Potrdilo 2-NDFL za leto 2016 se odda v novi obliki. V članku smo podali obrazec in vzorec izpolnjevanja. Potrdilo 2-NDFL se izpolni za vsakega zaposlenega, ki mu je delodajalec izplačal dohodek obdobje poročanja. Če je bila od tega dohodka v celoti odtegnjena dohodnina, je treba potrdilo označite znak "1".
Če organizacija ni mogla v celoti odtegniti dohodnine od dohodka zaposlenega, na njej 2-dohodninsko potrdilo predstavljen z znakom "2".
Najnovejša novica za vse plačilne računovodje:. Preberite v reviji
Situacija, ko organizacija ni mogla v celoti zadržati obračunane dohodnine, je možna v primeru, da je odstopili uslužbenec prejel darilo v vrednosti več kot 4000 rubljev.
V razdelku 1 morate navesti podatke o organizaciji, ki je izplačala dohodek. in sicer:
Če je zaposleni prejel dohodek iz ločenega oddelka organizacije, sta navedena OKTMO in kontrolna točka izolacije.
V rubriki 2 morate navesti podatke posameznika, za katerega se potrdilo izpolnjuje.
Tej vključujejo:
Za državljane Ruske federacije se v stolpec "državljanstvo" vnese koda 643.
Šifra v stolpcu »status davčnega zavezanca« se vpiše glede na status:
Razdelki 3 - 5 se izpolnijo za vsako stopnjo dohodnine posebej. Če je delavec med letom prejel dohodek različne stopnje- potrdilo 2-NDFL se mu predloži sam, vendar z več razdelki 3 - 5.
Če ni indikatorjev za linije za pomoč, jih je treba postaviti "0".
Razdelek 3 vsebuje podatke o zneskih dohodka in o davčne olajšave ki so bili uporabljeni zanj. Praviloma so to profesionalni odbitki.
Znesek prejetega dohodka je naveden v Kronološki vrstni red in razčlenjeno po mesecih in dohodnini.
V razdelku 4 je treba odražati informacije o standardnih, socialnih in premoženjskih odbitkih. To so odbitki, ki se lahko uporabijo za dohodek, ki ga prejmejo davčni rezidenti po 13-odstotni stopnji.
V 5. razdelku je prikazan skupni znesek dohodka ter znesek obračunane, odtegnjene in prenesene dohodnine.
Od leta 2016 morajo vse organizacije, ki predložijo 2 potrdila o dohodnini (ni pomembno, ali gre za zaposlene ali za IFTS), uporabljati nov obrazec. Uporabiti je treba nov obrazec, tudi potrdilo je sestavljeno za pretekla leta.
Obrazec novega obrazca 2-NDFL lahko brezplačno prenesete na naši spletni strani.
Postopek za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL za leto 2016 je bil odobren z istim ukazom Zvezne davčne službe Rusije z dne 30. oktobra 2015 št. MMV-7-11 / [email protected] Na vrhu potrdila navedite leto, za katero poročate, serijsko številko, Trenutni datum in podpiši - 1. Vpiši številko IFTS, kamor oddajaš poročila.
V razdelku 1 navedite podatke o vašem podjetju. Upoštevajte, da če je posameznik prejel dohodek iz ločenega oddelka, v potrdilo vnesite kodo OKTMO in KPP tega oddelka. V drugih primerih navedite kodo in kontrolno točko za lokacijo matične organizacije.
V razdelku 2 zapišite vse potrebne podatke o posamezniku. Če želite izvedeti kodo države, dokument in drugo, uporabite referenčne knjige, navedene v prilogah k odredbi Zvezne davčne službe Rusije z dne 30. oktobra 2015 št. ММВ-7-11 / [email protected]
Upoštevajte, da če ste plačali dohodek zaposlenega, za katerega se plača dohodnina po različnih stopnjah, zanj izpolnite več potrdil 2-NDFL. Ena za vsako stavo. Na primer, dohodek v obliki plače, bonitet, regresa in bolniške odsotnosti je obdavčen po stopnji 13 %. In z dohodkom v obliki materialne koristi morate odtegniti davek po stopnji 35% (člen 224 Davčnega zakonika Ruske federacije).
V razdelku 3 navedite dohodek, ki ga je prejel delavec za vsak mesec v letu. Če se odbitek nanaša na dohodek (razen standardnih premoženjskih in socialnih odbitkov), zraven pripišite znesek odbitka. In lahko najdete kode dohodka in odbitkov iz odredbe Zvezne davčne službe Rusije z dne 10. septembra 2015 št. MMV-7-11 / [email protected]
V razdelku 4 zapišite zneske standardnih, premoženjskih in socialnih odbitkov, ki so zaposleni.
In v razdelku 5 ponovite skupni znesek dohodka. In navedite zneske obračunanih, zadržanih in prenesenih v proračun dohodnine.
Vzorec izpolnjenega potrdila z znakom 1 glej spodaj.
Na vrhu potrdila navedite leto, za katero poročate, serijsko številko, trenutni datum in številko INFS. Postavite znak - 2.
Razdelka 1 in 2 se izpolnita na enak način kot v potrdilu s funkcijo 1.
Toda v razdelku 3 boste navedli samo dohodek, od katerega ne bi mogli zadržati davka.
Davčni zastopniki, ki so v letu 2017 fizičnim osebam izplačali kakršne koli dohodke, se morajo prijaviti na IFTS na obrazcu 2-NDFL. Prejemniki dohodka so lahko tako zaposleni v poročevalski družbi kot tudi osebe, ki z njo niso povezane. delovna razmerja. Rok za oddajo potrdila je 2.4.2018.
Poleg tega do 1. marca 2018 oddajte to vrsto prijaviti morajo vsa podjetja in samostojne podjetnike, ki niso odtegnili dohodnine.
Organizacije in samostojni podjetniki, ki so plačali gotovina več kot 25 posameznikov mora oddati 2-dohodnino v elektronski obliki.
Potreben dodatek k obrazcu 2-NDFL je register informacij o dohodku, ki vsebuje podatke o sestavljenih potrdilih.
Obrazec 2-NDFL vključuje naslov in 5 razdelkov.
glavo vsebuje elemente, specifične za Naslovna stran kaj Davčna napoved. Pri izpolnjevanju potrdila 2-NDFL ne pozabite vnesti pravilnega znaka:
Če je potrebno spremeniti primarno poročilo, se ustvari korektivno potrdilo 2-NDFL in serijska številka popravka se vpiše v vrstico »številka popravka« - 01, 02 itd. Če potrdilo o dohodku posameznika v celoti prekliče primarno poročilo, se v zgornjem polju vpiše številka 99.
Oddelek #1 potrdilo 2-NDFL vsebuje podatke o davčnem zastopniku, ki jih je mogoče prevzeti izvlečki iz enotnega državnega registra pravnih oseb ali EGRIP.
V drugem razdelku naj bodo prikazani podatki o dohodkih. Osnovni podatki so vzeti iz dokumentov, ki dokazujejo identiteto davčnega zavezanca (na primer iz potnega lista). Polje "TIN v državi državljanstva" se izpolni v zvezi z tujih oseb. V polju "status davčnega zavezanca" morate določiti eno od 6 možnosti:
Oddelek #3 se izpolni posebej za vsako posamezno stopnjo dohodnine. Če je bil enemu zaposlenemu v poročevalskem letu izplačan dohodek, ki je obdavčljiv tako po 13-odstotni kot po 35-odstotni stopnji, je treba izpolniti dva rubrika št. Ves dohodek mora biti izražen v rubljih in kopejkih.
4. razdelek je treba odražati davčne olajšave, predvidene v skladu s čl. 218, 219, 219.1, 220 Davčnega zakonika Ruske federacije.
5. razdelek podobno kot tretji razdelek se izpolnjuje v okviru dohodninskih stopenj. Zneski obračunanega davka se odražajo v polnih rubljih.
Nadomestilo v obliki obračunanih plač v prejšnji mesec 2017 in plačano v prvem mesecu 2018 se odraža tudi v potrdilu za leto poročanja. Dohodnina od takega dohodka je prikazana v potrdilu 2-NDFL po podobnem načelu (pismo Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 02.03.2015 št. BS-4-11 / 3283).
Da ne bi zamudili rokov letne računovodske izkaze, zaznamek računovodskega koledarja .
Rassvet LLC pripravlja certifikat 2-NDFL za leto 2017 za namestnika direktorja Nikolaja Petroviča Cvetkova. Delavec je davčni rezident Ruske federacije. Cvetkova plača po kadrovanje je 50.000 rubljev na mesec.
Zaposleni ima enega šestletnega otroka, zato se je obdavčljivi dohodek Cvetkova zmanjšal za 1400 rubljev na mesec, t.j. za znesek standardni odbitek. Vendar odbitek delavcu ni bil zagotovljen za celotno leto, ampak le od januarja do vključno julija, saj je avgusta skupni dohodek presegel možno mejo 350.000 rubljev (člen 4, člen 1, člen 218 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Cvetkov N.P. ima v lasti novo pridobljeno študentsko sobo, zato je upravičen do premoženjskega odbitka. Ta pravica je potrjena z obvestilom davčnega urada.
Računovodja je konec leta 2017 ustvaril potrdilo 2-NDFL za Nikolaja Petroviča Cvetkova - prenesite brezplačen vzorec izpolnjevanja potrdila 2-NDFL.
IRS želi vedeti vse. In ne samo o tem, ali je vaša organizacija sama plačala vse davke. Poleg svojih davkov vsaka organizacija ali samostojni podjetnik posameznik, ki ima zaposlene ali je vstopil civilnopravne pogodbe za opravljanje dela, opravljanje storitev, mora zadržati in plačati davke v proračun od dohodkov, ki jih prejmejo posamezniki.
To je posledica dejstva, da je delodajalec v odnosu do svojih zaposlenih davčni zastopnik. Kako lahko preverite, ali je svoje dolžnosti izpolnjeval ali ne in ali je delavec plačal vse, kar je dolžan? Samo ob pogledu na poročila.
Že vrsto let so bile takšne informacije predložene v obliki potrdil v obliki 2-NDFL. Za vsakega zaposlenega se izdela ločeno potrdilo. Torej mora računovodja vedeti, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL.
1. Pravila za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL
3. Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL
5. Podatki o davčni osnovi in davku
6. Kam predložiti potrdila 2-NDFL
7. Pomoč 2-ndfl v 1s 8.3
Pa pojdimo po vrsti. Če nimate časa za branje daljšega članka, si oglejte spodnji kratek video, iz katerega boste izvedeli vse najpomembnejše o temi članka.
(če video ni jasen, je na dnu videoposnetka zobnik, kliknite ga in izberite Kakovost 720p)
Podrobneje kot v videoposnetku, bomo temo analizirali naprej v članku.
Obrazec 2-NDFL "Potrdilo o dohodku posameznika", po katerem se trenutno pripravljajo poročila, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 30.10.15. №MMV [email protected] enako regulativni dokumenti potrjena so tudi pravila za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL.
Reference so na voljo:
Prav tako bodo informacije o tem, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL, koristne ne le za poročanje davčnemu uradu. Potrdilo je treba izdati tudi na zahtevo zaposlenih, na primer za banko (člen 3 230. člena davčnega zakonika).
Vsi kazalniki v potrdilu (razen zneske dohodnine) se odražajo v rubljih in kopejkih. Znesek davka je prikazan v polnih rubljih (zneski do 50 kopej se zavržejo, zneski 50 kopej in več se zaokrožijo navzgor).
razmislimo praktična situacija iz življenja organizacije, na njegovi podlagi pa bomo naredili primer izpolnjevanja potrdila 2-NDFL. Vzporedno bomo razpravljali o pomembnih teoretičnih točkah.
Izračunaj znesek dohodnine za vsak mesec dela in za celo leto Osetrovu Olegu Aleksejeviču, direktorju OOO Wise Gudgeon. Plača zaposlenega je 35.000 rubljev. na mesec.
Poleg plačila za opravljene ure se plača:
Osetrov ima otroke:
Osetrov je napisal vlogo za zagotavljanje otroških odbitkov. Obstajajo dokazila za prejem odbitkov.
5. julija 2016 je Osetrova hči diplomirala na univerzi, zato od avgusta 2016 zanjo ni več zagotovljena davčna olajšava. Nadalje Osetrov prejme odbitek samo za mlajši otrok- šolar.
Maja 2016 je Osetrov kupil stanovanje. Ker odbitka premoženja še ni uporabljal, je 18. junija 2016 v računovodstvo vložil vlogo za odbitek premoženja za leto 2016 v višini 1.500.000 rubljev. in obvestilo davčnega urada o pravici do odbitka. Odbitek bo zagotovljen od junija 2016.
Leta 2016 Osetrov ni prejel obdavčitve dohodkov po stopnji 13 % za dividende in 35 %.
Vsi dohodki, odbitki in obračunana dohodnina za ta zaposleni predstavljeno v tabeli.
Poleg izplačila plače je zaposleni prejel materialno pomoč: 2000 rubljev. januarja 6000 rubljev. v juniju.
novembra obdavčeni dohodki skupno od začetka leta presegla 350 tisoč rubljev, zato od novembra dalje otroški odbitki ne bodo zagotovljeni. Za izračun to mejo uporablja se samo obdavčljivi dohodek.
Bodite pozorni na vnos podatkov o plačanem finančna pomoč v potrdilu 2-NDFL. Če je imel delavec v letu dni materialno pomoč, ki je bila v celoti oproščena plačila dohodnine, ne glede na znesek, potem je ni treba vključiti v potrdilo.
Če je obstajala navadna finančna pomoč, ki ni obdavčena le v mejah 4000 rubljev, se to odraža v potrdilu.
Zdaj, ko imamo vse začetne podatke za primer, bomo korak za korakom videli, kako izpolniti 2-dohodnino potrdilo.
V referenčnem stolpcu morate navesti:
1 - če so podani podatki o dohodku posameznika in obračunani, odtegnjeni in preneseni dohodnini;
2 - če ni mogoče odtegniti dohodnine (najpozneje 1 mesec po koncu leta);
"Številka prilagoditve" - polje se izpolni tako pri predložitvi primarnega potrdila kot pri predložitvi posodobljenih informacij. Če je potrdilo primarno, potem morate vnesti številko 00, za razjasnjene - 01, 02 itd.
Potrdilo 2-NDFL, ki ga je podjetje predložilo pomotoma, je možno preklicati. Če želite to narediti, morate v polje "Številka prilagoditve" vnesti vrednost 99, v potrdilu pa izpolniti samo razdelka 1 in 2 s podatki o organizaciji in posamezniku. Takšno potrdilo o razveljavitvi bo imelo nov datum sestave, vendar staro številko (tj. številko tega starega napačnega potrdila).
V katerih primerih je to morda potrebno? Na primer, če ste pomotoma oddali več potrdil za enega zaposlenega, predložili potrdilo za zaposlenega, ki pri vas že dolgo ni delal itd.
Izpolnjevanje potrdila se začne z vnosom podatkov o davčnem zastopniku v razdelku 1: TIN / KPP, ime organizacije ali polno ime posameznika - samostojni podjetnik posameznik, OKTMO koda, tel.
Razdelek 2 odraža podatke o posamezniku, ki je prejel dohodek: TIN, polno ime, državljanstvo, datum rojstva, podatki o potnem listu, kraj stalnega prebivališča. Tujci imajo tudi svoja polja: TIN v državi državljanstva, naslov prebivališča v Ruski federaciji, kodo države stalnega prebivališča in naslov v državi stalno prebivališče(naveden je eden od naslovov).
V polju "Status davčnega zavezanca" je navedeno eno od naslednjega:
Glede na podatke o organizaciji in posamezniku smo izpolnili rubrike 1 in 2.
Nadalje potrdilo o dohodnini darila podrobne informacije o dohodkih in odbitkih. V 3. razdelku so podani podatki o prejemkih zaposlenih v gotovini oz naravna oblika, za vsak mesec davčno obdobje(leta). V naslovu ta razdelek odraža stopnje dohodnine, za katere je rubrika izpolnjena. V našem primeru bo en razdelek, saj je ves dohodek, ki ga je prejel zaposleni, obdavčen po stopnji 13%.
Za vsak mesec v stolpcu Znesek dohodka navedite skupna vrednost mesečni dohodek, ki ga prejme zaposleni. Če je bil delavec v katerem koli mesecu upravičen do poklicne davčne olajšave, pa tudi do odbitka za dohodek, ki je predmet dohodnine, ki ni v polna velikost, nato sta navedena koda odbitka in njen znesek.
Popolnoma izvzet iz dohodnina potrdilo ne vključuje na primer dodatka za nego otroka, materinskega dodatka.
Kode za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL so vzete iz odredbe Zvezne davčne službe z dne 10. 9. 15 št. ММВ-7-11 / [email protected] Za izpolnitev obrazca v našem primeru bomo potrebovali:
Kode dohodka:
Kode za dvig:
Razdelek 4 povzema podatke o odbitkih v skladu z njihovimi šiframi, pri čemer je naveden skupni znesek posameznega odbitka. Tukaj so navedeni odbitki, ki niso povezani s posebnim plačanim zneskom (v nasprotju z odbitki, navedenimi v razdelku 3 – Finančna pomoč, poklicni odbitki).
V 4. razdelku bomo zapisali odbitke za otroke - posebej za prvega in drugega otroka ter premoženjsko korist. Tu so lahko navedeni tudi odbitki za zaposlenega, pa tudi socialni in investicijski odbitki.
Za vnos podatkov o premoženjski odbitek mora imeti obvestilo od davčni organ, ki potrjuje pravico delavca do njegove uporabe.
V 5. razdelku so povzeti dohodki, določena davčna osnova in obračun dohodnine. Odraža se skupni znesek dohodka - skupna vrednost stolpca Znesek dohodka iz oddelka 3. V naslednji vrstici se evidentira davčna osnova, ki jo najdemo kot razliko med skupnim zneskom dohodka in zneskom davčnih olajšav. (znesek odbitkov za oddelka 3 in 4).
V vrstici Izračunani znesek davka se zapiše obračunani znesek davka, t.j. zmnožek davčne osnove in davčne stopnje. Nato izpolnite vrstice s podatki o znesku zadržanega, preneseni davek, pretirano zadržano in ne zadržano.
Za Osetrov:
Skupni znesek prejetega dohodka je 423.500 rubljev.
Znesek odbitkov je 9.800 (prvi otrok) + 14.000 (drugi otrok) + 238.200 (premoženje) + 4.000 (neobdavčena finančna pomoč) = 266.000 rubljev.
Davčna osnova- 157.500 rubljev.
Znesek davka je 20.475 rubljev.
Če so bile za dohodek zaposlenega med letom uporabljene različne stopnje, bo več razdelkov 3-5. Število odsekov 3-5 bo enako številu uporabljenih vložkov.
Tista podjetja, ki zaposlujejo tuje delavce iz držav brez vizumov, bodo potrebovala vrstico s podatki o fiksnih predplačilih.
Davčni zastopniki predložijo potrdila v obliki 2-NDFL in davčni urad na vašem mestu registracije. Takšna zahteva je določena v odstavku 2 člena 230 Davčnega zakonika Ruske federacije. To je na lokaciji organizacije (ali oddelka) ali v kraju stalnega prebivališča posameznika, ki je registriran kot samostojni podjetnik posameznik.
Pošljite povpraševanje na v elektronski obliki preko telekomunikacijskih kanalov prek operaterja elektronsko upravljanje dokumentov. Potrdila na papirju je dovoljeno sestaviti le, če je eno leto število državljanov, ki so prejeli dohodek od davčnega zastopnika, manjše od 25 oseb.
S 1. januarjem 2016 je bila uvedena globa za davčne zastopnike za predložitev dokumentov, ki vsebujejo napačne podatke. Kazen bo izrečena, če davčni organi odkrijejo napake v obrazcu 2-dohodnine. Znesek globe je 500 rubljev za vsako potrdilo z napačnimi podatki.
Zato natančno preučite, kako izpolniti potrdilo o dohodnini 2 in ne delajte napak. In če nenadoma opazite napako, tecite, da jo popravite, dokler je davčni organi ne najdejo pred vami.
Za tiste, ki vodijo evidenco v programu 1C: Računovodstvo - glejte, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL v 1C: Računovodstvo v video formatu.
Katera vrsta problematična vprašanja Imate vprašanja o izpolnjevanju dveh potrdil o dohodnini? Vprašajte jih v komentarjih!
Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL na praktičnem primeru
Davčni zastopniki so dolžni obračunati in nakazati dohodnino od vseh izplačil fizičnim osebam. Na podlagi rezultatov preteklega leta se potrdila 2-NDFL o izplačanih prejemkih in drugih dohodkih ter o zadržanem davku predložijo inšpektoratu zvezne davčne službe. O tem, kaj je postalo nova oblika potrdila 2-dohodnina v letu 2018 in kako ga izpolniti, bomo povedali v tem članku.
Potrdilo 2-NDFL je bilo odobreno z odredbo Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 30. oktobra 2015 št. ММВ-7-11/485. Toda nova odredba Zvezne davčne službe je že bila odobrena za spremembo njenega obrazca (Odredba Zvezne davčne službe z dne 17. januarja 2018 št. ММВ-7-11/19). Razlog za posodobitve je bila možnost predložitve informacij 2-NDFL naslednikom davčnega zastopnika.
Kako se nova oblika 2-dohodnine 2018 razlikuje od prejšnje?
Vzorec potrdila 2-NDFL (nov obrazec-2018) je na voljo spodaj. Nov obrazec se bo začel uporabljati od poročanja za leto 2017 po uveljavitvi 10. februarja 2018.
Spomnimo se, da so potrdila o dohodku za leto 2017 z znakoma "1" in "3" predložena Zvezni davčni službi najpozneje 2.4.2018, z znakoma "2" in "4" pa - 3.1.2018.
Očitno je bil poleg obrazca 2-NDFL posodobljen tudi postopek izpolnjevanja in elektronski formati.
Obrazec za pomoč je še vedno naslov in 5 razdelkov (glejte vzorec za izpolnjevanje novega obrazca 2-NDFL). Nato bomo razmislili, kako jih izpolniti, ob upoštevanju sprejetih novosti.
Potrdilo izpolnite posebej za vsako stopnjo dohodnine. Če vsi kazalci ne sodijo na eno stran, se izpolni zahtevana številka, na vsaki strani pa naslov, podatki o zastopniku in njegov podpis.
Naslov novega obrazca 2-NDFL za leto 2018 vključuje leto, za katero je potrdilo sestavljeno, njegovo številko in datum sestave. Pri sestavljanju izbrisnega ali popravnega obrazca navedite isto referenčno številko, datum sestave pa novo.
Polje "Atribut" - nastavite "1" za redno pomoč(»3« za naslednike) in »2«, če je predstavljen 2-NDFL zaradi nezmožnosti davčnega odtegljaja (»4« za naslednike). Če se potrdilo sestavi za izdajo posamezniku na njegovo zahtevo, se polje ne izpolni (preberi več o tem).
"Številka prilagoditve": "00" za primarno pomoč, "01", "02" itd. za popravke. V obrazcu za razveljavitev se vpiše "99".
Koda IFTS je navedena na kraju registracije zastopnika.
Pri izpolnjevanju novega obrazca 2-NDFL se tukaj vpišejo naslednji podatki o davčnem zastopniku:
Posodobljeni razdelek 2 potrdila zdaj odraža naslednje podatke o posamezniku, ki je prejel dohodek (nov obrazec 2-NDFL 2018 lahko prenesete na koncu tega članka):
Kot lahko vidite, se je razdelek 2 pomoči 2-NDFL novega obrazca-2018, katerega vzorec je predstavljen tukaj, znatno zmanjšal.
V ta del Potrdila 2-NDFL novega obrazca-2018 (obrazec, vzorec objavljen spodaj) se vpiše dohodek posameznika za leto.
Če je predloženo potrdilo z atributom "2" ali "4", razdelek vključuje dohodek, od katerega ni mogoče odtegniti davka (na koncu tega članka lahko prenesete novo potrdilo obrazec 2-NDFL).
Tabela v oddelku 3 odraža:
V polju "Znesek dohodka" za ustrezno kodo morate prikazati celoten znesek dejansko prejetega dohodka, ne glede na uporabljeno Davčna stopnja z vsakim plačilom (dopis Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 21. julija 2017 št. 03-04-06 / 46690).
Ta razdelek pomoči 2-NDFL (nova oblika-2018), katerega oblika obravnavamo, vsebuje odbitke: standardne, socialne in lastninske.
V tem razdelku obrazca 2-NDFL novega obrazca (obrazec lahko prenesete s povezave na koncu članka) so povzeti zneski dohodnine in dohodnine:
Potrdila 2-NDFL v letu 2018: nov obrazec in izpolnjevanje vzorcev
Obrazec potrdila 2-NDFL in postopek za izpolnjevanje sta odobrena z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 30.10.2015 št. ММВ-7-11 / [email protected](Kot spremenjen z ukazom Zvezne davčne službe Rusije z dne 17. januarja 2018 št. ММВ-7-11/ [email protected]). Velja celo leto 2018. Od 1. januarja 2019 velja nova pomoč. Odobren je bil z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 02.10.2018 št. ММВ-7-11/ [email protected]
Spremembe v novem obrazcu:
Kdo naj sestavi in predloži potrdila 2-NDFL
Potrdila v obrazcu 2 - dohodnina morajo predložiti organizacije in samostojni podjetniki, ki izplačujejo dohodek fizičnim osebam. Ta obveznost je določena v 1. odstavku 2 čl. 226 in 2. odstavek čl. 230 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Potrdil 2-NDFL vam ni treba predložiti, če ste plačali posamezniku:
Samo neobdavčljivi dohodek(člen 28 člena 217 Davčnega zakonika Ruske federacije, pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 19. januarja 2017 št. BS-4-11 / [email protected]);
Dohodek, od katerega mora posameznik sam plačati davek in predložiti izjavo (člen 227, člen 228 Davčnega zakonika Ruske federacije);
Dohodek iz čl. 226.1 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Če v poročevalskem (iztekanem) letu organizacija posamezniku ni izplačala dohodka, od katerega je bilo treba odtegniti dohodnino, potem potrdila o dohodnini z dvema osebama (»nič«) ni treba predložiti. Na primer, če ste izplačali samo neobdavčljivi dohodek iz čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije.
V skladu z odstavkom 2 čl. 230 Davčnega zakonika Ruske federacije davčni zastopniki predložijo poročila o 2-NDFL davčnemu organu na kraju njihove registracije.
Predajte 2 dohodnino za zaposlene v ločenih oddelkih Zvezni davčni službi na kraju njihove registracije. Enako, ko ločen oddelek izplačuje dohodek posameznikom po GPA.
Kakšen dohodek vključiti v potrdilo 2-NDFL 2018
Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL
Splošne zahteve za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL so naslednje:
Tabela 2. Kako izpolniti potrdila 2-NDFL
|
Odsek |
Določene informacije |
|
glavo |
Določite: Davčno obdobje, za katero je sestavljen obrazec potrdila; Serijska številka Reference v poročevalskem davčnem obdobju; Datum, ko je bil obrazec ustvarjen; "Znak" je označen in pritrjen: številka 1 - če je potrdilo 2-NDFL predloženo na podlagi določb 2. odstavka čl. 230 Davčnega zakonika Ruske federacije; številka 2 - če je potrdilo predloženo v skladu z določbami 5. odstavka čl. 226 Davčnega zakonika Ruske federacije. Pri sestavljanju primarna oblika Pomoč vnesite "00" v polje "Številka prilagoditve"; Pri sestavi korektivnega potrdila se namesto predhodno predloženega navede vrednost za eno več kot je navedena v prejšnja pomoč(Na primer "01", "02" itd.); Pri sestavi potrdila o preklicu se namesto predhodno predložene izpiše številka "99". V polju "v IFTS (šifra)" - štirimestna koda davčnega organa, v katerem je davčni zastopnik registriran pri davčnem organu. (II. razdelek Postopka za izpolnjevanje potrdila) |
|
Oddelek 1 "Podatki o davčnem zastopniku" |
Navedena je koda za OKTMO, kontaktna telefonska številka davčnega zastopnika; TIN in KPP; ime organizacije glede na njeno ustanovitvene listine(Odsek III Red izpolnjevanje potrdila) |
|
Razdelek 2 "Podatki o posamezniku - prejemniku dohodka" |
Navedena je TIN posameznega davčnega zavezanca; priimek, ime in patronim fizične osebe - davčnega zavezanca; koda statusa davčnega zavezanca; Datum rojstva; številčno kodo države, katere državljan je davčni zavezanec; šifra vrste osebnega dokumenta in njeni podatki; polni naslov prebivališča davčnega zavezanca; (Oddelek IV Postopka za izpolnjevanje potrdila) |
|
Oddelek 3 "Dohodek, obdavčen po stopnji __%" |
podatki so navedeni o dohodkih, ki jih je posameznik ustvaril in dejansko prejel v denarju in naravi ter v obliki materialnih koristi, po mesecih davčnega obdobja in ustreznih odbitkih. (V. razdelek Postopka za izpolnjevanje potrdila) |
|
Oddelek 4 "Standardni, socialni, naložbeni in nepremičninski davek" |
odraža informacije o standardnih, socialnih, naložbenih in nepremičninskih davčnih olajšavah, ki jih zagotovi davčni zastopnik. (oddelek VI Postopka za izpolnjevanje potrdila) |
|
Oddelek 5 "Skupni zneski dohodka in davka" |
odseva skupni zneski obračunane in dejansko prejete dohodke, obračunane, odtegnjene in prenesene dohodnine po ustrezni stopnji iz naslova 3. poglavja (VII. razdelek Postopka za izpolnjevanje potrdila) |
Kako izpolniti 2-NDFL v računovodskem programu
Razmislite o postopku izpolnjevanja potrdil v računovodski programi: Bukhsoft Online, 1C: Računovodstvo in vezje. Računovodstvo.
1. Pojdite na modul "" v razdelku Sredstva/NDFL in izberite "2-NDFL".
2. V oknu, ki se odpre, v zavihku »Vprašalnik« izpolnite in preverite podatke o zaposlenem.
4. V oknu, ki se odpre, odražajte podatke za razdelke 3-5 potrdila 2-NDFL.
1. Pojdite na razdelek "Plača in osebje / dohodnina / 2-dohodnina za prenos na Zvezno davčno službo". Kliknite Ustvari.
2. Izpolnite glavo in napise.
3. Nato z gumbom »Izpolni« zaženite postopek za samodejno zbiranje podatkov o dohodkih posameznikov glede na podatke informacijsko bazo. Seznam pripravljenih potrdil o dohodkih posameznikov bo prikazan v tabelarnem delu dokumenta. Pri avtomatsko dokončanje V dokument so vključeni samo tisti zneski dohodkov, odbitkov in davkov posameznikov, ki se nanašajo na tiste, ki so navedeni v glavi dokumenta OKTMO / KPP. Po potrebi lahko podatke v dokumentu 2-NDFL zaposlenega popravite ročno, vendar je namesto tega priporočljivo popraviti dejanske poverilnice in nato ponovno napolniti podatke v dokumentu.
4. Podatki na zavihku "Osebni podatki" se izpolnijo samodejno. Če nekateri osebni podatki niso izpolnjeni ali izpolnjeni napačno, lahko osebne podatke zaposlenega spremenite neposredno iz obrazca dokumenta s povezavo »Uredi izkaznico zaposlenega«. Urejeni podatki bodo samodejno posodobljeni v obrazcu.
Podrobnosti obvestila o znižanju davka na predplačila(številka, datum obvestila in šifra IFTS, ki ga je izdal) se samodejno izpolnijo s podatki, navedenimi v dokumentu " Plačilo vnaprej o dohodnini.
5. Po pripravi informacij je treba zapisati dokument »2-NDFL za prenos na IFTS«.
1. V glavnem oknu programa izberite zavihek »Poročanje« in kliknite gumb »Ustvari poročilo«.
2. V oknu, ki se odpre, v razdelku »FTS« izberite postavko »2-NDFL«. In določite obdobje poročanja.
