podjetje prejemnik. Negotovinska plačila so bolj zaželena kot gotovinska plačila, saj pripomorejo k hitrejšemu obračanju financ in zmanjšanju stroškov distribucije. Distribucijski sistem brezgotovinska plačila prispevajo k razvoju bančnih omrežjih in interes države za tovrstne posle.
Naslednja načela za izvajanje brezgotovinskega plačila veljajo za temeljna:
- Plačila v polnem formatu vključujejo vse podrobnosti plačilnega dokumenta.
Bodite na tekočem z vsemi pomembnimi dogodki United Traders - naročite se na naše
Plačilo se izvede z bančnim nakazilom, z nakazilom sredstev na obračunski račun dobavitelja.
Pravila brezgotovinskega plačila
Od leta 2012 so začeli veljati novi zakoni, ki urejajo pravila za brezgotovinsko plačevanje. Pred izvedbo operacij vam svetujemo, da se z njimi seznanite.
Brezgotovinsko plačilo je plačilo, ki se izvede brez gotovine.
Brezgotovinsko plačevanje je možno z menicami, čeki in drugimi načini. Ljudje na nekaterih območjih uporabljajo brezgotovinsko plačevanje gospodarskih odnosov. Na primer, brezgotovinska plačila se uporabljajo pri prodaji izdelkov, različnih del, storitev, pri pridobivanju in vračanju posojil pri banki, pri uporabi in izplačilu dejanskega dohodka.
Obstaja naslednje obrazce brezgotovinska plačila:
Poravnava s plačilnimi nalogi,
- obrazec akreditiva izračuni,
- plačila s čeki,
- poravnave s plačilnimi nalogi in terjatvami
- obračuni na račun medsebojne zahteve.
Organizacije same izbirajo oblike negotovinskega plačila. Ti obrazci so predvideni v pogodbah, ki jih organizacija sklene z banko. Plačniki in izterjevalci nastopajo kot udeleženci v brezgotovinskih transakcijah. Pa tudi banke, ki jim služijo. Vse transakcije v zvezi z bančnimi računi se izvajajo le na podlagi potrebnih dokumentov za poravnavo.
Dokument za obračun jeodredbo, izdano dne elektronski mediji ali v pisanje.
Obstajajo naslednja naročila:
- plačnik
- prejemnik
Zahteve za izvedbo poravnalnih listin so določene v uredbi Centralne banke Ruska federacija.
Vrste negotovinskih plačil
Gotovinske poravnave lahko podjetje izvede v gotovini ali v obliki negotovinskega plačila.
Brezgotovinska plačila se izvajajo z uporabo brezgotovinsko nakazilo glede na izračunane, trenutne in valutni računi bančne stranke, sistemi računov med različne banke, obračunavanje pobotov medsebojnih terjatev preko pristojbine za poravnavo, tudi s pomočjo čekov in menic, ki nadomeščajo gotovino. Negotovinska plačila se izvajajo predvsem prek bančništva, poravnave in kreditne operacije. Uporaba teh operacij pomaga zmanjšati stroške denarni promet in zagotavlja zanesljivejšo varnost sredstev.
Plačilo z bančnim nakazilom
Plačilo z bančnim nakazilom se izvede, če obstajajo podatki o banki ali posamezniku, na katerega je treba denar nakazati. Plačilo z bančnim nakazilom pomaga znatno skrajšati čas plačil.
Načini brezgotovinskega plačila:
1) Bančno nakazilo
2) Bančne kartice
3) Elektronska plačila (
V tem članku bodo vaši pozornosti predstavljeni vsi glavni načini plačila z bančnim nakazilom.
Pravila brezgotovinskega plačila
Od leta 2012 so začeli veljati novi zakoni, ki urejajo pravila za brezgotovinsko plačevanje. Pred izvedbo operacij vam svetujemo, da se z njimi seznanite.
Brezgotovinsko plačilo je plačilo, ki se izvede brez gotovine.
Brezgotovinsko plačevanje je možno z menicami, čeki in drugimi načini. Ljudje uporabljajo brezgotovinsko plačevanje na nekaterih področjih gospodarskih odnosov. Na primer, brezgotovinska plačila se uporabljajo pri prodaji izdelkov, različnih del, storitev, pri pridobivanju in vračanju posojil pri banki, pri uporabi in izplačilu dejanskega dohodka.
Obstajajo naslednje oblike negotovinskega plačila:
Poravnava s plačilnimi nalogi,
- akreditiv oblika plačila,
- plačila s čeki,
- obračuni s plačilnimi nalogi in terjatvami
- poravnave zaradi medsebojnih terjatev.
Organizacije same izbirajo oblike negotovinskega plačila. Ti obrazci so predvideni v pogodbah, ki jih organizacija sklene z banko. Plačniki in izterjevalci nastopajo kot udeleženci v brezgotovinskih transakcijah. Pa tudi banke, ki jim služijo. Vse transakcije v zvezi z bančnimi računi se izvajajo le na podlagi potrebnih dokumentov za poravnavo.
Dokument za obračun je naročilo, ki se izvrši na elektronskem mediju ali pisno.
Obstajajo naslednja naročila:
- plačnik
- prejemnik
Zahteve za izvedbo poravnalnih dokumentov so določene v uredbi Centralne banke Ruske federacije.
Vrste negotovinskih plačil
Gotovinske poravnave lahko podjetje izvede v gotovini ali v obliki negotovinskega plačila.
Negotovinska plačila se izvajajo z negotovinskimi nakazili na obračunske, tekoče in devizne račune komitentov bank, sistemom računov med različnimi bankami, obračunom medsebojnih terjatev s poravnalnimi provizijami, tudi s pomočjo čekov in računov, ki zamenjati gotovino. Negotovinska plačila se izvajajo predvsem z bančnimi, poravnalnimi in kreditnimi posli. Uporaba teh operacij pomaga zmanjšati stroške denarnega toka in zagotavlja zanesljivejšo varnost sredstev.
Plačilo z bančnim nakazilom
Plačilo z bančnim nakazilom se izvede, če obstajajo podatki o banki ali posamezniku, na katerega je treba denar nakazati. Plačilo z bančnim nakazilom pomaga znatno skrajšati čas plačil.
Načini brezgotovinskega plačila:
1) Bančno nakazilo
2) Bančne kartice
3) Elektronska plačila ( , WebMoney, [email protected])
Zdaj veste, kateri načini plačila so na voljo z bančnim nakazilom.
Negotovinska plačila - posebne vrste plačila, ki ne uporabljajo gotovine. Vsa plačila se izvedejo s prenosom sredstev z računa na račun v kreditne institucije ali na primer z metodo pobotanja medsebojnih terjatev. Sprva so bili uvedeni za olajšanje in pospeševanje obračanja kapitala ter za zmanjšanje količine gotovine. Zmanjšali so se tudi stroški obtoka gotovine. Omogočite tudi brezgotovinsko plačevanje državne institucije- zaradi zgoraj navedenih razlogov (povečanje hitrosti gotovinskega prometa plus prihranki pri njihovem vzdrževanju).
Čisto prvi negotovinska plačila plačila pa so bila obračuna in plačila s čeki in menicami. Nato so bile uvedene klirinške hiše - organizacije, ki opravljajo transakcije med različne banke. Potem večinoma razvite državežiro poravnave se širijo kot podvrsta negotovinskih plačil (preko žiro bank, komercialne banke, hranilnice).
Brezgotovinsko poravnalne operacije- glavni pogled bančnega poslovanja. Obstajajo zbiranja, prenosi in akreditivi.
Brezgotovinska plačila in plačila so urejena z zakonom. V Rusiji je to Civilni zakonik Ruske federacije (od člena 861 do člena 885), zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije". Velja tudi zvezni zakon o bankah in bančništvo«, drugi normativni akti.
Negotovinsko plačilo se šteje za poravnavo z negotovinsko denarni obtok(v negotovinska oblika- torej v obliki vpisa na ustrezni račun). Brezgotovinsko plačilo se izvaja po več načelih:
Popolna opredelitev in vsi pogoji za izvedbo takšnih plačil so navedeni v veljavnih predpisih o negotovinskih plačilih (ki jih je odobrila Centralna banka Ruske federacije).
Sprva so se negotovinska plačila izvajala v obliki menic ali čekov. Prijavite se še danes
Podroben seznam poravnav (plačil) je naveden v ustreznem dokumentu Banke Rusije z dne 19. junija 2012. Uredba št. 383-P "O pravilih za prenos sredstev" določa vse vrste negotovinska plačila 161, razen zadnjega (elektronskega), deluje tudi zvezni zakon z dne 27. junija 2011 št. 161 s spremembami 23. julija 2013 - "O nacionalnem plačilnem sistemu". V skladu s tem dokumentom so elektronska plačila (z uporabo elektronski denar) postala tudi oblika negotovinskega plačil.
Po zakonu je strankam, ki jih služi banka, dovoljeno dvigniti svoje dokumenti o poravnavi. Vendar v praksi vračilo negotovinskega plačila vključuje celo vrsto postopkov.
Pozor. Podjetja, ki delujejo na področju trgovine, pogosto sklenejo z banko, strežni terminali, o možnosti vračila denarja za negotovinska plačila.
Od stranke, v korist katere je treba opraviti vračilo, se običajno zahteva številka tekočega računa, ime banke in številka korespondenčnega računa, TIN in BIC prejemnika, njegovo polno ime.
Plačilo z bančnim nakazilom je možno na več načinov: z uporabo
Plačilo z negotovinskim plačilom se izvede v obliki nakazila zneska sredstev z računa pošiljatelja na račun prejemnika, ki je lahko v tej ali drugi banki. Hkrati je plačilni nalog najpogosteje uporabljena oblika plačila.
Zahtevek za plačilo pomeni terjatev prejemnika do plačnika za plačilo določenega zneska. Uporablja se za udobje brezgotovinskega plačila blaga in storitev. Plačnik mora zagotoviti sprejem (pristati na plačilo zneska) ali zavrniti - potem se zahteva vrne brez izvršitve.
Nalog za zbiranje postavijo vladne agencije - po sodni nalogi.
Akreditiv - obveznost plačila ob predložitvi prejemnika določene dokumente(akti, dobavne listine).
Sprejemanje negotovinskih plačil se izvaja na več načinov: bodisi s knjiženjem na račun organizacije prek banke ali prek terminala (KKT, bančni pinpad). Poleg tega danes organizacije poskušajo čim bolj avtomatizirati prenos sredstev, da bi odpravili napake in " človeški faktor". Komisija pri brezgotovinsko plačevanje, za razliko od plačilnih sistemov, ki vzamejo do 5%, je 0%. Za sprejemanje plačil z negotovinsko metodo organizacije rešujejo več težav:
Priprava računov in pogodb (neobvezno),
Nadzor nad prenosom sredstev
Priprava zaključnih dokumentov.
Za prejemanje plačil potrebujete TIN organizacije, številko tekočega računa, BIC banke, ki oskrbuje plačnika, pravni in poštni naslov.
Glavne težave brezgotovinskega plačila so:
Poleg tega so podjetja odgovorna za skladnost posojilne pogodbe, kot tudi uveljavljena poselitvena disciplina. Če organizacija ne izpolni svojih obveznosti poravnave, se lahko razglasi za insolventno.
Pri poravnavi med organizacijami v obliki negotovinskih plačil (s prenosom z enega računa na drugega) je treba obračunati negotovinska plačila s posebnimi poravnalnimi dokumenti. So osnova za izračun in se lahko izdajo v obliki naročila:
Podjetja sama določijo ustrezne oblike dokumentov za obračunavanje negotovinskih plačil, potrebna je le prisotnost podrobnosti -
Obračun takšnih transakcij se izvaja z uporabo računa 51 " Poravnalni računi” (tako potrdilo o bremenitvi kot odtujitev na tem računu).
razlogov za eno ali drugo primarni dokument za računovodstvo je bančni izpisek oz plačilni nalog. To velja za različni tipi plačila:
transferji v proračun obvezna plačila, prispevki v PFR in druge organizacije (FSS, FFOMS, TFOMS).
Poravnave med pravnimi osebami se praviloma izvajajo v obvezna oblika s prenosom sredstev z računa plačnika na račun prejemnika pri kreditni instituciji.
Brezgotovinska plačila v Ruski federaciji se izvajajo v skladu z normami civilnega zakonika (čl. 861-885), zveznimi zakoni "O centralna banka Ruske federacije (Banka Rusije)", "O bankah in bančni dejavnosti".
Pomembno vlogo pri urejanju brezgotovinskega plačil ima Centralna banka Ruske federacije . Njena pristojnost vključuje določitev pravil, obrazcev, rokov in standardov za izvajanje tovrstnega izračuna. Postopek za izpolnjevanje in podrobnosti poravnalnih dokumentov, ki se uporabljajo pri negotovinskih plačilih, so določeni z Uredbo Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji". , odobrila banka Rusija 3. oktober 2002 13
Brezgotovinska plačila se lahko izvede v naslednjem obrazci :
denarna nakazila;
poravnave na podlagi akreditiva;
zbiralni obračuni;
druge oblike, določene z zakonodajo.
Plačilni nalog - to je poravnalni dokument, po katerem imetnik računa v kreditni instituciji naroči prenos določen znesek z vašega računa in ga pripišete na račun druge osebe. Kreditna institucija, ki je prejela plačilni nalog, je dolžna v svojem imenu nakazati prejemniku sredstva na stroške plačnika.
Plačilni nalogi so sestavljeni na obrazcih določenega obrazca in veljajo deset koledarskih dni od dneva izdaje, ne da bi se upošteval dan izdaje. Plačilne naloge kreditna institucija sprejema na dan njihove predložitve, ne glede na razpoložljiva sredstva na računu plačnika in se izvršijo le, če so na računu plačnika sredstva. Kreditna institucija lahko za izvršitev plačilnega naloga vključi druge kreditne institucije. Hkrati je kreditna institucija, ki servisira imetnika računa, dolžna na njegovo zahtevo obvestiti plačnika o izvršitvi plačilnega naloga najkasneje naslednji delovni dan po plačnikovem zahtevku pri kreditni instituciji, razen če je drugače določeno z sporazum. bančni račun. Pravzaprav je plačilni nalog oblika bančnega nakazila
Potrdilo o prejemu v nasprotju s plačilnim nalogom je vrednostni papir, ki vsebuje navodilo izdajatelja kreditne institucije, da plača znesek, ki je v njem določen, imetniku čeka. Ta znesek se bremeni trasantovega tekočega računa pri banki in banka nakaže ali neposredno izda imetniku čeka. Takšen posel je običajno predviden s čekovno pogodbo med banko in trasantom. Ček plača kreditna institucija na račun sredstev trasanta. V tem primeru izdajatelj čeka ni upravičen do umika čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo. Banka lahko tudi plača ček kot dobropis trasantu. Čeki se najpogosteje uporabljajo pri obračunih za prejeto blago in opravljene storitve. Čeki se izdajo ob določitvi zneska plačila. Prenos čekovnih knjižic na prejemnike sredstev s čeki, kot tudi podpisovanje praznih čekovnih obrazcev ni dovoljeno. Čeke podpisujejo osebe, ki so pooblaščene za podpisovanje nalogov za poravnalni, tekoči ali drug račun (vodja in glavni računovodja).
Za negotovinska plačila se lahko uporabljajo čeki, ki jih izdajo kreditne institucije. Takšni čeki se lahko uporabljajo pri medbančnih poravnavah na podlagi pogodb, sklenjenih s strankami, in medbančnih pogodb o poravnavi s čeki. Kreditne institucije v skladu z medbančnimi pogodbami oblikujejo znotrajbančna pravila za poslovanje s čeki, ki določajo postopek in pogoje za njihovo uporabo. Obrazci čekov so dokumenti stroge odgovornosti in se hranijo na način, ki ga določi Banka Rusije. Obstajajo tudi druge vrste čekov, ki se uporabljajo pri takih izračunih (sprejeti, vračljivi, limitni, prečkani, potni itd.).
Poravnave na podlagi akreditiva (iz lat. accredo - zaupam) - ena od oblik negotovinskih plačil med podjetji in organizacijami, katere bistvo je, da se kreditna institucija v imenu plačnika in v skladu z njegovimi navodili zaveže, da bo prejemniku sredstev izvršila plačila ali naročite drugi kreditni instituciji, da opravi plačilo prejemniku nastavi čas pod pogoji, določenimi v akreditivu.
V akreditivu je navedeno:
vrsta akreditiva;
rok trajanja akreditiva z navedbo datuma njegovega zaprtja;
plačilni pogoji za akreditiv;
številko računa, ki ga je odprla izvršitvena banka, in številni drugi pogoji.
Zakonodaja določa več vrst akreditivov: kritih (deponiranih), nepokritih (garantiranih), preklicnih in nepreklicnih.
Pokrito (deponirano) akreditiv je akreditiv, po katerem banka na račun plačnikovih sredstev ali posojila, ki mu je dano, nakaže sredstva, s katerimi razpolaga izvršna kreditna organizacija za celotno obdobje akreditiva. Pri odpiranju nepokrit (zajamčeno) akreditiva izda banka izvršilni banki pravico do odpisa sredstev z obstoječega računa v višini akreditiva. Običajno se uporablja kot sredstvo za zavarovanje plačil in se izda kot jamstvo za pogodbo. preklicno akreditiv je poravnalni dokument, ki ga lahko banka spremeni ali prekliče na dan plačnikovega pisnega naloga brez predhodnega obvestila in soglasja prejemnika sredstev. Takšen akreditiv ne zagotavlja vedno interesov druge stranke in se zato v praksi redko pojavlja. Za razliko od preklicnega nepreklicno akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja prejemnika sredstev. Običajno imajo nepreklicni akreditivi dodatne garancije za plačilo s strani banke, ki prevzema obveznost plačila za dokumente, ki so skladni s pogoji akreditiva (potrjenega akreditiva). Nepreklicni akreditiv je široko uporabljena oblika mednarodnih poravnav v zunanja trgovina. V mednarodni praksi se uporabljajo tudi druge vrste akreditivov, kot so dokumentarni akreditiv, potovalni akreditiv, obnovljivi akreditiv, deljivi akreditiv ipd.
V izračunih z posamezniki za široko uporabo denarno akreditiv, ki je nominalni dokument, ki potrjuje dejstvo, da je komitent položil denarni znesek v banko, in ustrezno navodilo te banke eni ali več bankam, da imetniku akreditiva plača znesek, določen v to v določenem obdobju. Pri čemer kreditna organizacija ni dolžan preverjati skladnosti pogojev akreditiva s pogodbo, sklenjeno med plačnikom in prejemnikom, po kateri se izvajajo obračuni. Poravnave na podlagi akreditiva so bolj ugodne za prejemnika sredstev (izvoznika), saj ta oblika garancije za poravnavo npr. pravočasno plačilo blago dobavitelju.
Poravnava za zbiranje izvaja kreditna institucija na podlagi naloga za izterjavo prejemniku plačila v njegovem imenu in na njegove stroške. Nalog za izterjavo se izvrši s plačilnim zahtevkom, katerega plačilo se izvede s akceptom (soglasjem za plačilo) ali v brez sprejemanja(brez dvoma). Zahteva za plačilo je sestavljen na obrazcu določenega obrazca, ki ga določi Banka Rusije. Na nesporen način se bremenitev sredstev z računa plačnika izvede z nalogom za izterjavo na način, ki ga določa zakon. Torej se na nesporen način pobiranje davkov in taks izvede po odločbi davčnega organa tako, da se kreditni instituciji, pri kateri so odprti računi davkoplačevalcev, pošlje izterjevalni nalog za bremenitev in nakazilo v proračun ( zunajproračunskih sredstev) ustrezna sredstva (člen 46 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Poravnava s pomočjo računov (od njega. Wechsel - menjava) so ena najbolj priročnih in najpogosteje uporabljenih oblik negotovinskega plačila. Menica kot univerzalna vrednostna papirja se v Rusiji uporablja pri negotovinskih plačilih že od sredine 19. stoletja, kasneje pa se je začela uporabljati kot ena glavnih oblik mednarodnega plačilnega prometa. Zadolžnica - to je vrednostni papir v obliki nezavarovane dolgoročne obveznosti trasata, ki daje pravico do prejema (vrnitve) imetnika menice, ki mu ga je dal za določeno obdobje in pod določenimi pogoji denarnega dolga. Hkrati se menica lahko uporablja kot plačilni dokument, ki ga ena oseba v zameno prenese na drugo gotovinsko plačilo in kot kreditno sredstvo.
Pretok menic je urejen v skladu z zveznim zakonom z dne 11. marca 1997 št. 48-FZ "O prenosljivih in zadolžnicah" 14 . Gibanje blagajniških zapisov, njihova distribucija na področju denarnega obtoka kot denarnih dokumentov je privedla do pojava obtoka menic, trga menic. To je vplivalo tudi na nastanek različnih vrst blagajniških zapisov (blagovnih, finančnih ipd.), vključno z meničnimi posojili.
Izračuni z uporabo plastike bančne kartice . Plastične bančne kartice sicer imenujemo plastični denar. Obstaja več vrst kartic: kreditne, debetne, diskontne, prodajne itd. Plastične kartice izda banka po dogovoru s stranko. Z njihovo pomočjo lahko prejemate gotovino z bankomatov, pa tudi hitro nakazujete denar Trenutni račun plačnika na račun prejemnika plačila. Plačila z bančnimi plastičnimi karticami lahko izvajajo fizične in pravne osebe. Značilnost te vrste plačila je njena vsestranskost, saj lahko s kartico plačujete ne samo v državi, ampak tudi v tujini. Per Zadnja leta Naenkrat je bilo ustvarjenih več mednarodnih plačilnih sistemov, ki izvajajo poravnave s plastičnimi karticami. Tako ima lastnik mednarodne kreditne kartice EuroCard pravico, da jo uporablja za plačevanje v kateri koli državi - članici Evropske unije. plačilni sistem europay. Poleg EuroCard so najpogostejša plačila s plastičnimi karticami finančnih družb (združenj) American Express, Visa, MasterCard itd.
V Ruski federaciji postopek za izdajo bančnih kartic s strani kreditnih institucij in pogoje za poravnavo z njimi določa Centralna banka Ruske federacije.
