Vzorec izpolnjevanja 3-NDFL za pokojninske prispevke
Da bi lahko prejeli odbitek pokojnine prek davčnega organa, morate izpolniti izjavo v obliki 3-NDFL. Naš vzorec izpolnjevanja 3-dohodnine od pokojninskih prispevkov bo pomagal ustvariti dokument brez napak.
Za začetek je pomembno, da opravite preprost postopek registracije na spletnem mestu s klikom na gumb "Prijava" na zgornji plošči.
Ko vnesete spletno mesto pod svojo prijavo, se na zgornji plošči prikaže vaše polno ime. Nato kliknite na gumb »Izpolni izjavo«, ki se nahaja na domača stran spletno mesto in izberite leto, ki ga potrebujete.
Kaj je vključeno v izpolnjevanje osebnih podatkov? To vključuje izpolnjevanje polnega imena, podatkov o potnem listu, TIN, naslova za registracijo, izbiro kod OKTMO in IFTS (na naslovu za registracijo). Ko izpolnite vsako stran razdelka »Podatki«, morate spodaj klikniti gumb »Shrani in nadaljuj«, sicer se podatki ne bodo shranili in boste morali znova vnesti podatke.
Torej ste izpolnili svoje osebne podatke in program vam je ponudil izbiro vrste dohodka, ki ga boste vpisali v prijavo. To je lahko vaša služba, če razen dela nimate drugih dohodkov. Vsekakor pa je za vračilo davka potrebna navedba dohodka. Upoštevajte najpogostejši primer - to so delovni podatki.
S kljukico izberete razdelek »Delo« in na podlagi potrdila 2-NDFL (pridobljeno na delovnem mestu) izpolnite ta razdelek.
Vrstica "Ime delodajalca" - v tej vrstici morate vpisati ime podjetja (polno ime samostojni podjetnik posameznik), za katerega delate. Pogosto davkoplačevalci v tej vrstici napišejo »Delo«, vendar to ni res.
Spodaj so vrstice za TIN, KPP, OKTMO delodajalca. Previdno morate prepisati podatke iz potrdila 2-NDFL.
vrstica " skupni znesek dohodek za leto "- te podatke je treba vzeti iz točke 5.1 potrdila 2-NDFL.
vrstica " Davčna osnova(davčna osnova dohodka) za leto «- podatke je treba vzeti iz potrdila 2-NDFL iz točke 5.2.
Vrstica "Znesek odtegnjenega davka" - vzamemo podatke iz točke 5.4 potrdila 2-NDFL.
Takoj, ko izpolnite razdelek o svojih prihodkih, vas bo program pozval, da izberete vrsto davčna olajšava. Izberete "Odbitek prispevka".
Po izbiri vrste davčne olajšave vam program ponudi izbiro: prostovoljno osebno zavarovanje, prostovoljno pokojninsko zavarovanje, nedržavno zavarovanje in prispevke za financirani del pokojnine. Poglejte, kako je predstavljen na naši risbi
Glede na to, katero vrsto zavarovanja izberete, vam program ponuja želene črte za polnjenje. Če se na primer odločite za "Prostovoljno pokojninsko zavarovanje", program vam bo takoj ponudil naslednje vrstice za izpolnitev, v katerih morate navesti vse podatke zavarovalnice.
Nato morate izbrati način vložitve izjave. To lahko storite na tri načine: osebno ga odnesete na davčni urad, pošljete po pošti ali prek osebnega računa zavezanca. Poleg načina oddaje je treba navesti, ali je treba oblikovati vlogo za vračilo davka. Če odgovorite z "Da", bo program samodejno ustvaril aplikacijo. Opozarjamo vas na dejstvo, da vam ni treba oblikovati to izjavo in register v našem programu, če nameravate oddati prijavo preko osebnega računa zavezanca: prijavo in register je treba izpolniti v samem računu.
Poleg aplikacije program generira register dokumentov, ki ga priporočamo tudi izpolnjevanje. Ta register je potrebno, da boste v prihodnje lahko dokazali dejstvo, da ste oddali napoved davčnemu organu dne odbitek pokojnine. S kljukico je treba izbrati tudi funkcijo za oblikovanje registra.
Izjava 3-NDFL za odbitek pokojnine je pripravljena.
Pri oblikovanju izjave v naši službi vam bodo davčni svetovalci pomagali ne le pri izpolnjevanju izjave, temveč tudi odgovorili na vsa vaša vprašanja. Vabimo vas na mojstra strani.
Vso srečo z izjavo!
Zakon ne določa zahteve za plačnike zavarovalnih premij, ki ne plačujejo in drugih prejemkov. posamezniki, oddajo poročila v obliki RSV-1 PFR. torej če nimaš zaposlenih, potem odgovornost za neporočanje FIU po čl. 46 zakona 212-FZ, ne boš nosil.
Če nimate dejavnosti, potem minimalni depozit v pokojninskem skladu zase za leto 2014 znaša 20.727,53 rubljev.
V skladu z zakonom št. 212-FZ:
14. člen
1.1. Višina premije obveznega zavarovanja pokojninsko zavarovanje opredeljeno v naslednje naročilo razen če ta člen določa drugače:
1) če je znesek dohodka plačnika zavarovalnih premij za obračunsko obdobje ne presega 300.000 rubljev, - v fiksna velikost, opredeljeno kot izdelek minimalna velikost plače, določene z zveznim zakonom na začetku poslovno leto za katere se plačujejo zavarovalne premije, in stopnja zavarovalnih premij v Pokojninski sklad Ruska federacija, določeno z odstavkom 1. del 2. člena 12. tega zveznega zakona, povečan za 12-krat;16. člen
1. Izračun zneskov zavarovalnih premij, ki jih plačajo za obračunsko obdobje plačniki zavarovalnih premij iz 2. člena prvega dela 5. člena tega zveznega zakona (v nadaljnjem besedilu: plačniki zavarovalnih premij) je ki jih izvajajo neodvisno v skladu s členom 14 tega zveznega zakona.
2. Zavarovalne premije za obračunsko obdobje plačujejo plačniki zavarovalnih premij najkasneje do 31. decembra sedanjega koledarsko leto, razen če ta člen določa drugače. Zavarovalne premije, izračunane iz zneska dohodka plačnika zavarovalnih premij, ki presega 300.000 rubljev za obračunsko obdobje, plača plačnik zavarovalnih premij najkasneje do 1. aprila leta po poteku obračunskega obdobja.
(kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 237-FZ z dne 23. julija 2013)
3. Znesek zavarovalnih premij izračunajo plačniki zavarovalnih premij ločeno glede na Pokojninski sklad Ruske federacije, Zvezni sklad za obvezno zdravstveno zavarovanje.
(kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 313-FZ z dne 29. novembra 2010)
4. Plačilo zavarovalnih premij se izvaja z ločenimi dokumenti o poravnavi, poslanimi v Pokojninski sklad Ruske federacije, zvezni sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja na ustrezne račune Zvezna zakladnica.
47. člen Neplačilo oz nepopolno plačilo zneske zavarovalnih premij
1. Neplačilo ali nepopolno plačilo zavarovalnih premij zaradi podcenjevanja osnove za obračun zavarovalnih premij, drugega napačnega obračuna zavarovalnih premij oz. nepravilno ravnanje(nedelovanje) plačnikov zavarovalnih premij povzroči izterjavo globe v 20 odstotkov neplačanih zavarovalnih premij.
2. Dejanja iz odstavka 1 Ta članek storjeno namerno, pomenijo kazen globa 40 odstotkov neplačane zavarovalne premije.
25. člen
1. Globe se priznajo, kot jih določa ta člen. vsota denarja, ki jih mora plačnik zavarovalnih premij plačati v primeru plačila zapadlih zneskov zavarovalnih premij na poznejši datum od tistih, ki jih določa ta zvezni zakon pogojev.
2. Znesek ustreznih kazni se plača poleg zneskov zapadlih zavarovalnih premij in ne glede na uporabo ukrepov odgovornosti za kršitev zakonodaje Ruske federacije o zavarovalnih premijah.
3. Kazni se obračunavajo za vsak koledarski dan zamude pri izpolnitvi obveznosti plačila zavarovalnih premij, začenši z dnem, ki sledi roku za plačilo zneskov zavarovalnih premij, določenih s tem zveznim zakonom, in do vključno dneva njihovega plačila. (zbirka).
5. Kazni za vsak dan zamude se določijo kot odstotek neplačanega zneska zavarovalnih premij.
6. Obrestna mera obresti so enake eni tristotinki trenutne obrestne mere refinanciranja centralna banka Ruska federacija.
Kot veste, samostojni podjetniki, odvetniki, notarji in druge osebe, vpletene v Zasebna praksa v določene z zakonom ok, moraš plačati pokojninski prispevki in prispevki k obveznim zdravstveno zavarovanje v FIU "zase" (člen 2, del 1, člen 5, del 1, člen 14 zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ). In tisti, ki plačujejo prispevke, morajo o njih običajno poročati v Pokojninski blagajni. Ampak ne vedno.
Samostojni podjetniki brez zaposlenih ne bi smeli predložiti poročil FIU. Podobno je z odvetniki, notarji itd., ki nimajo zaposlenih (16. člen zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ). Ta pravila veljajo od leta 2012. In pred tem vse samozaposlene osebe morali letno predložiti svojim podružnica FIU poročanje o prispevkih, plačanih zase (5. del, 16. člen zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ, s spremembami in velja do 1. januarja 2012).
Edina izjema od sedanjih zahtev, določenih za glave kmetov kmetije. Ob koncu vsakega leta morajo predložiti izračun v obrazcu RSV-2 PFR (odobren s sklepom upravnega odbora Pokojninskega sklada Ruske federacije z dne 17. septembra 2015 N 347p).
Torej, če ste navaden samostojni podjetnik posameznik brez zaposlenih, vam ni treba oddati poročil v pokojninski sklad za leto 2016, torej na podlagi rezultatov za leto 2016.
Da bi razumeli, zakaj so bili podjetniki oproščeni obveznosti predložitve poročil FIU, se morate spomniti postopka za izračun in plačevanje prispevkov zase (ne pozabite, da ne bi smeli plačevati drugih prispevkov, če nimajo zaposlenih).
Vsak podjetnik posameznik mora med letom plačati FIU fiksni znesek prispevkov, izračunan na podlagi minimalne plače, določene na začetku leta (člen 1, del 1.1, del 1.2, 14. člen zakona z dne 24. , 2009 N 212-FZ). Enako velja za vse samostojne podjetnike in ni odvisno od vrste dejavnosti, s katero se podjetnik ukvarja, dohodka, ki ga je prejel itd. V skladu s tem ni smiselno obveščati FIU o tem znesku prispevkov.
Poleg tega mora samostojni podjetnik plačati dodaten znesek prispevkov, če je njegov dohodek med letom presegel 300 tisoč rubljev. (člen 2, del 1.1, člen 14 zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ). Ti prispevki se izračunajo kot 1% zneska, ki presega določeno mejo 300 tisoč. Hkrati se znesek dohodka določi v skladu s pravili davčnega zakonika Ruske federacije v skladu z davčnim režimom, ki ga uporablja samostojni podjetnik posameznik (8. del 14. člena zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ).
Zdi se, da približno tako, kako je IP izračunal plačnik dodatni znesek prispevke, ki jih je treba plačati, je mogoče prijaviti FIU. Vendar so se zakonodajalci odločili, da bodo informacije o dohodkih samostojnih podjetnikov prenesene na predstavnike sklada. davčnih organov(9. del 14. člena zakona z dne 24. julija 2009 N 212-FZ). Ker se tam predložijo prijave, ki navajajo dohodek.
Tako so bili podjetniki brez zaposlenih oproščeni poročanja FIU.
Če ima podjetnik (odvetnik, notar) zaposlene, mora o prispevkih, plačanih od njihovih plačil, poročati FIU in predložiti izračune v obrazcu RSV-1 (
Kako se poda izjava v FIU za samostojne podjetnike? Te informacije bodo bodočim podjetnikom pomagale bolje razumeti pravila vodenja svojega podjetja. Znano je, da poleg različni prispevki in plačil, davkov in dajatev, so samostojni podjetniki dolžni predložiti izjave oziroma, z drugimi besedami, voditi evidenco. Nekateri od teh obrazcev se predložijo uradom Pokojninskega sklada Ruske federacije.
Najprej se morate seznaniti z osnovno definicijo deklaracije za koncept celotnega sistema, s katerim mora delati samostojni podjetnik posameznik. Izjava je poročilo s podatki, na podlagi katerih posebni inšpekcijski nadzori nadzorujejo pravilnost obračuna davkov in njihov prenos na proračunska sredstva davkoplačevalci. Poročanje se imenuje izjava, ker se v pokojninski sklad ne plačujejo davki, ampak prispevki.
Podatki o izjavi za samostojne podjetnike z zaposlenimi in brez njih bodo opisani spodaj.
Izjava v pokojninski sklad za samostojne podjetnike z zaposlenimi bo imela svoje značilnosti. V prisotnosti najetih delavcev mora samostojni podjetnik prispevati ne samo zase, ampak tudi za svoje podrejene. Za začetek se mora podjetnik prijaviti kot delodajalec pri svojih zaposlenih. Enkrat na četrtletje morajo zavarovanci (podjetnik in zaposleni) v Pokojninski sklad oddati ti RSV-1 obrazec.
Nazaj na kazalo
Kako se predloži napoved za pokojnino?
Izračun je treba izvesti na papirnem nosilcu najkasneje do 15. dne 2 koledarskega meseca po začetku poročevalskega obdobja.
Izjavo pri FIU za samostojne podjetnike je mogoče predložiti tudi v elektronski obliki, vendar je treba ustrezen dokument predložiti najkasneje do 20. dne istega drugega koledarskega meseca. Če je zadnji dan roka vikend, bo dokument poslan naslednji delovni dan.
Zagotovljeno je naslednje poročanje:
Plačila je treba opraviti mesečno, do 15. Pomembno je vedeti, da vrsta davčnega sistema ne vpliva na datume in zneske plačil po izjavi, zato so v zvezi s tem pogoji enaki tako za lastnike poenostavljenega davčnega sistema kot za uporabnike UTII.
Če samostojni podjetnik ni oddal poročil v določene datume bo kaznovan.
RSV-1 se sestavi in izpolni glede na podatke računovodstvo. Vse številke denarni kazalniki so napisani v kopejkih in rubljih. Dokument RSV-1 vključuje 6 razdelkov in Naslovna stran ki ga je treba izpolniti. Vanj bo treba napisati glavne podatke o organizaciji in njeni velikosti (če v organizaciji ni bilo odpuščanj in drugih presežkov, potem je enako povprečju).
Izjava samostojnega podjetnika v pokojninski sklad se predloži tudi v primeru odsotnosti zaposlenih.
Od trenutka registracije je podjetnik dolžan plačati vsako leto sam fiksni prispevki pokojninskemu skladu in FFOMS.
Druga dejanja, potrdila, potrdila ali izjave samostojnega podjetnika, ki nima podrejenih ljudi, niso potrebni.
22.09.17 Obljubili smo, da vas bomo obveščali o stanju s prispevki IP. Ministrstvo za finance se je sestalo s predsednikom Pokojninskega sklada. Na oddelkih so se dogovorili, da bodo prispevke še preračunali tistim, ki so zamujali s prijavo. A to ne bo pomagalo tistim, od katerih se dolgove že izterjajo po sodišču.
Situacija je naslednja: podjetniki so začeli prejemati obvestila, da imajo dolgove za pokojninske prispevke za desetine in celo stotine tisoč rubljev. Hkrati podjetniki bodisi niso delali bodisi so že plačali prispevke - preprosto so pozabili vložiti izjavo.
Izgleda divje: oseba ni delala, ni prejemala dohodka in celo plačala vse pravočasno. Le da iz neznanja ali malomarnosti ni izročil enega dokumenta - in ima več kot sto tisoč rubljev zaostankov. Ali celo dvesto.
To lahko velja za vse samostojne podjetnike, tudi če niso delali in niso zaslužili vsega Zadnja leta. Pa tudi tisti, ki še niso prejeli nobenih obvestil.
Koren problema je v izjavi. Samostojni podjetniki morajo vsako leto davčnemu uradu poročati, koliko so zaslužili ter koliko davkov in prispevkov so plačali. Če tega ne storijo pravočasno, lahko prispevke nabirajo po divji stopnji. Takšen zakon.
Toda kamen spotike ni v samem zakonu, temveč v tem odtenku: ali je mogoče, da se samostojni podjetnik izboljša? Na primer, pozabil je oddati izjavo, v resnici pa je plačeval prispevke in se na splošno dobro obnašal. Ali lahko odda izjavo in dobi preračun, da ne bi plačeval norih taks? Na primer, če se spomni samega sebe ali izve od davčne za kršitev.
Pokojninska blagajna je rekla: ne, ne moreš. Zamudil vložitev izjave - plačajte ogromne prispevke, ničesar ne vemo in ne bomo preračunavali. Pokojninska blagajna formalno nima razloga, da bi zmanjšala časovne razmejitve za tiste, ki zamujajo s svojimi poročili.
Vse to velja za prispevke in časovne razmejitve, ki so padle na obdobje do leta 2017, ko jih je pokojninska blagajna obravnavala. Za vse novo veljajo drugačna pravila: zdaj so davki vključeni v prispevke, v kodeksu pa je ločeno poglavje. In takega pravila za dodatne stroške zaradi zapadle prijave ni.
Zvišani prispevki se obračunavajo za to, da podjetnik za leto ni prijavil svojih prihodkov. Tudi če dohodka sploh ni bilo, morate še vedno vložiti izjavo. Izjava je poročilo. Lahko vsebuje nič, samo poročilo pa mora biti.
Po zakonu vsi samostojni podjetniki sami plačujejo fiksne prispevke - v pokojninsko blagajno in v zdravstveno zavarovanje. Znesek je odvisen od minimalne plače in dohodka. V letu 2015 je vsak podjetnik posameznik, tudi s nič dohodka Moral sem plačati 22 tisoč rubljev. Leta 2016 - 23 tisoč, leta 2017 pa skoraj 28 tisoč.
In vsako leto podjetniki oddajo davčno napoved. Tam navedejo, koliko so zaslužili in koliko zavarovalnih premij so plačali. Pokojninska blagajna in davčni organi dobijo te podatke in preverijo, ali je podjetnik pravilno obračunal prispevke in vse plačal v proračun. Če je pravilno, se ga ne dotikajte. No, ali pa bodo kaj dodali.
In če podjetnik ni predložil izjave, potem pokojninski sklad ni mogel preveriti obračunov. Nato so prispevki šteli od povečan koeficient- 8-krat več kot fiksni znesek. To ni muha pokojninske blagajne, ampak zahteva zakona.
Ta zakon je veljal do 1. januarja 2017, medtem ko je za zavarovalne premije skrbela pokojninska blagajna. Nato so jih predali davčnemu organu - zdaj preverja časovne razmejitve in plačila.
Toda zneske, ki so jih podjetniki nabrali do vključno leta 2016, je upravljal pokojninski sklad. Če so se dolgovi nabrali, jih davčni urad nima pravice preračunati - to ni njihovo področje odgovornosti. Vendar jih je dolžna zbrati.
Nekateri podjetniki ne poslujejo in ne vlagajo izjav. Nekdo si je na zahtevo sorodnika izdal IP in misli, da mu je vse predano in plačano pravočasno. Zgodi se, da človek ne ve, kaj in kdaj naj predloži davčnemu uradu: plača prispevke, poročil pa ne pošilja. Ali pa misli, da dohodka ni – ni prijave. Vsi so pod grožnjo nastanka zvišana tarifa.
Tudi če v letu 2015 podjetnik ni zaslužil ničesar in preprosto ni vložil nična izjava, ga bo pokojninski sklad izpostavil zamudam pri prispevkih za zavarovalno pokojnino - 148 tisoč rubljev. Tudi če bi samostojni podjetnik pošteno in pravočasno plačal zahtevanih minimalnih 18 tisočakov.
Če ne vložite izjave tudi za leto 2014, se bodo tudi pokojninski prispevki obračunali do največ - 138 tisoč rubljev poleg predpisanih 17 tisoč.
Pokojninska blagajna je s 1. januarjem 2017 davčnemu organu posredovala podatke o dolgovih. In zdaj bo pobrala ta zaostala plačila. To je zelo preprosto: samostojni podjetniki so odgovorni za svoje dolgove z osebnim premoženjem. Dve potečeni izjavi lahko zlahka pripeljeta do izgube avtomobila ali zapleta v kaj hujšega.
O tem in govoru, ki ga ni. Pokojninski sklad je svoje stališče o tej zadevi pravkar pojasnil v nedavnem pismu. Za preračun prispevkov za leto 2014 je bilo treba prijavo oddati v letu 2015. Za leto 2015 bodo preračunani le, če bodo poročali v letu 2016.
In če boste izjavo vložili leto pozneje, kot je bilo pričakovano – na primer leta 2017 – pokojninska blagajna ne bo preračunala prispevkov. Tako pustijo maksimum.
Pravijo, da zakonske podlage za preračun ni. Tudi če bo davčna služba na pokojninsko blagajno poslala zapadlo napoved, iz katere bo razvidno, da je podjetnik posameznik v preteklih letih zaslužil manj od meje 300 tisočakov ali sploh nič, se zaostanki ne bodo zmanjšali. Tudi če je za leto 2014 ali 2015 podjetnik nakazal vse prispevke, boste morali plačati veliko več denarja.
Zaenkrat je tako uradno stališče pokojninske blagajne. Upoštevati ga morajo vse teritorialne veje.
Davčni organi so na strani podjetnikov in menijo, da je to nezakonito. Ta pristop krši pravice davkoplačevalcev. Če se je podjetnik sam popravil in prijavil, je treba prispevke preračunati ob upoštevanju realnega dohodka.
Davčni in pokojninski sklad si izmenjujeta informacije po lastnih kanalih. Če se kakšen podjetnik posameznik spomni in pošlje izjavo za pretekla obdobja, bo pokojninska blagajna za to zagotovo vedela.
V zakonu ni neposredne navedbe, da je pokojninska blagajna dolžna preračunavati prispevke. Ni pa tudi prepovedi preračunavanja. In če bi pokojninska blagajna privolila v preračun prispevkov, ne bi nič kršila. Vendar se ne strinja.
Zaenkrat je tako le mnenje davčnih organov proti stališču pokojninske blagajne. Obljubljajo, da bodo o stanju razpravljali na sestanku na ministrstvu za finance. Morda se bodo potem vsi strinjali in si bodo podjetniki odpisali dolgove. Ali pa se bo morda ministrstvo za finance dogovorilo s pokojninskim skladom in bo moralo plačati. Povedali vam bomo, kako se bo končalo.
Davčna uprava od 1. januarja 2017 upravlja prispevke. Ne more vplivati na časovne razmejitve do tega datuma. Pokojninski sklad pravi: ta samostojni podjetnik ima dolg 150 tisoč rubljev zaradi nedostavljena deklaracija. Davčni organ tega zneska ne more zmanjšati in je dolžan izterjati zamude.
Do leta 2017 se morate ukvarjati z dolgovi in preplačili pokojninski sklad. Če bo mogoče, bo sklad nove podatke posredoval davčnim organom.
Glavna stvar je, da mine leto, ko to zahteva zakon - torej v naslednjem letu po poročevalskem. Na primer, za leto 2015 morate poročati v letu 2016. Potem se pokojninski sklad strinja s preračunom prispevkov ob upoštevanju realni dohodek tudi če je zapadlo.
Če bo izjava za leto 2015 oddana v letu 2017, potem vse ne bo preračunano. Nihče pa ne prepoveduje zagovarjanja svojih pravic na sodišču. Doslej je praksa kontradiktorna, zato nihče ne bo zagotovil uspešnega izida primera.
Na davčnem uradu lahko zahtevate seznam poročil in usklajevalni akt za katero koli obdobje. To je priročno narediti prek sistema poročanja ali knjigovodstva.
Toda tudi če temu ni tako, vam ne bo treba porabiti denarja za spravo: zdaj je IP osebni računi neposredno na spletnem mestu nalog.ru.
Za vsak slučaj lahko preverite tudi pri pokojninski blagajni: pošljite zahtevo po pošti ali pojdite osebno.
