Računovodski dokument potrditev porabe denar Izdano zaposlenemu vnaprej, je navedeno kot predhodno poročilo - obrazec, sestavljen iz dveh strani: sprednje in zadnje strani.
Izpolnite obrazec odgovorna oseba tako, da poročilu priloži dokumente, ki potrjujejo stroške.
Računovodja, ko prejme komplet dokumentov, jih preveri in popravi v obrazcu vnaprejšnje poročilo na mestih, določenih za izpolnjevanje s strani računovodij.
Poročilo je treba podpisati z upraviteljem, obračunane zneske je treba odpisati
Nato se poročilo umesti v album enotne oblike glede na kvaliteto gotovinske transakcije zmanjšana na enotna oblikašt. AO-1.
Predujmi se izdajo zaposlenim v podjetju, če so reprezentativni oz gospodinjski stroški.
Za izdajo določen znesek denarja, je potrebna odredba predstojnika o odgovornih osebah, ki vsebuje seznam oseb in razloge za izročitev.
Odgovorna oseba so zaposleni, ki so po poročilu upravičeni do zneska za bodoče stroške.
Tukaj je določene izraze, v katerem je oseba dolžna sestaviti predračun o porabljenih sredstvih.
Predhodno poročilo napišemo na primeru pošiljanja zaposlenega na službeno pot.
Računovodstvo in kadrovske službe zbirajo in pripravljajo Zahtevani dokumenti na službenem potovanju:
Ob predložitvi naloga in ob prisotnosti odhodkovnega blagajnega naloga se odgovorni osebi izdajo sredstva iz blagajne. Ob določenih stroških mora delavec hraniti dokazila.
Po vrnitvi delavca s službenega potovanja mora še isti dan sestaviti predhodno poročilo in ga predložiti računovodstvu.
Računovodja, ko je preveril poročilo, ga prevede v poseben program in opravi odpis, potrdi veljavnost odpadkov.
Če obstaja neporabljen znesek, delavec plača preostanek blagajni, v nasprotnem primeru pa so sredstva morda prekomerna, potem se odgovorni osebi povrnejo.
Če so primanjkljaji iz prejšnjega avansnega poročila delavca, je naslednja akontacija prepovedana za izdajo.
Delavec nima pravice prenesti akontacije na drugo osebo
Vsi dokumenti morajo biti izpolnjeni v skladu z zahtevami, določene z zakonom (zvezni zakon"O računovodstvu"), da se izognete zahtevkom davčnih organov, naknadne globe.
Obrazci predhodnega poročila se izpolnijo samo po enotnem obrazcu št. AO-1, prenesete jih lahko iz uradni viri v internetu.
Obstaja več načinov za izpolnjevanje: s posebnim računovodska programska oprema ali elektronsko datoteko v formatu (Excel), ki jo lahko prenesete z interneta. En del sestavi odgovorna oseba, drugi pa računovodja.
Na prvi strani obrazca poročila mora zaposleni navesti zahtevane podatke:
V stolpcu za namen predujma so navedeni nameni, za katere so bila sredstva izdana.
Vklopljeno hrbtna stran naveden je celoten seznam dokazila... Zahtevani stolpci za polnjenje so od 1 do 6.
Zaporedje določanja seznama se izvaja po vrstnem redu, vključno v samem poročilu, z navedbo dokumentov.
Knjižitve v predračunu: zaporedoma so navedeni znesek izdatka za posamezno operacijo, breme računa, podračun.
Po določitvi vseh seštevkov se obrazec podpiše in dešifrira. Na sprednji strani so zneski vpisani v stolpec »porabljeni«, tisti, ki so navedeni na prejšnji strani v stolpcu »skupaj«.
Po prejemu dokumenta za preverjanje predhodnega poročila mora računovodja sestaviti potrdilo in ga dati odgovorni osebi.
Računovodja preveri vpise in sprejeti zneski, številke računov, za katere se izvaja breme stroškov, in jih navede na hrbtni strani obrazca.
Če so bila ugotovljena prekoračitev ali salda, od prej prejetih ali trenutnih plačilo vnaprej in o poslovanju njihovega računovodstva, potem računovodja na prvi strani obrazca poročila napiše ocene.
V primeru porabe sredstev na gospodinjske potrebe, je priporočljivo izpolniti ločeno poročilo o stroških
Dokumenti za tuj jezik mora biti prevedena v ruščino v skladu s predpisom o upravljanju računovodstvo in računovodske izkaze v RF.
Po vseh potrebnih formalnostih in preverjanjih računovodje se poročilo o stroških predloži v odobritev vodji organizacije.
Vodja napiše delovno mesto na sprednji strani obrazca, ga podpiše s prepisom in datumom odobritve. Šele takrat bo poročilo sprejeto v računovodstvo.
V primeru nepravočasne predložitve predhodnega poročila se ugotovi kršitev denarne discipline.
Razmisliti možnih primerihČe ne upoštevate rokov za predložitev vnaprejšnjega poročila, se lahko za pomoč obrnete na člen 15.1 Upravnega zakonika Ruske federacije.
Opozoriti je treba, da se odgovornost za predhodno poročilo ne ugotavlja, se pa kršitev evidentira. Zato organizacija morda ne pričakuje kazni od davčnih organov.
Nadzor dodeljenih sredstev za stroške je naloga organizacije, saj je to zgolj notranji nadzor priročniki.
V primeru, da odgovorna oseba zneska ne vrne, ima organizacija pravico, da jih odpiše plače zaposlenega, obstajajo le omejitve glede zneska odtegljaja (člen 137 delovnega zakonika Ruske federacije). Če se delavec ne strinja z ukrepi delodajalca, se situacija reši na sodišču.
Ker direktor - Odgovorna oseba za vsa denarna sredstva se lahko dolg za nevračanje odgovornih sredstev pripiše ne delavcu, ampak direktorju. In potem se računovodja izgubi: kaj storiti s tisto akontacijo, o kateri direktor ni dal poročila?
Ugotoviti je treba, kam vključiti znesek akontacije, za katerega ni predujma (od zaposlenega ali direktorja).
Kaj pa to, da delavec ne odda pravočasno poročila o izdatkih?
Prej davčna služba je bilo rečeno, da se od takih obračunskih zneskov odšteje dohodnina. Toda, kot se je izkazalo, ta izjava ni pravna norma.
Ker je denar za zaposlenega evidentiran kot dolg do organizacije, ni pa njegov dohodek.
Zaposleni, ki je predložil poročilo o stroških, poplača dolg. V skladu s tem se od tega dohodka ne odšteje dohodnina.
Napačno je reči, da je v trenutku, ko delavec ni oddal poročila, samodejno prejel dohodek. Po teh ukrepih zaračunajte zavarovalne premije ni zahtevano.
Ker jih je mogoče pripisati le za plačila v korist posameznikov in njihove prejemke. Posledično bo zaposlenemu bremenjen dolg in ne bo prišlo do časovnih razmejitev.
Vzorec predhodnega poročila, prenos 
Odgovorni zneski zahtevajo natančen nadzor. V ta namen se uporablja poročilo o stroških.
Z njeno pomočjo računovodstvo postavlja cilje porabe sredstev in njihovo dokumentarna potrditev, kot tudi prisotnost bilance ali prekoračitev stroškov in naravo nadaljnjega obračuna z odgovorno osebo.
Predhodno poročilo (potem v besedilu - JSC), najprej je primarni dokument, v katerem odgovorna oseba odraža usmeritve porabe sredstev, ki so mu bila izdana, in z dokumenti potrdi navedene stroške.
Tudi v tem dokumentu se odraža veliko drugih informacij, predvsem:
In doseganje vseh teh ciljev je mogoče le s kompetentno in pravočasno pripravo predhodnega poročila.
Predhodno poročilo je mogoče izdelati kot na papirju ročno ali prikazati na papirni nosilec z uporabo programsko opremo in v elektronski obliki.
Ampak to je več težka možnost, v kolikor:
AO je treba napolniti odgovorna oseba v enem izvodu. To je neposredno navedeno v Odloku Banke Rusije z dne 11.3.14. št. 3210-U: oseba, ki je porabila denarna sredstva v interesu podjetja, mora računovodji ali glavni računovodji predložiti predhodno poročilo v preverjanje z vsemi dokumenti, ki potrjujejo stroške navedene osebe.
Toda odgovorna oseba izpolni le svoj del dokumenta. In računovodstvo po preverjanju predhodnega poročila je njegov del, kjer je treba pritrditi vnose, navesti odločitev o sprejemu stroškov za računovodstvo itd. Vendar v praksi računovodstvo sestavi vnaprejšnje poročilo in to ni kršitev - navsezadnje je dokument sam predstavljen, stroški v njem so potrjeni z dokumenti, podpisi in poročilo je odobreno.
Kljub temu, da Navodilo št. 3210-U ne določa, kakšna naj bo oblika v predhodnem poročilu, se v praksi predlaga njeni dve možnosti:
JSC je treba zagotoviti odgovorna oseba v roku 3 delovnih dni (in ne več) od izteka roka, za katerega so ji bila na zahtevo izdana sredstva, oziroma od dneva njegovega nastopa na delo. Rok za oddajo poročila je praviloma potrjen v računovodski usmeritvi podjetja. In rok za predložitev posebnega poročila, ki ni v nasprotju s tistim, ki je bil odobren v računovodski politiki podjetja, se določi, ko vodja podjetja podpiše vlogo za izdajo denarja proti poročilu. Ta dokument označuje obdobje, za katerega so izdana ta sredstva.
AO se predstavi bodisi računovodstvu ali vodji podjetja.
Naročeno dokument več oseb:
Takoj, ko je predračun preverjen, je sprejet v obračun. Ta dokument je praviloma shranjen v računovodstvu in najmanj 5 let.
Kaj je vnaprejšnje poročilo in pravila za njegovo izpolnjevanje z uporabo 1C8.2 je opisano v naslednjem videoposnetku:
Če organizacije še niste registrirali, potem najlažje naredi to z spletne storitve ki vam bo pomagala brezplačno ustvariti vse potrebne dokumente: Če že imate organizacijo in razmišljate, kako olajšati in avtomatizirati računovodstvo in poročanje, potem na pomoč priskočijo naslednje spletne storitve, ki bodo v celoti nadomestile računovodjo v vaše podjetje in prihranite veliko denarja in časa. Vsa poročila so generirana samodejno, podpisana elektronski podpis in se samodejno pošlje prek spleta. Idealen je za samostojne podjetnike ali LLC na USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vse se zgodi v nekaj klikih, brez čakalnih vrst in stresa. Poskusite in presenečeni boste kako enostavno je postalo!
Najprej sta pritrjena številka in datum dokumenta. Številko mora zagotoviti računovodstvo, datum dokumenta pa je dan njegove izpolnitve (in ne dostave!).
kasneje odgovorna oseba za Naslovna stran napiše, kar zagotovo ve:
Preden začnete preverjati JSC mora računovodja ob prevzemu dokumenta izpolniti potrdilo o odtrganju in ga prenesti odgovorni osebi.
Vsi preostali odseki mora izpolniti računovodsko službo... Poleg tega se polnjenje začne z Zadnja stran predhodno poročilo, kje najprej preverjeno vse evidence, narejene tako, da jih primerjamo z dokazili.
Takoj ko upravnik potrdi predhodno poročilo, se na njem izvede končni obračun.
Odvisno od razlog za porabo odgovornih sredstev v stolpcu »Namen predplačila« se vpiše bodisi »vk gospodarske namene"Ali" na službenem potovanju."
Na podlagi tega seznam dokumentov, ki potrjujejo porabo denarja, v primeru službenega potovanja bo dopolnjen z vstopnicami. Dnevnica, ki se izda potniku, ni vključena v predračun, ampak se običajno izda posamezniku. V nasprotnem primeru bo treba dnevnico odražati tudi v predračunu.
Če pri porabi sredstev za gospodinjske potrebe, kot potrdilo o plačilu je bilo izdano potrdilo, nato pa v predračunu prilepiti naslednje ožičenje:
Д 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" К 71 "Poravnave z odgovornimi osebami".
Temu potrdilu morajo biti priloženi računi (na primer). Če jih ni, ali pa so vstopili prej in je odgovorna oseba preprosto že plačala popoln dogovor, ali ti dokumenti še niso prispeli v podjetje. In potem se bo ta strošek odražal kot predujem dobavitelju, dokler dokumenti za blago, izdelke ali delo ne pridejo v računovodstvo.
Če obstaja prekoračitev stroškov, potem odgovorni osebi zanje ni treba izpolnjevati vloge. Priporočljivo pa je priložiti pojasnilo odgovorne osebe o dejstvu prekoračitev stroškov, ki jih je naredil. To pojasnilo je napisano v prosta oblika... Signal za izračun bo odobritev predhodnega poročila s strani vodje. V nasprotnem primeru, ko boste naslednjič prejeli denar za poročilo, bo moral zaposleni navesti v predračunu znesek za prenos prekomerna poraba. Poleg tega ne bo mogel narediti notranjega pobota v smislu zneskov. tiste. če je ravnovesje na drugem odgovoren znesek, boste morali navesti tako trenutno stanje kot tekoči preliv. Ampak dokler upravitelj ne odobri AO s prekoračitvami.
Če želite izpolniti JSC, morate najprej iti na zavihek "Blagajna" ali "Proizvodnja" - ta dokument je tam in tam. Nato kliknite na "Napredno poročilo" - prikazal se bo prazen dnevnik ali že z dokumenti. Ta dnevnik ima gumb "Dodaj". S tem gumbom lahko odprete novo poročilo. Takoj, ko se odpre novo poročilo, lahko takoj vidite, da že vsebuje organizacijo in datum izpolnjevanja.
Linija " Posameznik»(Odgovorna oseba) se izpolni preko seznama zaposlenih.
Zavihek "Napredek" označuje znesek, ki je bil izdan ta oseba pod poročilom. Če želite to narediti, s seznama izberite enega od dokumentov, za katerega so bila izdana sredstva. Ta seznam se prikaže, ko kliknete prazno vrstico. S pomočjo izbranega dokumenta s tega seznama lahko pridete na njihov seznam in ga dodate v predhodno poročilo z gumbom »Izberi«.
V vrstico "Sestanek" (spodaj, v zavihku "Naprednost") morate vnesti "poslovni stroški" ali "službeno potovanje".
V zavihku »Izdelki« z dodajanjem vrstic vnesite vse izdelke, ki jih je kupil prijavitelj. Vrstice se dodajo z istoimenskim gumbom. Cena, količina, prisotnost davkov in drugi podatki so razpisani iz dokumentov, na podlagi katerih je sestavljeno to poročilo.
Objave so samodejno objavljene, vendar morate preveriti, ali so pravilne.
Zavihek "Plačilo" se uporablja samo, ko je odgovorna oseba opravila plačilo, in ne nakup blaga, na primer za internet, telefon itd.
Polog »Drugo« se uporabi, če je delavec šel na službeno pot.
Postopek za izpolnjevanje predhodnega poročila v 1C 8.3 je določen v naslednji video vadnici:
Po mojem opažanju je za računovodje začetnike priprava predhodnih poročil sprva precejšnja težava.
Danes si bomo ogledali osnove tega primera, pa tudi najbolj priljubljene primere iz življenja. Vse poskuse bomo postavili v 1C: Računovodstvo 8.3 (revizija 3.0).
Torej, začnimo
Ni moje, da vam povem, da je za obračune z odgovornimi osebami v računovodstvu odgovornih 71 računov:
Izdaja sredstva se odraža na zaposlenega na breme tega računa, odpis pa na dobro.
No, na primer izdali so 5000 proti poročilu blagajne:
Zakaj sem rekel sredstva? To je zato, ker lahko zaposlenemu izdamo:
Oglejmo si vsakega od zgornjih primerov.
Za izdajo predujma iz blagajne sestavimo odhodkovni blagajniški nalog (v prvih treh je to dokument "Dvig gotovine"):
V obliki operacije navedemo "Zadeva odgovorni osebi":
Ožičenje se je izkazalo takole:
V tem primeru se sredstva nakažejo na kartični račun zaposlenega (račun, na katerega se bančna kartica, s pomočjo katerega bo delavec lahko ta denar dvignil).
V trojki je ta operacija formalizirana redni dokument"Odpis s tekočega računa":
Prav tako ne pozabite navesti v obliki operacije "Prenos na odgovorno osebo":
Ožičenje se je izkazalo takole:
Denarni dokument je lahko na primer letalska karta, ki jo je organizacija kupila za zaposlenega, ki potuje na službeno potovanje.
Po nakupu se ta vstopnica evidentira na breme računa 50.03:
Pri izdaji te vozovnice zaposlenemu proti poročilu (pred službenim potovanjem) računovodstvo sestavi dokument "Izdaja gotovinskih dokumentov":
In na zavihku "Gotovinski dokumenti" je navedena ista vozovnica:
Objava se je izkazala tako (karto so odpisali z računa 50.03):
Ločeno bom omenil:
Toda navsezadnje se premoženje zaposlenemu izda z razlogom, ampak za izpolnitev določene uradne naloge. Zato pride čas, ko se mora zaposleni prijaviti v računovodstvo v obliki AO-1.
To je tiskana oblika, v kateri je navedeno:
Tukaj je primer obrazca AO-1:
To poročilo (AO-1) sestavi zaposleni skupaj z računovodstvom in ga potrdi vodja. Na samem dnu je navedeno število dokumentov in listov, na katerih so priloženi poročilu (čeki so običajno zataknjeni v celih svežnjih na listih A4).
Torej, za tiskanje takega poročila (AO-1), za odpis dolga na računu 71 od zaposlenega in tudi za sprejem stroškov v prvih treh, obstaja dokument "Napredno poročilo":
Oglejmo si na hitro njegove zavihke:
Izpolnite zavihek "Naprednosti":
Moram reči, da ta zavihek na noben način ni prikazan v dokumentnih transakcijah, ampak samo za tiskani obrazec AO-1.
Izpolnite zavihek "Izdelki" (kupili ste kup vsega in ga uvrstite med prvih deset):
Tukaj so vnosi za ta zavihek:
Izpolnite zavihek "Plačilo" (dolg do dobaviteljev poplačamo ali plačamo akontacijo):
Tukaj so objave:
Primeri izpolnjevanja zavihka "Drugo".
Plačilo komunikacijskih storitev:
Plačilo za oglase v časopisu:
Odpis dnevnic in dolgov za potne vozovnice:
Plačilo nekaterih storitev (takoj odpišite do 26.):
Mimogrede, na zavihkih "Blago" in "Drugo" je potrditveno polje "SF", če ga postavite, bo ta vrstica vnesla prejeti račun.
Pogosto morate delati s kovino s škarjami. Ker ima kovina visoko trdoto, škarje hitro postanejo dolgočasne in neučinkovite. zato škarje za ostrenje kovine to je zelo relevantna storitev, s katero ima naše podjetje dolgoletne izkušnje. Na tem področju vadimo vsak dan.
Veliko bolj učinkovito in prijetno je delati kot orodje, ki so mu služili naši strokovnjaki.
V našem podjetju najboljši strokovnjaki delajte samo na najboljši opremi, zasnovani za zagotavljanje storitev na tem področju. Ko orodje pade v nevešče roke, je bodisi pokvarjeno ali še huje. Naši strokovnjaki z vsakodnevnimi izkušnjami s storitvami za stranke poznajo vse nianse na tem področju, vključno z kot ostrenja škarij za kovino.Če se obrnete na podjetje za ostrenje, lahko podaljšate življenjsko dobo orodja in vam omogočite nakup novega veliko manj pogosto.
Lahko poskusite sami nabrusiti škarje, vendar ni tako. enostavno delovanje kot se zdi na začetku. Brez posebna oprema instrumentu je skoraj nemogoče dati želeno ostrino. Obdobje samostojne uporabe nabrušenih škarij bo zelo kratko. Samo specializirana oprema pod nadzorom izkušenih ljudi bo vašim škarjam zagotovila pravi kot ostrenja in zahtevano ostrino.
Ko se obrnete na naše strokovnjake, boste prejeli kakovostno in hitro opravljeno delo z obvezno garancijo. Svoje delo lahko opravlja le strokovnjak z dolgoletnimi izkušnjami hitri pogoji in ne žrtvujte kakovosti.
