Come organizzare correttamente la cessione dei crediti e è possibile pagare per questi account con quale documento nella seguente situazione: l'impresa A ha crediti: impresa P per un importo di 1.000.000 di rubli. impresa F per un importo di 500.000 rubli e anche debiti: impresa D per un importo di 500.000 rubli. impresa M per un importo di 500.000 rubli. l'impresa A è chiusa e, di comune accordo, vuole trasferire tutto ad un'altra impresa G.
In questa situazione, l'impresa A può trasferire i crediti all'impresa D in base a un contratto di cessione, in cui l'impresa A sarà il cedente e l'impresa D è la cessionaria.
Il trasferimento dei diritti dal cedente al cessionario è formalizzato da un contratto di cessione. Il contratto di cessione deve essere concluso nella stessa forma del contratto originario (contratto di compravendita, contratto di credito, ecc.):
Per quanto riguarda i debiti:
La sua impresa A può trasferirsi all'impresa D mediante un trasferimento di debito. Per trasferire l'obbligazione, il debitore originario e l'entità a cui il debito viene ceduto firmano un apposito accordo. E il creditore deve mettere il segno su questo accordo che non è contrario al trasferimento. Oppure puoi concludere accordo tripartito... La firma del creditore in essa significherà il suo consenso
Un esempio per riflettere tale operazione per ciascuna delle parti è fornito nel testo della risposta dettagliata.
Come redigere e riflettere in contabilità la cessione del diritto di credito al cedente
Con la cessione del diritto di credito, il creditore (cedente) trasferisce ad un'altra persona (cessionario) il diritto di credito del debitore per adempiere ai suoi obblighi. Ad esempio, un creditore ha il diritto di trasferire i suoi diritti di credito quando il debitore non può saldare i suoi debiti in tempo.*
Motivi di cessione del diritto di credito *
Il creditore può trasferire i suoi diritti ad un'altra persona:
Il costo del diritto di credito, secondo il quale è contabilizzato sul saldo del cedente, dovrebbe riflettersi come parte delle altre spese sull'addebito del conto 91 (comma e PBU 10/99). In tal caso, alla data di sottoscrizione del contratto di cessione in contabilità, effettuare la registrazione:
Addebito 91-2 Credito 62 (76, 58)
- il costo del diritto di sinistro realizzato nell'ambito del contratto di cessione è stato cancellato dal bilancio.
Al ricevimento del pagamento da parte del cessionario ai sensi del contratto di cessione, effettuare la registrazione:
Debito 51 (50) Credito 76 sottoconto "Accordi nell'ambito del contratto di cessione del diritto di credito"
- sia stato ricevuto il pagamento dal cessionario ai sensi del contratto di cessione.
Un esempio della riflessione in contabilità della cessione del diritto di credito. Contabilità con il cedente *
CJSC "Alpha" il 16 marzo ha venduto merci per un importo di 165.200 rubli. (IVA inclusa - RUB 25.200). Prezzo di costo merce vendutaè 120.000 rubli.
Il 20 aprile, Alpha ha ceduto il diritto di rivendicare crediti a un'altra organizzazione per 160.000 rubli. Tale importo è stato trasferito sul conto di Alpha il 17 maggio.
Poiché il reddito derivante dalla cessione del diritto di credito (160.000 rubli) non supera l'importo del credito stesso (165.200 rubli), per Alpha non sorge la base imponibile per l'IVA.
Il contabile "Alpha" nella contabilità ha effettuato le seguenti registrazioni.
Addebito 62 Credito 90-1
- RUB 165 200 - riflette i proventi della vendita di beni;
Debito 90-3 Credito 68 sottoconto "Calcoli IVA"
- RUB 25.200 - IVA addebitata sulla vendita di beni;
Addebito 90-2 Credito 41
- 120.000 rubli. - il costo del venduto è stato ammortizzato.
Sottoconto Debito 76 "Accordi nell'ambito del contratto di cessione del diritto di credito" Credito 91-1
- 160.000 rubli. - si riflette la cessione del diritto di credito;
Addebito 91-2 Credito 62
- RUB 165 200 - è stato azzerato il costo dei crediti realizzati nell'ambito del contratto di cessione del diritto di credito.
Debito 51 Credito 76 sottoconto "Accordi nell'ambito del contratto di cessione dei diritti di credito"
- 160.000 rubli. - il denaro è stato ricevuto dal cessionario in virtù del contratto di cessione del diritto di credito.
Imposta *
Per informazioni su come prendere in considerazione le entrate e le spese associate alla cessione dei diritti di credito nel calcolo delle imposte, vedere Come considerare la cessione di un diritto di credito nella tassazione del cedente.
Come emettere e riflettere in contabilità e tassazione trasferimento del debito
Un'organizzazione può trasferire le passività a un creditore alla sua controparte. Può essere qualsiasi debito, ad esempio, per rimborsare un prestito, pagamento anticipato merce o lavoro. Cioè, il debitore cambia, ma il creditore rimane lo stesso. Esprime solo il suo consenso o disaccordo con tale traduzione.
Come organizzare un trasferimento di debito *
Per trasferire l'obbligazione, il debitore originario e l'entità a cui il debito viene ceduto firmano un apposito accordo. E il creditore deve mettere il segno su questo accordo che non è contrario al trasferimento. Tale consenso è richiesto dal paragrafo 1 dell'articolo 391 Codice civile RF *
Contabilità: presso il creditore *
Per il creditore, la cessione del debito significa solo la sostituzione del debitore nell'obbligazione. Pertanto, se la tua organizzazione agisce come creditore, quindi nella contabilità, riflette il trasferimento del debito pubblicando:
Addebito 62 (58, 76 ...) "Nuovo debitore "Credito 62 (58, 76 ...)" Iniziale debitore »
- si riflette l'importo del debito trasferito dal debitore a un'altra persona.
Quando viene ricevuto il pagamento dal nuovo debitore (l'obbligazione si estingue), effettuare la contabilizzazione:
Addebito 50 (51, 60, 76 ...) Credito 62 (58, 76 ...) "Nuovo debitore »
- è stato ricevuto il pagamento (è stata effettuata la compensazione) per rimborsare il debito contratto dal nuovo debitore.
Questa procedura segue dalle Istruzioni al piano dei conti (conti,,).
Contabilità: dal debitore originario *
Alla data specificata nell'accordo di trasferimento del debito, il debitore originario risolve l'obbligazione contrattuale. Allo stesso tempo, ha obbligazioni nei confronti della controparte, che ha assunto l'obbligo di rimborsare il debito. Pertanto, se la tua organizzazione è il debitore originale, rifletti la cancellazione dell'importo dei conti da pagare in contabilità registrando:
Addebito 60 (66, 76 ...) Credito 76
- cancellato l'importo dei debiti trasferiti alla controparte con il consenso del creditore.
Riflettere il rimborso dell'obbligazione al nuovo debitore pubblicando:
Addebito 76 Credito 50 (51, 60, 62, 76)
- è stato effettuato il pagamento (compensazione) dell'obbligazione prevista dal contratto di cessione del debito.
Questa procedura segue dalle Istruzioni al piano dei conti (conti,).
Un esempio di riflesso delle operazioni di trasferimento del debito in contabilità con il debitore originario *
A giugno, OOO "Società commerciale" Hermes "(il creditore) ha venduto materiali a OOO" Alpha "(il debitore originale) per un importo di 590.000 rubli. (IVA inclusa - RUB 90.000) secondo il contratto di fornitura. Il termine ultimo per il pagamento della merce è il 30 luglio. Il 1 luglio Alpha, con il consenso di Hermes, cede il debito alla società di produzione OOO Master (controparte). "Alpha" e "Master" hanno stipulato un accordo che in pagamento prodotti finiti ricevuto dal "Maestro" da "Alpha", il "Maestro" si impegna a saldare il debito di "Alpha" verso "Hermes".
Nella contabilità di Alpha, il contabile ha effettuato le seguenti registrazioni.
Nel mese di giugno:
Debito 10 Credito 60
- RUB 500.000 - ricevuto materiale da "Hermes Trading Company";
Debito 19 Credito 60
- 90.000 rubli. - Si riflette l'IVA per i materiali acquistati;
Debito 68 Credito 19
- 90.000 rubli. - accettato per la detrazione ingresso IVA secondo i materiali acquistati.
Al momento della spedizione della merce al "Master":
Addebito 62 Credito 90-1
- 590.000 rubli. - vengono riconosciuti i proventi della vendita dei prodotti al “Master”;
Addebito 90-3 Credito 68
- 90.000 rubli. - L'IVA è stata addebitata sul costo dei prodotti spediti.
Nel mese di luglio:
Debito 60 Credito 62
- 590.000 rubli. - Gli obblighi di trasferimento del debito sono compensati dal pagamento dei prodotti consegnati.
Contabilità: presso il nuovo debitore *
Quando la tua organizzazione assume obblighi da un'altra organizzazione e agisce come un nuovo debitore, rispecchia il riconoscimento di un debito nei confronti del creditore pubblicando:
Addebito 60 (76) Credito 76
- si tiene conto dei debiti verso il creditore originario e dei crediti verso l'ex debitore.
Questo deve essere fatto alla data di entrata in vigore del contratto di trasferimento del debito.
Pagare il debito al creditore pubblicando:
Addebito 76 Credito 50 (51, 60, 62, 76 ...)
- il debito verso il creditore è stato rimborsato.
Questa procedura segue dalle Istruzioni al piano dei conti (conti,).
Un esempio del riflesso delle operazioni di trasferimento del debito nella contabilità di un nuovo debitore *
A giugno, OOO Torgovaya Firma Germes (il creditore) ha venduto materiali a OOO Alpha (il debitore originale) per un importo di 590.000 rubli. (IVA inclusa - RUB 90.000) secondo il contratto di fornitura. Il termine ultimo per il pagamento della merce è il 30 luglio. Il 1° luglio Alpha, con il consenso di Hermes, cede il debito a OOO Production Company Master ( nuovo debitore). "Master" ha conti in sospeso pagabili a "Alpha" per un importo di 1.180.000 rubli. Alfa e Master hanno stipulato un accordo sul trasferimento del debito in contropartita dei conti dovuti da Master ad Alfa.
Il ragioniere del “Maestro” ha fatto le seguenti annotazioni.
A gennaio:
Debito 10 Credito 60
- 1.000.000 di rubli. - si riflette la ricezione dei prodotti da "Alpha";
Debito 19 Credito 60
- 180.000 rubli. - IVA a monte riflessa sui prodotti acquistati;
Debito 68 Credito 19
- 180.000 rubli. - accettata per la detrazione dell'IVA a monte sui prodotti acquistati.
Nel mese di luglio:
Conto secondario di debito 76 "Accordi con LLC Alpha" Conto secondario di credito 76 "Accordi con la società commerciale Hermes di LLC"
- 590.000 rubli. - sono stati assunti obblighi di " Azienda commerciale"Ermete"";
Debito 60 Credito 76 sottoconto "Accordi con LLC Alpha"
- 590.000 rubli. - compensazione dei debiti verso Alpha;
Debito 76 sottoconto "Accordi con LLC" Società commerciale "Hermes" Credito 51
- 590.000 rubli. - il debito verso la società commerciale Hermes è stato rimborsato.
Entrambe le schede macchine nominate devono essere redatte entro l'inizio del giorno lavorativo successivo, avere lo stesso contenuto e includere tutti i dettagli, fornito dal modulo libro di cassa... La numerazione dei fogli di cassa in queste macchine viene eseguita automaticamente in ordine crescente dall'inizio dell'anno. Nella macchina da scrivere "Foglio di allegato del libretto di cassa" per ogni mese dovrebbe essere stampato automaticamente importo totale fogli del libro di cassa e per un anno solare - il numero totale di fogli del libro di cassa all'anno. Il cassiere, dopo aver ricevuto le macchine “Foglio allegato libretti di cassa” e “Rapporto di cassa” è tenuto a verificare la correttezza del questi documenti, firmali e invia il rendiconto della cassa insieme a ricevute e spese documenti in contanti all'ufficio contabilità contro ricevuta nel foglio di cassa del libro di cassa.
Informazioni
La ricevuta indica il cognome, nome, patronimico del corriere somme di denaro, il loro scopo, fonte di finanziamento, importo (anche in parole) e destinatario. Salari, pensione, indennità di invalidità temporanea, bonus, borse di studio sono erogate dal fondo non secondo ordini in contanti, e su libro paga e libro paga, firmato dal capo dell'organizzazione e dal capo contabile.
Importante
Al ricevimento del denaro, i lavoratori e i dipendenti firmano per libro paga... Se il denaro è emesso con una procura, il cognome, il nome e il patronimico della persona incaricata della ricezione del denaro devono essere indicati nel testo dell'ordine di uscita del denaro dopo il cognome, nome e patronimico del destinatario del denaro.
Attenzione
Quando il denaro viene emesso secondo l'estratto conto, il cassiere indica "Per procura" prima della ricevuta di ricezione del denaro. La procura rimane al cassiere ed è allegata all'ordine di uscita di cassa o al libro paga.
Generale
Informazioni sull'aggiornamento della versione del software Sabato 23 dicembre 2017 è stato aggiornato Software Il sito ufficiale dell'EIS (nella parte 223-FZ) fino alla versione 7.3.4. Oggi alle 08:55 223-FZ Informazioni sull'aggiornamento della versione del software Sabato 23 dicembre 2017, il software del sito Web ufficiale EIS (nella parte 44-FZ) è stato aggiornato alla versione 7.3.4.1.
Il denaro è stato restituito dalla cassa al conto dell'ente di tesoreria sulla base di un ordine di cassa di spesa, una ricevuta per un annuncio per un contributo in contanti: addebito in conto 021003560 "Aumento crediti per operazioni con fondi del destinatario trovati fondi di bilancio"; accredito c/c 020164610 “Partenze dalla cassa”. Deposito contanti Soldi su un conto sulla base di un estratto conto personale (bancario): addebito dei conti corrispondenti contabilità analitica conti 030405000 “Accordi per pagamenti dal bilancio con gli organismi che organizzano l'esecuzione dei bilanci”, conti 020101510 “Ricevute di fondi dell'ente su conti bancari”, 020102510 “Ricevute di fondi a disposizione temporanea dell'ente”; credito del conto 020003660 "Riduzione dei crediti per operazioni con contanti del destinatario dei fondi di bilancio".
La necessità di operazioni di questo tipo sorge quando il creditore non ha la possibilità di riscuotere autonomamente l'importo richiesto. Gli individui, di comune accordo, condividono gli obblighi sorti, ad esempio, in caso di divorzio, o la società si sta riorganizzando.
Il credito può essere ceduto o ceduto a titolo gratuito, dopodiché verrà inviata all'obbligato una comunicazione di avvenuta conclusione del contratto. Base di diritto civile dell'accordo di cessione del debito La procedura per l'operazione di alienazione dei debiti è eseguita in conformità con il primo comma del capitolo 24 del codice civile della Federazione Russa.
Questo capitolo rivela l'essenza della cessione dei diritti di cui agli artt. 382-390, e la cessione del debito all'art. 391 e 392.
Al fine di garantire la sicurezza e la facilità d'uso, le macchine "Foglio inserto libro cassa" vengono immagazzinate dalla cassa separatamente per ogni mese durante tutto l'anno. Alla fine anno solare(o, se necessario) vengono cucite le macchine "Foglio di fissaggio del libretto di cassa" ordine cronologico, pagina e sigillo.
Controllo per corretta gestione il libro di cassa è assegnato al capo contabile dell'organizzazione. I capi delle organizzazioni sono obbligati a dotare la cassa e garantire la sicurezza del denaro nell'ufficio cassa, nonché durante la consegna dall'istituto bancario e la consegna alla banca.
Nei casi in cui, per colpa dei dirigenti dell'organizzazione, le condizioni necessarie, garantendo la sicurezza dei fondi durante il loro stoccaggio e trasporto, trasportano in stabilito dalla legge responsabilità dell'ordine.
Le casse devono essere dotate di tutte le istruzioni, controllo e materiali di riferimento(libri di riferimento su valuta estera, campioni di traveller's cheque ed Euro cheque, ecc.). I cassieri sono obbligati a seguire rigorosamente le regole operative per l'accettazione e l'emissione di valuta dalla cassa.
Nell'accettare i documenti di pagamento in valuta estera dai clienti, il cassiere deve verificarne l'autenticità e la solvibilità in base ai materiali di controllo disponibili, nonché la completezza e la correttezza della compilazione dei dettagli dei documenti. Si accettano contanti alla cassa moneta straniera, che non solleva dubbi sulla sua autenticità e solvibilità. Danneggiato, fatiscente, discutibile in solvibilità banconote dai clienti non sono accettati dalla cassa. Le banconote contraffatte, così come quelle che sollevano dubbi sulla loro autenticità, non vengono restituite al cliente.
Le operazioni sul conto 020104000 sono così composte registri contabili: Cancellazione di fondi (in base alla richiesta dell'istituto di prelievi di contanti) da conto in banca corpo del Tesoro e dai conti aperti in istituti di credito: addebito sul conto 021003560 "Aumento dei crediti su operazioni con cassa del beneficiario dei fondi di bilancio"; credito dei corrispondenti conti analitici del conto 030405000 "Disposizioni per pagamenti dal bilancio con gli organismi che organizzano l'esecuzione dei bilanci", conti 020101610 "Eliminazione di fondi dell'istituzione da conti bancari", 020102610 "Dismissione di fondi dell'istituzione ricevuti a una cessione temporanea”.
Affare entità legale nello stato di assegnatario residente e non residente alla stregua degli altri operazioni valutarie, deve essere accompagnato da un passaporto della transazione. Se creditore estero cambia in un altro non residente, quindi apre nuovo passaporto.
La cosa principale è che tutte le azioni eseguite sono conformi alla legge "On regolamentazione valutaria e controllo”. Contabilità e fiscalità Quando il contratto di cessione dei diritti è compensato, la contabilità e la contabilità fiscale devono includere l'accantonamento dell'IVA e dell'imposta sul reddito.
Per tassa base L'IVA è la differenza tra il debito originario e il prezzo di vendita.
L'accettazione di contanti da persone fisiche alla cassa viene effettuata secondo le forme rigorosa responsabilità- ricevute (f. 0504510) e ricevute di cassa (f. 0310001). In caso di accettazione di contante da parte di soggetti abilitati, questi ultimi consegnano giornalmente alla cassa dell'istituto i fondi redatti dal Registro di Consegna dei Documenti con allegati gli scontrini (copie).
Una ricevuta (f. 0504510) è una forma di rendicontazione rigorosa e viene utilizzata per registrare la ricevuta di contanti da parte di un istituto autorizzato in ordine stabilito da individui da individui senza usare registratori di cassa... In caso di accettazione di contanti, la persona autorizzata consegna giornalmente i fondi ricevuti alla cassa presso il registro di consegna dei documenti con allegate copie delle ricevute.
Un esempio del certificato di accettazione del lavoro svolto sotto forma di KS-2 e una spiegazione della sua preparazione sono disponibili nell'articolo " Forma unificata№ КС-2 - scarica il modulo e campiona ". Dove trovare un contratto di esempio per un contratto del 2018 Un contratto con un individuo di un campione del 2018 (o un contratto di diritto civile) è molto spesso utilizzato dagli uomini d'affari se è necessario assumere un dipendente per svolgere una certa quantità di lavoro, ma non c'è bisogno di concludere con lui contratto di lavoro... Particolare attenzione dovrebbe essere prestata nella redazione di un contratto di lavoro con cittadino straniero campione del 2018 - è importante prendere in considerazione tutte le sfumature qui. Per facilitare il compito, ti presentiamo un modulo per tale documento. Scarica un campione Le sfumature di un contratto di lavoro con un individuo possono essere trovate nell'articolo " contratto civile con un individuo”.
La seconda parte dell'atto riguarda particolari sulla base dei quali accordi sono sorti debiti reciproci (con l'indicazione del collegamento ad essi - numeri e date di compilazione), nonché i loro importi integrali da entrambe le parti (in numeri e in lettere).
ATTO N accettazione e trasferimento di documenti ai sensi dell'accordo sul trasferimento del debito g. "" G. Secondo l'accordo sul trasferimento del debito N da "" O.) che agisce sulla base di, trasferimenti e (della Carta , regolamento), di seguito denominata "Società", (denominazione dell'ente) rappresentata dalla persona che agisce (carica, nome completo) sulla base, accetta seguenti documenti: 1. L'originale del contratto N. datato "" d. 2. Il calcolo del debito al concordato con il Mutuante.
3.. Organizzazione: Azienda: (firma) (firma) M.P. M.P. Salva questo documento ora. Tornerà utile. Hai trovato quello che stavi cercando? * Facendo clic su uno di questi pulsanti, aiuti a formare una valutazione dell'utilità dei documenti.
Se il creditore straniero cambia in altro non residente, viene aperto un nuovo passaporto. La cosa principale è che tutte le azioni intraprese siano conformi alla legge "Sulla regolamentazione e controllo dei cambi". Contabilità e fiscalità Quando il contratto di cessione dei diritti è compensato, la contabilità e la contabilità fiscale devono includere l'accantonamento dell'IVA e dell'imposta sul reddito.
Come base imponibile IVA si assume la differenza tra il debito originario e il prezzo di vendita. Sull'approvazione delle regole di esecuzione del bilancio e della sua servizio di cassa L'accettazione di contanti da parte di persone alla cassa viene effettuata secondo rigorosi moduli di segnalazione - ricevute (f. 0504510) e ricevute di cassa (f. 0310001).
Immobilizzazioni immateriali Al fine di garantire la sicurezza e la facilità d'uso, le macchine "Libretto di cassa" vengono stoccate dalla cassa separatamente per ogni mese dell'anno. Alla fine dell'anno solare (o secondo necessità), le macchine "Foglio Allegati Libretto Cassa" vengono cucite in ordine cronologico, le pagine vengono numerate e sigillate. I capi delle organizzazioni sono obbligati a dotare la cassa e garantire la sicurezza del denaro nella cassa, nonché durante la loro consegna dall'istituto bancario e consegna alla banca, ne hanno la responsabilità secondo la procedura stabilita dalla legislazione .
Attenzione
In tal caso, il rinvio da parte del Cliente alla mancata ricezione delle lettere sarà riconosciuto dal giudice come ingiustificato, in quanto la mancata ricezione della corrispondenza ai recapiti indicati nel contratto e nell'estratto dell'Albo delle persone giuridiche non esime dall'obbligo di obbligo di pagamento dei lavori/servizi effettivamente eseguiti ed accettati dal Cliente. Sconsigliamo vivamente di firmare lettera di trasmissione con allegati gli Atti dei lavori/servizi completati e altri documenti della segreteria o di altra persona che lavora per il Committente. In pratica, si verifica una situazione in cui il rappresentante del Cliente in giudizio informa di non conoscere la persona che ha firmato e ricevuto i documenti.
Atti dei lavori/servizi completati alla conclusione del Contratto. Si consiglia di inserire inizialmente nel contenuto del Contratto una condizione sulla tempistica della sottoscrizione da parte del Committente del Certificato di Completamento dei Lavori/Servizi forniti dall'Appaltatore (altri documenti che confermano l'avvenuta fornitura dei lavori/servizi) . È inoltre importante, giuridicamente competente, ai sensi del paragrafo 4 dell'articolo 421 del codice civile della Federazione Russa, che indicherà nell'Accordo che "In caso di mancato rispetto da parte del Cliente previsto dal Trattato termine ultimo per la firma del Certificato di Fine Lavori/Servizi rifiuto motivato dalla sottoscrizione del servizio/lavoro si intendono accettati dal Cliente nella misura indicata nell'atto e sono soggetti a pagamento da parte del Cliente”. In caso di problema già insorto in merito alla sottoscrizione da parte del Committente del Certificato di Lavori/Servizi Realizzati e, conseguentemente, al suo rifiuto al pagamento dei lavori/servizi effettivamente resi, è necessario versare Attenzione speciale l'ordine di invio degli atti, ecc.
Istruzione 157n su contabilità di bilancio come modificato nel 2017 Totale
Informazioni sull'aggiornamento della versione del software Sabato 23 dicembre 2017, il software del sito Web ufficiale di EIS (nella parte 223-FZ) è stato aggiornato alla versione 7.3.4.
Dell'Accordo, che costituisce anche una conferma dell'accettazione da parte del Convenuto dei servizi forniti dall'Attore ... ... Ai sensi dell'art. 783 del codice civile della Federazione Russa, disposizioni generali al contratto (artt. 702 - 729) e al contratto si applicano le disposizioni sui contratti familiari (artt. 730 - 739) rendering rimborsabile servizi, se ciò non è in contrasto con gli articoli 779 - 782 del presente Codice, nonché le specificità dell'oggetto del contratto per la prestazione di servizi a pagamento. Secondo le disposizioni del paragrafo 4 dell'articolo 753 del codice civile della Federazione Russa, un atto unilaterale di consegna o accettazione del risultato del lavoro può essere riconosciuto dal tribunale come non valido solo se i motivi per rifiutare di firmare l'atto sono riconosciuto da esso come giustificato ... e i servizi da lui ricevuti in pieno ... ”.
Sulle caratteristiche della tassazione dei pagamenti individui in contratti di costruzione con premi assicurativi, leggi gli articoli "Contratto di costruzione e premi assicurativi: le sfumature della tassazione" e " Premi assicurativi su GPA nel 2017-2018”. Tali contratti sono anche molto richiesti tra gli imprenditori, è possibile scaricare i loro campioni facendo clic sul collegamento:
Scarica campione
Scarica un campione Risultati L'atto di accettazione del lavoro svolto non ha una base legislativa forma stabilita, può essere sviluppato dall'organizzazione in autonomia, nel rispetto dei requisiti per i documenti primari.
Informazioni
La stessa opinione è sostenuta da pratica arbitrale, quindi in particolare Tribunale arbitrale Territorio di Krasnodar nella sua decisione su uno dei casi, ha sottolineato che “A conferma della prestazione di servizi da parte dell'attore, vi sono rapporti sostitutivi sul funzionamento della macchina n. 2, 3, 4. 5, che sono firmati da un dipendente autorizzato del convenuto. Secondo i termini della clausola 2.4. Dell'Accordo, il Convenuto (Cliente) è obbligato a firmare l'Atto dei Lavori Completati (Servizi Resi) fornito dall'Attore (Appaltatore) entro 1 (un) giorno lavorativo dalla data del suo ricevimento. Se il convenuto (cliente) non si presenta a periodo specificato un motivato rifiuto di sottoscrivere l'atto di prestazione si intende accettato dal Convenuto (Cliente) nella misura indicata nell'atto.
Come si redige un atto di compensazione Nell'atto di compensazione possono comparire entrambe le parti (opzione principale), o più.
Domanda
Per favore, dimmi come redigere correttamente un atto di accettazione del trasferimento dei crediti, al contratto di acquisto e vendita del diritto di reclamo tra la LLC e il singolo imprenditore (crediti). Se possibile, invia un campione dell'atto.
Risposta
La forma dell'accordo sulla cessione del diritto di credito (cessione) deve essere conforme a norme generali applicabile all'esecuzione dei contratti. Dovrebbe essere chiaro dal testo dell'accordo chi, a chi, in quale volume e da quale momento trasferisce i diritti di reclamo.
Il contratto deve necessariamente contenere un riferimento al contratto concluso tra il vecchio creditore e il debitore. Nel trasferire il diritto di credito, il vecchio creditore è obbligato a trasferire al nuovo creditore tutti Documenti richiesti, che ha nell'ambito della transazione con il debitore.
Il contratto di cessione deve essere concluso nella stessa forma del contratto originario (contratto di compravendita, contratto di credito, ecc.). Il cedente deve allegare al contratto di cessione documenti attestanti il diritto di pretendere dal debitore l'adempimento di determinate obbligazioni. Questi possono essere contratti, fatture, fatture, atti di lavoro svolto (servizi resi), ecc.
Nel contratto di cessione è necessario specificare:
Questa procedura è prevista dal paragrafo 3 dell'articolo 385 del codice civile della Federazione Russa.
La legge non stabilisce la forma dell'atto di accettazione e cessione dei crediti.
