de dezvoltare.
Riscul de credit poate fi considerat ca fiind cel mai mare inerent al activităților bancare. Potrivit celor mai mulți autori, acesta este riscul de neplată a împrumutatului asupra împrumutului și a dobânzii asupra acestuia. Mai mult, riscurile de credit includ astfel de tipuri de riscuri: riscul nerambursării împrumutului, riscul întârzierii plăților, riscul asigurării unui împrumut etc. (vezi figura 2.
Risc de credit- riscul unei pierderi pentru creditor din cauza neîndeplinirii obligațiilor de către client (debitor). De regulă, vorbim despre o întârziere în următoarea plată sau un refuz de a rambursa o datorie. Toate persoanele fizice sau juridice care acordă împrumuturi (în principal companii, bănci, MFO-uri), precum și entitățile care acționează ca beneficiari ai împrumutului, sunt expuse riscului de credit.
În era dezvoltării relațiilor mărfuri-bani, înregistrarea creditului a devenit o parte constitutivă a pieței. În același timp, a apărut un nou tip de risc - riscul de credit. Esența sa este în pericolul nereturnării fondurilor de către debitor în conformitate cu condițiile stipulate în contract și nerespectarea condițiilor de rambursare a împrumutului. În același timp, riscurile unei scăderi a profitului creditorilor din cauza lipsei de fonduri sunt în creștere. De fapt, riscul de credit este incertitudinea creditorului cu privire la îndeplinirea la timp a obligațiilor de către împrumutat.
Motivele pot fi următoarele:
Schimbări adverse în mediul politic, economic sau de afaceri al debitorului. Toate acestea fac imposibilă formarea unui flux de numerar constant;
- probleme în reputația de afaceri a debitorului;
- incertitudine cu privire la valoarea și calitatea viitoare a împrumutului acordat.
În esența sa, riscul de credit este riscul care este invariabil asociat cu categoriile de împrumuturi, adică forma de mișcare a capitalului de credit. În același timp, încălcarea proprietăților împrumutului și apariția unor probleme cu rambursarea acestuia duc la o serie de pierderi, pierderi financiare și alte consecințe negative.
In termeni generali esența riscului de credit poate fi caracterizată după cum urmează :
Incertitudinea și riscul de neîntoarcere sunt strâns legate. Acestea caracterizează în mod clar activitatea băncii pe piața creditelor, deoarece adesea decizia de a emite un împrumut se ia pe fondul îndoielilor împrumutătorului;
Riscul de credit este probabilitatea ca împrumutătorul să piardă o parte din fondurile sale din cauza îndeplinirii cu întârziere a obligațiilor de către destinatarul împrumutului;
Sfera de apariție a unui astfel de risc este procesul de mutare a prețului împrumutului împrumutului, iar motivul este o serie de factori care formează riscul;
Riscul de credit este una dintre categoriile economice care pot fi reglementate prin examinarea oportunităților și a obiectivelor, comparându-le cu dezvoltarea prognozată a evenimentelor, precum și în funcție de situația specifică.
Toate riscurile de credit pot fi clasificate:
1. După surse de aspect:
- riscul de credit extern... Este cauzată de imposibilitatea îndeplinirii obligațiilor sale de către debitor datorită impactului factorilor externi asupra activităților sale. Aceste tipuri de risc includ riscurile naționale, politice, macroeconomice, inflaționiste și industriale. Aceasta include, de asemenea, riscurile modificărilor legislative (de exemplu, adoptarea de noi legi care creează obstacole de netrecut pentru împrumutatul de a rambursa datoria), precum și riscurile unei scăderi (creșteri) a ratei dobânzii de către Banca Centrală.
- riscul de credit intern. Esența sa este apariția insolvenței debitorului sau a neîndeplinirii obligațiilor acestuia din cauza erorilor grave în desfășurarea activităților financiare. Adică, destinatarul împrumutului gestionează greșit împrumutul disponibil și nu este capabil să facă față obligațiilor sale datoriei.
Aceste tipuri de risc includ riscul politicii de credit, riscul neîndeplinirii obligațiilor, riscul abuzului personalului și așa mai departe.
2. După nivelul riscurilor de credit se pot împărți în următoarele categorii
:
- risc minim.În acest caz, suma totală a pierderilor este de până la 25% din suma totală a împrumutului acordat și a dobânzii acumulate asupra acestuia;
- risc mediu. Aici vorbim despre pierderi mari - de la 25 la 50%;
- Risc ridicat... Nivelul pierderilor potențiale este cuprins între 50 și 75%;
- risc critic- nivel extrem de ridicat de risc de nereturnare a fondurilor - de la 75 la 100%.
Fiecare instituție care emite împrumuturi ar trebui să aibă un departament dedicat de gestionare a riscului de credit. De exemplu, într-o bancă, acesta este departamentul de gestionare a riscurilor. Sarcina sa este de a coordona activitatea de identificare, analiză și, de asemenea, minimizarea riscurilor existente în activitățile băncii. În același timp, managementul se realizează ținând cont de recomandările serviciilor de control intern.
De regulă, în procesul de gestionare a riscurilor, sunt utilizate două instrumente principale - în cadrul unui singur împrumut sau al portofoliului de credite în ansamblu. Fiecare grup are propriile modalități de a preveni (reduce probabilitatea) riscurilor de credit. Sunt active (sunt instrumente pentru reducerea pierderilor) și pasive (asigurarea pierderilor potențiale).
Instrumente active:
- riscul de credit pentru un împrumut: vânzarea de garanții la încetarea contractului, cesiunea drepturilor de creanță, împărțirea riscurilor la apariția unui eveniment asigurat și așa mai departe;
: diversificarea investițiilor, limitele de credit, un sistem special de gestionare a creditelor și așa mai departe.
Instrumente pasive:
- riscul de credit pentru unul a: rata dobânzii conform contractului;
- riscul de credit pentru întregul portofoliu: rezerve de capitaluri proprii, rezerve de lichiditate, monitorizarea calității portofoliului și așa mai departe.
În general algoritmul de gestionare a riscului de credit este după cum urmează :
1. Colectarea informațiilor. În această etapă, sunt cercetate statistici, compilații sectoriale, situații financiare, documente constitutive, bugete, planuri și așa mai departe.
2. Determinarea factorilor actuali de risc de credit.
3. Evaluarea riscului de credit. Există mai multe tehnici aici:
- scorul de scor... Un program special verifică principalii indicatori ai clientului și face o concluzie cu privire la solvabilitatea acestuia și la nivelul riscului de neîndeplinire a creditului. Acest sistem se bazează pe ratingul de credit al clientului;
- metodologia Băncii Rusiei... Aici vorbim despre regulile aprobate care se referă la cesiunea unui împrumut către una dintre categoriile de risc. Sunt evidențiate și principalele criterii pentru formarea rezervei. În același timp, nu există recomandări detaliate cu privire la evaluarea calității serviciului datoriei și a stării financiare a clientului;
- metoda Comitetului de la Basel... Aici vorbim despre o evaluare a riscului ponderată. În esență, acesta este un algoritm standard pentru evaluarea ratingului debitorului. Pe teritoriul Federației Ruse, această tehnică este rar utilizată din cauza costurilor ridicate.
4. Se ia o decizie cu privire la nivelul de risc și fezabilitatea acordării unui credit clientului.
5. Se efectuează controlul riscurilor de credit, care constă în următoarele:
Controlul executanților și șefilor de departamente;
- control la nivelul întregii bănci (ulterior și actual);
- control extern ().
Principiile de bază ale managementului riscului de credit
:
Finanțarea acestora, lucrul la stimulare și reducere;
- prognozarea pierderilor probabile și dezvoltarea metodelor de identificare a situațiilor potențial periculoase;
- impunerea responsabilității angajaților și șefilor de departamente, conștientizarea acestora cu privire la toate sarcinile și riscurile posibile;
- coordonarea controlului riscurilor în toate serviciile și diviziunile băncii.
Controlul calității clientului și al solvabilității acestuia este, în primul rând, sarcina subiectului interesat (debitor). În același timp, pentru a reduce riscurile, au fost identificate cinci criterii principale de evaluare. Acestea includ:
- capacitățile clientului... Aici, se efectuează o evaluare a solvabilității împrumutatului, o comparație a nivelului veniturilor sale în raport cu suma emisă pe un împrumut;
- reputatie. Este analizată interacțiunea împrumutatului cu furnizorii și creditorii. Este posibil să purtați conversații personale (dacă vorbim despre obținerea unui împrumut de către o persoană fizică). De asemenea, în această etapă, este necesar să se studieze istoricul creditelor;
- angajament... Acest factor este o garanție a fiabilității împrumutului, acționează ca o garanție a acestuia. În majoritatea cazurilor, prezența garanției vă permite să eliminați o serie de alte cerințe pentru un împrumut;
- condiții. Studiul stării actuale a economiei (la nivel regional și de stat).
Mai mulți parametri de bază sunt utilizați pentru a analiza riscul de credit:
- indicator de lichiditate- afișează raportul dintre elementele lichide ale debitorului și pasivele acestuia pe termen scurt. Raportul este calculat ca raportul dintre activele pe termen scurt și datoriile pe termen scurt ale întreprinderii;
- indicatorul datoriei vă permite să vedeți cum sunt distribuite riscurile între proprietarii și creditorii companiei. Raportul este calculat ca raportul dintre activele imobilizate și capitalul propriu. Cu cât este mai mare raportul dintre capitalul propriu și credit, cu atât este mai mare riscul rambursării premature a datoriilor de către împrumutat și cu atât mai precaută ar trebui banca să trateze clientul în cazul unui împrumut;
- rata de rambursare a datoriilor afișează dacă compania este capabilă să o ramburseze pe cea curentă prin generarea de capital în perioada activităților operaționale. Acest parametru reflectă pe deplin stabilitatea financiară a companiei. Calculul se face calculând raportul fluxului de numerar. Este raportul amortizării și profitului după impozite minus dividendele la împrumuturile pe termen lung ale companiei;
- indicator al activității comerciale face posibilă analiza modului în care managementul companiei își folosește activele curente în mod competent. Se evaluează utilizând trei parametri - raporturile de cifră de afaceri ale creanțelor, creanțelor și stocurilor.
Fiți la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonați-vă la
O parte integrantă a lumii moderne a afacerilor este acest tip de strângere de fonduri, cum ar fi împrumuturile. Împrumutul este una dintre principalele forme de împrumut pe care întreprinderile le folosesc în mod activ. Într-o măsură mai mică, companiile practică împrumuturi de fonduri reciproc, deși astfel de activități nu sunt interzise de lege. De asemenea, în practica comercială există operațiuni numite împrumuturi comerciale. În acestea, produsele sau bunurile sunt livrate cumpărătorului cu o plată amânată convenită. Toate acestea sunt împrumuturi și au un risc de credit special, care va fi discutat în acest articol.
Cuvântul „credit” are rădăcini latine și provine din cuvântul credit (încredere, credință). Persoana care emitea bani și avea încredere în destinatari în problema returnării împrumuturilor bănești a fost numită creditoare în timpul Imperiului Roman. Odată cu trecerea timpului, împrumutătorii au devenit împrumutători pe scară largă. Pentru ca afacerea lor să înflorească, a devenit necesar ceva mai substanțial și mai fiabil decât simpla credință. Astfel, la început s-a născut o analiză simplă, care treptat a început să fie completată de metode mai sofisticate de evaluare și gestionare.
Lumea modernă este plină de succesori istorici ai meșteșugului uzurist - bănci comerciale. Aceste structuri au un sistem de management puternic, instrumente de automatizare la nivel înalt, un sistem rigid de control extern (Banca Centrală a Federației Ruse) și, desigur, au dezvoltat gestionarea riscurilor. Gestionarea riscului de credit în ultimul deceniu a avut un interes metodologic deosebit datorită intensificării următoarelor evenimente.
Prin risc de credit, înțelegem probabilitatea încălcării de către debitor a condițiilor contractului de împrumut (contract de furnizare), care constă în amenințarea cu pierderea parțială sau completă a fondurilor creditorului și a remunerației preconizate pentru utilizarea fondurilor. Riscul apare atunci când creditorul ia o decizie de a emite un împrumut sau de a livra produse pe credit. Riscul de credit se manifestă în domenii de activitate în care succesul împrumuturilor depinde de intențiile și performanța contrapartidelor, emitenților și debitorilor.
Gestionarea riscului de credit constă în determinarea motivelor refuzului sau incapacității debitorilor de a-și îndeplini obligațiile, alegerea și implementarea deciziilor luate pentru a le reduce. Ținând cont de cele de mai sus, riscul de credit poate fi considerat din perspectiva unei instituții de credit, din perspectiva unei întreprinderi ca împrumutat și din perspectiva unei companii care acționează ca împrumutător sau furnizor care împrumută unui cumpărător.
Acest articol se concentrează pe prima poziție. Acest lucru este justificat de faptul că mediul bancar de astăzi are cea mai dezvoltată cultură a riscului. În plus, riscurile de credit și modalitățile de reducere a acestora sunt identice pentru toate cele trei poziții numite. Și ne bazăm pe experiența băncilor ca o trambulină metodologică, aplicabilă cu o simplificare peste tot, inclusiv în sfera comercială.
Riscurile de credit și metodele de reducere a acestora în esența și secvența lor de management nu diferă semnificativ de alte tipuri de risc și metodele de lucru cu acestea. O astfel de lucrare include următoarele etape:
Există un număr mare de abordări pentru împărțirea riscurilor de credit în tipuri. Dintre acestea, se evidențiază clasificarea generală a riscurilor de credit, bazată pe atributul sursei de formare. În acest sens, se disting două grupuri principale de risc.
Împărțirea riscurilor de credit în conformitate cu principalele criterii de clasificare
Mai sus este o schemă de clasificare pentru împărțirea riscurilor de credit în tipuri. Structura de risc din partea unei instituții de credit poate fi greu numită omogenă. Însuși conceptul de risc de credit din poziția băncii constă în oportunități de risc alternative bazate pe tipurile și formele serviciilor bancare. În acest sens, este recomandabil să se ia în considerare principalele tipuri de risc de credit, ale căror caracteristici sunt prezentate mai jos în formă tabelară.
Caracteristicile principalelor tipuri de risc de credit bancar
Pentru primul tip, riscul constă în probabilitatea de a pierde întreaga sumă a împrumutului, iar riscul crește din cauza duratei procedurii de creditare. Aceeași ordine de daune posibile este evaluată pentru riscul calculat. Pierderile din riscul de pre-decontare pot apărea în legătură cu înlocuirea unei tranzacții nereușite și înlocuirea contrapartidei în valoarea costurilor pentru găsirea unui partener și încheierea unui nou acord. În principiu, trebuie remarcat faptul că aproape toate tranzacțiile efectuate de o instituție de credit pot fi luate în considerare în contextul riscului de credit. Și toate tipurile sale sunt implicate într-un fel sau altul.
Distribuirea riscurilor de credit probabile între operațiuni bancare
Împrumutatul este un obiect problematic al riscului de credit, prin urmare, cea mai mare atenție este acordată minimizării amenințărilor asociate cu emiterea și rambursarea împrumuturilor. Sarcina operatorului de credit este de a identifica factorii care îl conduc pe împrumutat la o situație de incapacitate sau lipsă de dorință de a rambursa împrumutul. De regulă, o astfel de situație apare în contextul pierderilor majore ale companiei împrumutate.
Specificitatea serviciilor bancare pentru creditarea către clienți este necesitatea unui diagnostic profund al condițiilor interne ale activităților debitorului. Acestea sunt sursele riscului nerambursării împrumutului. În acest sens, specialiștii diagnosticează următoarele tipuri de riscuri ale companiei.
Riscul de credit în perioada de identificare a principalilor factori care influențează implementarea evenimentelor adverse necesită o analiză atentă. Această analiză este un proces de sprijin destul de complex în activitățile unei instituții de credit. Accentul principal se pune pe capacitatea și intenția solicitantului de a rambursa împrumutul. Istoria creditului debitorului, starea financiară, perspectivele de afaceri și mediul sunt studiate. Analiza se efectuează în opt etape de bază.
Compunerea indicatorilor stării financiare și economice a întreprinderii
Gestionarea riscului de credit în etapa următoare implică evaluarea acestuia în două moduri: calitativ și cantitativ. O descriere a nivelului de probabilitate a amenințărilor dintr-o poziție de expert și atribuirea unui anumit rating de credit constituie o evaluare calitativă a amenințărilor probabile la împrumuturi. În această etapă a activităților de evaluare, sunt rezolvate următoarele sarcini:
Metodele calitative de evaluare a riscului de credit se bazează pe o serie de ipoteze care se propun a fi luate în considerare în fiecare caz.
Evaluarea riscului de credit într-un mod calitativ poate fi realizată pe baza unui sistem de scară pentru evaluarea a patru indicatori, pentru care este prezentată o versiune aproximativă a gamei de condiții pentru derivarea ulterioară a nivelului de risc.
Scara nivelurilor de risc pentru principalii indicatori ai unei evaluări calitative
Riscul de credit pentru fiecare dintre cei patru indicatori indicați în tabel este evaluat în mod egal. Pe baza valorilor identificate ale gradelor de risc, se calculează o valoare medie aritmetică, care poate fi utilizată ca bază pentru o evaluare calitativă a riscului.
O evaluare cantitativă ar trebui înțeleasă ca procedura de atribuire a unei valori corespunzătoare unui criteriu rezultatului unei evaluări calitative. Această acțiune este efectuată pentru a afla limita pierderilor la împrumutul în cauză și pentru a include o procedură de gestionare a amenințărilor. Evaluarea cantitativă vă permite să specificați cât mai mult posibil limitele indicatorului. Indicatorul cantitativ este stabilit în procesul de creștere a nivelului de risc cu mărimea împrumutului. Rezultatul este luat în considerare la rezervarea fondurilor pentru pierderi estimate în limita sumelor stabilite de politica de risc. Mai jos este o diagramă rezumativă a practicilor de management, în care metodele cantitative sunt separate într-un grup separat.
Schema de gestionare a riscului de credit
După ce riscul a fost identificat, identificat și a trecut etapele evaluării calitative și cantitative, banca începe să planifice măsuri pentru minimizarea riscurilor de credit. Luați în considerare principalele metode de planificare, grupate după amenințări tipice de împrumut. Primul grup de metode este de a minimiza riscul de credit real. Pentru a forma rezerve suficiente pentru costurile asociate neîndeplinirii obligațiilor de către debitorii de obligații, instituția de credit formează o sumă suficientă de capital propriu. Această problemă este reglementată și monitorizată de Banca Centrală a Federației Ruse. În plus, banca folosește instrumente speciale de protecție împotriva riscurilor. Acestea includ:
Minimizarea așa-numitului „risc operațional” în cadrul relațiilor de credit ale părților aparține următorului grup de metode. Aceasta nu înseamnă procesul operațional și de producție în societățile comerciale, ci operațiunile efectuate de o instituție de credit în legătură cu emiterea și asigurarea returnării unui împrumut bancar. Un exemplu de risc operațional este riscul juridic asociat cu sprijinul legal al unei tranzacții. Această activitate este însoțită de metode speciale de eliminare efectivă a erorilor de personal, asigurând curățenia și protecția legală a tranzacțiilor de creditare și îndeplinirea obligațiilor colaterale.
Următorul este reducerea la minimum a riscului de lichiditate. Pentru afacerea bancară, aceasta este o problemă extrem de importantă. Datorită riscurilor actuale de lichiditate instantanee, sunt necesare fonduri de rezervă. Provizioanele sunt create sub formă de solduri nedescrescente ale contului pentru a putea răspunde datoriilor de urgență în condiții de risc de credit calculat.
Limitarea operațiunilor unei instituții de credit este o modalitate importantă de a minimiza riscul de credit. Această metodă este înțeleasă ca limitând parametrii cantitativi ai anumitor grupuri de operațiuni bancare. Limitarea presupune mai multe variante de acțiuni limitative omogene.
Riscul de credit are o calitate excepțională. Acesta concentrează esența sistemică a oricărui risc comercial asociat cu îndeplinirea reciprocă a obligațiilor de către a doua parte. Metodologia modernă de gestionare a riscurilor unei instituții de credit permite rezolvarea a aproape toate problemele, aducând nivelul de risc la valori acceptabile. Acest articol este de interes pentru managerii de investiții interesați de împrumuturi pe termen lung pentru proiectele lor. Este, de asemenea, util pentru liderii de afaceri care au nevoie de împrumuturi bancare, atrași să completeze lipsa propriului lor fond de rulment.
Risc de credit (Engleză Risc de credit) este unul dintre riscurile de a suferi pierderi de către investitor, care poate apărea în cazul în care împrumutatul nu efectuează plăți în mod corespunzător în conformitate cu termenii contractului. Un astfel de eveniment se numește implicit. Uneori, următorii termeni sunt utilizați pentru a indica riscul de credit: Riscul de implicit și Riscul de contrapartidă ( Engleză Riscul de contrapartidă).
Pierderea potențială pentru investitor, dacă este cazul, ar putea include pierderea totală sau parțială a principalului (principalului) și a dobânzii, o scădere a sumei fluxului de numerar și o creștere a costului de colectare a plăților, care apare în următoarele circumstanțe:
Riscurile de credit pot fi clasificate după cum urmează.
2. Riscul de concentrare ... Este asociat cu emiterea de împrumuturi mari către unul sau mai mulți împrumutători, a căror neplată poate duce la pierderi suficient de mari, care pot amenința activitățile operaționale ale băncii. Riscul poate apărea atunci când lucrați cu unul sau mai mulți împrumutați mari sau în cazul concentrării pe o anumită industrie. În ambele cazuri, diversificarea scăzută este cauza riscului.
3. Riscul de țară ... Apare dacă există posibilitatea ca un stat suveran să înghețe plățile în valută sau să își îndeplinească obligațiile (riscul suveran).
Creditorii reduc riscul de credit prin aplicarea următoarelor metode.
1. Prețuri bazate pe risc ... De obicei, creditorii percep o rată a dobânzii mai mare acelor împrumutători care sunt mai predispuși la nerambursare. Această practică se numește prețuri bazate pe risc (RBP). Împrumutătorii iau în considerare factori legați de împrumut, cum ar fi scopul împrumutului, ratingul de credit al împrumutatului, raportul împrumut-valoare și evaluează impactul acestora asupra profitabilității viitoare, care este necesar pentru a determina mărimea spread-ului împrumutului.
2. Legământ ... Împrumutătorii pot stabili condiții în contract, numite convenții, care obligă împrumutatul să:
3. Asigurare de credit (asigurare de credit) și instrumente financiare derivate ... Creditorii și deținătorii de obligațiuni își pot acoperi riscul de credit oferind asigurări de credit sau cumpărând instrumente financiare derivate. Aceste contracte transferă riscuri de la creditor la vânzătorul lor (de exemplu, o companie de asigurări) în schimbul plății. Cel mai frecvent instrument derivat de credit este credit default swap.
4. Reducere ... Împrumutătorii pot reduce riscul de credit prin reducerea numărului de împrumuturi emise fie tuturor, fie anumitor debitori. De exemplu, un angrosist care își vinde bunurile către un comerciant cu amănuntul ar putea încerca să reducă riscul de credit prin reducerea termenilor de plată, de exemplu, de la 30 la 15 zile.
5. Diversificare ... Împrumutătorii care se ocupă cu un număr mic de împrumutați (sau cu un singur tip de împrumutat) se confruntă cu un nivel ridicat de risc nesistematic, numit și risc de concentrare. Poate fi eliminat prin diversificarea fondului de împrumutați.
6. Asigurarea depozitelor ... Multe țări aplică asigurarea obligatorie a depozitelor, care este creată pentru a garanta depozitele bancare în caz de faliment bancar. Furnizarea unei astfel de protecții este un stimulent pentru public să păstreze fonduri în bancă. Și, la rândul său, aceasta asigură dezvoltarea și stabilitatea sistemului financiar al statului.
