Fiksni prispevki so se imenovali zavarovalne premije za obvezno pokojninsko zavarovanje in obvezno zdravstveno zavarovanje, ki ga plačajo posamezni podjetniki, odvetniki, notarjev in drugih posameznikov, ki so vključeni v zasebno prakso.
Do leta 2014 so bili fiksni prispevki resnično fiksni (nameščeni na leto) in enako za vse, ki so jih plačali. Potem je začel uveljaviti spremembe zakonodaje, ki spreminjajo postopek za izračun prispevkov in v bistvu prispevki, ki se ne uveljavljajo.
Od leta 2018 se takšno ime odstrani iz regulativnih dokumentov. Še naprej bomo imenovali te prispevke, določene za udobje, in ker je ime seznanjeno podjetnikom.
Postopek za plačevanje zavarovalnih premij je od leta 2017 urejen s poglavjem 34 davčnega zakonika in prispevki niso izplačani za izvenproračunske sklade, temveč za teritorialne davčne inšpekcijske preglede na kraju OP registru.
Prispevki v fiksni velikosti morajo plačati vse posamezne podjetnike, ne glede na sistem obdavčitve OP, ohraniti gospodarske dejavnosti in razpoložljivost dohodka. Zlasti, če IP deluje nekje v pogodbi o zaposlitvi, in zavarovalne premije se za to plačajo, to ni osnova za izvzetje iz plačilnih prispevkov, izračunanih v fiksnem znesku.
Upoštevajte, da se prispevki od leta 2010 izplačajo tudi tistim IPS, ki je v prejšnjih letih užival koristi: vojaški upokojenci plačujejo prispevke za par z vsemi drugimi podjetniki. Od leta 2013 ne morete plačati fiksnih prispevkov v naslednjih obdobjih:
Če pa so bile podjetniške dejavnosti izvedene v zgoraj navedenih obdobjih, bo treba prispevke plačati (odstavek 7 43. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji).
Vendar pa je zaradi dejstva, da se bo minimalna plača povečala na minimum za preživetje, so prispevki PI odločil, da "od tega" od njega in od leta 2018, je določen znesek prispevkov, plačanih za leto, je naveden v davčnem zakoniku.
Od leta 2014 je velikost fiksnih prispevkov odvisna od letnega dohodka OP, saj je presežena v letu dohodka 300 tisoč rubljev. Potrebno je nastanek drugega prispevka 1% od zneska dohodka, ki presega 300 tisoč rubljev.
Dohodek se obravnava na naslednji način: \\ t
V 2018 naslednje tarife za plačila, IP "zase":
Fiksni prispevki 2018 Leto na dohodek 300 tisoč rubljev in manj bo:
Skupaj: 32385 drgnite.
IP, notarji in odvetniki plačati prispevke v fiksni velikosti samo zase. Plačila posameznikom na delovnem mestu in sporazumi o civilnem pravu zavarovalne premije za obvezno zavarovanjeki se izračunajo na podlagi obračunanih plačil v korist teh posameznikov.
Fiksni prispevki plačajo tudi vodje CFC zase in za člane CFC. Hkrati pa velikost fiksnih prispevkov ni odvisna od obsega dohodka gospodarstva (odstavek 2 člena 430 davčnega zakonika)
Če prispevki plačniki začnejo izvajati podjetniške ali druge poklicne dejavnosti po začetku naslednjega obdobje poravnaveZnesek zavarovalnih premij, ki se plačujejo za to ocenjeno obdobje, se določi v sorazmerju s številom koledarskih mesecev dejavnosti. Za nepopoln mesec dejavnosti se velikost zavarovalnih premij določi v sorazmerju s številom koledarskih dni tega meseca. Prispevke kalkulatorja najdete na spletnem mestu.
Primer: Posamezni podjetnik, registriran 16. julija 2018. Torej bo znesek zavarovalnih premij v PFSkupaj bo v letu 2018 IP morali plačati 12202.14 rubljev v pokojninski sklad. Podobno se izračuna zavarovalna pristojbina, plačana v sklad zdravstvenega zavarovanja.
- za pet polnih mesecev 2212.08333 rubljev. × 5 mesecev \u003d 11060,42 drgnite.
- za nepopoln mesec 2212.08333 / 31 (število dni v juliju) × 16 (toliko dni IP je bil registriran kot IP v juliju, štetja dneva registracije) \u003d 1141.72 rubljev.
Zaokroževanje do 5 znakov je potrebno za natančnejši izračun, čeprav je jasno, da je le 100 kopecks v rublja, drugače pa letni znesek ne bo znižal. Zakonodajalci iz neznanega razloga niso pomislili na odobritev letnega zneska prispevka, večkrat 12.
V primeru, da dohodek plačnika zavarovalnih premij za predvideno obdobje presega 300.000 rubljev, poleg fiksnih pokojninskih prispevkov zgoraj (26545 rubljev), se plačajo prispevki 1% dohodka, ki presegajo 300.000 rubljev. Opomba! Prispevki za zdravstveno zavarovanje od dohodka nad 300 tisoč rubljev niso plačani! Ti. Znesek prispevkov za FFOM, določene za vse OP, ne glede na znesek letnega dohodka.
Primer: Dohodek posameznega podjetnika v letu 2018 je znašal: 350.000 rubljev. o dejavnostih obdavčljive USN in 100.000 rubljev. Po dejavnosti, na kateri se UNVD uporablja (kot se štejejo prihodki, navedeni zgoraj). Skupaj 450.000 rubljev. Znesek prispevkov za PF za leto 2018 bo 26545 + (450.000 do 300.000) × 1% \u003d 28.045 rubljev. Znesek prispevkov za FFOMS 5 840 rubljev.
Skupni znesek fiksnih zavarovalnih premij v PF za leto ne more biti bolj osmilno določen obseg zavarovalnih premij, določenih za to leto. Ti. Ne več kot 26545 x 8 \u003d 212 360 rubljev.
Primer: Dohodek posameznega podjetnika na Scino v letu 2018 je znašal: 20.000.000 rubljev. Znesek prispevkov za leto 2018 bi bil 26545 + (20.000.000 - 300.000) × 1% \u003d 223.545 rubljev, toda ker je več kot največji možni prispevki 212 360 rubljev, je plačan 212 360 rubljev. Prispevki k PF in prispevki za FFOM v višini 5.840 rubljev.
Zavarovalne premije za predvideno obdobje plačajo PI najkasneje do 31. decembra sedanjega koledarskega leta, razen prispevkov v višini 1% dohodka, ki presega 300 tisoč rubljev.
Ampak od leta 2018, 31. decembra, bo prost dan (zaradi prenosa vikenda), potem se zadnje obdobje plačila prispevkov prenese na najbližji delovni dan, najverjetneje bo 9. januar 2019 .
Zavarovalni prispevki, izračunani iz zneska dohodka plačnika zavarovalnih premij, ki presegajo 300.000 rubljev za predvideno obdobje, ki ga plačnika zavarovalnih premij plača najpozneje \\ t 1. julijpo izteku poravnave.
Prispevki (vključno s prispevki za obvezno zdravstveno zavarovanje) se izplačujejo od 1. januarja 2018 ne v pokojninski sklad, ampak na davčni inšpektorat. Vključno s prispevki v zadnjih letih.
KFH enkrat na leto, najpozneje do 30. januarja, predloženo v Ifst (). Od leta 2012, posamezni podjetniki, notarji, odvetniki, ki ne proizvajajo plačil in drugih prejemkov posameznikom, nobenih izjav za svoje prispevke ne bodo mimo!
Prispevki od 1. januarja 2017, je treba plačati za potrebe FTS, in ne pokojninski sklad!
182 1 02 02140 06 1110 160 - Fiksna pokojninska prispevki IP, ločena CBC za prispevke v višini 1% dohodka, starejših od 300 tisoč rubljev od leta 2017, ni zagotovljena.
182 1 02 02103 08 1013 160 - Fiksni IP prispevki za zdravstveno zavarovanje.
Dober dan, dragi bralci!
Ne tako dolgo nazaj, sem napisal članek o tem, kaj obvezne prispevke IP v letu 2017, ki ga lahko preberete na tej strani.
Načeloma ni nič zapletenega, saj se razmere z obveznimi prispevki OP lahko razdelimo na dve možnosti:
Če je dohodek OP manjša od 300.000 na leto, potem plača le obvezne prispevke v višini:
Plačamo v FTS, ki so že na novi CBC, in rekviziti FTS.
Toda, če je dohodek več kot 300.000 rubljev na leto, potem se vprašanja začnejo ...
Poleg tega mora naš IP plačati obvezne prispevke v višini 27.990 rubljev (glej formule zgoraj), je še vedno dolžan plačati 1% zneska, ki presega 300.000 na leto.
Naj določeni IP prejel dohodek 1.000.000 rubljev za leto 2017. Potem bo njegovo plačilo v FTS sestavljeno iz dveh delov:
Plačilo №1. To pomeni, da je dolžan plačati v FIU obvezni prispevki "zase"
1. Obvezni prispevek k FIU za sebe: 7500 * 26% * 12 \u003d 23400 RUB.
2. Obvezni prispevek k FFOM-u: 7500 * 5,1% * 12 \u003d 4590 rubljev
3. Skupaj za leto 2017 \u003d 27.990 rubljev
Od kod je to natanko te številke iz prispevkov, je mogoče ugotoviti preprost izračun v skladu z znanimi formulami, in vedeti pomen minimalne plače za leto 2017 (in je 7.500 rubljev). Ne bom šel v dodatne izračune, če bi nekdo zainteresiran, lahko preberete članek o tej temi:
To plačilo se lahko izvede takoj, na začetku leta. Ali razdeli za četrtletna plačila, kako večina IP naredi.
Ker je naš IP prejel dohodek v višini 1 milijon rubljev, verjamemo:
1 000 000 - 300 000 \u003d 700 000 rubljev
Iščemo 1% od 700 000
700 000 * 1% \u003d 7000 rubljev.
27 990 + 7000 \u003d 34 990 rubljev.
Ali obstaja omejitev na vrhu? Konec koncev, nekateri IP prejemajo dohodek veliko več kot v našem primeru. In ... Ta 1% se lahko spremeni v zelo veliko število ... Na srečo, obstaja meja na vrhu, ki se šteje za to formulo:
Razmislite o številkah:
7500 * 8 * 26% * 12 \u003d 187 200 rubljev.
Večina SP raje mu plača rezultate leta. Na primer, glede na rezultate leta 2016, je treba plačati do 1. aprila 2017. V skladu s tem bo naš IP plačal ta 1% od 1. januarja 2018 do 1. aprila 2018.
Če je pred vsem IP plačal v FIU, potem od 1. januarja 2017, je treba plačati v FTS.
Da, to ni tipo, saj od leta 2017 je zvezna davčna služba, ki bo zbirala plačila za FFR, FFOM in FSS.
Čakamo na pojasnila FTS. Predvidoma bodo novi podatki o plačilu znani le decembra 2016.
Spremljajte posodobitve spletnega mesta, ki jih je mogoče naročiti na samem koncu izdelka.
Ne in še en čas ne! V tej pasti pogosto prihajajo iz začetnikov, ki menijo, da se v okviru prihodkovnega IP razume, da je "čist" prihodkov.
In potem letijo na globe in kazni, zato imajo vaš dohodek.
Vsako leto se ta zgodba ponovi med IP-začetniki!
Toda za OP na OSN, je zdaj dovoljeno upoštevati potrošnega dela. Ustavno sodišče se je 3. decembra 2016 povečalo na stran OP in omogočilo takšne odbitke: \\ t
In ne pozabite naročiti na nove članke za IP!
Ne pozabite se naročiti na novice za IP na tej strani: https://ipvopros.com/podpiska
Pridobite nove članke na pošti
Preverite svojo pošto!
Poskusi ponovno. Nekje
S klikom na gumb »Naroči« se strinjate z obdelavo vaših osebnih podatkov in se strinjate s pravilnikom o zasebnosti.
In če obstaja IP zaposlenih, je treba v letu 2017 plačati 1% več kot 300.000 rubljev.
Da, plača. Brez izjem.
Dober dan! Jaz sem IP 6%. Ne razumem enega, če bi plačal četrtletni davek v IFTS od prihodkov na P / C - 6%? In plus 1% dohodka, ki presega 300.000-00? Hvala vam.
Pomembna posodobitev. Državni dumi se je strinjal v tretji obravnavi zakona, ki predvideva prenos skrajnega datuma plačila 1% razlike, ki presega 300.000 rubljev letnih dohodkov, od 1. aprila do 1. julija do 1. julija. Preberite, prosim, ta članek. Ta račun lahko enostavno odobri.
Dober dan, dragi IP!
Kmalu bo IP začel plačevati 1% zneska, ki presega 300.000 rubljev letnega dohodka v letu 2016. Torej, IP bo spet imel veliko vprašanj o tem, kako izračunati to 1%, kjer plačati, na kateri CBC, in tako naprej.
Prej sem že napisal velik članek o tem, vendar so bili izračuni za obdobje 2014-15. Zato sem se odločil, da bom to članek posodobil, da ne bi zmedli spoštovanih sodelavcev :) Da, in se je v tem času spremenila.
Naj vas spomnim, da plačate ta milijon odstotkov do 1. aprila 2017. Poleg tega je bolje, da ne odložite tega primera do zadnjega dne, od 1. aprila pa bo padlo v soboto.
Za tiste, ki ne vedo (ali pozabili), koliko je bilo potrebno plačati v FFR in FFOMS v letu 2016, "dajem povezavo članek s polnim pojasnilom:
To je strogo do 31. decembra 2016, ki je bilo potrebno plačati obvezne prispevke v FIU in FOMS v višini, kot je navedeno v zgoraj navedenem členu.
Da, to je zelo priljubljeno vprašanje v vsem IP. In še enkrat ponovim, da če ne veste, kaj 1%, eno, potem priporočam branje članka, o katerem je dejal zgoraj.
Na primer, dohodek OP na USN 6% brez zaposlenih za leto 2016 je znašal 500.000 rubljev.
Plačati mora za pokojninsko zavarovanje "zase" (ali v FIU, kot so rekli prej):
19 356,48 RUB. + (500 000 - 300 000) * 1% RUB. \u003d 19 356,48 + 2 000 \u003d 21 356.48 rubljev.
Obstaja jasna skrb, da če je IP imel zelo velik dohodek za leto 2016, bi lahko prispevek k FIU dosegel astronomske vrednote.
Dejstvo je, da je najvišji znesek zavarovalnih premij za pokojninsko zavarovanje v letu 2016 omejen na mejno vrednost. Izračuna se po naslednji formuli:
8MRot * tarifa * 12 mesecev ali 6204 * 8 * 26% * 12 \u003d 154 851 rubljev 85 kopecks
Ja lahko. Na primer, za prvo četrtletje so vaši splošni prihodki za OP presegli 300 tisoč rubljev, potem lahko varno plačajo 1% glede na potrebne četrtletne prispevke. Tako je obremenitev enakomerno porazdeljena med letom.
Mimogrede, malo ljudi se spomni, vendar za OP na USN 6% brez delavcev, ima pravico, da odbije 100% zneska fiksnih prispevkov. Ampak, če ste najeli zaposlene, potem ne več kot 50%.
Iz vseh dohodkov in ne iz čistih prihodkov. Ni razlike "dohodek minus stroškov", ampak vse "umazane" prihodke za leto. To pomeni, da se skupni dohodek ne zmanjšuje na potrošnem delu pri izračunu 1% zneska, ki presega 300.000 rubljev letnih dohodkov.
Da, vem o slavni resoluciji Ustavnega sodišča Ruske federacije, da je bil IP lahko upošteval dokumentirane stroške. Nekateri ne-osrednji mediji so se pohiteli s čepenjem, ki domnevno to pravilo velja za IP na USN "Prihodki minus Stroški" ...
In še vedno berem turbulentne spore o tem vprašanju na forumih ... Medtem se ta odločitev CS Ruske federacije nanaša samo na SP o OSN (Splošni sistem obdavčitve) brez zaposlenih.
Podobno kot UNVD. Upoštevali boste 1% na podlagi dejstva, da je vaš dohodek enak potencialno možnega dohodka. Jasno je, da se pogosto patent kupi več mesecev in ne za eno leto. V tem primeru bomo upoštevali potencialni dohodek sorazmerno s številom mesecev, na katerega je kupil.
Povzeti je treba dohodek za vsak davčni sistem za izračun 1% zneska, ki presega 300.000 rubljev letni dohodek.
Torej, ne plačajte tega 1%. Toda v vsakem primeru je bilo treba plačati obvezne prispevke v FFR in FFOMS "zase" v letu 2016 (razen 6 kategorij IP, ki lahko začasno ne plačajo obveznih prispevkov).
Upam, da sem na to temo odgovoril na najpogostejša vprašanja.
P.S. Vidite lahko majhen video, kjer povem o obveznih prispevkih OP:
S spoštovanjem, Dmitry Robionk
In prvi boste spoznali nove zakone in pomembne spremembe:
Nova e-knjiga o davkih in zavarovalnih premijah za OP na USN 6% brez zaposlenih za leto 2017 je:
Knjiga obravnava:
Pošljite najpomembnejše novice za IP po pošti!
Ostanite obveščeni!
S klikom na gumb »Naroči« se strinjate z glasilom, obdelavo osebnih podatkov in se strinjate s pravilnikom o zasebnosti.
Ustvaril sem to stran za vsakogar, ki želi odpreti svoje podjetje kot IP, vendar ne ve, kje začeti. In poskušal bom govoriti o težkih stvareh čim bolj enostaven in razumljiv.
Dmitry, hvala za vaše delo! Kot vedno, je vse razumljivo in razumljivo! Zelo pogosto grem na vašo spletno stran (imam v mojem mobilnem telefonu) in z veseljem preučujem vaš analitik. Uspeh za vas, Dmitry!
Zdravo. Prosim, povejte mi, kako je bolje plačati zavarovalne premije v banki prek blagajnika ali računa OP? Ali ta vloga igra? Hvala vam.
Marina, tako udobnejša in plačana. Toda po mojem mnenju je bolje, da iz naslova IP računa, saj prejemki imajo funkcijo za pošiljanje, da se izgubijo, ko so zelo potrebni)
Dmitry, povej mi, prosim. Jaz sem IP na prostem brez delavcev. Ali je res, da lahko uporabim zloglasna odločitev policaja samo za leto 2016 (upoštevajte stroške pri izračunu SV FFR za leto 2016, vzete iz 3DFL)? Konec koncev, od leta 2017, pod izračun Sv, ki se že uporablja. 210NCA, ne 2277, t.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.e.Orount za izračun BC upošteva davčne olajšave (odhodki)?
Olga, ne bom mi povedal, ker še nisem videl podrobnih informacij za naslednja leta. Pravijo le okoli leta 2016.
To je, kakšno pismo Ministrstva za finance sem našel št. 03-15-05 / 1031 z dne 01.12.2017.
"Vendar opozarjam, da se taka odbitek lahko izvede le, če se to dodatno Viscos opravi v obdobju, za katerega se upošteva davek. Na primer, če plačam dodatnih 1% do 31. marca 2017. Imam pravico zmanjšati predplačilo na USN za prvo četrtletje 2017. "
ti. Prednastavitev za 1 kvadratnih metrov 17. Po USN, se lahko zmanjša za znesek 1% plačanega za leto 2016 v 1 kV 17?
Dober dan Dmitry. Povej mi, ali je IP na patentu registriran v Regheon, in dela v Moskvi, kaj davčno zavarovalno zavarovanje premije
Pozdravljeni Dmitry! 27. februarjem Prejemam status OP. Načrtujem, da vstanem na Envino. Izkazalo se je, če vložite zahtevek na dan prejema OP, potem bo davek plačal za dva meseca? Če, ko se prijava za UTII navede na dan začetka dejavnosti 1. marca, kje bo šel 27. februarja in 28? Za njih sem prebral kot na podlagi?
Aktivnosti 27 in 28 ne bodo vodilo.
Citat: "Mimogrede, malo ljudi se spomni, ampak za OP na UPN 6% brez delavcev, ima pravico, da odbije 100% zneska fiksnih prispevkov."
Dober dan, Dmitry! In kje (člen, zakon) je mogoče ugotoviti? Kje se obrnete?
In drugo vprašanje: od 300.000 rubljev - od kod prihaja ta znesek? (Če se lahko povežete s členom, zakonom) na spletni strani FTS, o tem nisem našla informacij, na drugih mestih pa se predlaga, da se davek izračuna na podlagi skupnih zaslužkov.
Maria, ta informacija je na spletni strani FTS
Dmitry, dobro popoldne!
Pomagajte, prosim, ugotovite! OP na USN 6% brez delavcev. Za leto 2016 je prejel 1.800 tisoč rubljev. (zaokroženo za preprostost). Fiksna plačila, izplačana takoj januarja 2016. (23 160 rubljev). Tudi predplačila, plačana na čas, zmanjšala izplačana zneska. Fit 2017. Januarja 2017 sem plačal 1% več kot 300 tisoč (1 800 0000 - 300 000 \u003d 15.000). Plačati tudi za fiksna plačila za celotno leto 2017 (27.990 rubljev). V prvem četrtletju letošnjega leta je dohodek, čas je, da plačate predplačila. Jasno je, da jih ne bodo plačali za prvo četrtletje, saj se fiksna plačila prekrivajo z glavo. In zdaj najbolj zanimivo! Kako se prepričajte, da me bo davek pravilno razumel, da sem zmanjšal predplačilo z zmanjšanjem od 1% v preteklem letu in ne s fiksnimi plačili za to? Konec koncev, ne pišemo pisma davka, pravijo, mislim, sem se znižal iz teh prispevkov, in ne s tistimi. In če so predplačila bistveno manj kot 15.000 rubljev, predpostavijo, da 5.000 rubljev, nato v drugem četrtletju ne morem več zmanjšati predplačila iz tega denarja, in lahko za to lahko samo s fiksnimi plačili (zavarovalnimi in akumulacijskimi 27 990 rubljev) za to leto?
Dmitry dober večer.
Lahko plačam 1% na stari CBK.
Potrdilo o prejemu, ta potrdilo je prišlo
v odgovor na mojo zahtevo pokojninskega sklada
v pismu - CBC 39210202140061200160.
In vprašanje je nekoliko narobe, plačam tudi
glavni prispevki 29.12.2016 - Ti prispevki
plačati tudi za staro CBC - koliko je
Dmitry, dobro popoldne. Hvala za vaše spletno mesto!
Želim oblikovati plačilni nalog na spletnem mestu Nalog.ru plačati 1% več kot 300TR za leto 2016 (IP 6% na USN brez delavcev), moram plačati za konec marca 2017.
Prikazujejo se številna vprašanja:
Stanje: 09 (ne 08)?
Fundacija plačila: TP?
Davčna doba: GD.00.2016 ali SQ..1.2017?
- CBK v določenem členu
Imam to plačilo (1% za 16G) veliko več davka 6% za prvo četrtletje, to pomeni, da za prvo četrtletje mi ni treba plačati ničesar? Ali potrebujete neke vrste "nič" plačila?
EH, preplavljen z državo 20TR, je v prvem četrtletju premajhen, ne zajema 1% od leta 2016 ....
V tem četrtletju ne bom plačal pokojnine, plačal bom v naslednjih četrtletju več kot polovico leta, da jih takoj odštejemo od davka za drugo četrtletje.
Dmitry Pozdravljeni! Nisem izgledal in plačal 1% več kot 300000R. Po Stari CBK. Kaj storiti? Kako biti?
Ali lahko v celoti plačam zavarovalne premije za leto 2017 in za celoten znesek za zmanjšanje davka ENVD v prvem četrtletju? Ali je prav varno opravljeno?
Zdravo! Imate zelo zanimivo spletno mesto! Prosim povej mi. Želim odpreti IP in na glavnem vrsto dejavnosti, ki jih želim uporabiti patentni sistem, in za drugo vrsto dejavnosti, ki jo želim uporabiti USN 6%. Kateri zahtevek je treba predložiti davka na uporabo teh 2. davčnih sistemov?
Julia, v tem primeru je bolje, da takoj prijavite za USN (pri odpiranju PI), nato pa kupite patent. Ampak ne pozabite, da bo potrebno poročati o teh dveh sistemih obdavčevanja.
pred PLZ, če 1% plača za leto 2016 (davek) na podlagi pravilnega CBC, vendar je navedel obdobje letnega plačila za leto 2017 - GD.00.2017
ali bodo težave? Ali davek vpliva na 1% za leto 2016?
Pozdravljeni Dmitry! Hvala za koristne informacije, vse je preprosto in jasno napisano.
V letu 2016 je 1% skupnega zneska 300t.r. Postopoma smo plačali: plačali 1% 3 kvadratnih metrov. - zmanjšal četrtletni davek na USN 6% za 3 kvadratne metre.
Vendar smo ostali znesek tega 1.% za leto 2016, ki ga morate plačati zdaj.
Vprašanje: Če plačam 1% za ostanke za leto 2016. Do 1. aprila 2017 ga lahko odštejem od davka na USN 6% za leto 2016, ki ga morate plačati dodatno in prenesti deklaracijo do 30. aprila. Za leto 2016. USN 6% je ostalo in rad bi ga zmanjšal.
in če je 1% leta 2016 v drugem četrtletju 2017. Plačati, nato od USN 6% za drugo četrtletje 2017. Lahko ga odštejem?
1% v preteklem letu ni stroge zaveze? Kazni, globe se ne obračunajo?
Ali je mogoče zmanjšati predplačilo na tem dodatnem prispevku 1% razlike med prihodki in 300 tisoč rubljev?
Ja lahko. Vem, da se mnogi storijo, da bi zmanjšali predplačilo na USN. Vendar opozarjam, da se taka odbitek lahko izvede le, če se to dodatno Viscos opravi v obdobju, za katerega se upošteva davek. Na primer, če plačam dodatnih 1% do 31. marca 2017. Potem imam pravico zmanjšati predplačilo na USN za prvo četrtletje leta 2017.
Dmitry, povej mi, prosim, če se ob obtoku v prvem četrtletju 2017, ko se zaračunamo v prvem četrtletju leta 2017, se lahko odpišejo na stroške prvega četrtletja?
Dmitry, Pozdravljeni! Povej mi Pzhl, nisem močna v teh vseh računovodskih izračunih, ne morem razumeti približno 1% za tiste, ki so kupili patent. V letu 2016 sem pridobil patent 4 mesece, davčna osnova, predpisana v patentu 600.000 rubljev. Na tekočem računu po pogodbah za te 4 mesece je prejel 1.500.000 rubljev. Ti. Izkazalo se je, da je znesek patenta že napisan in presega 300 000₽, promet na rezultat pa presega 1.200.000 rubljev. S kakšnim zneskom plačujem 1% od prodaje od računa ali od zneska 600 000 ° C. Povej mi Pzhl, nihče ni odgovoril na to vprašanje.
Dober dan! Imam 6% brez zaposlenih. 30. december 2016 Plačal fiksno plačilo v FIU in 1%, dohodek TC nad 300TR. Zdaj želim plačati davek na davek na leto 2016 let.
Ali lahko poleg fiksnega plačila zmanjšam plačilo USN tudi na plačanih 1%?
Prosim, povejte mi, če sem plačal pristojbino OPS, ki presega 300.000 v letu 2016 pozneje kot 31. marca 2017, in sicer 8. aprila 2017, potem lahko zmanjšam oceno davka na davek na drugo četrtletje? Ali zaradi dejstva, da se pristojbina plača pozneje kot uveljavljeno obdobje, ne morete zmanjšati predplačila za drugo četrtletje za znesek tega prispevka?
Podjetnik združuje dva načina obdavčitve USN (dohodek) in PSN. Zaposlenih ni.
Ob koncu leta je IP plačal dodatno zavarovalno premijo z več kot 300.000 (1%), ki je bila obravnavana od prihodkov na USN in PSN. Lahko IP zmanjša enoten davek na količino dodatkov. Zavarovalna pristojbina iz presežka, ki je bila obravnavana tudi iz dohodka PSN?
imam IP, in dve vrsti obdavčitve (UNVD in USN (6%).
Obstajajo zaposleni, ki delajo v ENVD.
Ucin - brez zaposlenih
Ali razumem pravilno?:
1. UCNO - Zmanjšanje davka na 100% prispevke za sebe (fiksna plačila) + 1% za več kot 300 tr.
2. Envent - zmanjšanje davčnih prispevkov za zaposlene, vendar na splošno, ne več kot 50% davka na UTI.
V letu 2016. Preplavili sem se za preseganje (račun za organizacijo, vendar je bil leta 2016 ni bil plačan, in na vrsti do preseganja). Ali lahko popolnoma zmanjšam davek na USNo za znesek preplačila?
Dmitriy! Dobro jutro! Povej mi: Plačal sem 1% v 1 kV. 2017, dohodek je bil majhen v 1 kvadratnih mestih M., v 2. četrtletju pa je velik. Ne morem več zmanjšati obsega vnaprejšnjega davka za 2 SQ.2017 za 1% ekstra. Prispevek. In sploh, ne morem meniti nikjer kjerkoli? Je to samo darilo državi? Hvala, če odgovorite.
Tatiana, zato obravnavana kumulativni rezultat. V skladu s tem bo ta 1% upošteva pri izračunu predplačila za pol leta (6 mesecev).
Dmitriy! Dobro jutro! Prosim, povejte mi: Odprl sem OP na USN kupole-6% brez zaposlenih marca 2017. Glede na okoliščine zdaj zapirajo. Želim to storiti do ng. Kako lahko plačam za davke? Nedavni prihodi so bili v 2. četrtletju. Kako najbolje uporabiti odbitke iz davčne osnove (FFR, FFOM, 1% več kot 300T.R.) in zmanjšati znesek davka. Trenutno še nisem ničesar plačal. Hvala v naprej.
Dmitry, dobro popoldne! Povej mi, Pzhl, pogledal v YouTube vaš videoposnetek približno 1 odstotek, kar je več kot 300.000 rubljev, nisem jasno meje pokojninskih prispevkov, ki so enake 187200 rubljev. Kako to razumem? Z uporabo vašega primera, kjer dohodek v tabeli, ki ga postavite 100 milijonov rubljev, znesek, ki presega 300 tisoč rubljev od 300 tisoč rubljev, kje je prišlo in je prišlo do 187200 rubljev? Pojasnite, PZHL, če ni težko. Hvala vnaprej.
Dober dan. To je omejitev od zgoraj, ki je bila uvedena na ravni s plačilom 1% zneska, ki presega 300.000 rubljev na leto.
Dober večer! Jaz sem IP brez delavcev na USN 6% (dohodek). 20.02.2017 plačal davek v višini 6 tisoč rubljev. in 15 tisoč rubljev. - 1% zneska, ki presega dohodek 300 tisoč rubljev. Za leto 2016. V davčni deklaraciji je znesek 15 tisoč rubljev. Linija 143 se ni odražala., V skladu s 100, celotni znesek 21 tisoč rubljev se odraža. Kako lahko popraviti vse.? Zelo sem hvaležen za odgovor.
Dober čas dneva Dmitry! Zelo zanimivo in dostopno. Vendar se pojavijo vprašanja in dvomi. Vprašanje odbitno 1% zneska, ki presega 300.000 rubljev na leto. Jaz sem IP, brez delavcev, na USN (dohodek-6%). Prispevki sami jokajo v četrtletnem (USN plačati za minus prispevke zase). 1% presega dohodek, plačilo za naslednje leto do 30. aprila 2017. Nikoli nisem storil odbitkov nad dohodkom. Pravilno razumem, da pristojbina za leto 2016, plačana pred 30. aprilom 2017, lahko odštejemo od predplačila na davek na davek na davek na podlagi 9 mesecev. In kaj pa vsote 2014-2015. Ali korektivne izjave za obdobje 2014-2015-2016? Če je tako, potem v kateri stolpec odraža plačilo 1%, v vrstici CODE140? (Prispevki za sebe + 1%) ?? Hvala vnaprej za odgovor.
Dober dan! Prosimo, pojasnite, če IP na UNVD implanten dohodek več kot 300 tisoč rubljev, potem morate plačati 1% presežne količine v FIU?! To ni USN 6%?
Dmitry dober večer. Vaša pomoč je zelo potrebna. Imam OP na ENVD, gospodinjskih služb z donosom 7500 na mesec, 300 tisoč v letu, ki ne presega, vendar bom odprl račun poravnave, Den.Sternat, ki jih je treba upoštevati kot dohodek in plačilo s količino, ki presega 300 tisoč rubljev 1%?
S klikom na gumb "Post komentar" se strinjate z obdelavo vaših osebnih podatkov in se strinjate z pravilnikom o zasebnosti. Prav tako upoštevajte komentar na blogu.
Posamezni podjetniki plačujejo davke in prispevke. Davki gredo v proračun in prispevke v pokojninski sklad in sklad zdravstvenega zavarovanja. Ti prispevki se imenujejo zavarovanje. Morajo iti brezplačno k zdravniku in prejemati upokojitev v starosti.
Znesek fiksnih prispevkov. Prej je bilo odvisno od minimalne plače in zdaj - ne. Letos se je povečal: V letu 2018 sem plačal 32.385 rubljev, leta 2019 pa je treba plačati 36.238 rubljev.
Ta znesek se porazdeli taka:
Ampak to ni vse. Če je letni dohodek presegel 300.000 rubljev, je treba plačati 1% od tega zneska.
Dobra novica je, da lahko prispevke izplačate davek na PI. V nekaterih primerih popolnoma. O tem Naprej.
Na poenostavljenem je 6-odstotni dohodek velja za vse, kar dobite denar ali na tekočem računu. Denar, ki je prišel na vaš račun, morate plačati davek. Davek ne plača:
Recimo, za to leto od kupcev je prišlo 600.000 rubljev, še 20.000 rubljev podjetnik je prinesel svoje lastne stroške, ko ni dovolj za nakup materialov. Kakorkoli že plačati davek s 600.000 rubljev.
Za leto 2016, 521.276.78 rubljev je prišel - posnetek zaslona iz osebnega kabineta modulbank
Če sprejmete denar, morate prekiniti denarna sredstva ali izpisati strog poročevalski obrazec. Znesek v pregledu ali v obrazcu je vaš dohodek za davek.
Dodatni prispevki se štejejo za formulo: (prihodki od IP - 300.000) * 1%.
Vsi prihodki IP na leto je 600.000 rubljev.
Prispevki za plačilo 3.000 rubljev: (600 000 - 300 000) * 1%.
Za plačilo dodatnih prispevkov izpolnite plačilo v osebnem računu banke ali potrdilo o plačilu v banki.
182 1 02 02140 06 1110 160 - CBK za dodatne prispevke za leto 2017
Pred tem so bili prispevki prevedeni neposredno na sredstva, od leta 2017 pa na davek. Zato so se spremenili rekviziti in CBC - kode klasifikacije proračuna. Prispevke za leto 2016 so plačali ena KBK, za leto 2017 pa se morate plačati drugače. Če ste zmedeni in plačali tam, lahko naletite na kazni in globe.
CBC plačati za dodatne prispevke za leto 2016 - 182 1 02 02140 06 1200 160, in za leto 2017 in naslednjih letih - 182 1 02 02140 06 1110 160.
Kako ukrepati:
Davčna storitev je primerna, ker niso več zmedena v CBC, podrobnostih. Moraš voziti svojo gostilno, ime in naslov.
Če ste vsako četrtletje plačali davek in prispevke, lahko shranite.
Poleg zavarovalnih premij, podjetniki plačati davek. V našem primeru - 6% od prihodkov IP. Dobra novica, da se ta davek lahko izplača zaradi prispevkov. Če podjetnik deluje brez zaposlenih v državi, zmanjšuje davek na celoten znesek zavarovalnih premij. IP z zaposlenimi, lahko znižate davek na 50%, nič več.
Tukaj je, kako deluje:
Vsi prihodki IP na leto je 600.000 rubljev. Zaposlenih ni.
Davek na leto 36 000 rubljev: 600 000 * 6%
Fiksni prispevki za leto 2018: 32,385 rubljev;
Dodatne zavarovalne premije - 3000 rubljev: (600 000 - 300 000) * 1%.
IP zmanjšuje zavarovalne premije: 36 000 - 32 385 - 3 000.
Izkazalo se je, da morate plačati ne 36.000 rubljev, vendar 615 rubljev.
Vsak četrtino. Zmanjšajo davek na prispevke, ki so plačani v četrtletju: od davčne zneske za prvo četrtletje, so bili predloženi prispevki, ki so bili plačani v prvem četrtletju, od 1. januarja do 31. marca.
V prvem četrtletju leta 2018 davek podjetnika 5000 rubljev.
V istem četrtletju je plačal nekaj zavarovalnih premij 3000 rubljev.
Plačilni davek - 2000 rubljev: 5000 - 3000.
Konec leta je lahko, da davek sploh ne bi smel plačati. Zavarovalni premiji so ga zmanjšali in na koncu se je izkazalo za nič. Toda pred tem ste vsako četrtletje plačali davek za vse leto, zato se je preplačilo izkazalo za davek.
Leta 2018 je podjetnik zaslužil 370.000 rubljev. Njegov davek je 22 200 rubljev.
Davek plačuje četrtletno: 3400, 7500, 8900, 2400 rubljev.
Fiksni prispevki za leto - 32.385 rubljev.
Zmanjšali so davek v celoti: 22 200 - 32 385 \u003d -10 185 rubljev.
Podjetnik ni mogel plačati davka za to leto, če bi prispevki našteti, vendar plačani 22 200 rubljev, ker ni vedel, da bi prispevki ob koncu leta zmanjšali davek. Če želite vrniti preplačilo, se lahko prijavi in \u200b\u200bdavek vrne denar v enem mesecu od datuma prejema vloge. Davčne napovedi preplačila le v zadnjih treh letih.
Dodatni prispevki, ki jih je plačal za naslednje leto: (370.000 - 300.000) * 1% \u003d 700 rubljev. Zmanjšali bodo davek iz leta 2019.
V letu 2019 je treba zaslužiti 603.967 rubljev, da bodo fiksni prispevki v celoti povrnili davek. Najbolje je plačati prispevke v celoti v prvem četrtletju. Potem vam ni treba plačati davka vsako četrtletje, plačane plačane prispevke bodo odplačane. In če zaslužite več kot 603.967 rubljev, plačajte dodaten davek do 30. aprila.
Fiksni prispevki v letu 2019 - 36.238 rubljev. Njihov podjetnik se v celoti plača v prvem četrtletju, nato pa se v vsakem mesecu odšteje od davka.
V prvem četrtletju 2019, IP zaslužil 100.000 rubljev, davek - 6000 rubljev. Zloženo je v višini prispevkov, davek še ne plačuje.
V drugem četrtletju je dohodek 200.000 rubljev, davek je 12.000 rubljev, skupaj s prvim četrtletjem 18.000 rubljev. Spet zložen in ne plačujte.
V tretjem četrtletju je dohodek 100.000 rubljev, davek - 6000 rubljev in skupaj s prvim in drugim četrtletjem 24.000 rubljev. Spet znesek prispevkov, vam ni treba plačati davka v tretjem četrtletju.
V četrtem četrtletju je IP zaslužil 250.000 rubljev, davek je 15.000 rubljev, celoten davek za leto je 39.000 rubljev. To so več prispevkov, verjamemo, koliko bi bilo treba obdavčiti: 39.000 - 36 238 \u003d 2762 rubljev.
V letnem letu je podjetnik zaslužil 650.000 rubljev, to pomeni dodaten prispevek: (650.000 - 300.000) * 1% \u003d 3500 rubljev. To je 2019, vendar bo ta denar plačal do julija 2020. Ta znesek se lahko zmanjša z davkom leta 2020.
Na splošno je pravilo: plačati prispevke v obdobju, za katerega želite zmanjšati davek. Če niste plačali prispevkov vse lani, in načrtovano, da plačate enkrat aprila, ne bo uspelo zmanjšati davka.
Dodatni del prispevkov morate plačati do 1. julija. Za dajatve neplačilnih davkov kazni - 1/300 stopnje refinanciranja centralne banke za vsak dan zamude. Zdaj je stopnja refinanciranja 7,75%, kar pomeni kazen - 0,0258%. Praznovanja se zaračunavajo iz dolga. Stopnja refinanciranja se pogosto spreminja, preveri spletno stran centralne banke.
Za 3000 rubljev dolga na dodatne prispevke, vsak dan bo kazni v 77,4 kopecks. Za en mesec, 23,22 rubljev dolga vzame. To je davčni dolg.
Davek piše dolg od tekočega računa. Če se denar ne izkaže, da je v računu, je to izvršilo, in dolg od davka se spremeni v sodno. Posamezni podjetniki so odgovorni za dolgove z osebno lastnino, zato lahko sodni izvršitelji odpišejo denar iz osebnih računov.
Poleg dolga lahko sodni izvršitelji zahtevajo globo. Prišel bo, če se zmotijo \u200b\u200bv izračunih in izvedejo znesek:
Zato je bolje plačati prispevke pravočasno in jih pravilno upoštevati, da vam ni treba komunicirati z izvršitelji.
Vodenje poslovnih dejavnosti v obliki posameznega podjetnika mora poslovni subjekt izvesti številne odgovornosti, vključno z izračunom in izplačilom stalnih plačil. Obvezni so za IP brez zaposlenih najetih zaposlenih in z njimi. Fiksne zavarovalne premije v FIU v letu 2019 za IP zase, so prispevki za obvezne vrste zavarovanj, ki jih podjetnik proizvaja za podjetnika.
Zakonodaja določa, da je treba izvesti določeno plačilo pokojninske sklada v letu 2019 za IP za vse podjetnike, ki se upoštevajo v IFTS. Hkrati morajo izdelati fiksne PI plačila, dokler so vključeni v Eagle.
Upoštevati je treba, da izračun fiksnih prispevkov ne izvzemajo podjetnikov iz obveznosti izvajanja odbitkov zaposlenim.
Fiksna plačila v FIU in OMS je treba plačati:
Vendar pa lahko v nekaterih primerih norme zakona ustavijo plačilo takih prispevkov, take primere se lahko pripišejo (v skladu s členom 430, odstavek 6, 7):
Pozor! Uporaba teh koristi pomeni, da podjetnik ne vodi dejavnosti, ni premikov na računih itd. Če imate vprašanja o fiksnih plačilih, lahko nastavite.
Fiksni prispevki IP v letu 2019 zasedajo dve komponenti:
Od leta 2018 bo uvedena ena resne spremembe kot v njihovi velikosti, postopku izračuna in plačilnega časa. Vse spremembe bodo izvedene v članku med uvajanjem in bodo izvedle vsa pojasnila.
Spremembe v letu 2018:
Obvezno plačilo je sestavljeno iz dveh delov - prvi, ki se izplača ob obvezno, drugi - ko je dohodek presežen za 300.000 rubljev. Fiksno komponento določi vlada za leto, in spremenljivka je odvisna od dohodka.
Letna plačila za leto 2018 v FIU in OMS (fiksni del) \\ t
Od leta 2018 je vlada spremenila postopek za izračun fiksnega dela prispevkov podjetnika zase. Odločeno je bilo, da se odstrani velikost minimalnega vagona. Znesek prispevkov za leto 2018 se je povečal, če pa ni bilo vzeto iz minimalne plače, ki se je povečala, znesek plačila bi bil višji.
Fiksni prispevki IP v letu 2018 zase in 2019 znašajo:
| Leto | Pero. Strah. (26%), r. | Draga. Strah. (5,1%), r. | Skupaj, R. |
| 2019. | 29 354 RUB. 00 COP. | 6 884 RUB 00 COP. | 36 238 RUB. 00 COP. |
| 2018. | 26 545 RUB. 00 COP. | 5 840 RUB 00 Kopecks. | 32 385 RUB. 00 COP. |
Znesek prispevkov za leto 2018 je določen na 32.385 rubljev, od tega: \\ t
Postopek za izračun vrednosti prispevkov za ne v celoti porabljenega leta se ni spremenil v primerjavi z letom 2018.
POMEMBNO! Če registrirate OP od začetka leta ali blizu med letom, je treba plačila izračunati v skladu s časom, porabljenim med letom.
Ta znesek obveznega plačila morajo plačati tisti podjetniki, ki imajo dohodek na leto, ki so prejeli več kot 300 ton. Ta dolžnost je zapisana v pravu.
Hkrati je ta izračun v skladu s splošnimi pravili, se stroški, predloženi za obdobje, se ne upoštevajo - plačilo mora biti opravljeno tudi, če je bila izguba pridobljena ob koncu obdobja.
Naslednji zneski se sprejmejo na različnih davčnih sistemih kot dohodek: \\ t
Pozor! Pri združevanju davčnih režimov je treba sprejeti skupni znesek dohodka za izračun 1%. Hkrati, če je OP na patentu, se znesek potencialno možnega dohodka sprejme, ne da bi upošteval končni znesek dohodka, pridobljenega na sistemu obdavčevanja patentov.
Upoštevati je treba, da znesek plačila v višini 1% ne sme presegati izračunane meje, opredeljen kot minimalni vagon * 8 * 12 * 26% (za leto 2017), zmanjšan na del fiksnega plačila, ki se pojavi Pf.
Zaradi odprave vezave formule na obseg minimalne plače se največje možne količine plačila izračuna po stopnji osmih kratov količine OP.
Najvišji znesek plačila v FIU je torej:
Formula izračuna: (dohodek - 300000) x 1%.
To plačilo je treba izdelovati do 1. aprila novega leta, ki prihaja na poročanje. Plačilo se pošlje v poseben red.
Pozor!Lahko uporabite naše. To vam bo omogočilo, da izračunate številke, ki jih potrebujete. Vse je preprosto in razumljivo.
Edina kategorija podjetnikov, ki ne plačajo 1%, so vodje CFC. Dodeljeni so bili iz dobrih izdelkov - člen 430, odstavek 2 davčnega zakonika Ruske federacije. Označuje, da plačujejo fiksni del, 1% tukaj ni določeno. Tudi taka norma je določena v čl. 14, del 2 zveznega zakona z dne 24. julija 2009 št. 212 zveznega zakona.
Vendar pa obstaja ena pomembna podrobnost - če je posamezni podjetnik, ki je vodja CFC, druge dejavnosti v okviru tega gospodarstva kot OP, se prispevki plačajo na dveh razlogov:
Datumi plačila prispevkov za leto 2018 so:
Plačila OP v pokojninski sklad v letu 2019 za IP brez delavcev bo treba plačati tudi do 31. decembra. Hkrati se plačila ne izvedejo, ne do pokojnine in sklada OMS, temveč na podrobnosti svojemu davčnemu inšpektoratu.
Seznam se lahko izvede z enim zneskom ali z razdelitvijo dela. Vendar pa je bolje plačati četrtletno, saj lahko ti zneski četrtletno zmanjšajo plačila davka in ne, če jih držite eno plačilo.
CBC za plačilo zavarovalnih premij OP v obdobju 2018-2019:
| Način plačila | 2018. |
| Prejemnik, KBK. | IFS. |
| Penny. Zavarovanje | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Draga. Zavarovanje | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| 1% z več kot 300000 str. | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Če ste zaprli PI, potem je treba v tem primeru izplačati dolgove pred pokojninskim skladom in ustanove zdravstvenega zavarovanja. Hkrati se izplačilo prispevkov razlikuje. Po FZ-212 umetnosti. 16 Na zaprtju dolga v tem primeru je podanih 15 dni. Hkrati se odštevanje začne od datuma, ko je v državni register zapis o zaprtju podjetništva.
Pozor!Tabela prikazuje postopek za izračune, če IP deluje na enem davčnem sistemu, na primer, beremo USN z UNVD v tem članku.
Sedanje norme zakona so dovoljene za nekatere davčne sisteme za zmanjšanje zneska davka na znesek poznejših zavarovalnih premij.
| Davčni sistem | IP z delavci | IP brez delavcev |
| IP na USN "Prihodki" | Podjetnik je dovoljeno zmanjšati izračunani znesek davka na znesek prispevkov, izplačanih FIU in FOM za sebe in njenih zaposlenih s pogodbami, vendar ne več kot 50%, kot tudi za 1% dohodka 300.000 rubljev . | Podjetnik mora zmanjšati izračunani znesek davka na celoten znesek plačanih prispevkov FIU in FOMS. Hkrati pa lahko upoštevate ne le fiksna plačila, temveč tudi prispevke, ki so navedene iz prihodkov, pridobljene več kot 300 ton. Takšno zmanjšanje v istem obdobju je mogoče izdelati, ko so bila v skladih izvedena ustrezna plačila. |
| IP na UTII. | Od leta 2017 se lahko ob upoštevanju najetih delavcev davek na utii zmanjša tako z zneskom plačil do sredstev za svoje zaposlene in znesek navedenih PP prispevkov zase, vendar ne več kot 50% davka. V primerih, ko zaposleni niso našteli s strani podjetnika vse leto, je treba takšno pravilo uporabiti le v tistih četrtletjih, ko so bili zaposleni resnično. | Podjetnik lahko zmanjša znesek davka na celoten znesek, navedenih za sebe. |
| OP na USN "Prihodki minus Stroški", na ESHN ali je | Če je podjetnik na teh davčnih sistemih, ima pravico, da v celoti upošteva znesek zavarovalnih premij, naštetih za sebe in zaposlenih v okviru stroškov določanja obdavčljive osnove. Upoštevati je treba ne le plačila v FIU, temveč tudi družbene in Medstavke. | Če je podjetnik na teh davčnih sistemih, ima pravico, da v celoti upošteva znesek zavarovalnih premij, ki so našteti za sebe kot del stroškov pri določanju davčne osnove. Upoštevati je treba ne le plačila v FIU, temveč tudi družbene in Medstavke. |
| IP na patent. | Stroški patenta je strogo določen in ga ni mogoče zmanjšati na zavarovalna plačila zase in za njihove privarjene zaposlene. | Stroški patenta je strogo določen in ga ni mogoče zmanjšati na zavarovalna plačila zase. |
POMEMBNO! Z zmanjšanjem davka na UTII, je treba sprejeti znesek prispevkov, navedenih za zaposlene ali za PI v obdobju poročanja. Na primer, davek za drugo četrtletje se lahko zmanjša za znesek navedenih prispevkov za obdobje od aprila do junija.
Vprašanje se lahko pojavi tudi: "Ker je deklaracija vročena do 20. julija (na primer 2. četrtletja), je mogoče zmanjšati davek na znesek navedenih prispevkov v juliju pred izjavo?
Odgovor: Ne. Sprejeti so le prispevki, navedeni v obdobju poročanja. V tem primeru so prispevki plačani do 20. julija za zmanjšanje davka na UNVD za tretje četrtletje.
V primeru, ko podjetnik sploh ni plačal pristojbin, ali je bil pozen, se mu naloži globa. To bo 20% zneska zneska, ki ni plačan.
Hkrati, če se med inšpekcijskim pregledom izkaže, da prenos ni bil izveden namerno, se bo velikost kazni povečala na 40%. Poleg tega se lahko enake velikosti globe uvedejo podjetniku, ki prvič ni prvič prvič.
Tudi za vsak dan, bo zamudo pri plačilu dodatno obračunano. Njegova velikost je 1/300 odstotka refinanciranja centralne banke za vsak dan zamude pri plačilu, vključno z vikendi in prazniki.
Zavarovalne premije so obvezna plačila za pokojninsko, zdravstveno in socialno zavarovanje delavcev in posameznih podjetnikov. Od leta 2017 se nadzor nad izračunom in izplačilo prispevkov ponovno prenese na zvezno davčno službo, ki je do leta 2010 že zbirala takih plačil, imenovanih ESN (enotni socialni davek).
Novo poglavje 34 je bilo predloženo davčnemu zakoniku, ki ureja izračun in plačilo prispevkov za: \\ t
Te vrste prispevkov ni treba plačati več v skladih, temveč na vaš davčni pregled. Prispevki za poškodbe zaposlenih je ostalo v uvedbi sklada za socialno zavarovanje, nič se ni spremenilo proti njim.
Med plačniki zavarovalnih premij, naštetih v poglavju 34 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, se imenujejo tudi posamezni podjetniki. Posamezni podjetnik ima dvojni status - kot posameznik in kot subjekt podjetniške dejavnosti. IP je sam delodajalec, da je dolžnost, da zagotovi, da moja pokojninska in zdravstveno zavarovanje pade na to.
Postopek za nastanek in plačilo obveznih zavarovalnih premij povzroča številne spore. Podjetniki, ne vodijo dejavnosti ali ne prejemajo dobička, meni, da plačilo obveznih zavarovalnih premij v takih primerih ni utemeljeno. Država izhaja iz dejstva, da ima oseba, ki je še vedno naveden v državnem registru PI, kljub pomanjkanju dejavnosti ali dobička iz njega, svoje razloge. Pogojno, nihče ga ne moti, zaradi pomanjkanja dohodka, ustavi podjetniške dejavnosti, igrati iz računovodstva za registracijo, in po potrebi ponovno registrirati.
Sodišča, vključno z najvišjo, vedno kažejo, da obveznost plačila prispevkov za zavarovanje izhaja iz OP od trenutka, ko pridobi takšen status in ni povezana z dejanskim izvajanjem dejavnosti in prejem dohodka.
Posamezni podjetnik je dolžan zavarovati premije zase, vse ta čas ima status poslovnega subjekta, z izjemo preferencialnih obdobij po neplačevanju.
430. člen Davčnega zakonika Ruske federacije omogoča, da posameznim podjetnikom ne plača zavarovalnih premij za obvezno pokojninsko in zdravstveno zavarovanje, če začasno ne delujejo v primerih:
Pomanjkanje aktivnosti v takšnih obdobjih je treba potrditi v dokumentih in opustitev plačila prispevkov je potrebna v svojih IFTS.
Če ima IP pravico do koristi, vendar še naprej prejema dohodka iz poslovnih dejavnosti, potem bi morale zavarovalne premije plačati iz splošnih razlogov.
In zdaj najpomembnejša stvar - o katerih količinah obveznih prispevkov OP govorimo? V letu 2019 mora posamezni podjetnik našteti plačila samo za obvezno pokojninsko in zdravstveno zavarovanje. Prenos prispevkov za socialno zavarovanje za pridobitev bolniškega dopusta in materinskega plačila IP proizvaja prostovoljno.
Zavarovalni prispevki OP v letu 2019 niso več odvisni od velikosti minimalne plače (minimalna velikost plač), in so fiksni zneski, ki jih odobri vlada:
Premije zavarovanja kalkulatorja za leto 2019:
✐Primer ▼
Recimo, da je podjetnik prejel leta 2019 dohodek v višini 1.200.000 rubljev. Izračunajte znesek zavarovalne premije IP za plačilo:
SKUPAJ: Skupni znesek zavarovalnih premij v tem primeru je 45.238 rubljev.
Uvedena je tudi zgornja omejitev velikosti prispevkov v OPS - v letu 2019 ta znesek ne sme presegati vrednosti 234.832 rubljev.
V zgornjih formulah je bil dokazan izračun stroškov celotnega zavarovalnega leta, če podjetnik ni bil registriran na prvi ali ustavil dejavnosti, preden se je končal, potem so vsi izračunani zneski sorazmerno zmanjšani. V teh primerih je treba upoštevati le polne mesece in koledarske dni (na nepopolnem mesecu), v katerem je oseba imela status podjetnika.
Povzetek:
Določitev dohodka za izračun IP prispevkov je odvisna od
V naši službi lahko popolnoma brezplačno pripravite obvestilo o prehodu na SPN za IP (pomembno za leto 2019):
Če IP združuje davčne režime, se dohodki v različnih načinih povzemajo.
Če želite izbrati najugodnejši davčni sistem posebej za vaše podjetje, priporočamo uporabo brezplačnega nasveta strokovnjakov, ki bodo pomagali izbrati minimalni režim plačila.
Zavarovalni prispevki zase v smislu dohodka, ki ne presega 300 tisoč rubljev, (tj., Znesek 36.238 rubljev), mora podjetnik plačati do 31. decembra tekočega leta. Hkrati pa je vredno uporabiti zmožnost zmanjšati, v nekaterih primerih znesek davkov, ki se obračunavajo z zavarovanjem premije četrtletno, o tem, kaj se bo obravnavalo v primerih.
Prosimo, upoštevajte: "Zavarovalne premije za četrtletje ni." Glavna stvar je plačati celoten znesek 36.238 rubljev na 31. december tekočega leta na kateri koli del in kadarkoli. Razčlenitev določenega zneska v štiri enake dele se uporablja samo za običajne primere.
Na primer, če ne prevzemate dohodka v prvem in (ali) drugem četrtletju, ni smiselno priti do plačila prispevkov. Morda boste bolj donosni plačati 3 ali celo eno letno vsoto v tretjem ali četrtem četrtletju, ko se pričakuje znaten dohodek. In obratno - če se pričakuje glavni prihodki samo na začetku ali sredi leta, je treba večino prispevkov plačati v istem četrtletju.
Bistvo sposobnosti za zmanjšanje obračunanega obračunanega davka v četrtletju, v katerem se pričakuje pomembno predplačilo na davek, ste lahko preučili znesek zavarovalnih premij v istem četrtletju. Hkrati je treba prispevke navesti, preden pričakujete, da znesek enega davka za plačilo.
Kot je za ENVD, ni koncepta ničelnih izjav o pripisanem davka. Če ste plačnik tega davka, potem pomanjkanje dohodka ne bo osnova za njeno neplačilo. Plačajo pripisani davek, izračunan na posebno formulo, bo še vedno na četrtletju na podlagi četrtletne deklaracije. Kajti samo to bo smiselno plačati zavarovalne premije vsako četrtletje na enake deleže, če se četrtletni zneski pripisanih prihodkov ne spremenijo.
Dodatni znesek, ki je enak 1% letnega dohodka, ki presega 300 tisoč rubljev, je treba prenesti do 1. julija 2020 (prej se je bil izraz do 1. aprila, poleg poročanja). Če pa je meja presežena na začetku ali sredi leta, se lahko ti dodatni prispevki izvedejo prej, ker Upoštevajo jih lahko tudi pri izračunu davkov. To je enako kot isto pravilo - zmanjšanje davka zaradi prispevkov, plačanih v istem četrtletju, preden se izračuna davek na plačilo.
Podjetnik mora postati delodajalec poleg prispevkov zase, mora podjetnik plačati zavarovalne premije za svoje zaposlene.
V splošnem primeru znesek zavarovalnih premij za zaposlene v pogodbah o zaposlitvi znaša 30% vseh plačil v njihovo korist (razen tistih, ki niso predmet obdavčitve v ta namen) in so sestavljeni iz:
Poleg tega FSS plačajo pristojbino za obvezno zavarovanje za industrijske nesreče in poklicne bolezni - od 0,2% do 8,5%. Po navedbah civilnih pravnih pogodb je plačilo izvajalcu nujno predvideno z zavarovalnih premij na OPS (22%) in OMS (5,1%), in potrebe po prispevkih za socialno zavarovanje je treba zagotoviti s pogodbenimi pogoji.
Po začetku leta bo znesek zneska, plačanega zaposlenega presegel mejno vrednost osnove za obračun zavarovalnih premij (v letu 2019 je 1.150.000 rubljev), se plačila za OPS zmanjšajo na 10%. Omejevalna vrednost osnove za obračun zavarovalnih premij na OSS v letu 2019 je enaka 865.000 rubljev, po katerem se prispevki za plačilo bolnišnic in na materinstvo ne obračunajo.
Za razliko od pristojbin IP za sebe bi morale zavarovalne premije za delavce plačati mesečno, najpozneje do 15. dan v mesecu, ki sledi izračunanemu.
Če potrebujete pomoč pri izbiri dejavnosti, ki vključujejo najmanjše zavarovalne premije za zaposlene, vam svetujemo, da izkoristite brezplačno posvetovanje naših strokovnjakov.
Zanimivo je, da ima podjetnik pravico, da je najeti zaposleni z drugim IP, vendar ne more izdati delovne knjige zase. Hkrati zavarovalne premije, ki so mu plačane, kot za zaposlenega, ne oprostijo IP iz plačila prispevkov zase.
Ena od prednosti pri izbiri organizacijske in pravne oblike PI, v primerjavi z LLC, je zmožnost zmanjšanja obračunanega davka na navedene zavarovalne premije. Zneski možnega znižanja davka na plačilo se razlikujejo od izbranega davčnega režima in razpoložljivosti delavcev.
Pomembno: Znesek zavarovalnih premijskih premij, ki se izračunavajo, ni mogoče zmanjšati, vendar v nekaterih primerih zaradi plačanih prispevkov, se zneski davkov same same zmanjšajo.
Zmanjšanje obračunanega davka se lahko zmanjša le v načinih USN "dohodek" in UTII, in zmanjšanje davčne osnove, tj. Znesek, s katerim se bo izračunal davek, je možen na računu USN "prihodke minus odhodki", ESHN in na podlagi. Podjetniki delajo samo na patentnem sistemu, brez združevanja režimov, zmanjšajo stroške patenta za znesek zavarovalnih premij. To velja za prispevke IP in zase, za zaposlene.
Naši strokovnjaki vam lahko pomagajo izbrati najbolj donosen davčni režim in takoj popraviti, kako pravilno zmanjšati zavarovalne premije.
Podjetniki v tem načinu, ki nimajo delavcev, imajo pravico zmanjšati obračunane enotne davek na celoten znesek plačanih prispevkov (člen 346.21 Davčnega zakonika o Ruski federaciji). To ni treba obvestiti davčnih organov, vendar je treba razmisliti o plačanih prispevkih za rezervacijsko knjigo prihodkov in odhodkov ter v letni davčni deklaraciji o USN.Razmislite o več poenostavljenih primerih.
✐Primer ▼
1.IP, z uporabo davčnega sistema UPN "dohodek" in samostojno delo, prejel letni dohodek v višini 380.000 rubljev. Izračunani davek je znašal 22.800 rubljev. (380.000 * 6%).Med letom je bilo plačanih 36.238 rubljev. Prispevki za zavarovanja. Skupni znesek enotnega davka se lahko zmanjša na plačane prispevke, zato davek, da plača za leto, sploh ne bo (22.800 - 32 385<0).
2. In podjetnik je prejel letni dohodek v višini 700.000 rubljev. Obračunani enotni davek je znašal 42.000 rubljev. (700.000 * 6%), prispevki, izplačani med letom četrtletno - 40.238 rubljev, po stopnji (36.238 + 4.000 ((700.000 do 300.000) * 1%).Znesek davka na plačilo bo samo (42 000 - 40 238) = 1.762 rubljev.
3. Če podjetnik v tem načinu uporablja najeto delo v tem načinu, ima pravico do zmanjšanja obračunanega enotnega davka na račun zneskov plačanih prispevkov (v tem primeru, prispevki in zase in za sebe in za zaposlene) niso več kot 50%.
Zgoraj OP z letnimi dohodki 700.000 rubljev. Ima dva zaposlena in plačal 80.000 rubljev kot prispevkov.Obračunani enotni davek bo 42.000 rubljev. (700.000 * 6%), medtem ko ga zmanjša v prisotnosti delavcev, lahko le 50%, t.e. za 21 000 rubljev. Preostalih 21 000 rubljev. Enoten davek je treba prenesti na proračun.
OP na UNVD brez najetih delavcev lahko zmanjša davek na celoten znesek prispevkov, plačanih v istem četrtletju (člen 346.32 Davčnega zakonika Ruske federacije). Če se uporablja najeta dela, nato do leta 2017, je bilo treba upoštevati le prispevke za zaposlene, v višini največ 50% davka. Toda v letu 2019, vrstni red zmanjšanja četrtletnega davka na UNVD zaradi prispevkov popolnoma enako kot na USN prihodkih, tj. IP delodajalci so upravičeni do upoštevanja obeh prispevkov, plačanih zase.
Pri uporabi obdavčitve v obliki UTII se davek izračuna za vsak blok posebej. V četrtletju, v katerem se najeto delo ne uporablja, se davek lahko zmanjša na 100%. In v četrtletju, ko je pritegnila zaposlene zaposlene, se davek zmanjšuje le do 50%.Zato je pomemben pogoj za zmanjšanje davka na plačila UPIN "dohodek" in UNVD, je seznam prispevkov in pred plačilom davka.
Pri združevanju takih načinov morate biti pozorni na delavce, zaposlene v teh dejavnostih. Če v "poenostavljeni" dejavnosti ni zaposlenih, in v "pripisanih" so bili odpeljani na osebje, se davek UCN lahko zmanjša na pristojbine za IP zase, davek ENVD se lahko zmanjša le na 50% Od zneska prispevkov, navedenih za zaposlene (pismo ministrstva za finance št. 03-11-11 / 130 z dne 04/03/2013).
In nasprotno, v odsotnosti delavcev na UNVD, se lahko prispevki PP zasedejo sami, da se zmanjša "pripisana" davek, in "poenostavljeni" davek se lahko zmanjša na 50% na znesek Prispevki za zaposlene (pojasnila Ministrstva za finance št. 03-11-11 / 15001 od 04/29/2013).
V skladu s čl. 346.18 NK, ko združuje posebne režime, bi morali davkoplačevalci izvajati ločeno obračunavanje prihodkov in odhodkov, ki so lahko precej zapleteni in zahtevali pritožbo na strokovnjake.
Rečeno je bilo, da podjetniki na sistemu obdavčevanja patentov ne morejo zmanjšati svoje vrednosti na višino prispevkov. V primeru združljivega z UPN in patentom, podjetnik, ki nima delavcev, ne more zmanjšati zneska enega samega davka na dejavnosti na poenostavljenem znesku zavarovalnih premij, plačanih zase (pismo zvezne davčne službe Rusije 28.02.2014 Ne. GD-4-3 / [E-pošta, zaščitena]).
Podjetniki v tem načinu upoštevajo plačane prispevke izdatkov, s čimer se zmanjša davčna osnova za izračun enotnega davka. V izdatkih lahko upoštevate obe pristojbine za sebe in prispevke za zaposlene. Ne more se zmanjšati s plačilom plačila za plačilo, zato bodo shranjeni zneski manjši od na dohodku USN ".
Ti podjetniki vključujejo izplačane prispevke za svoje stroške in tako zmanjšajo znesek dohodka, iz katerega bo NDFL nastala.
Posamezni podjetniški podjetnik, ki nima delavcev, ne bi smel poročati o plačilu zavarovalnih premij zase. V letu 2019 mora IP - delodajalec mora sprejeti naslednje izjave, kjer odraža znesek prispevkov, navedenih za svoje zaposlene:
V letu 2019 so predvidene naslednje sankcije za neobdelavo in nepravočasno plačilo zavarovalnih premij: \\ t
Če se želite izogniti motečim finančnim izgubam, je potrebno, najprej, da kompetentno organizirajo računovodstvo. Za vas brez materialnih tveganj, da bi poskusili možnost računovodskega zunanjega izvajanja in ali je primerna za vas, smo pripravljeni zagotoviti uporabnikom z 1c mesec prostega računovodstva.
