Zadnja posodobitev februarja 2019
Pri dedovanje pogosto se postavlja vprašanje - ali je dohodek od dediščine in ali je treba od tega plačati 13%. davek na prihodek? V tem članku bomo obravnavali vprašanja obdavčitve dediščine.
Ko prejmete dediščino v kakršni koli obliki (denar ali premoženje), vam NI treba plačati dohodnine(Člen 18, člen 217 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Primer: Dubrovin L.P. po sestri podedoval stanovanje. V skladu z odstavkom 18 čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije, dohodek v v naravi, ki so prejeti z dedovanjem, niso predmet obdavčitve, zato Dubrovin L.P. ni treba prijaviti dohodka od dediščine in plačati davek.
Hkrati pa za razliko od davka na darovanje stopnja sorodstva z zapustnikom ni pomembna.
Primer: Krasilnikova A.A. podedoval od prijatelja denar v višini 3 milijone rubljev. Ker stopnja sorodstva z zapustnikom ni pomembna, in v skladu z 18. odstavkom čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije, dohodek v denarna oblika, prejeti na podlagi dedovanja, niso obdavčeni, potem Krasilnikova A.A. oproščen predložitve izjave v obliki 3-NDFL in plačila davka.
Edina izjema je, ko morate ob prejemu dediščine plačati dohodnino, je prejem nagrad, izplačanih dedičem (naslednikom) avtorjev znanstvenih, literarnih, umetniških del, pa tudi odkritij, izumov in industrijskih modelov (18. člen 217. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Primer: Leta 2018 je D.I. po smrti očeta je podedoval nagrado v višini 80.000 rubljev. za njegovo literarno delo. V skladu z odstavkom 18 čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije ob prejemu nadomestila, izplačanega dedičem avtorjev literarnih del, je dohodek iz dedovanja obdavčen z dohodnino. Zato je konec leta 2018 (do 30. aprila 2019) D.I. vložil izjavo 3-NDFL pri davčnem uradu in plačal davek v višini 80.000 x 13% = 10.400 rubljev. do 15.7.2019.
Kot smo omenili, ko prejmete dediščino, vam ni treba plačati davka. Pomembno je razumeti, da boste v primeru prodaje podedovanega premoženja, ki ste ga imeli v lasti manj kot 3 leta, morali plačati dohodnino.
Primer: Leta 2017 je G. L. Novikova podedovala stanovanje po stricu. To stanovanje je prodala leta 2018. Ker je bila doba lastništva stanovanja manjša od 3 let, je G. L. Novikova. konec leta 2018 (do 30. aprila 2019) bo moral oddati izjavo v obliki 3-NDFL in do 15. julija 2019 plačati dohodnino po stopnji 13%.
Če ste lastnik podedovanega premoženja več kot 3 leta, vam ne bo treba plačati davka na dohodek (člen 17.1 člena 217 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Primer: Veselov T.B. leta 2012 podedoval stanovanje po sestri. Leta 2018 je to stanovanje prodal. Ker je bilo stanovanje v lasti T.B. Veselov več kot 3 leta, potem mu ni treba vložiti izjave 3-NDFL in plačati davek od dohodka od prodaje stanovanj.
Poleg tega se 3 leta lastništva dediščine štejejo od dneva odprtja dediščine (dan zapustnikove smrti) in ne od dneva njenega dejanskega prevzema ali trenutka državna registracija premoženjske pravice.
Primer: Vasiliev D.K. podedoval stanovanje svoje babice, ki je umrla leta 2014. Potrdilo o lastništvu stanovanja Vasiliev D.K. prejel leta 2015. Leta 2018 je to stanovanje prodal. Sprejeta dediščina se prizna kot dediču od dneva zapustnikove smrti. Zato je pri prodaji stanovanja v letu 2018 Vasiliev D.K. ni treba plačati dohodnine, saj je bila doba lastništva stanovanja več kot 3 leta (od 2014 do 2018).
Opomba: Davčni organ vas lahko pisno obvesti, da ste prejeli dohodek od prodaje nepremičnine in morate vložiti napoved 3-NDFL. To je zato, ker davčni organ vedeti o datumu vpisa potrdila o lastništvu nepremičnine, ne pa o njenem dejanskem lastništvu. V tem primeru je dovolj, da napišete pojasnilo z opisom stanja na davčnem uradu in pismu priložite dokumente, ki potrjujejo obdobje lastništva nepremičnine (kopija oporočiteljevega smrtnega lista).
Več o davku na prodajo nepremičnin in kako ga znižati si lahko preberete v naših člankih:
Če želite prodati podedovano stanovanje, morate najprej uradno podedovati, nato pa vknjiži lastništvo stanovanja. Šele po zaključku teh postopkov lahko začnete iskati kupca in zbirati potrebne dokumente.
Prodam podedovano bivalne prostore v lasti manj kot 3 leta(če se podeduje po 1. januarju 2016 - manj kot 5 let), je potrebno plačati davek na prihodek(Dohodnina). Ne smemo ga zamenjevati s tistim, ki je bil prej zaračunan po vpisu dediščine v njeno last (zdaj razveljavljen). Poleg tega pri prodaji podedovanih nepremičnin oz. davčne spodbude.
Preden se kupec odloči za nakup, se mora prepričati:
Po sklenitvi takega posla je predmet državna registracija v Rosreestr.
Stanovanje, ki je prešlo po dediščini, lahko prodate takoj po prejemu potrdilo o lastništvu- v nasprotnem primeru se tak posel šteje za neveljaven. Če želite to narediti, se morate obrniti na Rosreestr s tistim, ki ste ga že prejeli od notarja, in z naslednjimi dokumenti:
Pozor
V primeru kršitve tega postopka ima vsak solastnik pravico v treh mesecih oddati tožbena izjava na sodišče o prenosu pravic za nakup stanovanja.
Informacije
Leta 2016 so poslanci Državne dume iz frakcije LDPR je bil podan predlog približno obvezna prodaja stanovanje podedovano v delnicah. V tem primeru, če se dediči v šestih mesecih ne morejo samostojno odločiti o edinem lastniku ali najti kupca, bo stanovanje predmet prisilna prodaja preko dražbe. Izkupiček bo razdeljen med dediče v skladu z njihovimi deleži.
S takšnim ukrepom se bo po mnenju poslancev zmanjšala pogostost družinskih sporov glede podedovanega premoženja in zmanjšala nevarnost goljufij v situacijah, ko eden od dedičev ustvari razmere, ki drugim lastnikom niso primerne za življenje, da bi postal edini lastnik nepremičnine. stanovanje.
Pred prodajo stanovanja, prejetega z dedovanjem, po normativih civilno pravo RF, bodoči prodajalec mora najprej iti skozi državna registracija lastninskih pravic(člen 131 Civilnega zakonika Ruske federacije) na podlagi že prejetega. Po prejemu potrdila o lastništvu stanovanja od registrske zbornice lahko začnete iskati kupca in vpisovati posel po kupoprodajni pogodbi.
Za prodajo podedovanega stanovanja morate zbrati naslednje seznam dokumentov:
Za tvoje informacije
Privolitev zakonca ta primer ni potrebno, saj je premoženje, prejeto z dedovanjem, ni skupna lastnina zakoncev.
Pred sklenitvijo posla mora bodoči kupec takšne nepremičnine prodajalca vprašati o razpoložljivosti podedovanega premoženja za delež. Če se takšne osebe najdejo, je priporočljivo, da pred nakupom in prodajo od njih pridobite uradno osebo.
Za prodajo stanovanja se nato sestavi med prodajalcem in kupcem prodajna pogodba v preprostem pisanju.
Da bi povečali davčne dajatve od 1. januarja 2016 do prometa z nepremičninami po bistveno drugačni ceni navzdol od njegovega tržna cena, se davek ne bo obračunal od cene, določene v prodajni pogodbi, temveč na podlagi katastrska vrednost apartmaji(blizu trgu), pomnoženo z redukcijskim faktorjem 0,7.
Obvezni elementi zgornji dogovor so:
Po pogovoru o vseh pogojih in odločitvi kontroverzna vprašanja pogodbo podpišeta obe strani, transakcija pa bo ostala v državni registraciji in se od tega trenutka šteje za sklenjeno.
Po podpisu prodajne pogodbe morate obvezno vložite vlogo na Rosreestr o državni registraciji transakcije. Lahko se odda osebno, pošlje po pošti, prek odvetnika ali prek Večnamenski center(MFC).
Poleg vloge za Rosreestr je na voljo naslednje:
Državna registracija se izvaja znotraj 10 delovnih dni od dneva prejema vloge in zahtevanih dokumentov (3. člen 13 zvezni zakonšt. 122-FZ z dne 21.7.1997). V nekaterih primerih je registracija lahko začasno prekinjena ali preklicana.
Dedovanje je možnost pridobitve premoženja ljubljeni po njegovi smrti. Praviloma sorodniki pokojnika prejmejo in finančna sredstva... O tem, kako izdati avto in stanovanje kot dediščino, smo pisali v naših prejšnjih člankih. V tej objavi vam bomo povedali o prevzemu in prodaji stanovanja. Kako skleniti posel in ali morate plačati davke?
Premoženje lahko prejmete po smrti državljana oz. Če je oporočitelj naredil oporočna listina, potem bodo prosilci za članstvo osebe, ki jih bo navedel donator. Zakon ne omejuje pogojev za razpolaganje z oporoko. Vsakdo lahko na ta način dobi hišo, stanovanje ali drugo nepremičnino.
Oporoka omogoča državljanu, da samostojno določi svoje naslednike. Na primer premoženje lahko zapustimo otrokom, prijatelju oz. Če je oporočitelj razdelil vse svoje premoženje, zakoniti dediči ne bodo imeli pravice do pridružitve.
Oporoko za svojega življenja sestavi oporočitelj v notarski pisarni in jo lahko kadar koli spremeni ali prekliče. Besedilo prispevka praviloma vsebuje seznam prijaviteljev in velikost njihovih deležev. Toda zapustnik ima pravico navesti ne le naslednike, ampak tudi krog nevredni.
Oporoka ima prednost, kar pomeni, da bodo dediščino prejeli tisti, ki so navedeni v listini. Če nekaj ostane nesprejeto ali ni razdeljeno, potem preostalo delež bo izginil prosilcev po zakonu. Ob prisotnosti oporoke lahko prejmejo dediči prve prednosti obvezni delež(Civilni zakonik Ruske federacije).
Če oporoke ni, se premoženje razdeli med ožje sorodnike pokojnika. Civilni zakonik opredeljuje sedem prednostnih nalog prejemnikov (členi - Civilni zakonik Ruske federacije). V primeru zavrnitve pridružitve ali odsotnosti enega kroga sorodnikov se pravica do pridružitve prenese na naslednjo prednost.
Po smrti ljubljene osebe imajo njegovi sorodniki 6 mesecev, da formalizirajo dejansko vstop ali prevzem premoženja (civilni zakonik Ruske federacije). Če se odločite, da je treba podedovano hišo prodati, se morate obrniti na notarja in jo formalizirati.
Dedno zadevo lahko odprete v notarski pisarni, ki deluje na področju registracije zapustnika. Ob prijavi morajo nasledniki napisati vlogo za članstvo in pripraviti paket dokumentov. Kakšen papir je potreben?
Če oporočitelj o oporoki v času svojega življenja ni obvestil, se lahko dediči obrnejo na katero koli notarsko pisarno za iskanje tega dokumenta. Če oporoka ni bila najdena, morajo prosilci dokazati, da sodijo v pravno zaporedje. To lahko zahteva rojstne ali poročne liste, naloge o posvojitvi in skrbništvu.
Po šestih mesecih od smrti darovalca notar zaključi dedno zadevo in izda potrdila vsem priznanim naslednikom. Toda v nekaterih primerih se izdaja dokumenta lahko odloži. Na primer zaradi sodni spor ali pomanjkanje dokumentov.
Po vpisu vpisa v notarski pisarni boste kot dedič prejeli potrdilo. Ta dokument je potrditev vaše pravice do podedovanega premoženja, vendar je nemogoče opraviti transakcijo prodaje nepremičnine s potrdilom. Za popolno razpolaganje z nepremičnino je potrebno le-to vpisati.
To lahko storite in pridobite lastninske listine v Rosreestru oz. V povprečju traja do 30 dni, da se nova oseba registrira kot lastnik. V praksi je to obdobje krajše.
Ko se obrnete na registracijski organ, morate pripraviti naslednje dokumente:
Poleg tega vas lahko ob registraciji zahtevajo oporočiteljev smrtni list in dokumente o lastništvu hiše. Zato je ob stiku z registracijskim organom vredno pripraviti te dokumente.
Po preteku vpisnega roka boste lahko prejeli dokumente o lastništvu hiše. Zdaj lahko razmišljate o tem, kako razpolagati s prejeto dediščino.
Dokončanje transakcije prodaje in nakupa podedovanega doma ne traja dolgo. Običajno se transakcija zaključi v enem dnevu. Če imate kupca, ki je pripravljen kupiti nepremičnino, morate preden se obrnete na Rosreestr, sestaviti pogodbo o nakupu in prodaji. Dokument se lahko sestavi pri notarju ali naroči neposredno pri registracijskem organu.
Pred transakcijo je treba oceniti vrednost hiše in pripraviti paket dokumentov:
V nekaterih primerih se lahko zahteva tudi potrdilo o dedovanju. Transakcija je registrirana v 30 dneh. Po tem obdobju novi lastnik bo prejel lastninske listine na kupljeno nepremičnino, prodajalec pa izpisek o prodaji hiše.
Če se odločite za prodajo hiše, ki ste jo podedovali, potem bodite pozorni na dokumente. Pogosto se lahko nekateri papirji izgubijo. Najhuje pa je, če hiša ali zemljišče ni bilo vknjiženo oziroma je bilo vknjiženo pred 90. leti. Obnovitev dokumenta - težak proces, v večini primerov pa je treba iti na sodišče z.
Ali so dokumenti v redu? Po registraciji vpisa in registraciji nepremičnine lahko začnete iskati kupca. Če niste edini dedič, se morate prej dogovoriti o delitvi izkupička po prodaji hiše.
Podedovana hiša je lahko v katerem koli stanju. Zato za hitra prodaja ne precenjujte tržne vrednosti nepremičnine. Vi ali drug naslednik si lahko ogledate priljubljene spletne vire za cene podobnih stanovanjskih nepremičnin na vašem območju. Ceno je treba določiti na podlagi povprečne tržne vrednosti.
Prodaja hiše, prejete z dedovanjem, je nemogoča brez registracije lastninske pravice s strani dediča prejetega premoženja. To je mogoče storiti le s potrdilom o dedovanju. Ta dokument je dokaz o dedovanju nepremičnine in se izda pri notarski pisarni. Za pridobitev takega potrdila je treba sestaviti vlogo za vstop v dediščino hiše ali prejeti sodno odločbo o priznanju pravic.
Vse stroške, povezane z opremljanjem doma, morajo plačati nasledniki. Poleg pristojbin za izdajo dokumentov in delo notarska pisarna, mora vlagatelj plačati izdajo potrdila.
Prejemniki, ki so živeli z zapustnikom na istem ozemlju, so oproščeni plačila davka ob dedovanju. Polovica določen znesek invalidi prve in druge skupine lahko plačajo.
Znesek državne dajatve za izdajo potrdila je dveh vrst. Prvi je namenjen ožjim sorodnikom. 0,3 % od ocenjena vrednost hiše, ki so podedovane, morajo biti plačane (1. in 2. stopnja). Med njimi so starši, otroci in zakonci pokojnega. Največja velikost obračunana dajatev je omejena na sto tisoč rubljev.
Druga vrsta državne dajatve se uporablja za vse dediče po zakonu (od 3. do 7. reda), pa tudi za prejemnike po oporoki. Te kategorije državljanov morajo plačati pristojbino za pridobitev potrdila v višini 0,6 % vrednosti podedovanega premoženja. Znesek davka je omejen na milijon rubljev.
Če se odločite za prodajo hiše, ki je bila podedovana po smrti ljubljene osebe, potem morate vedeti, da morate poleg državne dajatve ob vstopu plačati tudi dohodnino. Prodaja nepremičnin je pogosta vrsta posla, ki se po zakonu šteje za vir dohodka prodajalca. Kakšen davek je treba plačati pri prodaji podedovanega stanovanja?
Osnovni stopnja dohodnine pri opravljanju poslov za prodajo nepremičnin - 13% prejetega dohodka. Za tuji državljani znesek davka je več - 30%.
Po navedbah Davčna številka RF, davka na prodajo hiše z dedovanjem ni vedno treba plačati. Če je nepremičnina v lasti naslednika več kot 3 leta, je oproščen plačilo dohodnine... Triletno obdobje lastništva začne teči od trenutka, ko je dediščina odprta (od dneva zapustnikove smrti).
Prodaja hiše po dedovanju bo težja, če bo prosilcev za pridružitev več. Zakon še ne predvideva mehanizmov za razdelitev nedeljivega premoženja. Notar pri vpisu dednega primera določi deleže vsakega kandidata in izda potrdilo. Če si lahko nasledniki delijo denar ali osebne stvari, kako potem razdeliti hišo?
Takoj, ko opravite preknjižbo podedovanega premoženja, postanete njegov polnopravni lastnik. Če niste edini prejemnik, bodo z vami lastniki hiše drugi nasledniki. Prejemniki se morajo skupaj odločiti, kako razpolagati s prejetim predmetom. dedna masa... Rešitev je lahko več. Priljubljene možnosti za delitev dediščine so povezane z njeno prodajo in kasnejšo delitvijo izkupička ali nakupom hiše s strani enega od prosilcev. Omeniti velja, da je treba plačati tudi davek na delež v podedovani hiši.
Potrebujete nasvet izkušenega odvetnika? Napišite svoje vprašanje o dedovanju in nanj bomo podrobno odgovorili. Naša pomoč je na voljo kadarkoli in popolnoma brezplačno.
Zemljiška obdavčitev dohodka od prodaje podedovanega zemljišča ima enake značilnosti kot odprodaja drugega premoženja. to je:
Delnice Delnice so za razliko od drugih vrst podedovanega premoženja vir stalni dohodek, ki je, mimogrede, obdavčen od dneva dedovanja.
Pomemben davek na prodajo podedovane hiše Pri prodaji hiše, ki jo je prejel od zapustnika, veljajo splošna pravila obdavčitve in transakcije prodaje in nakupa. Dedič ima pravico prodati takšno hišo takoj po prejemu potrdila o državni registraciji lastništva.
Vendar pa boste v tem primeru morali plačati dohodnino po stopnji 13%, saj je objekt v lasti manj kot 3 leta. Kako več stroškov nepremičnine, za katero je bila prodana, več bo davčnih olajšav.
Ali moram plačati davek pri prodaji podedovanega stanovanja? Pri prodaji zasebne hiše se postopek plačila dohodnine ne razlikuje od tistega pri prodaji druge vrste nepremičnine.
Davek na dediščino pri prodaji hiše Vendar pa obstaja izjema, ki velja za dediščino in obdaritve. Posamezniki, ki so zaradi teh dveh možnosti prejeli hišo z zemljiščem, lahko predmet prodajo brez davka, ne glede na to, kdaj so ga prejeli v dediščino ali kot darilo. življenjska renta in privatizacijo.
Poleg tega zdaj katastrska cenitev vpliva na vrednost nepremičnine in višino davka. Po prodaji stanovanja, ki je bilo v lasti manj kot tri ali zdaj manj kot pet let, boste morali vložiti davčno napoved davčni urad, pa tudi izjavo in seznam dokumentov, ki je obravnavan v nadaljevanju.
V primeru neplačila davkov se kršitelju zaračuna globa pet odstotkov zneska davka za vsak zapadli mesec.Blagovni in blagajniški čeki, sestavljeni v skladu s poslovnikom.
Plačilo prometnih davkov dedno premoženje Kakšen davek boste morali plačati pri prodaji podedovanega premoženja? Davek na prodajo dediščine se obračuna splošno pravilo, je 13 % dohodka. Vendar obstajajo izjeme od tega pravila in plačati davek v vsakem konkreten primer bo moral biti drugačen.
Če je podedovana nepremičnina v vaši lasti več kot 3 leta, se zanjo ne obračunava davek. No, če se odločite za prodajo podedovanega premoženja, ki je v vaši nepremičnini manj kot 3 leta, vam bo davek obračunan na naslednji način: Od prodajna cena na nepremičnini, pa naj bo to stanovanje, Počitniški dom, zemljišče za gradnjo individualna hiša, počitniške hiše, odštejte 1.000.000 rubljev, to je opredeljeno v davčnem zakoniku Ruske federacije.
Nato se preostali znesek pomnoži s 13%, to bo znesek davka na prodano nepremičnino.
Koliko znaša državna dajatev na dediščino Kljub odsotnosti davčna klavzula stroškov, bo treba plačati državno pristojbino. Državni davek - obvezno plačilo v proračun za izvršitev notarsko pomembnih dejanj.
V primeru dedovanja se plača za izdajo potrdila o dedni pravici pri notarju. Brez potrdila o odkupu notar tega dokumenta ne bo izdal in nepremičnina ne bo dokumentarno prevzeta.
Velikost državna dajatev je strogo določeno v zakonu (člen 333.24, člen 1, člen 22 Davčnega zakonika Ruske federacije) in znaša:
Pri podedovanem premoženju pa je postopek nekoliko drugačen, in sicer obdobje bivanja podedovanega stanovanja začne teči od trenutka smrti zapustnika in se konča z vnosom sprememb v register, povezanih s spremembo lastnika. . Tako, če je zapustnik umrl na primer leta 2011, lastninska pravica pa je bila vpisana šele leta 2015, potem ob prodaji stanovanja leta 2015 dedič ne bo plačal ničesar od prejetega dohodka.
Iz navedenega izhaja, da se ob prodaji podedovanega stanovanja plača davek, vendar le, če je doba lastništva tega stanovanja krajša od 3 let. Ko se odločimo, ali je treba plačati davek na podedovano stanovanje, bomo razmislili, po kakšni stopnji se izračuna in v kakšnem vrstnem redu se plača.
Pri prodaji nove hiše (zgrajene) Pogosto se pojavijo situacije, ko lastnik zgradi hišo na zemljišču in jo nato proda skupaj s sosednjimi zasebno ozemlje... V tem primeru se zemljišče in nepremičnine na njem obdavčijo ločeno.
Na primer, če je zemljišče v lasti več kot tri leta, se davek na njegovo prodajo ne plača. Toda hiša je bila zgrajena manj kot tri leta pred prodajo.
In obvezno je plačilo davka, pa tudi sestavljanje izjave o prodaji. Tudi pri izračunu prometnega davka pogost dom veljajo vsa enaka pravila kot pri prodaji stanovanja.
Dohodnino je mogoče znižati z:
blago in gotovinski prejemki, izdani v skladu s pravili trgovanja.
