Ordin de plata sau plata document către bancă în numele proprietarului (clientului) contului curent: transferați bani într-un alt cont (plătiți bunuri sau servicii, plătiți taxe sau prime de asigurare, transferați bani în contul unui antreprenor individual sau plătiți un dividend fondatorului, transferați salariile angajati etc. totul este mai jos)
Ordin de plata poate fi generat (și trimis prin Internet) în banca de internet (de exemplu, Sberbank-online, alpha-click, banca client). Internet banking nu este necesar pentru organizațiile mici și antreprenorii individuali. este complicat, costisitor și mai puțin sigur. Merită luat în considerare pentru cei care fac mai mult de 10 transferuri pe lună sau dacă banca este foarte îndepărtată. De asemenea, plățile pot fi generate folosind contabilitatea online, de exemplu aceasta.
De unde pot obține un ordin de plată gratuit? Cum se completează un ordin de plată? Care sunt tipurile de ordine de plată? Voi posta aici exemple de completare a formularelor de plată în Excel pentru 2016-2017, realizate folosind program gratuit Pachet de afaceri. Este agil și program simplu. Pe lângă plăți, are o grămadă mai mult documente utile. Recomand tuturor! Util în special pentru organizațiile mici și antreprenorii individuali care doresc să economisească bani. niste funcții suplimentareîn el sunt plătite, dar pentru ordinele de plată este gratuit.
Din 2017 contributii fiscale puteți clarifica dacă a existat numele corect al băncii și contul corect al destinatarului. Restul contribuțiilor trebuie returnate și plătite din nou (subclauza 4, clauza 4, articolul 45 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Din 6 februarie 2017, în ordinele de plată a taxelor, organizațiile din Moscova și regiunea Moscovei vor trebui să pună noi detalii bancare, în câmpul „Banca plătitorului” trebuie să puneți „GU al Băncii Rusiei în Districtul Federal Central” și indicați BIC „044525000”.
Impozitele, spre deosebire de contribuții, sunt percepute și plătite rotunjite la ruble întregi.
Scopul plății: plata in avans pt Taxa USN 2016
Starea plătitorului: Statut de plătitor: 01 - pentru organizații / 09 - pentru întreprinzătorii individuali (dacă își plătesc impozitele).
TIN, KPP și OKTMO nu ar trebui să înceapă de la zero.
În câmpul 109 (data, sub „câmpul de rezervă”, din dreapta) introduceți data declarației la care se plătește impozit. Dar cu sistemul de impozitare simplificat și toate fondurile (PFR, FSS, MHIF) pune 0.
Din 2017, altcineva poate plăti taxe pentru un antreprenor individual, organizație sau persoană fizică. Apoi detaliile vor fi următoarele: „TIN” al plătitorului - TIN-ul celui pentru care se plătește impozitul; „KPP” al plătitorului - KPP-ul celui pentru care se transferă impozitul; „Plătitor” - informații despre plătitorul care efectuează plata; „Scopul plății” - TIN și KPP ale plătitorului pentru care plătesc și celui care plătește; „Statutul plătitorului” - statutul persoanei a cărei atribuție este îndeplinită. Acesta este 01 pentru organizații și 09 pentru antreprenori individuali.
Fig. O mostră de completare a unui ordin de plată pentru plata impozitului pe venit în Business Pack.
Actualizat pentru 2016-2017. În 2017 anul CSC nu s-a schimbat.
| Plată | CBC pentru taxe | CBC pentru un ban | CBC pentru amendă |
|---|---|---|---|
| Impozit unic cu venit simplificat | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Impozit unic cu simplificare din diferența dintre venituri și cheltuieli | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| Impozitul minim pentru simplificare (pentru anul 2016, acest CCA nu se aplică și se plătește pe CBC pentru simplificare din diferența dintre venituri și cheltuieli) | 182 1 05 01050 01 1000 110 | 182 1 05 01050 01 2100 110 | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Corect și umplere competentă toate detaliile necesareîn document de plată va permite contabililor firmei să evite o eroare fatală care poate duce la neplata impozitului când aplicarea sistemului fiscal simplificatși, ca urmare, atragerea obligația fiscală sub formă de amendă cu dobândă suplimentară. Luați în considerare exemplele de completare a ordinelor de plată, în funcție de obiectul de impozitare ales în 2017 la aplicarea sistemului fiscal simplificat.
Decizia de a aplica în 2017 anul USN(sub rezerva respectării cerințele necesare) cu obiectul impozitării „veniturii”, contribuabilul își asumă obligația de a plăti:
Plata în avans se efectuează cel târziu în a 25-a zi a primei luni următoare perioadei de raportare.
Amintește-ți asta perioade de raportare cu sistemul fiscal simplificat - primul trimestru, șase luni și nouă luni.
Impozitul în cadrul sistemului fiscal simplificat se plătește cel târziu la 31 martie următoare perioadei fiscale expirate. Acest regula generala pentru toate organizațiile situate pe sistemul fiscal simplificat.
Antreprenori individuali pe sistemul fiscal simplificat, impozitul la sfârșitul anului se plătește cel târziu la 30 aprilie a anului următor anului expirat (clauza 2, clauza 1, articolul 346.23 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Astfel de reguli de impozitare sunt prevăzute la art. 346.21 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Când plătiți plăți în avans și impozit prin bancă în cadrul sistemului fiscal simplificat cu obiectul „venit”, trebuie să utilizați formularul de ordin de plată. Am completat un exemplu de formular de plată și l-am inclus mai jos.
Contribuabilul plătește impozitul minim dacă, la sfârșitul perioadei fiscale, suma calculată în ordine generală cuantumul impozitului în cadrul sistemului de impozitare simplificat va fi mai mic decât impozitul minim.
Reamintim că valoarea impozitului minim este aceeași pentru întregul teritoriu al Rusiei și se ridică la 1% din venit pentru perioada impozabilă.
În 2017, în ordinul de plată pentru sistemul simplificat de impozitare „venituri-cheltuieli”, la plata impozitului minim, atenție la modificarea detaliilor atunci când Instrucțiuni CSC. Am completat un șablon de plată cu noul CSCși l-a doborât.
Exemplu de ordin de plată în cadrul sistemului fiscal simplificat cu obiectul impozitării „venituri – cheltuieli”
Exemplu de ordin de plată în cadrul sistemului fiscal simplificat cu obiect de impozitare „venituri – cheltuieli” pentru plata impozitului minim
Nu sunt permise erori la formarea unei plăți pentru plata impozitului în cadrul sistemului fiscal simplificat, inclusiv la specificarea CCC.
În 2017, CCC pentru plata plăților în avans în cadrul STS „venituri-cheltuieli” și CCC pentru impozitul minim conform USN. Prin urmare, aceeași cerință este indicată în bonul de plată a impozitului - 18210501021011000110.
La virarea impozitului pe anul 2016 se întocmește un ordin de plată pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) în anul 2017. Vezi mostra de la CSC-uri actualizate, OKTMO, statutul plătitorului și alte detalii.
Înainte de a vă spune ce să căutați atunci când completați un ordin de plată pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) în 2017, să vorbim despre momentul pregătirii acestuia.
Companiile fiscale unice plătesc anual până la 31 martie anul urmator. Pentru antreprenori termen limita plata - 30 aprilie anul viitor.
În timpul codului, firmele și antreprenorii individuali trebuie să transfere plăți în avans în cadrul sistemului fiscal simplificat. Termenul limită de plată a acestora este cel târziu a 25-a zi a primei luni următoare perioadei de raportare. Perioadele de raportare sunt 1 trimestru, jumătate de an și 9 luni.
În consecință, anual companiile și antreprenorii individuali trebuie să efectueze cel puțin 4 plăți în cadrul sistemului fiscal simplificat.
Este necesar să se întocmească un ordin de plată pentru sistemul de impozitare simplificat (venit) în 2017 în forma care este prezentată în Anexa 2 la Regulamentul Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 Nr. 383-P. Fiecărui câmp i se atribuie un număr. În continuare, vă vom spune cum să completați câmpurile principale.
Starea plătitorului în ordinul de plată (câmpul 101). Acest câmp este completat diferit în funcție de cine plătește impozitul - o companie sau un antreprenor. Dacă firma plătește impozitul, statutul va fi 01, antreprenorul - 09.
Ordin de plată (câmpul 21). În acest câmp, trebuie să puneți ordinea de plată - 5, dacă taxa sau plată în avans companiile (IP) se transferă ele însele, și nu la cererea Serviciului Fiscal Federal. În caz contrar, în câmpul 21, trebuie să scrieți ordinul de plată - 3.
BCC (câmp 104). CCA pentru companii și antreprenori în sistemul simplificat de impozitare diferă în funcție de obiectul de impozitare aplicat. Pentru USN cu un obiect Venitul CBK asa: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Daca se vireaza penalitati pentru impozit si plati in avans cu obiect de venit, la rubrica 104 se trece CCC 182 1 05 01011 01 2100 110, amenzi - CCC 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (câmp 105). 8 sau 11 cifre ale codului sunt introduse în câmpul 105 localitateîn conformitate cu clasificatorul (Ordinul lui Rosstandart din 14 iunie 2013 Nr. 159-ST).
Motivul plății (câmpul 106). În acest câmp, trebuie să puneți „TP”, deoarece plățile în avans și impozit unic platit pentru perioada curenta. În cazul în care compania (IP) rambursează voluntar datoria din anii anteriori, se introduce codul „ZD”. Și dacă plata impozitului se face pe baza cerinței inspecției - TR.
Perioada fiscală (câmpul 107). Acest câmp conține luna, trimestrul sau anul la care se referă plata. Când plătiți avansuri sau impozit anual pe sistemul simplificat de impozitare în câmpul 107, trebuie să puneți un număr ultimul sfert Cel căruia îi aparține plata. Câmpul 107 conține 10 caractere. Pentru comoditate, am furnizat informații despre completarea câmpului 107 din tabelul de mai jos.
Masa. Ce valori se pune in campul 107 din ordinul de plata pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) in 2017
Numărul documentului (câmpul 108). Acest câmp este setat la zero dacă compania (IE) transferă singură un singur impozit sau o plată în avans.
Data documentului (câmpul 109). Când plătiți plăți în avans, acest câmp este setat la zero. Și la plata unui singur impozit - data semnării declarației sau 0, dacă plata este transferată înainte de depunerea declarației.
La virarea impozitului pe anul 2016 se întocmește un ordin de plată pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) în anul 2017. Vedeți o mostră cu KBK, OKTMO actual, starea plătitorului și alte detalii.
Când trebuie să fac o plată conform USN
Înainte de a vă spune ce să căutați atunci când completați un ordin de plată pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) în 2017, să vorbim despre momentul pregătirii acestuia.
Impozitul unic al societatii se plateste anual cel tarziu la data de 31 martie a anului urmator. Pentru antreprenori, termenul limită de plată este 30 aprilie a anului următor.
În timpul codului, firmele și antreprenorii individuali trebuie să transfere plăți în avans în cadrul sistemului fiscal simplificat. Termenul limită de plată a acestora este cel târziu a 25-a zi a primei luni următoare perioadei de raportare. Perioadele de raportare sunt 1 trimestru, jumătate de an și 9 luni.
În consecință, anual companiile și antreprenorii individuali trebuie să efectueze cel puțin 4 plăți în cadrul sistemului fiscal simplificat.
Cum se completează un ordin de plată pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) în 2017
Este necesar să se întocmească un ordin de plată pentru sistemul de impozitare simplificat (venit) în 2017 în forma care este prezentată în Anexa 2 la Regulamentul Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 Nr. 383-P. Fiecărui câmp i se atribuie un număr. În continuare, vă vom spune cum să completați câmpurile principale.
Starea plătitorului în ordinul de plată (câmpul 101). Acest câmp este completat diferit în funcție de cine plătește impozitul - o companie sau un antreprenor. Dacă firma plătește impozitul, statutul va fi 01, antreprenorul - 09.
Ordin de plată (câmpul 21). În acest câmp, trebuie introdusă ordinea de plată - 5, dacă impozitul sau plata în avans a companiei (IE) este transferată de ei înșiși, și nu la cererea Serviciului Federal de Taxe. În caz contrar, în câmpul 21, trebuie să scrieți ordinul de plată - 3.
BCC (câmp 104). CCA pentru companii și antreprenori în sistemul simplificat de impozitare diferă în funcție de obiectul de impozitare aplicat. Pentru sistemul de impozitare simplificat cu obiect, venitul KBK este: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Daca se vireaza penalitati pentru impozit si plati in avans cu obiect de venit, la rubrica 104 se trece CCC 182 1 05 01011 01 2100 110, amenzi - CCC 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (câmp 105). În câmpul 105 se introduc 8 sau 11 cifre din codul așezării conform clasificatorului (ordinul Rosstandart din 14.06.2013 Nr. 159-ST).
Motivul plății (câmpul 106). În acest câmp trebuie să puneți „TP”, deoarece pentru perioada curentă se plătesc plăți în avans și un singur impozit. În cazul în care compania (IP) rambursează voluntar datoria din anii anteriori, se introduce codul „ZD”. Și dacă plata impozitului se face pe baza cerinței inspecției - TR.
Perioada fiscală (câmpul 107). Acest câmp conține luna, trimestrul sau anul la care se referă plata. La plata avansurilor sau impozitului anual in regim de impozitare simplificat, in campul 107 trebuie sa treci numarul ultimului trimestru la care se refera plata. Câmpul 107 conține 10 caractere. Pentru comoditate, am furnizat informații despre completarea câmpului 107 din tabelul de mai jos.
Masa. Ce valori se pune in campul 107 din ordinul de plata pentru sistemul simplificat de impozitare (venituri) in 2017
Numărul documentului (câmpul 108). Acest câmp este setat la zero dacă compania (IE) transferă singură un singur impozit sau o plată în avans.
Data documentului (câmpul 109). Când plătiți plăți în avans, acest câmp este setat la zero. Și la plata unui singur impozit - data semnării declarației sau 0 dacă plata este transferată înainte de depunerea declarației.
Formularul de ordin de plată este prezentat în Anexa 2 la Regulamentul Băncii Rusiei nr. 383-P din 19 iunie 2012. Pentru ușurința de completare, fiecărui câmp i s-a atribuit un număr (formularul cu câmpuri numerotate este prezentat în Anexa 3 la regulamentul menționat). Un ordin de plată pentru plata impozitului trebuie completat în conformitate cu regulile de completare prevăzute în Anexele nr. 1, 2, 5 la Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei nr. 107n din 12 noiembrie 2013 (modificat la 04/ 05/2017).
Partea principală a ordinului de plată conține detaliile plătitorului (numele, TIN, KPP, numărul de cont curent), detaliile băncii plătitorului (numele, locația băncii, BIC, numărul de cont corespondent), detaliile băncii beneficiarului. , numele beneficiarului, numărul de cont al beneficiarului.
Completarea unor detalii ale ordinului de plată este adesea dificilă. Să aruncăm o privire la unele dintre ele:
Pentru mulți plătitori, câmpul „Scopul plății” cauzează dificultăți. Acest câmp indică informatii suplimentare care va ajuta la identificarea plata taxelor. Cum se specifică o destinație plata sistemului simplificat de impozitare 6 la sută 2018? La plata sistemului simplificat de impozitare pentru anul 2018 în câmpul „Scopul plății” ar trebui să se indice următoarea informație: „Impozit (sau „plată avans impozit”) plătit în legătură cu aplicarea sistemului simplificat de impozitare (STS, venituri) pentru anul 2018.”
Un eșantion de paragrafe din „venitul” USN 2018 pentru întreprinzătorii individuali este prezentat mai jos. Trebuie reținut că câmpurile 106-109 nu trebuie lăsate goale (necomplete). Dacă dintr-un motiv oarecare nu puteți specifica valori în ele, trebuie să puneți „0”.
