Brezgotovinski obtok - gibanje vrednosti brez udeležbe gotovine: prenos sredstev na račune kreditnih institucij, pobotanje medsebojnih terjatev. Razvoj kreditnega sistema in pojav sredstev strank na računih pri bankah in drugih kreditnih institucijah sta povzročila nastanek takšnega obtoka.
Brezgotovinski promet se izvaja s pomočjo čekov, menic, kreditnih kartic in drugih kreditnih instrumentov.
Negotovinski denarni promet zajema obračune med:
podjetja, ustanove, organizacije različnih oblik lastništva, ki imajo račune pri kreditnih institucijah;
pravne osebe in kreditne institucije za pridobitev in odplačilo posojila;
pravne osebe in prebivalstvo o izplačilu plač, dohodkov iz vrednostnih papirjev;
fizične in pravne osebe z državno blagajno za plačilo davkov, taks in drugih obveznih plačil ter za prejemanje proračunskih sredstev.
Višina negotovinskega prometa je odvisna od obsega blaga v državi, ravni cen, povezanosti obračunov ter velikosti distribucijskih in redistribucijskih razmerij, ki se izvajajo prek finančnega sistema. Negotovinski obtok je velikega gospodarskega pomena pri pospeševanju obračanja obratnih sredstev, zmanjševanju gotovine in zmanjševanju stroškov distribucije.
V Ruski federaciji obliko negotovinskih plačil določajo pravila Banke Rusije, ki deluje v skladu z zakonom. Določeno je, da se obračuni podjetij vseh oblik lastnine za obveznosti do drugih podjetij, pa tudi med pravnimi in fizičnimi osebami za inventarne predmete, praviloma izvajajo v negotovinski obliki preko bančnih institucij.
Glede na ekonomsko vsebino ločimo dve skupini negotovinskega obtoka: po blagovnih transakcijah in finančnih obveznostih.
Prva skupina vključuje negotovinska plačila za blago in storitve, druga - plačila v proračun (davek na dobiček, davek na dodano vrednost in druga obvezna plačila) in zunajproračunska sredstva, odplačilo bančnih posojil, plačilo obresti na posojilo, poravnave z zavarovalnicami.
Med gotovinskim in negotovinskim obtokom obstaja medsebojna povezanost in soodvisnost: denar se nenehno premika iz ene sfere obtoka v drugo, gotovina se spreminja v račune v kreditni instituciji in obratno. Negotovinski promet nastane, ko je gotovina položena na račun pri kreditni instituciji, zato je brezgotovinski obtok nepredstavljiv brez gotovine. Hkrati se pri stranki pojavi gotovina, ko jo dvigne z računa pri kreditni instituciji.
Gotovina in negotovinski obtok tvorita celoten denarni promet države, v kateri je en sam denar enega apoena.
Za negotovinska plačila se trenutno lahko uporabljajo naslednje oblike obračunov med plačnikom in prejemnikom sredstev: plačilni nalogi, plačilni zahtevki, nalogi za izterjavo, akreditivi, čeki.
Plačilni nalog predstavlja naročilo lastnika računa (plačnika) banki, ki mu služi, sestavljeno s poravnalnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika sredstev, odprt v tej ali drugi banki. S pomočjo plačilnih nalogov se v gospodarstvu izvajajo obračuni, tako za blagovne kot tudi za neblagovne posle.
Poravnave s plačilnimi nalogi imajo v primerjavi z drugimi oblikami plačil številne prednosti: razmeroma enostaven dokumentotok, hitrejši denarni tok, možnost plačnika, da vnaprej preveri kakovost plačanega blaga in storitev, možnost uporabe te oblike plačilo za neblagovna plačila.
Poravnava za zbiranje predstavljajo bančno operacijo, preko katere banka (banka izdajateljica) v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih listin izvaja dejanja v imenu plačnika plačila.
Poravnave v postopku izterjave se izvajajo na podlagi plačilnih zahtevkov, katerih plačilo je možno po nalogu plačnika(s sprejemom) oz brez njegovega dovoljenja(brez sprejetja) in zbirna naročila, katerega plačilo je opravljeno brez naloga plačnika (na nesporen način).
Zahteva za plačilo je poravnalni dokument, ki vsebuje zahtevo upnika - prejemnika sredstev po glavni pogodbi dolžniku (plačniku), da plača določen znesek denarja prek banke.
Zbirni način plačila se uporablja tudi za nesporno bremenitev sredstev z računov. V tem primeru se uporablja poravnalni dokument, imenovan »izterjevalni nalog«.
Akreditiv predstavlja pogojno denarno obveznost, ki jo sprejme banka (banka izdajateljica) v imenu plačnika, da izvede plačila v korist prejemnika sredstev ob predložitvi dokumentov, ki so skladni s pogoji akreditiva, ali pooblasti drugo banko (izvedbeno banko), da izvede takšna plačila. Za razliko od drugih oblik negotovinskega plačila akreditiv zagotavlja plačilo dobavitelju bodisi na račun lastnih sredstev kupca bodisi na stroške njegove banke.
Banke lahko odprejo krite (deponirane) in nepokrite (garantirane) akreditive ter preklicne in nepreklicne.
potrdilo, tako kot plačilni nalog ga sestavi plačnik, vendar za razliko od obračunov s plačilnimi nalogi ček prenese plačnik mimo banke v času poslovne transakcije neposredno na prejemnika plačila, ki ček predloži banka za plačilo.
Ček plača banka na račun sredstev na trasantovem računu ali na račun sredstev, ki jih trasant položi na ločen račun.
Uredba o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji predvideva možnost uporabe čekov, ki jih izdajo kreditne institucije, pri negotovinskih plačilih, ki se lahko uporabljajo samo v odnosih med bankami in njihovimi strankami, pa tudi v medbančnih poravnavah ob prisotnosti neposrednih korespondenčnih odnosov z drugimi bankami.
Gotovinski promet je proces neprekinjenega gibanja gotovinskih bankovcev na področju obtoka in njihovega opravljanja funkcij plačilnega sredstva in sredstva obtoka.
Gotovinski promet je organiziran na podlagi naslednjih načel:
1) vsa podjetja morajo hraniti gotovino, razen določene omejitve, v poslovnih bankah;
2) banke določijo omejitve stanja gotovine za podjetja;
3) obtok gotovine služi kot predmet napovednega načrtovanja;
4) upravljanje denarnega obtoka se izvaja centralizirano;
5) cilj organizacije denarnega obtoka je zagotoviti stabilnost, elastičnost in ekonomičnost denarnega obtoka;
6) podjetja lahko prejemajo gotovino samo v bančnih ustanovah, ki jih oskrbujejo.
Postopek izvajanja gotovinskega obtoka na ozemlju Ruske federacije ureja Uredba "O pravilih organiziranja gotovinskega obtoka na ozemlju Ruske federacije". po njegovem:
1) gotovinski obtok se izvaja s pomočjo različnih vrst denarja;
2) izdajo in dvig denarja iz obtoka izvaja Centralna banka Ruske federacije;
3) Centralna banka ureja gotovinski obtok v Ruski federaciji;
4) gotovinske poravnave med pravnimi osebami se izvajajo na negotovinski način, v nekaterih primerih pa so gotovinske poravnave dovoljene v določenih mejah;
5) za pravne osebe določiti omejitev stanja gotovine na blagajni;
6) vsa sredstva, ki presegajo limite, morajo pravne osebe izročiti bančnim institucijam.
Gotovinski promet se začne pri RCC. Gotovina se iz rezervnih skladov prenaša na delujoče blagajne. Iz blagajn se gotovina pošilja v poslovne blagajne poslovnih bank, večino gotovine banka izda strankam – pravnim in fizičnim osebam. Večina denarnih sredstev podjetij se prenese na prebivalstvo v obliki različnih vrst denarnih prihodkov.
Prebivalstvo uporablja gotovino tudi za medsebojne obračune, vendar večino porabijo za plačevanje davkov, najemnin in komunalnih storitev, odplačevanje posojil, nakup blaga in plačevanje različnih storitev, plačila najemnin, plačevanje glob ipd.
Denar gre bodisi v poslovne blagajne poslovnih bank bodisi v blagajne podjetij. Za vsako podjetje so določeni limiti za stanje gotovine na blagajnah, vse zneske, ki presegajo limit, pa je treba deponirati pri poslovni banki. Za poslovne banke so določeni limiti tudi za njihove prometne blagajne, zato v znesku, ki presega limit, predajo gotovino RKC. Slednji jim postavlja tudi limit na prometne blagajne, zato se denar, ki presega limit, nakazuje v rezervne sklade.
Brezgotovinski promet- to je znesek plačil za določeno časovno obdobje brez uporabe gotovine s prenosom sredstev na račune strank v kreditnih institucijah ali vzajemne poravnave. Ta promet je pomemben del denarnega prometa države. Negotovinski denarni promet se izraža v negotovinskih plačilih. Negotovinska plačila so velikega gospodarskega pomena pri pospeševanju obtoka sredstev, zmanjševanju gotovine v obtoku in zmanjševanju stroškov distribucije.
Negotovinsko plačevanje v gospodarstvu je organizirano po določenem sistemu, ki ga razumemo kot sklop načel za organizacijo negotovinskih plačil, zahtev za njihovo organizacijo, ki jih določajo specifični pogoji poslovanja, ter oblik in načinov plačilo in s tem povezan potek dela.
Načela organizacije obračunov: 1. Poravnave se izvajajo na bančnih računih, ki so odprti za stranke za shranjevanje in prenos sredstev. 2. Plačila z računov morajo banke izvajati po nalogu svojih lastnikov po določenem vrstnem redu plačil in v mejah stanja sredstev na računu. 3. Svoboda izbire s strani tržnih subjektov oblik negotovinskega plačil in njihovo določitev v poslovnih pogodbah z neposredovanjem bank v pogodbenih razmerjih. 4. Načelo nujnosti in plačila pomeni izvajanje poravnav strogo na podlagi pogojev, predvidenih v gospodarskih, kreditnih, zavarovalnih pogodbah, navodilih Ministrstva za finance Ruske federacije itd. 5. Načelo varnosti plačila je tesno povezano s prejšnjim in pomeni, da zaradi izpolnjevanja nujnosti plačila ima plačnik ali njegov porok likvidna sredstva, ki jih je mogoče uporabiti za poplačilo obveznosti do prejemnika sredstev. .
Izvajanje obračunov v negotovinski obliki v obliki izterjave
Izvajanje obračunov v negotovinski obliki v obliki akreditiva
Plačilo z bančnimi plastičnimi karticami
Plačila s čeki
Poravnava po plačilnih zahtevkih-nalogih
Poravnava po položnikih
Poravnave s plačilnimi zahtevki
Izvajanje poravnav v obliki bančnega nakazila
Klasifikacija negotovinskih plačil.
Koncept negotovinskega prometa denarja, načela njegove organizacije.
TEMA 7 BEZGOTINSKI PROMET
Negotovinski promet denarja je glavni del gotovinskega in plačilnega prometa, kjer poteka gibanje denarja v obliki nakazil na račune v kreditnih institucijah ali pobotah medsebojnih terjatev. Večina plačil se izvede brez gotovine in predstavlja negotovinski denarni promet.
Struktura negotovinskega denarnega prometa, kot tudi denarni promet kot celoto, določa povezava gibanja denarja s procesi materialne proizvodnje (promet blaga) in neopredmetenih (neblagovni promet).
Poravnave med pravnimi osebami, pa tudi med pravnimi osebami in državljani, povezane z njihovo podjetniško dejavnostjo, se izvajajo prek bank na negotovinski način, ki ga določa zakonodaja Republike Belorusije. Postopek za izvajanje negotovinskih plačil ureja veljavna zakonodaja, predpisi Narodne banke Republike Belorusije, zlasti Navodilo "O bančnem nakazilu", Pravilnik o poslovanju z uporabo bančnih plastičnih kartic in drugi dokumenti. .
Brezgotovinska plačila - gre za gotovinske poravnave z vpisi na račune plačnikov in prejemnikov sredstev ali s pobotanjem medsebojnih terjatev, torej brez uporabe gotovine.
Pod obračuni v negotovinski obliki v skladu s čl. 231 Bančnega zakonika se nanaša na poravnave med fizičnimi in pravnimi osebami ali z njihovo udeležbo, ki se izvajajo prek banke ali nebančne finančne institucije, njene (njene) podružnice (oddelka) na brezgotovinski način.
Brezgotovinski plačilni sistem je niz načel, zahtev zanje, oblik in načinov plačila.
Sistem oblikovanja brezgotovinskega plačil mora temeljiti na naslednjem osnovna načela:
1. Izvajanje obračunov na bančne račune, ki jih odpirajo poslovni subjekti vseh oblik lastnine za hrambo in poslovanje z gotovino.
2. Izvajanje obračunov v mejah stanja na računih komitentov bank in izključno po naročilu poslovnih subjektov po določenem vrstnem redu plačil.
3. Svoboda izbire imetnikov računov v banki pri določanju oblike plačila in popolno nevmešavanje banke v pogodbena razmerja poslovnih subjektov.
4. Nujnost plačila, ki vključuje izvajanje poravnav na podlagi pogojev, določenih v pogodbenih razmerjih poslovnih subjektov, regulativnih dokumentih Narodne banke Republike Belorusije.
5. Varnost plačila, ki predvideva, da ima imetnik računa v banki dovolj sredstev za izvedbo plačila ali poroka za likvidna sredstva, ki jih lahko uporabi za poplačilo obveznosti poslovnega subjekta.
Načela organiziranja brezgotovinskega plačil so tudi: kraj plačila (izbira banke serviserja s strani poslovnih subjektov), soglasje plačnika za izvedbo plačila (akcept), vir plačila in nekatere druge. Vsa načela organizacije negotovinskih plačil so tesno povezana in soodvisna. Kršitev delovanja enega od njih vodi do motenj v delovanju celotnega plačilnega sistema.
7.2.Razvrstitev brezgotovinskih plačil.
Negotovinska plačila so razvrščena po več merilih:
1. Glede na ekonomsko naravo plačila (predmet poravnav) - za blago in storitve ter za neblagovne transakcije (plačila v proračun, banki za posojila in obresti, globe itd.).
2. Glede na kraj naselij - znotrajrepubliške (meddržavne) in meddržavne; po drugi strani so znotrajrepubliška naselja razdeljena na enomestna (znotraj istega mesta, naselja) in zunajmestna naselja.
3. Po vrsti plačila:
a) zajamčena, ki zagotavlja jamstvo za plačilo z knjiženjem sredstev na ločen račun;
b) nezajamčeno (brez takega jamstva);
c) poravnave z bremenitvijo sredstev z računa ali s pobotanjem medsebojnih terjatev;
d) obračuni z odloženim plačilom.
Brezgotovinska plačila se izvajajo z različnimi oblikami. Oblika negotovinskega plačila je kombinacija načinov plačila, poravnalnih dokumentov in določenega poteka dela.
poravnalni dokument - to so zahteve, naročila, nalogi za prenos sredstev v negotovinski obliki za blago, storitve, delo, ki so pravilno izvedeni.
Glede na to se lahko v skladu z veljavnimi regulativnimi dokumenti poravnave v negotovinski obliki izvedejo v obliki:
1) bančno nakazilo
2) akreditiv
3) zbiranje.
Uporaba ene ali druge oblike negotovinskega plačila je določena s sporazumom med plačnikom in prejemnikom sredstev. Če pogodba ne določa postopka in oblike poravnav, se v tem primeru v skladu s Civilnim zakonikom Republike Belorusije izvedejo poravnave plačilni nalogi. Pri plačilu s plastičnimi karticami se namesto poravnalnega dokumenta uporablja posebna kartica.
Poravnalni dokumenti potekajo med poslovnimi subjekti in bančnimi institucijami (kreditnimi institucijami). Gibanje poravnalnih dokumentov ali tok dokumentov, - to je dosledna promocija dokumentov v vseh fazah, od priprave dokumenta, njegove predložitve banki, njegovega nadaljnjega premika od banke do banke, do zaključka poravnalnega posla. Gibanje dokumentov v bančnem sistemu obrazcev bančni dokumentni tok, tj. vrstni red in zaporedni prehod dokumentov za vse bančne posle od trenutka, ko se pojavijo do vpisov v računovodske račune.
Brezgotovinski plačilni sistem je niz načel, zahtev zanje, oblik in načinov plačila.
Sistem negotovinskih plačil je celovite narave, kar je zagotovljeno z obveznostjo vseh subjektov poravnalnih razmerij, da upoštevajo določena načela, na katerih temeljijo pravila in predpisi iz predpisov, ki urejajo negotovinsko plačevanje.
Vsebino denarnega prometa je mogoče obravnavati z vidika njegovega bistva, vrst denarnih tokov, prometa, strukture. Po svojem bistvu je denarni obtok proces stalnega gibanja denarja v gotovini in negotovinskih oblikah, ki odraža vzorce gibanja denarja in blaga. Njegova materialna osnova je promet blaga. Gotovinski promet je celota vseh tokov (kanalov) gibanja denarja. Glavni kanali delujejo med: - bankami in podjetji, organizacijami; - banke in prebivalstvo; - banke (vključno s centralnimi in poslovnimi bankami); - podjetja in organizacije; - podjetja, organizacije in prebivalstvo; - prebivalstvo; - podjetja, organizacije, prebivalstvo in država; nebančne kreditne in finančne organizacije; - nebančne finančne institucije in podjetja, organizacije; - nebančne kreditne in finančne organizacije in banke; - nebančne kreditne in finančne organizacije ter prebivalstvo itd.
Za vsak od teh tokov se lahko izvede nasprotno gibanje denarja. Najpomembnejšo vlogo imajo denarni tokovi, kjer so ena od strank podjetja in organizacije.
V procesu delovanja poslovnih subjektov se obračuni in plačila izvajajo zaradi dobave izdelkov (opravljanje storitev, opravljanje del), odnosov s finančnim in kreditnim sistemom. Nekatera podjetja na podlagi pogodb (dogovorov) drugim dobavljajo surovine, material, stroje, strojna orodja in opremo. Hkrati sami prejmejo potrebne zaloge in storitve od drugih podjetij. Podjetja in organizacije plačujejo v proračun, neproračunske sklade, jemljejo posojila pri bankah, jih odplačujejo, plačujejo obresti na posojilo, obračunavajo z zaposlenimi plače, druga plačila (na primer ugodnosti itd.).
Pomen funkcionalne vloge denarnega obtoka v gospodarskem sistemu odnosov je v tem, da zagotavlja interakcijo njegovih posameznih subjektov skozi celoten proces reprodukcije - na stopnjah proizvodnje, distribucije, izmenjave in potrošnje proizvoda.
Denarni tok vsake sfere je relativno izoliran del celotnega denarnega toka, hkrati pa povezan z drugimi njegovimi deli. Objektivna osnova za delovanje celotnega denarnega prometa je denarni promet proizvodnih sektorjev, pri čemer je še posebej pomembno doseči potrebna razmerja med prihodki in odhodki poslovnih subjektov ob zagotavljanju največjega ekonomskega učinka.
Državni finančni sistem koncentrira denarne tokove, ki so značilni za centralizirana distributivna in redistributivna denarna razmerja. Hkrati sredstva finančnega sistema sodelujejo pri oblikovanju plačilno sposobnih potreb posameznih delov nacionalnega gospodarstva.
V sistemu denarnega obtoka ima blok prebivalstva poseben položaj. S posredovanjem stopnje potrošnje končnega proizvoda denarni promet prebivalstva tako rekoč zapira verigo zaporednih povezav v gibanju denarja po državi.
Temeljni element denarnega prometa prebivalstva je denarni promet družinskega gospodarstva (v potrošniškem sektorju).
Denarni promet kreditnega sistema združuje denarno poravnavo, emisijsko in kreditno razmerje. Kvantitativno merilo za njihovo delovanje je kreditiranje v ekonomskih mejah, zagotavljanje skladnosti posojilnega dolga in sredstev, ki so pritegnjena kot viri kreditnega sistema. Zaradi prisotnosti kreditnega sistema in koncentracije večine denarnega prometa v njem je mogoče gotovinski promet nadomestiti z bančno evidenco.
Vsak del denarnega prometa služi svoji sferi odnosov in denar se lahko prosto premika iz enega dela denarnega prometa v drugega.
Tako skupni denarni promet služi denarnim in blagovnim razmerjem (trg proizvodnih sredstev, trg potrošniških dobrin in storitev, trg dela) in specifičnim denarnim prometom (trg kreditnih virov, trg vrednostnih papirjev, devizni trg). ).
Z vidika vrednosti denarnega prometa - to je niz gotovinskih plačil, opravljenih v obliki negotovinskega in gotovinskega denarja za določeno obdobje.
Bistvo denarnega prometa ostaja nespremenjeno za različne modele gospodarstva, kljub temu pa je treba pojasniti narava obračunov in plačil, razmerje med blagovnimi in denarnimi tokovi, metode upravljanja in reguliranja denarnega prometa.
V pogojih delovanja administrativno-distributivnega modela gospodarstva je bilo gibanje denarnih tokov obravnavano skozi prizmo načrtovane organizacije reprodukcijskega procesa. Za tržne odnose je značilen prosti pretok blaga in storitev, proizvodnih dejavnikov (kapital, delo itd.). Prav ta trenutek je treba upoštevati pri obtoku blaga (dohodka in izdelkov, storitev) ter kroženju in kroženju denarja, ki temelji na tem. Po tržnem modelu gospodarstva denarni promet služi predvsem tržnim razmerjem v gospodarstvu in le v manjšem delu - distribucijskim razmerjem, je prikrajšan za strogo regulacijo negotovinskega in gotovinskega obtoka, deluje v okviru različnih oblik lastništva. , je decentraliziran, ni predmet direktive, temveč napovednega načrtovanja.
Centralna banka v skladu z bančno zakonodajo ureja denarni obtok in vse njegove elemente (obseg gotovinskega in negotovinskega prometa, sistem obračunov, plačil), vpliva na stopnjo razvitosti denarnih tokov, določa norme zahtevanih rezerve, ki jih komercialne banke dajo pri centralni banki, in osnovna pravila o posojilih itd. jaz
V ekonomski literaturi in praksi se pojma "denarni promet" in "plačilni promet" pogosto zamenjujeta. Plačilni promet - proces stalnega gibanja plačilnih sredstev. Vključuje denarni tok (gibanje denarja) in gibanje drugih plačilnih sredstev (čeki, menice, potrdila o vlogi itd.).
Negotovinski denarni promet je gibanje vrednosti brez udeležbe gotovine s prenosom sredstev na račune kreditnih institucij, pa tudi pobotanje medsebojnih terjatev.
Spodaj negotovinskega denarja se nanaša na sredstva na bančnih računih, različne depozite (depozite) v bankah, potrdila o vlogi in državne vrednostne papirje. Te vloge imenujemo tudi bančni denar.
Hranjenje denarja na tekočih računih je najbolj razširjeno v državah s tržnim gospodarstvom. Delovanje teh računov je zagotovljeno z obtokom čekov. Račun - To je menica, izvlečena na banki in plačljiva na vpogled. Čeki so se pojavili v obtoku na prelomu iz 16. v 17. stoletje. hkrati v Veliki Britaniji in na Nizozemskem.
Na začetku dvajsetega stoletja. Ekonomisti so za denar šteli le kovance in bankovce. Čekovni obtok se je šele oblikoval. In samo J. M. Keynes je videl pravi denar v depozitih (depozitih) na vpogled (čekovni depoziti), namenjenih uporabi kot plačilno sredstvo.
Negotovinski denar za razliko od gotovine v bistvu ni plačilno sredstvo, vendar se lahko v vsakem trenutku spremeni v gotovino, za katero jamčijo kreditne institucije. V praksi je negotovinski denar enakovreden gotovini in ima pred slednjimi celo nekaj prednosti. Dejansko je denar povezan s papirjem ali kovino. Imajo res visoke stroške skladiščenja in transporta, lahko pa jih tudi izgubite ali ponaredite.
Denarni obtok je razdeljen na dve sferi: gotovina in negotovina.
Gotovinski obtok - gibanje gotovine v sferi obtoka in opravljanje dveh funkcij z njimi (plačilno sredstvo in sredstvo obtoka).
Gotovinska plačila se izvajajo:
Podjetja, ustanove in organizacije s prebivalstvom;
Med posameznimi državljani na blagovnih in živilskih trgih;
Delno poselitve prebivalstva s finančnim in kreditnim sistemom;
V omejenih zneskih plačila med podjetji in organizacijami potrošniškega sodelovanja.
Tako je obseg uporabe gotovinskih plačil omejen predvsem z dohodki prebivalstva.
Razlogi za rast gotovinskega prometa so številni. Tej vključujejo:
gospodarska kriza;
neplačilna kriza;
denarna kriza;
slaba organiziranost sistema medbančnih poravnav;
upočasnitev naselij;
namerno zniževanje dobičkov in prihodkov podjetnikov zaradi utaje davkov in širitev gotovinskih plačil izven bančnega sistema.
Gotovinski promet obsega gibanje celotne denarne zaloge za določeno časovno obdobje med prebivalstvom in pravnimi osebami, med posamezniki, med pravnimi osebami, med prebivalstvom in državnimi organi, med pravnimi osebami in državnimi organi.
Denarni tok se izvaja s pomočjo različnih vrst denarja; bankovci, kovinski kovanci, drugi kreditni instrumenti (menice, bančni računi, čeki, kreditne kartice). Izdajo gotovine izvaja centralna (običajno državna) banka. V obtok izda gotovino in jo dvigne, če je postala neuporabna, denar pa nadomesti tudi z novimi vzorci bankovcev in kovancev.
Gotovinski obtok je izjemno draga stvar in predstavlja ogromno breme za celotno gospodarstvo. Stroški nacionalnega gospodarstva, povezani z gotovinskim obtokom, znašajo nekaj odstotkov celotnega bruto proizvoda.
Po vsem svetu poteka intenziven proces zmanjševanja gotovinskega obtoka. Plačilo v gotovini je prevladovalo do konca 19. stoletja. V sodobnih razmerah je delež gotovine v skupni masi sredstev, zlasti v industrializiranih državah, majhen, na primer v ZDA je približno 8%
Brezgotovinski obtok - gibanje vrednosti brez udeležbe gotovine: prenos sredstev na račune kreditnih institucij, pobotanje medsebojnih terjatev. Razvoj kreditnega sistema in pojav sredstev strank na računih pri bankah in drugih kreditnih institucijah sta povzročila nastanek takšnega obtoka.
Negotovinski denarni promet zajema obračune med:
podjetja, ustanove, organizacije različnih oblik lastništva, ki imajo račune pri kreditnih institucijah;
pravne osebe in kreditne institucije za pridobitev in odplačilo posojila;
pravne osebe in prebivalstvo o izplačilu plač, dohodkov iz vrednostnih papirjev;
fizične in pravne osebe z državno blagajno za plačilo davkov, taks in drugih obveznih plačil ter za prejemanje proračunskih sredstev.
Višina negotovinskega prometa je odvisna od obsega blaga v državi, ravni cen, povezanosti obračunov ter velikosti distribucijskih in redistribucijskih razmerij, ki se izvajajo prek finančnega sistema. Negotovinski obtok je velikega gospodarskega pomena pri pospeševanju obračanja obratnih sredstev, zmanjševanju gotovine in zmanjševanju stroškov distribucije.
