To ve vsak državljan. Vendar se vsi ne zavedajo, da je del sredstev mogoče vrniti nazaj in ni vse obdavčljivo. Kakšen je znesek brez davka? V vsakem primeru se vzamejo različne številke. Vse je odvisno od tega, kakšno operacijo je občan izvedel, pa tudi za kakšen znesek. Vendar se tradicionalno dohodek obdavči po trinajstih odstotkih. Lahko pa dobite tudi ugodnosti, ki bodo koristne za vse.
Dohodek posameznika je v najširšem pomenu besede, denarja ali drugih materialnih vrednosti, brez stroškov državljana. Obstaja nekaj takega, kot je to določen znesek odbitka, ki ga državljan plača državi.
Obdavčljivi dohodek vključuje naslednje vrste:
Seznam dohodkov, od katerih državljan ne plačuje davkov, vključuje:
Davek na znesek se plača v odstotkih. Za vsako vrsto dejavnosti obstaja posebna stopnja. Na njem se neposredno izračuna znesek davka.
Torej najpogostejša trinajstodstotna stopnja velja za naslednje vrste dohodka:
Petnajst odstotkov se uporablja za odtegljaj davkov na dohodek, prejet od dividend organizacije v Rusiji.
V višini trideset odstotkov se uporablja pri delovnih ali drugih dejavnostih, ki ustvarjajo dohodek v zvezi z nerezidenti države. Najvišja stopnja 35 odstotkov se uporablja v primerih, ko je državljan prejel nagrado.
Vsi vemo, da se davki plačujejo od dohodka od dela. Kakšna je plača brez davka? Tu je lahko več možnosti:
V vseh zgornjih primerih ima delavec pravico zadržati določen znesek, od katerega se ne obračuna davek.
V drugih primerih je plača zaposlenega obdavčena po trinajstih odstotkih.
Kot je navedeno zgoraj, se materialna pomoč izplača v celoti, brez odbitkov v korist države. Kakšen je znesek brez davka na leto? Materialna pomoč se ne obdavči, dokler njen skupni znesek za leto ne doseže štiri tisoč rubljev. To je opisano v davčnem zakoniku. To vključuje plačila, ki jih podjetje izvede v skladu s kolektivno pogodbo ali drugimi notranjimi dokumenti delodajalca.
To pomeni, da če je zaposleni prejel finančno pomoč v višini pet tisoč rubljev, potem mora plačati le 130 rubljev, to je, davek se vzame samo od tisoč. V primeru, ko je zaposleni med letom prejel drugo materialno pomoč, na primer v skupnem znesku tisoč rubljev, nato pa so mu izdali še štiri, bo obdavčen tudi eden od štirih tisoč.
Vendar je treba opozoriti, da neka materialna pomoč sploh ni obdavčena, na primer pri pokopu zaposlenega. Enako velja za znesek, ki se izda za rojstvo otroka. Kateri znesek v tem primeru ni obdavčen? Ne manj kot petdeset tisoč rubljev, vendar na otroka. To pomeni, da se upoštevajo zneski, dani obema staršema.
Obstaja takšna stvar, kot so davčne olajšave. Kakšen je znesek brez davka? Za otroke obstajajo odbitki. Odvisno od tega, kakšen račun ima otrok, ga starš vzgaja sam, ali ima invalidnost, se lahko tudi zneski spreminjajo. Na splošno prvi otrok, mlajši od osemnajst let, vzgojen v popolni družini, staršu prihrani 182 rubljev na mesec, kar pomaga priti do približno 2000 rubljev na leto. Če želite prejeti odbitek, morate računovodski službi predložiti številne dokumente, na primer otroški list o rojstvu.
Vendar obstajajo omejitve. Torej dohodek na podlagi nastanka poslovnega dogodka za leto ne sme presegati 350 tisoč rubljev. Torej, če starš prejme petintrideset tisoč, potem do desetega meseca izgubi pravico do te dajatve.
Odbitki davka od zaposlenih so manj pogosti. Uporabljajo jih lahko borci, pa tudi invalidi prve in druge skupine. Slednji so na primer upravičeni do odbitka petsto rubljev. To pomeni, da prihranijo 65 rubljev na mesec. Znesek ni dovolj velik, vendar na splošno pomaga prihraniti denar.
Za kateri znesek se ne obračuna davek od dohodka pri stroških zaposlenih? To vključuje tudi nadomestila. Na primer, če je delavec opravil zdravniški pregled, saj se je zaposlil v nevarni proizvodnji, mu se znesek vrne v celoti, brez davkov.
Enako velja za porodniški dodatek. Ženska prejme svoj porodniški dodatek, pavšalni znesek in tako imenovano "regres", ko vzame dopust za nego svojega otroka v čisti obliki. Od teh zneskov se davčni službi ne odštejejo.
Podobno je pri odpuščanju delavcev. Večmesečno nadomestilo, ko je delavec na borzi dela, ni obdavčeno.
Jasno je, kateri znesek ni obdavčen med zaposlitvijo. Vendar ima včasih državljan priložnost kupiti ali prodati lastnino, na primer avto. Z davčno službo je povezanih nekaj odtenkov.
Na primer, kupec avtomobila ne prejema nobenega dobička, nasprotno, porabi svoj denar. V tem primeru mu za nakup ni treba plačati davkov. Če pa je avto v uporabi, morata obe stranki transakcije plačati prometni davek. Ob koncu leta morata vsaka od strank plačati znesek za obdobje, v katerem je bila lastnik avtomobila.
Prodajalec vozila pa prejema dohodek. Zato mora predložiti izjavo najpozneje do 30. aprila v letu, ki sledi letu transakcije. Stopnja se v tem primeru uporablja kot dohodek iz delovne dejavnosti, to je v višini trinajst odstotkov.
Kakšen znesek je obdavčen Dejansko obstajajo subtilnosti, ki pomagajo prihraniti denar pri prodaji vozila. Torej transakcije z avtomobilom, katerih stroški so manjši od 250 tisoč rubljev, niso obdavčeni. V primeru, da je avto dražji, se znesek sredstev odšteje od zneska, davek pa se odstrani iz stanja.
Kot že omenjeno, vozilo, ki je že v uporabi več kot tri leta, sploh ni obdavčeno. Enako velja za avto, ki je prodan z izgubo, torej je bil kupljen za več denarja, kot ga je prejel ob prodaji. Načeloma postane jasno, koliko je pri prodaji avtomobila neobdavčeno. Na splošno - 250 tisoč.
Kakšen je neobdavčen znesek pri nakupu ali prodaji stanovanja? Vse je odvisno od tega, kdo je državljan, kupec ali prodajalec.
Pri prodaji stanovanja, ki je v posesti več kot tri leta, se morate obrniti na davčne organe z izjavo. Tako se boste izognili plačilu davkov v celoti za prodajalca. Kakšen je znesek, oproščen davka za povratno prodajo? Davek se zaračuna na znesek, ki presega milijon rubljev.
Kupec nepremičnine ima v celoti pravico do davčne olajšave od zneska dveh milijonov rubljev. Če želite to narediti, se mora obrniti tudi na davčni urad. Po predložitvi deklaracije lahko izbere dve možnosti: znesek prejme neposredno od davčnega urada ali pa zniža davke na glavnem delovnem mestu. Vendar vrnjeni znesek za leto ne sme presegati zneska davka, plačanega na njegovem glavnem delovnem mestu. Se pravi, če državljan za leto plača davke v višini deset tisoč rubljev, mu bo vrnjen le ta znesek.
Poznavanje davčnih pravil vam prihrani denar. Zato je najbolje, da se državljan pred nakupom ali prodajo posvetuje z davčnim zakonikom. Prav tako se mora zaposleni zavedati svojih pravic in od delodajalca zahtevati njihovo izpolnjevanje. Če želite to narediti, se morate seznaniti z možnostjo pridobitve davčnih olajšav in vse dokumente predložiti računovodski službi. Delavec lahko tudi samostojno izračuna, ali je davek pravilno izračunan.
Posamezniki, ki imajo status domačih davčnih rezidentov, morajo plačati dohodnino iz svojih dohodkov, če jih zakon priznava kot predmet obdavčitve. Vendar vam ni treba odšteti davka od nekega dohodka. V tem članku bomo pogledali, kaj konkretno ni obdavčeno z dohodnino v letu 2017 in kakšne spremembe so se zgodile v primerjavi s prejšnjim letom.
Če želite ugotoviti, katera dohodninska plačila boste morali plačati in katerih ne, morate razumeti, da je veliko odvisno najprej od statusa posameznika samega. Če je za namene dohodnine rezident Ruske federacije, to pomeni, da bo plačal davek na dohodek iz vseh virov na ozemlju naše države.
Kar zadeva dohodek, ki ni obdavčen z dohodnino, ni pomembno, kakšen status ima prejemnik - rezident ali nerezident.
Davčni zakonik določa široko paleto dohodkov posameznikov, za katere velja davek. V skladu s členom 208 Davčnega zakonika Ruske federacije na primer obdavčljiva plačila vključujejo:
Poglavje 23 Davčnega zakonika Ruske federacije vsebuje zahteve za obdavčljive dohodke. Obstajajo pa tudi plačila, ki v letu 2017 niso predmet dohodnine. Njihov seznam je določen tudi v davčnem zakoniku.
Podatki o neobdavčenih plačilih so v celoti objavljeni v členu 217 Davčnega zakonika Ruske federacije. Velja za vse posameznike, ne glede na njihov status. Jasno razmejitev takšnih plačil vam omogoča, da se izognete nesoglasjem in zahtevam z davčnimi organi.
Vsak računovodja in zaposleni na splošno bi moral vedeti, da za dohodnino ne velja 2017. Spodnja tabela bo pomagala jasneje strukturirati te podatke o najpogostejših plačilih posameznikom.
| Kaj ni obdavčeno z dohodnino v letu 2017: tabela | |
|---|---|
| Narava plačila | Pojasnila in dodatki |
| Izplačila pokojnin | Tudi različni socialni dodatki upokojencem in dajatve od države niso obdavčeni. Izjema so bolnišnične ugodnosti. |
| Preživnina | Ne glede na njihovo velikost |
| Štipendije | Govorimo o plačilih v okviru usposabljanja na univerzah in izobraževalnih ustanovah srednje ravni. |
| Odškodnine | To pravilo velja za plačila na zvezni, regionalni in lokalni ravni. Govorimo o več vrstah odškodnin: · Prejeto v zvezi z odpovedjo (ne upoštevajoč nadomestila za dopust, ki ga zaposleni ni imel časa izkoristiti); · O povračilu stroškov za plačilo komunalnih računov; Za odškodnino za škodo, povzročeno na delovnem mestu itd. |
| Pomoč v obliki nepovratnih sredstev | Lahko jih zagotovi država ali posebne organizacije, omenjene na posebnem seznamu ruske vlade. |
| Pavšalna plačila | To vključuje tudi materialno pomoč. Naslednje vrste pavšalnih plačil niso obdavčene: · Zaposleni, ki so izgubili bližnje sorodnike (ne glede na višino takega plačila); · Družina pokojnega zaposlenega, ki je delal v organizaciji (od celotnega zneska pomoči ni treba plačati dohodnine); · Materialna pomoč zaposlenim v organizaciji, ki so v prvem letu postali starši / posvojitelji (za oba starša ni davka na znesek do 50.000 rubljev). |
| Finančna pomoč upokojenim zaposlenim | Ne glede na to, ali je bila starost ali invalidnost razlog za odhod iz službe. Davka vam ni treba plačati, če znesek plačil za leto ne presega 4000 rubljev. |
| Povračilo stroškov zdravljenja | Ne zadeva plačil samo sedanjim, ampak tudi nekdanjim zaposlenim v organizaciji, ki so se upokojili. S svojimi sredstvi kupujejo zdravila, ki jih predpiše zdravnik. |
| Plačilo za zdravljenje zaposlenega ali njegove družine iz dobička delodajalca | To velja tudi za zaposlene, odpuščene zaradi upokojitve. Ta vrsta dohodka ne zahteva plačila davka le, če je bil denar vzeti iz zneska dobička podjetja po plačilu vseh davkov |
| Dnevni dodatek | Ne več kot 700 rubljev na dan v primeru službenega potovanja po državi. Za poslovna potovanja v tujino je najvišji znesek 2500 rubljev. |
| Prisotni | Ne glede na to, ali so bili pridobljeni od organizacije ali zasebnega podjetnika. Cena darila ne sme presegati 4000 rubljev. V nasprotnem primeru boste morali plačati davek. |
Ta seznam vključuje nekatere druge vrste plačil. Upoštevajte, da je seznam dohodkov, ki niso obdavčeni dohodnine v letu 2017, zaprt. Plačila, navedena v naši tabeli, ne zahtevajo plačila davka ne le od rezidentov, ampak tudi od nerezidentov Ruske federacije.
Tu so dohodki, ki od leta 2017 niso obdavčeni z dohodnino:
V potrdilu 2-NDFL je treba navesti neobdavčljiv dohodek le, če imata 2 lastnosti:
V vseh drugih primerih plačil brez davka ni treba prikazati v potrdilu 2-NDFL.
Dohodnina je okrajšava, ki pomeni "Dohodnina"... Njegova stopnja je 13%. Pristojbina se zaračuna od dohodka, ki ga plačnik prejme na različne načine. Obstaja tudi seznam dohodkov, od katerih se ta pristojbina ne zaračunava.
Bolniška odsotnost, imenovana tudi bolniška, je dokument, sestavljen v obliki, ki jo določi država. Izdano je večkrat. Prejemnikova bolezen je le ena izmed njih, saj jo prejemajo tudi nosečnice in zdravi družinski člani bolnega otroka, ki začasno prekinejo delo, da bi skrbeli zanj.
Ta dokument potrjuje, da je bil zaposleni z razlogom odsoten s svojega delovnega mesta. In seveda je njegov ključni pomen, da daje pravico do invalidnine. Registracija lista se izvaja v kateri koli ustanovi, ki ima pravico do vodenja zdravstvenega profila v skladu z licenco.
Ugotovljeno je, da je zaposleni v bolnišnici prvi tri dni nezmožnosti za delo plačan na stroške delodajalca. Celotno nadaljnje obdobje nezmožnosti za delo plača iz sredstev Sklada za socialno zavarovanje... To nadomestilo je treba delavcu dodeliti v desetih koledarskih dneh po tem, ko je delodajalcu prinesel bolniško odsotnost. Poleg tega ga je treba izplačati hkrati z izplačilom plač po datumu, ko je bil imenovan.
Podoben postopek velja za druge vrste bolniških odsotnosti. Izjema je otroški dodatek. V tem primeru obveznost podjetja, da prve tri dni zagotovi sredstva, ni določena. FSS plača za celotno obdobje, začenši od prvega dne.
Zgornji postopek ne velja v številnih regijah, ki so se pridružile pilotnemu projektu FSS. V teh subjektih Federacije je postopek odbitka pristojbine naslednji:
Hkrati za plačila za celotno obdobje po prvih treh dneh delodajalec ne postane davčni zastopnik. Njegova dolžnost je le, da celotni prejeti znesek prenese na zaposlenega.
Ugotovljeno je bilo, da je na splošno treba plačati dohodnino ob bolniški odsotnosti potrebno... To je posledica dejstva, da v davčnem zakoniku ugodnosti, dodeljene na podlagi bolniške odsotnosti, niso vključene na seznam tistih, za katere je predvidena oprostitev dohodnine.
Primeri, za katere velja splošno pravilo, so naslednji:
Hkrati obstajata dva primera, ki odstopata od splošnega pravila, in sicer:
V teh primerih se izda bolniška odsotnost, vendar se mu ta pristojbina ne zaračuna. Če delodajalec v zadnjih dveh primerih izvede dodatna plačila, ki presegajo sredstva, ki jih je dolžan nakazati, se od teh neobveznih plačil brezpogojno obračuna dohodnina po ugotovljeni stopnji 13%.
Sklad za socialno zavarovanje plačuje stroške bolniške odsotnosti za celotno obdobje invalidnosti zaposlenega, z izjemo le prvih treh dni, za katere, kot je navedeno zgoraj, plača delodajalec.
Hkrati delodajalec izračun opravi tudi od zneska, ki je izplačan iz Sklada za socialno zavarovanje, odšteje ga tudi, ko je delavcu izplačano nadomestilo.
Izračun dohodnine iz bolniškega staleža je razmeroma preprost, saj znaša le 13%. Z drugimi besedami, od prejemnika se obračuna davek, ki se določi na naslednji način:
Primer: če je nadomestilo, prejeto po tem dokumentu, 50.000 rubljev, potem je znesek davka, ki ga je treba plačati od njega:
H = 50.000 * 13% = 6.500 rubljev.
Hkrati ni smiselno ločevati med delom zneska, ki zaposlenemu pripada za prve tri dni, in za preostali čas na bolniški. V obeh primerih je stopnja 13%.
V pilotnih regijah, kjer delodajalec sam plačuje davek, FSS pa plača sam, v zvezi s katerim delodajalec ni davčni zastopnik, obe organizaciji izračunata 13% plačil, ki jih je opravila vsaka od njiju.
Ugotovljeno je bilo, da je odbitek te pristojbine organizaciji se izvede, ko je znesek nadomestila izplačan zaposlenemu... Z drugimi besedami, zaposleni takoj prejme 13% manj od prvotnega zneska zaslužka.
Hkrati je določeno, da družba ta del enako zbira tako iz dodatka v prvih treh dneh, ki ga izplačuje neposredno, kot iz sredstev, pripisanih celotnemu drugemu obdobju invalidnosti, ki se prenesejo iz socialnega Zavarovalni sklad.
Postopek velja v regijah, ki se niso pridružile pilotnemu projektu. Nasprotno, v slednjem podjetje, ki zaposluje, nima nobene zveze z obdavčitvijo dela, prejetega od FSS.
V prihodnosti bo lahko znesek davka na voljo organizaciji do izteka meseca, v katerem je bilo nadomestilo izplačano zaposlenemu. Najkasneje do zadnjega datuma je treba davek nakazati državi. Prej je bilo treba ta sredstva nemudoma dati državi.
V tem primeru okoliščine, v katerih je zaposleni prejel znesek - v gotovini ali z bančnim nakazilom prek banke - niso pomembne.
Tako v večini primerov, ko delavec prejme sredstva za bolniško odsotnost iz tega se vzame dohodnina... Njegov prenos prevzame država ali delodajalec. Če govorimo o regiji, ki se je pridružila pilotnemu projektu - Sklad za socialno zavarovanje.
Ta videoposnetek vsebuje vse informacije o najnovejših spremembah pri plačilu dohodnine.
Poleg tega se dohodnina odtegne od drugih plačil, ki jih zaposleni prejme od delodajalca - regresa, bolniškega staleža, dajatev, materialne pomoči.
Stopnja dohodnine od dohodka zaposlenih je 13%. Po izračunu plač računovodja ob upoštevanju veljavnega plačnega sistema zadrži 13% prejetega zneska. Delavcu se po odbitku davka izplača plača. To pomeni, da obveznost zadrževanja in plačila dohodnine pade na pleča delodajalca, zaposlenemu ni treba storiti ničesar sam.
Dohodnina od plač:
Stopnja dohodnine je 13%, obdavčena so plačila v zvezi s prejemki dela - plača, tarifna stopnja, bonusi, dodatki, spodbude in nadomestila.
Davčni zakonik Ruske federacije, člen 218, določa davčne ugodnosti za zaposlene v obliki standardnih odbitkov - zneskov, ki se odštejejo od plač pred izračunom dohodnine.
Obstajajo tri vrste odbitka dohodnine:
Več o standardnih odbitkih dohodnine lahko preberete v, preberete o odbitku na otroka.
Če je delavec upravičen do standardnega odbitka, je treba to pisno sporočiti delodajalcu. Računovodja potrebuje dokumentarno utemeljitev, da lahko izvzetje uporabi za zaslužke zaposlenih.
Treba je napisati vlogo za odbitek -. Vlogi so priloženi dokumenti, ki dajejo pravico do dajatev, na primer rojstni list otroka.
Dohodnina iz bolniške odsotnosti v letu 2016
Če je delavec na bolniški in delodajalcu predloži potrdilo o nezmožnosti za delo, ki ga je izdal zdravnik, je delodajalec dolžan plačati bolniško odsotnost z izplačilom odškodnine.
Nadomestilo za bolniški dopust je vključeno v davčno osnovo za izračun dohodnine. Z drugimi besedami, pri odškodnini za bolniški dopust morate odtegniti dohodnino po stopnji 13%. V zvezi s tem, kaj je bilo prejeto potrdilo o nezmožnosti za delo, ni pomembno - bolezen zaposlenega, bolezen otroka zaposlenega ali poškodba pri delu.
Dohodnina z porodniškimi nadomestili
Materinski dodatki so izjema od zgornjega pravila. Kljub temu, da zaposleni ob izdaji porodniškega dopusta predloži potrdilo o nezmožnosti za delo, dodatek pa se obračunava po istih pravilih kot nadomestilo za bolniški dopust, se dohodnina ne odtegne iz porodniških nadomestil (1. člen 217 Davčnega zakonika Ruske federacije) ...
Dohodnina od regresa za leto 2016
Počitnice so vključene tudi v osnovo za izračun dohodnine in se jim odtegne dohodnina po stopnji 13%. Delavec prejema regres za odsotnost od dohodnine.
Nadomestilo za neizkoriščene dni dopusta, ki se izplača ob odpustu, je prav tako obdavčeno z dohodnino, uporabljena stopnja je še vedno enaka - 13%.
Delodajalec ne zadrži dohodnine od naslednjih plačil:
Pozdravljeni, povejte mi, kaj se bo zgodilo s podjetjem, če zaposleni ni v celoti zadrževal dohodnine, vendar je delavec opravil 3 dohodnine in plačal znesek dohodnine, ki ni bil zadržan
Odgovoriti
, 3 žlice. 208 Davčnega zakonika Ruske federacije). In formalno je treba obdavčiti vse, kar ustreza opredelitvi dohodka, ki ga je mogoče oceniti in določiti v skladu z zahtevami poglavja 23 Davčnega zakonika Ruske federacije, namenjenega dohodnini (člen 1 člena 41 Davčni zakonik Ruske federacije).
Hkrati v davčnem zakoniku so navedeni tudi dohodki, ki niso obdavčeni z dohodnino. Razmislite o tistih, ki jih delavci običajno prejmejo od svojih delodajalcev.
Ti vključujejo na primer:
Celoten seznam dohodkov, oproščenih plačila dohodnine, je v
