Poravnave med podjetji, ki uporabljajo brezgotovinski denar, se izvajajo že dolgo. Ne boste presenečeni nad dejstvom, da za prenos velikega zneska v drugo mesto ali državo traja le nekaj minut. Spodbudno je tudi dejstvo, da narašča težnja, da se tako priročna vrsta plačila vse gosteje vključuje v življenje navadnega človeka.
Ogromno ljudi kupuje za negotovinski denar. To so plačila gospodinjstev (za komunalne storitve, mobilne komunikacije, internet) in plačila prek terminala za blago v trgovinah ter nakazila za spletne nakupe.
Na žalost veliko ljudi uporablja eno od oblik brezgotovinskega plačila. Ljudje preprosto ne vedo, da jih je veliko. In druge metode so lahko veliko bolj priročne, bolj ekonomične, hitrejše. To velja tako za navadne ljudi kot za lastnike velikih in malih podjetij.
Da bi bila uporaba brezgotovinskega denarja čim učinkovitejša, se je vredno seznaniti z obstoječimi vrstami poravnav, značilnostmi poslovanja, prednostmi in slabostmi njihove uporabe. To bo mnogim pomagalo pri izbiri najboljšega plačilnega sredstva zase. Še posebej previdni in nezaupljivi ljudje, ki še vedno uporabljajo samo gotovino, lahko premislijo svoja stališča.
Uporaba bankovcev za plačilo blaga in storitev je pogosto neprijetna. Namen brezgotovinskega denarja je delna ali popolna zamenjava bankovcev v poravnavah. Ta funkcionalni poudarek je za gospodarstvo zelo pomemben:
Brezgotovinski denar je dodelitev, ki obstaja v obliki vnosov na različne račune (elektronski, varčevalni, kartica, kredit). Bistvo njihove uporabe je v tem, da se med izračuni bankovci ne prenašajo z ene osebe na drugo. Plačilo spremlja zapis o nakazilu sredstev.
Stanja, prejeta kot rezultat operacije, so nujno fiksna. Število na računu, s katerega ste plačali, je vse manjše. Nasprotno, povečuje se za prejemnika sredstev.
Za vsa plačila, ki uporabljajo brezgotovinski denar, obstaja značilnost. To je udeležba pri transakciji ne le plačnika in prejemnika, ampak tudi tretje osebe. Je finančna institucija. To je tisto, kar vodi vse evidence o opravljeni operaciji, določa promet in stanje na računih.
Če je negotovinski denar nasprotne stranke zapustil eno finančno institucijo in prišel k drugi, potem vsaka od njih vodi evidenco za svojo stranko. V takšen posel so vključene že štiri stranke.
Brezgotovinski denar se na različne načine prenaša z ene stranke na drugo. Pravne osebe in podjetniki za poravnave med seboj najpogosteje uporabljajo:
Ustrezna oblika je izbrana po presoji vodstva podjetja. Dokument, uporabljen pri plačilu, vsebuje zahtevane podatke:
Poslovni subjekt je za uporabo takšnih priložnosti dolžan skleniti pogodbo z banko.
Predstavnik podjetja mora v finančno institucijo priti z osebnim dokumentom in atributi, ki potrjujejo njegova pooblastila. To je pečat, odredba o imenovanju ali pooblastilo.
Za sodelovanje pri plačilih (brez uporabe bankovcev) prebivalstva obstaja zelo učinkovito orodje, ki vam omogoča hiter prenos gotovinskega denarja. To je bančna kartica. Najpogosteje se uporablja:
Plačilno kartico je mogoče uporabiti ne le ob njeni neposredni predstavitvi. Skoraj vse finančne institucije imajo sistem internetnega bančništva. V njem se lahko registrira vsaka stranka s trenutnim ali kartičnim računom. To omogoča:
Če želite postati stranka banke, morate z njim skleniti pogodbo. Za to mora oseba priti osebno in imeti s seboj potni list.
Poleg uporabe internetnega bančništva obstajajo tudi druge alternativne možnosti plačila. Vključujejo elektronske vrste negotovinskega denarja. Najbolj priljubljeni in preizkušeni (in zato zanesljivi) sistemi so:
Če želite izvajati negotovinske transakcije, se morate registrirati v kateri koli od njih in ustvariti elektronsko denarnico. To se naredi prek internetnega sistema.
Elektronskih brezgotovinskih sredstev ni mogoče samo prenašati in dvigovati, ampak tudi prejemati. Na možnost odpiranja denarnice ne vpliva lokacija ali državljanstvo osebe.
Elektronski plačilni sistemi imajo zelo visoko raven varnosti. Vendar pa pri registraciji denarnice strokovnjaki še vedno priporočajo:
Ti preprosti koraki se bodo izognili težavam pri delu s sistemom in bodo goljufom onemogočili elektronsko denarnico.
Nekateri konzervativni ljudje se še naprej poravnavajo le z bankovci, češ da je to zanje bolj primerno. Vendar so prednosti brezgotovinskega denarja nesporne.
Za navadnega človeka je velika prednost negotovinskega denarja odsotnost potrebe po shranjevanju doma. To vam omogoča, da se ne bojite kraje.
Pri uporabi negotovinskih sredstev lahko ugotovite nekaj neprijetnosti:
Včasih pride do nevšečnosti, ki niso odvisne od banke. Na primer, morda ne bo mogoče plačati prek terminala na trgu ali na prodajnem mestu.
Pri izbiri priročnega brezgotovinskega plačilnega sistema vsak sam tehta pomen in prednosti izdelka, ki je na voljo za uporabo. Priporočila strokovnjakov pa se strinjajo v enem - odpreti morate račune in nakazati negotovinski denar samo v zaupanja vrednih in zanesljivih finančnih institucijah.
Zdaj obstajata dve obliki plačila: gotovinsko in brezgotovinsko. Vsak od njih ima svoje prednosti in slabosti. Kaj je brezgotovinsko plačilo? To je najprimernejši način poravnave različnih poslovnih subjektov. Poleg tega se hitro izvajajo in ni omejitev pri izvajanju denarnih transakcij. Zato se za to metodo odločajo številna podjetja. Plačila s pomočjo kreditnih institucij veljajo za cenejša od sprejema bankovcev in kovancev.
Kaj je brezgotovinsko plačilo? To je oblika plačila, izvedena z bančnimi računi. Primerna je za uporabo za pravne osebe, podjetnike in državljane. Brezgotovinska plačila se izvajajo s pomočjo bančnih in kreditnih institucij, ki imajo dovoljenje za opravljanje takšnih operacij. Brez tega dela ni mogoče opraviti.
Če govorijo o tem, kaj je brezgotovinska poravnava, potem predpostavljajo gibanje sredstev preko računov, ki pripadajo udeležencem transakcij. Breme in kreditiranje se izvajata elektronsko. Ob koncu dneva imetnik računa prejme izpisek, ki navaja stanje na začetku in koncu dneva ter transakcije prihodkov in odhodkov. To je potrebno za nadzor denarnih tokov. To je odgovor na vprašanje, kaj so brezgotovinska plačila.
Brezgotovinsko plačevanje urejata dva dokumenta:
Obstaja tudi drug dokument, ki ga je odobrila Banka Rusije - Uredba o izdaji plačilnih kartic z dne 24. decembra 2004 št. 266 -P. Vsebuje postopek pridobivanja - plačila s karticami za blago in storitve. Na voljo je vsem občanom.
V skladu s pravili teh dokumentov se izvajajo brezgotovinska plačila. Gotovinski obrazec zbledi v ozadje. To je posledica naslednjih razlogov:
Za brezgotovinska plačila se odločajo številna zagonska podjetja, ki se ne želijo soočiti z globami. Uporabljajo jih tudi velika, izkušena podjetja. Kupcem koristijo tudi brezgotovinska plačila. Račun hitro in priročno opravlja transakcije. Dovolj je, da imate s seboj plačilno kartico.
Za te transakcije ni plačil. Negotovinska plačila koristijo tudi državi, saj se nadzoruje denarni promet, zmanjšanje količine gotovine v obtoku pa znižuje inflacijo. V skladu z uredbo Banke Ruske federacije št. 383-P obstaja več oblik izračuna.
Ustvari se dokument z nalogom plačilnih sredstev za prenos navedenega zneska. Prenos se izvede pravočasno osebi, navedeni v naročilu. Takšno izvajanje negotovinskih plačil velja za eno od preprostih in tradicionalnih.
Naročilo velja 10 dni, razen dneva izdaje. Plačila so lahko kakršne koli oblike, tudi navadnim državljanom. Slaba stran je, da v primeru napake zamuja s plačilom ali ga pošlje napačnemu prejemniku.
To je poseben račun, ki se uporablja za poravnave transakcij, ki zahtevajo posredništvo banke. Akreditiv je plačnikovo naročilo banki, da nakaže denar prejemniku ob izpolnjevanju posebnih pogojev, na primer pri dostavi blaga.
Ta obrazec vam omogoča izvajanje varne transakcije. Toda akreditiv je drag. Slabosti vključujejo njegovo ločitev od pogodbe o bančnem računu. Banko lahko štejemo za izvršitelja in izdajatelja.
Brezgotovinsko plačevanje v Rusiji je možno z zbirnimi nalogami. Ti izračuni so narejeni tako, da ima izterjalec pravico predložiti terjatve na račun plačnika. Takšne pravice so določene z zakonom ali pogodbo.
Izterjava je zahtevne narave, to pomeni, da prejemnik za izterjavo banki, ki ima račun plačnika, predloži potrebne podatke o dolžniku in njegovi obveznosti. Dolžnik izve za odpis denarja, potem ko je bil dvignjen.
Ta metoda se šteje za gotovinsko negotovinsko, saj vključuje odpis denarja s trasantovega računa na račun imetnika čeka ali njegovo gotovino. Poravnava se izvede le, če ima trasant zahtevani znesek in če je imetnik čeka preveril njegovo identiteto.
Brezgotovinska plačila se prenesejo na zahtevo prejemnika. Za izvedbo prenosa morate imeti dogovor s plačnikom in njegovo sprejetje za izvajanje te operacije. Transakcije se izvajajo v skladu s pravili nacionalnega plačilnega sistema in s prisotnostjo kartice.
V skladu s to vrsto poravnave državljan daje operaterju denar za izvajanje transakcij, tako z osebnega računa kot brez njega, in z računov institucij, podjetnikov. Toda to se naredi le, če med strankami obstaja takšna pravica. Podjetniki in organizacije lahko uporabljajo sredstva svojih računov.
Brezgotovinsko plačevanje temelji na naslednjih načelih:
Obstaja postopek za brezgotovinsko plačevanje, ki ga morajo upoštevati vsi. Uresničujejo se ob prisotnosti računa, sestavljenega po pogodbi. Toda po zakonu je treba izvesti operacije, ne da bi jih odprli. To je potrebno pri plačilih navadnim državljanom, katerih prenosi niso povezani s podjetniško dejavnostjo. Za poravnave morate odpreti račun pri banki ali drugi organizaciji, ki ima dovoljenje za izvajanje takšnih operacij pri Banki Rusije.
Če želite prevesti, odprite:
Račune lahko odprete v rubljih in tuji valuti.
Institucije uporabljajo račun 51 "Pravi računi", kjer je za vsak tekoči račun zgrajena analitika. Vse transakcije se odražajo v primarnih dokumentih, na primer v plačilnih nalogih. Poslovanje posebnih računov se odraža na računu 55 "Posebni bančni računi".
Podjetniki ne uporabljajo kontnega načrta, ampak evidentirajo transakcije v poslovnih knjigah. Davčna osnova se izračuna po registrih. Potrditev negotovinskih transakcij so plačilni nalogi, pobiranje, spominski nalogi. Državljani obvladujejo sredstva na podlagi izpiskov z računa.
Kazen za transakcije poravnave je določena v poglavju 15 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije. Poleg tega to velja za imetnike računov in kreditne institucije. Na primer, plačilni zastopniki plačajo 40-50 tisoč rubljev zaradi kršitve dela s posebnim računom. Če je banka kršila čas nakazila denarja v proračun z računa davkoplačevalca, se od uradnika banke pobere do 5 tisoč rubljev. Ko bodo upoštevana pravila za brezgotovinsko plačevanje, bo to eno najprimernejših.
Svetovni finančni sistem se nenehno izboljšuje. Glavna prednostna naloga bank in pravnih oseb je varnost in hitrost transakcij. Zaradi tega trenda so brezgotovinska sredstva postala zelo priljubljena. Kaj je brezgotovinsko plačilo in kakšni so načini njegovega izvajanja?
Predstavljena oblika plačila se izvede z denarnimi nakazili preko bančnih računov brez uporabe papirnate valute in kovancev. Uporabljajo ga lahko pravne osebe, posamezniki in podjetniki. Koncept brezgotovinskega plačevanja pomeni uporabo plačilnih kartic, menic in čekov za transakcije. Prenos plačil poteka med strankami premoženjskega razmerja ali s pomočjo dodatnega subjekta, ki ga zastopa kreditna institucija.
Organizacija finančnih transakcij z uporabo te vrste plačil je koristna za banke in državo, ker preprečuje močno povečanje zamud pri klicih. Bistvo brezgotovinskih plačil je izvedba plačil s prenosom valute na račune, namenjene nadomestitvi gotovine. Z uporabo brezgotovinskega načina plačila v podjetju se lahko znebite blagajn in upoštevate pravila za njihovo uporabo.
Glavna prednost tega načina plačila je njegova prilagodljivost. Brezgotovinski denar lahko neomejeno časa hranite na posebnih računih. Bančne dokumente lahko kadar koli povežete s transakcijo. Ugotovijo in potrdijo dejstvo transakcije. Podjetja, ki uporabljajo bančna nakazila, so osvobojena potrebe po nenehnem darovanju denarja banki.
Glavna pomanjkljivost metode je, da je odvisna od banke. Bančnega nakazila ni mogoče izvesti, če ima imetnik sredstev težave s svojim prometom. Lastniki navadnih in posebnih računov bodo morali banki plačati provizijo za opravljene operacije. Prednosti in slabosti brezgotovinskih plačil se medsebojno kompenzirajo, zaradi česar je ta način plačila najbolj primeren v realnosti našega časa.
Značilnosti, naprava, vrednost plačilnih transakcij so določene glede na njihovo vrsto. Odvisno od sorte jih lahko uporabljajo podjetja in posamezniki. V ruskem finančnem sistemu se razlikujejo naslednje oblike brezgotovinskih plačil:
Plačila te vrste so razvrščena po različnih kriterijih. Odvisno od gospodarske narave so nakazila potrebna za plačilo transakcij brez blaga in za nakup blaga ali storitev. Plačila so lahko znotraj republike in meddržavna. Sredstva, prenesena znotraj države, so razdeljena glede na regijo in naselje. Razlikujejo se tudi naslednje vrste brezgotovinskih plačil:
Plačilni dokumenti so pravno formalizirane zahteve, navodila in odredbe za prenos sredstev za prejem blaga, storitev, del. Uresničujejo se lahko v obliki nalogov za izterjavo, bančnih nakazil, akreditivov. Glede na vrsto plačilnega dokumenta ločimo kontaktne in brezstične načine brezgotovinskega plačevanja. Tej vključujejo:
Temelji na bančnih računih s poravnalnimi dokumenti. Brezgotovinski sistem poravnave bi moral delovati čim hitreje, da bi lahko hitro izvršil plačilne naloge, odprl račune za nove stranke in ohranil stalen promet sredstev. Če se gospodarski organi dogovorijo, se lahko plačila izvedejo mimo banke.
Predstavljeni način plačila je eno pomembnih orodij za razvoj tržnega gospodarstva v državi. Je prostovoljen in omogoča prenos in prejemanje plač, prihrankov od vlog in drugih dohodkov brez obiska finančnih institucij. Neprekinjenost prenosov sredstev zagotavljajo načela, na katerih temelji organizacija brezgotovinskih plačil:
Skladnost z uveljavljenimi pravili podjetniških podjetij in bank zagotavlja, da je ta vrsta plačila v skladu s sodobnimi zahtevami, kot so zanesljivost, učinkovitost in hitrost transakcij. V ta namen so bila razvita načela izvajanja nakazil z bančnim nakazilom. Postopek za izvedbo brezgotovinskih plačil določajo naslednja načela:
Ta načela niso le pri plačevanju brez dviga gotovine, ampak tudi pri njihovem izvajanju. Plačnikov tekoči račun mora vedno imeti potrebno količino sredstev za izvajanje transakcij. Vse transakcije se vedno izvajajo na podlagi dogovora med banko in imetnikom računa. Preseči dogovor lahko le, če z naročnikom sklenete novo pogodbo.
Finančno pravo ureja vse denarne transakcije med podjetniki, posamezniki in pravnimi osebami, trgovinami in drugimi institucijami. V te namene so bila razvita pravila za izvajanje brezgotovinskih plačil, med katerimi je glavno, da je treba denar bremeniti z računa stranke le po njenem naročilu. Poravnalni dokumenti, ki se uporabljajo za transakcije, morajo vsebovati:
Prenos denarja se izvede na enega od zgoraj navedenih načinov. Dopisniški račun odraža podatke pošiljatelja in prejemnika sredstev, znesek nakazila in ime plačane storitve ali izdelka. Če torej prodajalec ne izpolni svojih obveznosti, se brezgotovinsko plačilo vrne kupcu, brez provizije bančnega sistema.
Naročnik ima pravico vrniti ali zamenjati blago, kupljeno v trgovini. Vračilo kupcu z bančnim nakazilom se izvede ob predložitvi izdelka, potrdila, garancijskega lista, osebnih dokumentov. Optično prebrane dokumente je treba poslati na pošto trgovine. Naročnik lahko zavrne nakazilo sredstev v naslednjih primerih:
Stranka mora izdelke neustrezne kakovosti poslati v skladišče trgovine. Vračilo blaga z bančnim nakazilom je dogovorjeno v pogodbi vsakega podjetja posebej. Družba lahko nadomesti stroške pošiljanja blaga, če je to v njegovih pravilih. Brezgotovinski načini plačila vključujejo nakazilo denarja na kupčev tekoči račun takoj po pošiljanju izdelkov prodajalcu.
Brezgotovinsko plačevanje - kako to izgleda v praksi? Kljub temu, da se o njih redno govori, številne nianse ostajajo zunaj okvira pogovora. O njih bomo razpravljali kasneje v članku.
Ne tako dolgo nazaj je veljalo za običajno, da se pomemben del razpoložljive gotovine nosi v denarnicah. Zdaj je to postalo nepomembno. Razlog je predvsem v distribuciji bančnih kartic. Z njihovo pomočjo lahko upravljate z vsem razpoložljivim denarjem in računov ni treba nositi s seboj.
Brezgotovinski prenosi so omogočili poravnavo računov med udeleženci gospodarskega prometa brez uporabe papirnega denarja.
Brezgotovinsko plačevanje - kako je s poslovnega vidika? Poslovniki so uporabljali račune pri kreditnih institucijah za poravnavo med seboj. Vendar je bila uporabljena papirna dokumentacija.
Podjetniki, pa tudi navadni državljani, so zdaj olajšani potrebe po veliki količini dokumentacije za upravljanje svojih računov. Za odbitke je dovolj, da z računalniško miško naredite nekaj klikov. Vse transakcije z računi se izvajajo v pisarni ali doma za računalnikom.
Obstajajo tudi druge, neelektronske oblike plačila, ki niso tako razširjene.
Kljub razlikam vse združuje eno - izključitev potrebe po papirnatem denarju s seboj. To je še posebej pomembno za podjetja.
Bančništvo stane nekaj denarja, vendar ga državljani in organizacije kljub temu uporabljajo. Dejstvo, da je plačilo z bančnim nakazilom tako privlačno, olajšajo naslednje funkcije:
Naštete prednosti se nanašajo predvsem na metode dela s pomočjo elektronskih tehnologij.
Organizacijo brezgotovinskega plačevanja urejajo naslednji akti:
Na podlagi zakonodajnih aktov banke oblikujejo svoja pravila za opravljanje storitev. S pravnega vidika imajo status transakcij, katerih določbe se lahko izpodbijajo na arbitražnem ali splošnem sodišču, odvisno od tega, kdo je stranka.
Pojasnimo še enkrat, brezgotovinsko plačevanje - kako je? Obstaja več njegovih oblik, nekatere so neposredno zapisane v zakonu, druge obstajajo v okviru splošne ureditve, zlasti elektronskega denarja. Brezgotovinska plačila izvajajo:
Akreditiv je plačilo blaga ali storitev ali prenos sredstev v imenu stranke. Kaj je tukaj bistvo brezgotovinskega plačevanja? Operacija se izvaja na stroške stranke, za katere se zahtevani znesek blokira na računu. Za plačilo se lahko izda posojilo.
Obstajata dve obliki akreditiva - preklicni in nepreklicni. V prvem primeru ima banka, ki plačuje, pravico, da po lastni presoji spremeni pogoje za njihovo izvajanje in jih zlasti umakne. Po zakonu se šteje za preklicno, razen če je v pogodbi s stranko navedeno drugače.
Banka, ki sprejema plačilo, mora v nasprotju s prejemnikom denarja vnaprej obvestiti o spremembi plačilnih pogojev ali zavrnitvi banke, ki plačuje.
Preklicnega plačila, ki ga potrdi banka pošiljatelj, ni mogoče preklicati ali spremeniti brez soglasja banke prejemnice.
Imenovana banka ima pravico plačati na svoje stroške, potem ko je prejela predhodne dokaze o prejemnikovem izpolnjevanju pogojev akreditiva. Banka, ki je odgovorna za usmerjanje plačil, je dolžna imenovani banki povrniti vse stroške.
Nasprotno, banka se pri plačilu pobiranja zavezuje, da bo plačilo sprejela v korist stranke. Napotitve je mogoče zavarovati s pomočjo druge banke po presoji institucije, ki je zavezana sprejemanju plačil.
Ček je vrednostni papir, na podlagi katerega se plača z računa osebe, ki ga je izdala. Dodatnih pogojev za prejemanje sredstev ni.
Ček je predložen banki, pri kateri ima trasant račun. Denar se lahko v skladu s sporazumom z banko bremeni na podlagi čekov. Podrobnosti o preverjanju so naslednje:
Odsotnost ene od teh točk je neveljavna. Delavec, ki sprejme imenovano varščino, je dolžan preveriti njeno verodostojnost in pooblastila osebe, ki jo predloži.
Brezgotovinsko plačevanje - kako izgledajo čeki? Njihovo izdajo je mogoče dati določeni osebi, v tem primeru je prenos pravic prepovedan, saj lahko izdaja čeka pomeni prenos pravic.
Plačilo lahko jamči banka ali druga oseba v celoti ali delno. Garancijsko oznako izdela garantna oseba.
Naslednji način brezgotovinskega plačevanja je dogovor med banko in stranko. Banka se zavezuje, da bo znesek, naveden v dokumentu, nakazal na račun upravičenca. Trajanje prenosa je določeno v naročilu ali pogodbi. Danes je ta način prenosa najpogostejši. Poleg tega ga je lažje kot drugi v celoti prevesti v elektronski sistem za upravljanje dokumentov.
Zahtevo za nakazilo denarja lahko vloži oseba, ki nima bančnega računa, če v zakonu ali bančnih predpisih ni omejitev.
Banke imajo pravico odložiti plačilo ali ga zavrniti, če obstajajo dvomi o njegovi zakonitosti in pomanjkanju pooblastil osebe, ki zahteva plačilo. Odsotnost celotnega sklopa dokumentov, nepravilnosti v istih plačilnih nalogah dajejo pravico do prekinitve operacije.
Če je v operacijo vključena druga banka, imajo tudi njeni predstavniki pravico izraziti svoje dvome in zahtevati dodatne informacije, da bi pojasnili podatke o nakazilu.
Zakonodaja daje bankam veliko svobodo v zvezi z oblikovanjem njihovih pravil za brezgotovinska plačila.
Če ima stranka izgubo, zlasti s prenosom denarja osebi, ki do njih ni imela pravic, ali pa je prišlo do nerazumnih zamud pri plačilih, je banka dolžna povrniti škodo. Krivda finančne organizacije in lastnika denarja je vsekakor ugotovljena.
Druga oblika plačila je direktna bremenitev. Obremenitev se izvede z računa, ki ima na zahtevo druge osebe dovolj sredstev. Banka, ki je odprla račun, po dogovoru s stranko dvigne denar z računa.
Ta obrazec je primeren za zgoraj opisane oblike brezgotovinskih plačil v Rusiji. In z vidika zakonodaje ga nima smisla ločevati. Banke ponujajo druge kombinirane metode, ki tako ali drugače izhajajo iz tistih, ki so zapisane v civilnem pravu.
Ne moremo ne biti pozorni na elektronske plačilne sisteme.
Webmoney in denar Yandex sta najbolj znana elektronska plačilna sistema. Niso bančne institucije in uspešno zasedajo pomemben del trga brezgotovinskih plačil, kar zagotavlja levji delež e-trgovine v državi.
Formalno se niti prva niti druga organizacija ne ukvarja z izdajanjem denarja, vendar jih ustrezniki, ki jih izdajo, popolnoma nadomestijo. Konkurenti ponujajo tudi plastične kartice, ki pa jih izdajajo plačilni sistemi Mastercard in Viza. Edina razlika je v vezavi takšne kartice na denarnico Webmoney.
Brezgotovinska oblika plačila olajša sodelovanje pri trgovinskih operacijah. Na primer, stranke transakcije so lahko na različnih koncih sveta, zdaj to ni ovira.
Kako je organizirana brezgotovinska prodaja? Podjetnik ali komercialna organizacija, ki opravlja storitve in blago, navaja bančni račun ali podatke o elektronski denarnici, na katero stranke nakažejo denar. Na voljo je vrsta največjih bank ali plačilnih sistemov.
Stranke izberejo enega od ponujenih načinov plačila. Elektronske denarnice plačilnih sistemov so priročne, ker se prenosi med njimi izvajajo takoj.
Enako ne moremo reči o negotovinskih poravnavah bank. Izjema so le prenosi med zasebnimi računi. Dopolnitev ali prenos računa v tem primeru traja nekaj minut.
Poleg tega so za posameznike predvideni posebni programi, ki omogočajo hiter odpis sredstev z računa kot plačila. Na številko mobilnega telefona se pošlje SMS z zahtevo za potrditev plačila. Potrditev se izvede s pošiljanjem novega sporočila s številke odjemalca.
Brezgotovinsko plačevanje bank v primeru pravnih oseb traja veliko dlje. To je posledica potrebe po zagotavljanju nadzora nad zakonitostjo denarnih nakazil in omejitvami operacijskega sistema banke.
V času objave tega članka nove spremembe zakona 54-FZ o uporabi blagajn še niso bile uradno sprejete, vendar je Državna duma v tretji obravnavi že sprejela zakon št. 344028-7 in ga poslala v luč federacije v obravnavo.
Datum začetka veljavnosti teh sprememb je odvisen od tega, kdaj ruski predsednik podpiše zakon. Pogojno bomo rekli, da je ta datum 1. julij 2018, kot so ga načrtovali naši zakonodajalci.
Zakon je naredil zelo resne spremembe. Danes se bomo pogovarjali o tem, ali je treba za brezgotovinsko plačevanje s posamezniki uporabiti CCP?
Te spremembe vplivajo na skoraj vse, ki prodajajo blago, dela in storitve.
Za začetek je sam zakon spremenil svoje ime - v imenu zakona so bila "gotovinska plačila in (ali) plačila z elektronskimi plačilnimi sredstvi" zamenjana z besedami "plačila v Ruski federaciji". In zdaj se ime zakona sliši tako: "O uporabi blagajn pri izvajanju poravnav v Ruski federaciji"
To pomeni, da zdaj ta zakon velja za skoraj vse poravnave med organizacijami (samostojnimi podjetniki) in posamezniki, vključno z negotovinskimi.
Poglejmo - kaj so brezgotovinska poravnava in poravnave z uporabo elektronskih plačilnih sredstev.
V skladu z odstavkom 19 čl. 3 zveznega zakona z dne 27. junija 2011 št. 161-FZ "O nacionalnem plačilnem sistemu":
elektronsko plačilno sredstvo - sredstvo in (ali) način, ki stranki operaterja denarnega prenosa omogoča pripravo, overitev in prenos nalogov za prenos denarja v okviru uporabljenih oblik brezgotovinskih plačil z uporabo informacij in komunikacijske tehnologije, elektronski mediji, vključno s plačilnimi karticami, pa tudi druge tehnične naprave.
V dopisu Banke Rusije z dne 02.05.2012 N 14-27 / 270 je pojasnjeno, da se plačila z bančnimi karticami štejejo tudi za elektronska plačilna sredstva. Hkrati plačila posameznikov prek sistema "Spletna banka", elektronske denarnice. plačilni sistemi (Yandex-Kassa, RBC-Mani itd.) so prav tako enaki z elektronskimi plačilnimi sredstvi.
Tako so vsa elektronska plačilna sredstva enaka negotovinskim plačilom, pri negotovinskih plačilih pa je zdaj treba uporabiti CCP.
Ali obstajajo primeri, ko ni treba uporabljati CCP pri plačilu posameznika za blago, dela ali storitve?
Da, obstajajo:
Če je kupec v banki ali pri plačilih prek terminala uporabil bančno kartico, potem se to šteje za poravnavo z uporabo elektronskega plačilnega sredstva, v tem primeru pa je treba pobotati blagajniški ček.
2. člen predloga zakona uvaja naslednje točke glede poravnav s posamezniki:
Pri poravnavah z bančnim nakazilom, ki izključujejo možnost neposredne interakcije kupca (odjemalca) z uporabnikom ali osebo, ki jo pooblasti, in ne spadajo v določbe 5. in 5. odstavka 1. člena tega člena, morajo zagotoviti, da kupec (stranka) prejme potrdilo o blagajni (obrazec za strogo poročanje) na enega od naslednjih načinov:
1) v elektronski obliki na naročniško številko ali e-poštni naslov, ki ga kupec (naročnik) posreduje uporabniku, najkasneje v roku iz odstavka 54 tega člena;
2) na papirju skupaj z blagom v primeru plačila blaga brez pošiljanja take blagajne (potrdilo o strogem poročanju) kupcu v elektronski obliki;
3) na papirju med prvo neposredno interakcijo stranke z uporabnikom ali osebo, ki jo ta pooblasti v primeru plačil za delo in storitve, ne da bi takšno blagajniško potrdilo (obrazec za strogo poročanje) naročniku poslal v elektronski obliki.
5 4 Pri poravnavah iz točke 5 3 tega člena je treba blagajniško potrdilo (obrazec za strogo poročanje) ustvariti najpozneje delovni dan po dnevu poravnave, vendar najkasneje v trenutku prenosa blaga.Organizacije in samostojni podjetniki pri poravnavah s posamezniki, ki niso samostojni podjetniki, v brezgotovinski obliki (razen pri poravnavah z uporabo elektronskih plačilnih sredstev), poravnavah pri sprejemanju plačil za stanovanjske prostore in gospodarske javne službe, vključno s prispevki za velika popravila, pri pobotu in vračilo predplačila in (ali) predujmov, pri dajanju posojil za plačilo blaga, gradenj, storitev, pri zagotavljanju ali prejemanju drugih nasprotnih rezervacij za blago, dela, storitve ima pravico, da ne uporablja blagajn in ne izda pošljite) stroge obrazce, ki poročajo do 1. julija 2019.
Torej, če je kupec pri plačilu blaga, del, storitev uporabil elektronsko plačilno sredstvo, torej je plačal prek spletne banke z uporabo podatkov o organizaciji (IP), prek terminalov z bančno kartico, prek različnih plačilnih sistemov z uporabo interneta, iz njegove elektronske denarnice, potem morate izplačati ček.
Če je plačal v gotovini v banki ali prek terminala, čeka vam ni treba prebijati.
Vsekakor pa, kar koli plača, bo denar prišel na vaš račun. Vprašanje je, kako lahko iz bančnega izpiska razumemo, na kakšen način je naš kupec plačal? Kako lahko razumemo, ali je kupec bančnemu blagajniku dal gotovino ali svojo bančno kartico?
V bančnem izpisku je vedno naveden korespondenčni račun, s katerega ste prejeli denar.
Če se dopisniški račun začne s številkami - 30233, so to poravnave brez odpiranja računa, to je plačilo prek operaterja v banki ali poravnalnem centru, torej kupec je plačal v gotovini in ni potrebe po udarcu preveri. In če se dopisni račun začne s številkami - 40817, to pomeni, da je kupec plačal s kartico ali prek spletne banke, v tem primeru pa je treba položiti ček.
Kaj pa, če nikakor ne morete razumeti, kako je kupec plačal vaš izdelek ali storitev? Potem, da bi se izognili kazni, je bolje prekiniti preverjanje.
Vsaka blagajna lahko pri ustvarjanju potrdila izbere »Plačilo v gotovini« ali »Plačilo s kartico«. Toda z uvedbo nove izdaje zakona 54-FZ bi se na blagajni moral pojaviti gumb, ki vam omogoča, da izberete "Brezgotovinsko plačilo". Proizvajalci blagajn bi morali za to poskrbeti in pravočasno posodobiti programsko opremo vaše blagajne. Če morate kupiti blagajno, morate upoštevati možnost ustvarjanja čeka za brezgotovinsko plačilo.
Opomba!
In če govorimo o nakupu nove blagajne za tiste, ki jih prej niso uporabljali, je treba upoštevati, da lahko samostojni podjetniki pri UTII, patentu in STS "Prihodki minus stroški" uporabijo davčno olajšavo v višini 18 tisoč rubljev za vsako kupljeno blagajno ... Toda le, če je bila ta naprava kupljena pred 1. julijem 2018.
Zato morate pri ustvarjanju čeka za brezgotovinsko plačilo izbrati ustrezno vrsto plačila. In samo v tem primeru ne boste podvojili prihodkov.
Kdaj moramo preveriti?
Zakon pravi: najkasneje do delovnega dne, ki sledi dnevu poravnave, vendar najkasneje do trenutka prenosa blaga.
Prevedel bom v ruščino - vsak dan morate prejeti bančni izpisek, če pričakujete, da bodo posamezniki prejeli denar na vaš tekoči račun. Takoj, ko prejmete izpisek, poglejte številko ustreznega računa in če se izkaže, da je kupec plačal z elektronskimi plačilnimi sredstvi in ne z gotovino na banki, potem takoj izločite ček. Če imate njegovo telefonsko številko ali e -poštni naslov, potem te podatke vnesite v blagajno ob nastanku računa - blagajna bo stranki poslala elektronsko različico potrdila. Če teh podatkov nimate, je k spremnim dokumentom za izdelek ali storitev priložen papirni ček, ki se izroči kupcu osebno pri prenosu blaga ali opravljanju storitve ali pa se da v paket z blago.
Pri opravljanju storitev v elektronski obliki morate imeti e-poštni naslov kupca in v tem primeru vam ni treba predložiti papirnega čeka. Vendar je treba predložiti elektronski ček.
Preložitev na novo različico zakona do julija 2019 je predvidena le za HOA pri sprejemanju plačil za stanovanja in komunalne storitve, pri dajanju posojil za plačilo blaga, del, storitev. O uporabi CCP pri izdajanju posojil je ločen pogovor in tema za ločen članek.
Zakon je ohranil določbo, da pri poravnavah med pravnimi osebami in samostojnimi podjetniki z bančnim nakazilom ni treba prebijati čekov. So pa primeri, ko je bil račun izdan na ime samostojnega podjetnika in ni plačal s tekočega računa, ampak s kartico posameznika za svojega samostojnega podjetnika. V tem primeru boste morali prebiti tudi blagajniški ček. Ni pomembno, za koga je bilo plačilo prejeto - pomembno je od koga. Tudi če posameznik s svoje kartice plačuje nakupe, ki so namenjeni organizaciji, je treba ček udariti. Na primer, zaposleni v organizaciji je prejel akontacijo za nakup pisalnih potrebščin. Naročil je v spletni trgovini, prejel račun in plačal s kartico. Blagajniški ček je treba udariti.
Če ste prejeli račun v tuji valuti plačilo od tujca, potem morate prebiti ček. Zakon ne dopušča izjem pri plačilih tujih državljanov. Vendar pa v zakonu obstaja zahteva, da se pregledi izvajajo v valuti Ruske federacije, to je v rubljih. Prejeli ste 100 USD na deviznem računu - prenesite jih po menjalnem tečaju Centralne banke na dan izpisa in položite ček.
Ali je pri prodaji prek spletnih mest mogoče brez blagajne?- Tukaj je. Ampak le, če ne prejemate prihodkov od posameznikov prek spletnih bank ... O tej priložnosti vam bom povedal na svoji strani
