V ekonomski literaturi so podane različne interpretacije bistva faktoringa. Hkrati je njena opredelitev njegova opredelitev kot kritja posrednika in kreditna operacija.
- To je nekakšna trgovina in Komisija v kombinaciji s posojili stranke, ki je povezana z nalogo, ki ga stranka-dobavitelj faktoring družbe neplačanih zahtev glede plačila za blago, opravljena dela in storitve ter pravice do njih.
Tako faktoring vključuje račun računa stranke (prejemanje sredstev za plačilne dokumente), posojanje in jamstvo iz kreditnih in valutnih tveganj.
Izraz "faktoring" (iz angleškega faktorja) je agent, posrednik, posrednik.
Tri stranke sodelujejo pri operacijah faktoringa:
Privlačnost faktoringa je posledica dejstva, da združuje več funkcij naenkrat:
Takšen kompleks funkcij je faktoring z nepogrešljivim mehanizmom za mala in srednje velika podjetja, katerih dostop do posojila je tradicionalno težko.
Poleg tega ima faktoring več koristi za druge finančne instrumente. Prvi - ne zahteva zagotavljanja zavarovanja v tradicionalnem razumevanju, zato je na voljo širokemu krogu malih in srednje velikih podjetij, vključno samo za začetnike. Druga prednost - s faktoriranjem traja 100-odstotno ciljno uporabo sredstev, običajno ko podjetje pritegne posojila, ostaja trajno nenormalno ravnovesje na račun. Zato, v resnici, posojilojemalec plača višjo stopnjo kredita kot formalno nameščen. V faktoringu takšne razmere je nemogoče. Tretjič, omogoča prihranek na dohodnino. V skladu s sodobnim davčnim zakonom je treba ta davek plačati "o izvajanju", t.j. Od dejanske pošiljke blaga. Vendar, če podjetje zagotavlja odlog plačila (komercialni kredit) za svoje stranke, potem sredstva za dobavljene izdelke prispejo pozneje. V praksi se stanje pojavi, ko se obveznosti plačevanja za dohodek izhajajo prej kot sredstva za izvajanje. Faktoring se izogiba takšni situaciji.
Faktoring je takšna operacija, na kateri dobavitelj prenaša odgovornost za izterjavo dolga kupca do faktoringa podjetja. Izbrana finančna organizacija položi želeni znesek, upravičenec pa vrne denar v časovno uveljavljenih pogojih. Zahvaljujoč tej storitvi, podjetniki prejemajo obratni kapital od prodaje in uporabe za nadaljnji razvoj zadeve. Kupec obdrži zaupne odnose s prodajalcem in lahko še naprej sodeluje pri ugodnih pogojih.
Ko želja po zakasnitvi, zagotovite, da to faktoring pomaga. Podjetje, ki zagotavlja finančne storitve, bo kupilo dolg. Zdaj je posredniško podjetje vključeno v transakcijo med dobaviteljem in stranko. Morda ne jamči samo za solventnost stranke, temveč se zavezuje, da bo plačal potreben znesek denarja. Udeleženci podpišejo sporazum, v katerem so navedeni pogoji sodelovanja.
Če je prišlo do potrebe po dobavi, mora prodajalec narediti ustrezne poravnalne dokumentacije družbe in denar bo plačan. V nekaterih primerih, odvisno od vrste izbranega delovanja, se dolžnik plača. Običajno delajo s takšnimi teksturi, ki so dolžni plačati za obdobje, ki ni več 3 mesece. Tako distributer uspešno prodaja blago in prejme denar za to, stranka pa ne plača več neposredno, ampak banki ali finančni organizaciji.
V transakciji lahko sodelujejo naslednji subjekti: \\ t
Factor - podjetje, ki zagotavlja storitve faktoringa. Ponovno zapisuje dolga kupca. Finančna institucija prevzame dolžnost, da plača znesek ponudbe, ki jo je storil izvajalec. Po podpisu pogodbe, stranka plača to podjetje, ki mu je na voljo v skladu s pogoji, določenimi v pogodbi. V operaciji lahko sodelujejo številni dejavniki.
Dobavitelj - Proizvodi prodajalca, ki načrtujejo opravljanje prejemnikov.
Dolžnik je oseba, ki namerava delati prek posrednika in.
Trgovalna platforma je pogosto navadna pisarna podjetja. Toda za sklepe transakcij v elektronski obliki zahteva posebno storitev, ki bi lahko zagotovila to varno platformo.
Delovanje faktoringa je sestavljeno iz 3 glavnih stopenj. Pomembno je ugotoviti, koliko je stranka primerna glede na značilnosti. Sklep o storitvah faktorja je sprejet po razgovoru, obdelavi podatkov in analizi tveganja.
Ko se transakcija začne veljati, družba spremlja kakovost dolžnosti od stranke in uvoznika.
Vrste faktoring je običajno razlikovanje:
Z načinom plačila je faktoring razdeljen s pravico do regresiranja in brez pravice do regresa.
Ta vrsta je najbolj v povpraševanju, ker tveganje neplačevanja dolžnika zajema podjetje za stranke. Storitev uživa v hitro rastočih organizacijah z dokazanimi dolžniki. Hitro gradi neprekinjeno kroženje denarja.
Operacijska shema izgleda tako, da prodajalec, ki kupcu ponuja faktoring z regresijo, prejme do 95% neregijenega dolga stranke. Preostalih 5 odstotkov, ki ga dobi po plačilu skupnega zneska denarja. Pri izračunu se upošteva odstotek provizije za uporabo banke. Če dolžnik ni plačal dolga, je dejavnik v pravici zahtevati vračilo od dobavitelja.
Pri iskanju sredstev za razvoj proizvodnje lahko upoštevate vse finančne storitve. Faktoring vam omogoča, da dobite denar, preden kupec plača za dostavo. Takšna operacija vam omogoča, da hitro vrnete sredstva v promet in zmanjšate številna tveganja za podjetje.
Obstaja veliko možnosti, kjer je treba sprejeti sredstva za poslovni razvoj. Najbolj očitno je, da se posojilo. Vendar pa je bančni trg veliko širši, banke pa lahko financirajo ne samo s posojanjem. Obstajajo na primer, faktoring, ki bo zanimiv za proizvajalce in veleprodajne dobavitelje. To storitev zagotavlja ne le banke, ampak tudi druge komercialne organizacije.
Sodelovanje traja 3 strani:
Pogodba z banko sklene dobavitelja, o svoji prisotnosti, obvesti kupca. Vrstni red pošiljke in plačila se zabeleži v dodatnem sporazumu, ki ga podpiše kupec in prodajalec. Po tem, prodajalec na kupčevem skladišču pošiljke blaga. Dobavitelj posreduje banki, da kupi dokumente, kreditna organizacija navaja denar na račun dobavitelja (v skladu s sporazumi, plačila se lahko zdrobijo). Kupec se izračuna z banko, banka prevaja ravnotežje dobavitelja za Minus provizijo. Tako dobavitelj ne čakati na plačilo kupca, in ga prejme veliko prej. To plača banko Komisiji (v območju 10% zneska pošiljke). Nekaj \u200b\u200bdejavnikov lahko sodeluje v eni transakciji.
Prednosti za kupca:
Koristi za dobavitelja:
Koristi za banko:
Kljub temu obstajajo tudi slabosti tega postopka. Prvič, za opravljanje storitev bo moral plačati, znesek pa je odvisen od velikosti transakcije. Drugič, več udeležencev, daljše so sporne situacije rešene.
Druge funkcije faktoringa:
Obstaja več vrst faktoringa. Prva (glavna) razlika med njimi je tveganja, drugi in trenutek nastanka denarnih zahtev.
Storitev kaže, da banka pridobi ves dolg kupca. Vendar, če je nemogoče izterjati sredstva od dolžnika, odškodnina pomeni:
Zahteva se lahko pojavi:
Obstajajo tudi druge klasifikacije, odvisno od drugih meril, na primer, vse stranke v eni državi ali se nahajajo zunaj ene države.
Zgodovinarji trdijo, da je faktoring najstarejša oblika posojil, ki ni eno tisočletje. Seveda obstaja več drugih shem v starih civilizacijah, vendar obstajajo funkcije faktoringa. Vendar pa storitev ni prejela močnega razvoja.
Precejni zagon razvoja se je zgodil le v 14. stoletju v Angliji. Zato so bili posredniki, ki organizirajo interakcijo med proizvajalci in končnimi kupci. Naloga dejavnikov je vključevala iskanje in analizo kupcev, ki zagotavljajo skladiščenje proizvodov, zbiranje trgovinskih prihodkov. Posredniki so omogočili daljinska podjetja, da se osredotočijo na proizvodnjo, in ne na iskanje prodajnih mest. Močno so pomagali oddaljenim podjetjem pri izvajanju proizvodnih izdelkov. Na dejavnikih tega časa je bilo iskanje tržnih trgov in ocena zanesljivosti kupcev v celoti laganje.
Splash of Factoring Priljubljenost v Združenih državah se je zgodil v 19. stoletju. V tem času je bilo tukaj oblikovanih veliko podjetij, ki zagotavljajo takšno storitev. Posredniki so zagotovili trgovinski promet med oddaljenimi naselji in različnimi državami. Za plačilo, ki ga zagotavljajo plačilo vseh blaga.
V Evropi se je faktoring razvil v drugi polovici 20. stoletja s povečanjem priljubljenosti plačilne storitve obroke. V tem času so Evropejci doživeli pomanjkanje sredstev, zato trend najprej prodajajo blago, nato pa so plačevali dobavitelji postali zelo priljubljeni.
Do konca 20. stoletja je faktoring odšel na novo raven - mednarodno. Zdaj lahko stranke iz različnih držav sodelujejo v enem dogovoru. Zahtevala je, da uredi postopek, saj v mnogih državah ni bilo pravnih predpogojev za faktoring operacije. Torej je bila leta 1988 v Ottawi sprejeta konvekcija Uniga.
Faktorske transakcije ureja zakonodaja države, v kateri se izvajajo. V Rusiji je to civilni zakonik Ruske federacije. In čeprav nima izraza in opredelitve same faktoring, je navedba transakcij s točno istim mehanizmom.
Faktoring je bil široko razdeljen na mednarodni ravni, in za njihovo ureditev je sprejela Konvencija UNIDROUA (Ottawa, 1988). Rusija ji je pridružila leta 2015. Podrobno pojasnjuje splošne določbe in obseg uporabe storitve, pravice in obveznosti vseh udeležencev v transakciji, so navedena pravila za koncesije zahtev.
Kaj je faktoring, v Rusiji naučil leta 1996 skupaj z izdajo prvega dela civilnega zakonika. Ta shema dela z dobavitelji in kupci je bila eksperimentalno izvedena v ZSSR. Vendar pa je bila zaradi pomanjkanja takšnih izkušenj, poveljstveno gospodarstvo in zaprtost meja, je bila shema izkrivljena: Banke so delale z zapadlih dolgov.
V Rusiji se je začela razvijati faktoring od leta 2002. Njegov obseg v letu 2002 je znašal 168 milijonov evrov, leta 2003 pa že 485 milijonov evrov. Vendar se je v zadnjih letih povečanje zmanjšalo, leta 2014 pa se je zmanjšalo s 30 na 9% (čeprav je bilo 5% pričakovano na napovedih). Padec je posledica zapletenega gospodarskega položaja, posledica tega je bila rast stečajev podjetij.
Enostavne besede, faktoring je storitev s sodelovanjem banke ali drugega komercialnega podjetja, v katerem dobavitelj prejme denar za blago, dobavljeno iz kreditne institucije. Kupec navaja zahtevano količino banke.
Transakcija je koristna za vse tri stranke, vendar najbolj prednosti prejmejo dobavitelja in banko. Za kupca ni bistvene razlike, ki bi plačala denar.
Kljub začasnemu zmanjšanju se bo rast trga faktoring še naprej nadaljevala, v Rusiji, kot je storitev in banke, kot je Alfa-Bank, PROMSVYAZBAK, VTB faktoring in drugi, ki se zagotavljajo tej službi.
Faktoring. (Iz angleške besede "faktor" - prodajni agent, posrednik) je vrsta storitev, povezanih s financiranjem, prevleka tveganja, ki izhaja iz zagotavljanja blagovnega posojila, kot tudi zahtevne terjatve. Omogočen je dobaviteljem, ki delajo s svojimi strankami z razmeram.
Bistvo faktoring je, da dobavitelj (proizvajalec, prodajalec) dobi večino sredstev skoraj dejstvo dostave. Kupec prejme blago s pravico, da ga plača pozneje, družba, ki zagotavlja takšno storitev, prejme komisije.
V procesu faktoringa tri strani. To je dobavitelj (posojilodajalec), kupec (dolžnik) in mediator (faktoring podjetje), ki ponudniku zagotavljajo priložnost, da dobi denar za blago naenkrat. Včasih storitve faktoring zagotavljajo navadne banke, vendar bistvo transakcije ne spremeni iz tega.
Glavna storitev, ki zagotavljajo faktoring družbe (FC), je zagotavljanje sredstev za plačilo dobavljenega blaga, ki je dejansko posoja, da bi dopolnila obratnega kapitala.
Vendar pa je ta metoda privabljanja financ več prednosti Pred običajnim bančnim posojilom ali prekoračitvijo. Tukaj seznam Nekateri od njih:
FC nima pravice biti omejena le na financiranje dobave blaga. Takšne organizacije v skladu z zakonodajo bi morale zagotoviti vsaj dve storitvi S spodnjega seznama:
Zato je faktoring lahko služi celotni verigi blago v smislu finančne logistike.
Tipični akcijski mehanizem faktoring je, da dobavitelj zagotavlja blagovne dokumente FC, ki potrjujejo dejstvo dobave. Po katerem ima priložnost, da takoj dobi 80-90% Iz višine odpreme.
Poleg tega kupec v dogovorjenem obdobju plača celotne stroške blaga, ki prenaša denar na račun podjetja, ki zagotavlja storitev faktoringa, in dobavitelj prejme preostali znesek, minus provizijo. Velikost Komisije je odvisna predvsem od velikosti zamude pri plačilu.
Pravo takšna operacija izgleda kot dejanje prejema terjatev z vsemi posledicami posledic. Čeprav je dejansko ona Številne funkcije.
Obstajajo dve glavni vrsti faktoringa. To je faktoring z regresijo in brez regresije.
V prvi različici je odgovornost za neplačilo dolga dolga v celoti na posojilodajalcu. Če kupcu kupca ne bo odplačal v roku, je dolžan odplačati dobavitelja blaga.
Pri sklenitvi dogovora o zagotavljanju storitev faktoringa brez nazadovanja, odgovornost za zaračunavanje dolga od dolžnika prevzame FC. Ta metoda je bolj privlačna, vendar v zvezi s povečanim finančnim tveganjem obstaja višja Komisija.
Prav tako se zgodi faktoring. notranje in zunanji. Notranje je, ko se vse operacije proizvajajo v eni državi. Zunanje, se imenuje tudi mednarodni (mednarodni faktoring), se pojavi, ko se FC in dobavitelj nahajata v različnih državah.
Storitev faktoringa se lahko zagotovi obvestilo o prejemu. V tem primeru se pokličete faktoring odprto. Če dolžnik ne poroča o storitvi, se takšno faktoring imenuje zaprto.
Z razvojem digitalnih tokov dokumentov elektronsko faktoring.. To je relativno drugačen od tradicionalnega načina, ki vam omogoča takoj in samodejno opravljanje poslovanja na podlagi elektronskih dokumentov.
Na lestvici vodilnih dejavnikov Rusije v ospredju so specializirana podjetja. Vendar, če to ugotovite, lahko vidite, da je večina od njih vključena v finančne skupine, ki jih vodi banka. Na primer: 
Kljub temu mnoge banke zagotavljajo finančne storitve v zameno za terjatve, ne da bi ustvarili posamezne strukture za takšne namene. Torej naredite naslednje organizacije:
Razlika v servisiranju med banko in specializirano strukturo je majhna. Toda stranka, ki sodeluje s faktoring banko, v prihodnosti je več možnosti, da bi dobili donosno posojilo in več hitre storitve.
Kateri faktoring je in kakšne vrste obstajajo, predsednik uprave banke "National Factoring Company" bo povedal R. V. Ohkov v tem videu:
Koristi faktoringa so več kot razumljivi za vsakega podjetnika. Plačilo ponudbe brez odlašanja vam omogoča, da natančneje načrtujete finančne tokove, pospešite trgovino z lastništvo, in zato povečate raven dobičkonosnosti.
Z enakimi začetnimi pogoji, faktoring omogoča povečanje prometa dvakrat hitro, kot v primeru posojil za dopolnitev obratnega kapitala.
FC, ob upoštevanju obstoja ustreznega sporazuma, lahko prevzame pomemben del finančnih tveganj. Vendar pa bodo stroški njegovih storitev v takih primerih nekoliko višji. Zelo pogosto je ta pristop utemeljen, ker posojilodajalec osvobodi skrbi za prejemanje plačila od kupcev problemov.
Kdaj faktoring z regresijo Obstaja tveganje, da kupec pravočasno ne bo pokril terjatev. Potem boste morali sami povrniti manjkajoči denar. Zato je, da delate na takih pogojih, je treba skrbno izbrati kupce.
Razmislite o primerih faktoring brez regresije.
Podjetje "A" prodaja serijo živilskega podjetja "B" s pogojem odloženega plačila za 3 tedne. Podjetje Faktoring ocenjuje svoje storitve v 2% na teden. Posledično bo postopek zagotavljanja storitve izgledal tako:
Če podjetje "B" zavrne izpolnjevanje svojih obveznosti, družba "A" sprejema vse stroške po sebi.
Ko je sporazum o faktoringu z regresi sklenjen, v primeru neplačila za prejeto blago, FC prevzame funkcijo kolektorske družbe. Po vrnitvi dolga družba dobavitelj prejme manjkajoči znesek v skladu s pogoji, predpisanimi v pogodbi o faktoring.
V Ruski federaciji je bila faktoring priznana na uradni ravni leta 1992, ko je prišla ven zakon "na banke in bančništvo" In ta vrsta storitve je bila vključena v bančne poslovanje in transakcije.
Koncept faktoring je zapisan na zakonodajni ravni. Vse dejavnosti, povezane s to vrsto storitev, ureja poglavje 43 Civilnega zakonika Ruske federacije "Financiranje v okviru ujetja ujetništva". Glede na nedvomne koristi, ki jih ta progresivna metoda prinaša državno gospodarstvo, se zakonodaja nenehno izboljšuje in posodablja v skladu z mednarodnimi standardi.
V Rusiji je strokovno javno združenje udeležencev na trgu faktorintov (AFC). Približno 91% faktoring Tržni promet za to Unijo.
Vodilna podjetjaZagotavljanje storitve na domačem trgu se upošteva: \\ t
Od 01.03.2015 je Rusija članica Konvencije UNIDROUA, ki jo podpira zakon št. 86-FZ in ruskim podjetjem omogoča, da izvedejo faktoriranje v tujih gospodarskih pogodbah.
Pomagala bo obravnavati koristi in tveganja faktoringa, in bo razkrila tudi mehanizem Ukrep CEO iz ruske faktoring družbe Elena, gladko v naslednjem razgovoru:
Faktoring je kompleks storitev, katerih najpomembnejša povezava je koncesija (prodaja) terjatev družbe.
Zgoraj opredelitev bomo analizirali več in razložili s preprostimi razpoložljivimi besedami. Faktoring Essence je zelo preprost, če spustite posebne izraze, ga ni težko razumeti.
Dolgovi nekaterih družb, preden so drugi običajni in razširjeni pojav. To je bil dolgovi v korist določenega podjetja, se imenujejo njegove terjatve. Kako se pojavi?
Na primer, prodajalec na debelo lahko pošlje kupca s serijo blaga, in kupec se izračuna z njim ne takoj, ampak po enem tednu (iz drugih razlogov). Or: Svetovalna družba je izvedla analizo dejavnosti druge organizacije, predstavila svoja priporočila, v celoti izpolnjevala pogoje pogodbe. Podjetje za stranke, na isti pogodbi, mora plačati 10 dni (ne takoj).
Očitno so žice, ki plačujejo, resno vplivajo na poslovanje, kar zmanjšuje njegovo stabilnost in razvojno sposobnost. Tek na najpreprostejši primer - Trgovina - medtem ko kupec ni plačal računu na debelo, prodajalec ne more pridobiti nove serije blaga, da služi drugim nasprotnim strankam.
Podjetje faktoringa je prav odprava teh žic. Tretja oseba (banka, specializirana faktoring podjetje) odkupi obveznosti kupca, ki prodajalcu "živi" denar takoj po prodaji blaga. Seveda, to ni mogoče svobodno - vendar pa možnost neprekinjenega poslovanja delovanja običajno omogoča, da "odbijati" faktorsko komisijo.
Mehanizem je precej preprost, težave pri razumevanju se pojavljajo v zvezi s potrebo po razumevanju vloge udeležencev transakcije.
Tu so običajne faze procesa.
Za končno jasnost - Oglejte si sheme.
To je najlažja možnost - zaprt tip. Faktor se izračuna samo s posojilodajalcem.
V bolj zapleteni različici - odprt - obstaja razmerje med vsemi tremi udeleženci. Kupec je že izračunan z banko - to je dolg v celoti izgubljeni faktorju.
Preostale faze so podobne prvi shemi. Seveda so razlike v pretoku dokumentov hkrati precej pomembne.
