Чем отличается лизинг от кредита?
Физические и юридические лица задаются вопросом о выборе кредита или лизинга в современное время. Но если о кредите они знают все, то - вот лизинг пока закрытая тема для российских граждан. Дело в том, что лизинг начал свое существование в далекие социалистические годы. Оба способа направлены на получение товара моментальным способом.
Говоря об этих понятиях, гражданин возьмет кредит, поскольку ставка по лизингу высокая. Но прежде, чем делать выводы, стоит рассмотреть и правильно рассчитать платежи.
Спрос порождает предложение и в случае лизинга выигрывают обе стороны. Для автодилера – увеличение продаж и заработка капитала, а для представителя бизнеса это шанс осуществить бизнес-план.
Если углубиться в изучение этих двух понятий: кредит и лизинг, то видишь, что различий между ними особых и нет. Оба финансовых инструмента имеют первоначальный взнос за приобретение автомобиля, наличие ежемесячного взноса по погашению кредита.
Как открыть свое дело с нуля, с чего начать? Ответы на эти и другие вопросы начинающих бизнесменов содержатся в нашей
Преимуществом лизинга перед кредитом становится налоговая льгота, которая становится ниже по истечении некоторого периода времени. Это выгодный пункт для предприятия, осуществляющего с общим налогообложение.
Недостатком лизинга становится: до окончания сделки имущество в собственности компании и только при нарушении договорных отношений автомобиль будет изъят, а также наличие пункта в договоре о невозможности сдать в субаренду машину.
Последнее становится для юридических лиц непосильным и поэтому они не идут на такие риски. Для лизингодателя такой вид продажи невыгоден потому, что выше стоимости автомобиля он не вправе взимать.
Кредит не предполагает никаких преимуществ, кроме как популярность продукта и прозрачность условий. Так как лизинг появился не так давно, люди еще до конца не разобрались в политике данного продукта, опасаются за скрытые комиссии.
Как открыть бизнес с нуля без денег и каких-либо финансовых вложений, вы можете прочесть
Как понятно из этой информации, основные отличия лизинга от кредита заключаются в том, что лизинг представляет собой комплекс услуг: регистрация, выделение финансирования, техосмотр, круглосуточная поддержка и страхование.
Бизнес на дому для женщин и мужчин: интересные идеи и высокорентабельные предложения
При ДТП компания самостоятельно проводит анализ и контактирует со страховым агентством. При отказе в страховой выплате, лизингодатель самостоятельно оплачивает ремонт.
В каком порядке ИП могут заключить договор с ООО и какие реквизиты должны присутствовать в таком документе – читайте
Доступность такого продукта, как лизинг дает возможность приобрести клиентам автомобиль в своеобразную рассрочку.
Как правильно заполнить налоговую декларацию ИП и ООО на УСН, вы можете узнать
Лизинг- это финансовый инструмент для развития бизнеса. Гражданин сам вправе выбрать лизинг или кредит исходя из своих интересов и конкретной ситуации.
Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее для предприятия? Смотрите следующее видео с разъяснениями аналитика:
Рассмотрим преимущества и недостатки лизинга. С одной стороны лизинг сочетает в себе элементы аренды, кредита или инвестиций, а с другой – эта деятельность построена на разделении прав собственности на автомобиль, и прав использования автомобиля.
Преимущества лизинга:
Многие эксперты считают, что можно выделить определенные преимущества лизинга. Некоторые преимущества лизинга очевидны и не вызывают никаких вопросов, но некоторые можно смело переименовывать в недостатки лизинга, или, что будет более точно в подводные камни лизинга. Ведь то, что является плюсом лизинга для одной стороны сделки (лизингодателя) может смело иметь название недостатки лизинга для второй стороны – лизингополучателя.
Специалисты выделяют следующие моменты, благодаря которым можно сказать, чем выгоден лизинг.
Это:
лизинг предполагает 100%-ное финансирование, кроме того, не требуется быстрый возврат всей суммы долга;
лизинговая сделка одновременно решает вопросы приобретения и финансирования активов;
лизинг выгоден мелким заемщикам, так как аренда обеспечивает их финансирование в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах.
Также это выгодно для всех людей, не имеющих возможности осуществить финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, как это принято у крупных компаний.
Лизинговый договор составляют с учетом требований и специфических особенностей арендаторов;
лизинг способствует большей свободе арендатора в принятии решений. Например, плюсы лизинга состоят в том, при покупке объекта у человека есть 2 варианта - либо покупать, либо не покупать, -при аренде - либо арендовать, либо нет, а при лизинге арендатор сам определяет наиболее приемлемые для себя условия. Хотя тут сложно сказать хорошо ли это, ведь такой показатель смело можно трактовать как преимущества и недостатки лизинга
большинство арендаторов разрабатывают свои планы в долгосрочной перспективе. Все это время их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Посредством лизинга можно преодолеть такие ограничения, что открывает перед арендатором большие возможности в инвестиционном и финансовом планировании;
согласно договору лизинговые платежи должны вноситься по заранее составленному графику. Именно благодаря такому графику арендатор может координировать свои затраты на финансирование вложений и прибыль от реализации продукции;
государственная политика сегодня направлена на поощрение и расширение лизинговых операций. Ведь как лизинг, как ничто другое способствует реализации продукции производства, что выгодно для государства;
даже если у арендатора не имеет значительных финансовых ресурсов, лизинг позволит ему реализовать довольно крупный проект;
лизинговая сделка оформляется гораздо проще, чем альтернативная ей ссуда в банке;
если проект арендатора отличается низкой доходностью, он может воспользоваться возвратным лизингом и обеспечить себе льготное налогообложение прибыли;
по истечении срока действия лизингового договора предмет лизинга все еще обладает высокой ликвидационной стоимостью, хотя лизингополучатель получает право выкупить его по «остаточной» низкой стоимости, что часто является решающим фактором для принятия решения о сделке;
при использовании лизинга в активе арендатора находится больше свободных средств, чем при покупке того же объекта;
средства на уплату лизинговых платежей поступают до образования облагаемой налогом прибыли. Другими словами арендатор не выплачивает с них налоги.
лизингополучатель может получить дополнительные займы, так как лизинг не затрагивает соотношения собственных и заемных средств и др.
Несмотря на свой относительно небольшой возраст, на преимущества и недостатки лизинга, на то, что необходимо выплачивать транспортный налог лизинг, и на все остальные подводные камни лизинга, такие финансовые операции набирают обороты в России. Причем специалисты говорят, и признают, что некоторые преимущества для лизингодателей являются тем, что можно смело заносить в графу минусы лизинга или недостатки лизинга для лизингополучателя.
Давайте рассмотрим, какие преимущества в лизинге для лизингодателя:
арендатору не принадлежит право собственности на передаваемое в лизинг имущество (это тот вариант, который одновременно может быть отнесен в обе графы – в плюсы и минусы лизинга), таким образом, лизингодатель может использовать это в собственных целях (например, в качестве дополнительной гарантии возврата кредитных средств);
право собственности на лизинговый объект может обеспечить существенные налоговые льготы;
после ускоренной амортизации предмет лизинга обладает высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему ее возврат после окончания срока договора может принести достаточно большую прибыль лизингодателю. Однако лизингополучатель хочет выкупить свой автомобиль по максимально низкой стоимости;
лизингодатель оказывает продавцу помощь при продаже предмета лизинга, продавец, в свою очередь, предлагает клиентам финансирование поставок автомобиля с помощью лизинга;
лизингодатель играет основную роль при подготовке и проведении лизинговой сделки. Он оказывает лизингополучателю определенные услуги, за которые последний обязан заплатить;
так как инвестиции выступают в форме имущества - автомобиля (а не денежной суммы), это в значительной мере снижает риск невозврата средств;
задача лизинга - направить финансовые ресурсы непосредственно на приобретение материальных активов, этим лизингодатель устраняет проблему нецелевого применения кредитных средств;
лизингодатель имеет возможность привлечения дополнительных материальных ресурсов для расширения своей деятельности посредством передаваемого в лизинг имущества и др.
И естественно, лизинг, как и все финансовые операции имеет и свои минусы. Недостатки лизинга:
лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи;
лизингополучатель несет полную ответственность за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения или повреждения имущества;
лизингополучатель не является собственником автомобиля, он не может использовать его в качестве залога при получении займа;
перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе, оплачивать которую будет лизингополучатель;
у лизингополучателя существует возможность досрочного выкупа имущества по договору лизинга. В лизинговом договоре должен быть указан расчет выкупной цены по состоянию на каждый месяц, закрепляя тем самым за лизингополучателем право на досрочный выкуп и др.
Ни один из видов деятельности не найдет широкого применения, если он не будет приносить выгод всем участникам договорных отношений.
Преимущества лизинга для лизингополучателей:
Преимущества лизинга для лизинговых компаний:
Для поставщиков оборудования партнерство с лизинговыми компаниями дает следующие преимущества:
Для банков, участвующих в лизинговых операциях, возможны следующие преимущества:
Вместе с вышеперечисленными преимуществами, лизинг имеет и недостатки , проявляющиеся прежде всего в финансово - кредитной сфере и нерешенных бухгалтерских проблемах:
Однако положительных моментов, присущих лизингу, намного больше, чем отрицательных, а исторический опыт развития лизинга во многих странах подтверждает его важную роль в обновлении производства, расширении сбыта продукции и активизации инвестиционной деятельности. Особенно привлекательным лизинг становился с введением налоговых и амортизационных льгот.
После длительных поисков Вы ищете . На веб сайтах бланков можно скачать очень много примеров. Как отыскать соответствующий и такой который сгодится к конкретной ситуации. Существуют правила. Выясните автора примера. Доверие журналиста, который опубликовал образец раскроет полезность образца. Важным есть информация в какое время он был написан. Устаревшие бланки мало принесут пользы. Важным должен быть вопрос в любой ли стране можно было использовать. Не все, что расположено в справочниках подходит везде. Для подстраховки сравните еще парочку таких же.
Рассмотрим наиболее значимые преимущества и недостатки договора лизинга в сравнении с кредитным договором. Компания – лизингополучатель может иметь экономию на налогах. Из-за этого отечественные предприятия имеют легальную возможность, используя лизинг, вкладывать свои средства в расширение производства и использование передовых технологий вместо уплаты налога. У компании – лизингодателя также имеется возможность экономии на налогах.
Процентные ставки по лизингу составляют от 8 до 16% в валюте и от16 до 21% в рублях. Чаще всего, это на 2 – 4% выше, чем ставки по кредиту. Это происходит потому, что лизингодатель чаще всего сам кредитуется в банке, и поэтому он закладывает некоторую маржу. И все же лизинговые операции выгоднее кредита на 10 – 30% за счет суммарной экономии на налогах, технических возможностей лизингодателя и пр.
С помощью лизинга компания без серьезных вложений имеет возможность обновить технологическое оборудование, и, следовательно, восстановить и увеличить свой потенциал.
Лизингополучатель несет ограниченную ответственность, поэтому риски его минимальны. Одновременно в сравнении с кредитом риск снижается и у компании-лизингодателя, поскольку у нее остается неоспоримое право на имущество. То есть, в случае, например, банкротства лизингополучателя лизингодатель имеет первоочередное право возмещения.
Поскольку риски минимальны, заключить договор лизинга чаще всего гораздо проще, чем получить долгосрочный кредит. Это наиболее актуально для малого и среднего бизнеса, ссуды которому банки предоставляют с осторожностью, а также когда создаются готовые ООО с расчетным счетом.
К тому же это могут быть и готовые фирмы с историей, которые предлагаются компанией ABF Group.
Договор лизинга более гибкий по сравнению с соглашением о предоставлении кредита, поскольку ссуда – это всегда ограничение сроков и размеров погашения. В случае лизинга у лизингополучателя имеется возможность выработки совместно с лизингодателем удобной и гибкой схемы.
В этой статье мы подробно рассмотрим основные преимущества и недостатки лизинга. а также дадим их подробное описание.
Лизинговая форма финансирования покупки основных средств является наиболее популярной и широко востребованной не только в зарубежной практике, но и на отечественном рынке. Безусловно, это связано с рядом неоспоримых преимуществ, которые получает покупатель оборудования при приобретении его таким способом. Наиболее часто специалистами выделяются такие основные преимущества лизинга:
Помимо этого, приобретение оборудования по лизингу позволяет включить величину уплаченного НДС в сумму уменьшения обязательств предприятия по этому виду налога.
В-третьих, лизинг позволяет оперативно манипулировать с величиной налога на имущество: либо временно не платить его (когда имущество остается на балансе у лизингодателя) либо существенно уменьшать его величину за счет ускоренной амортизации.
Впрочем, обладая неоспоримыми преимуществами, лизинг не лишен и некоторых недостатков. Основные недостатки лизинга сводятся к следующему:
Как и любая форма заимствования денежных средств,лизинг имеет свои преимущества и недостатки. В чем они заключаются? Ниже рассмотрим информацию, которую следует учитывать перед приобретением имущества по договору лизинга.
Преимущества лизинга.
1. Лизинг позволяет приобрести дорогостоящее имущество — транспорт, оборудование, недвижимость, имея на руках денежную сумму, необходимую только для первого
2. При получении имущества в лизинг не потребуется ни поручитель, ни имущество в залог – интересы лизинговой компании уже обеспечены тем, что приобретаемое в лизинг имущество является собственностью лизингодателя. Это облегчает возможность получения финансовых средств и делает оптимальным использование именно лизинговой конструкции.
3. Экономия в налоговых платежах – в соответствии с положениями главы 25 Налогового кодекса России платежи по договору лизинга уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Однако, касается это только тех организаций, которые выбрали для себя и применяют общую систему налогообложения. Кроме того, ускоренная амортизация снижает налог на имущество, что в конечном итоге также снижает стоимость предмета лизинга. Суммарная стоимость экономии оказывается выше, чем стоимость кредита. Даже с учетом того факта, что лизинговые процентные ставки могут оказаться выше, чем кредитные ставки банка. По мнению разных экспертов, разница в ставках может быть от 2% до 4%.
4. Использование лизинга в предпринимательской деятельность дает огромное преимущество – получение лизинга не влияет на заемную способность получателя. Кредитная задолженность не увеличивается и не влияет на принятие банком решения о выдаче кредита, если впоследствии возникает необходимость в привлечении кредитных средств.
5. Срок лизинга может быть выше, чем срок договора кредитования.
Недостатки лизинга
1. Заключая договор лизинга, следует иметь в виду, что собственником имущества до полной оплаты по договору является лизингодатель. Это значит, что в случае просрочки по оплате лизинговых платежей и нарушения условий по договору имущество может быть изъято из пользования. И если при нарушении условий договора кредитования у владельца имущества есть некоторые гарантии – наличие права собственности, пусть даже обремененного залогом, то в случае лизинга таких гарантий нет и вопрос изъятия имущества становится фактически делом техники.
2. Размер лизинговых платежей, как правило, выше кредитных платежей. Это является своеобразной платой за отсутствие поручителей и залогов и в тоже время компенсируется экономией налогового бремени. Поэтому, принимая решение в пользу кредита или лизинга, просчитайте все платежи.
3. Ответственность за состояние имущества несет лизингополучатель, тогда как собственником до полной оплаты по договору остается лизингодатель.
4. Заключая договор лизинга, следует внимательно проанализировать и оценить предмет лизинга – со временем любое имущество устаревает, а для некоторых объектов значение морального износа весьма велико – к моменту окончания срока действия договора лизинга, предмет лизинг может устареть настолько, что уже утратит финансовую привлекательность, а обязательства по оплате лизинговых платежей останутся.
5. Договорлизинга может быть заключентолько слицом,имеющшим положительнуюфинансовую историю. Для вновьсозданныхорганизация такая форма получения финансовых средств недоступна — лизинговая компания, предоставляя имущество,должнабыть уверена в платежеспособности.
Подводя итоги, можно резюмировать, что у лизинга есть как преимущества, так и недостатки. Достаточная простота оформления и реальная возможность получения имущества в лизинг повышает размер ставки по платежам, что, однако, по мнению специалистов, компенсируется уменьшением налоговых платежей.
Активное использование лизинговой схемы, несомненно, свидетельствует о том, что получение имущества в лизинг-эффективный финансовый инструмент развития бизнеса, который часто является наиболее оптимальным решением при выборе способа привлечения финансовых средств.
Но платить Вам, а потому лучший совет: зная нюансы, семь раз отмерь и один раз отрежь.
Общую информацию о лизинге Вы можете получить здесь:
Рассмотрим преимущества и недостатки лизинга. С одной стороны лизинг сочетает в себе элементы аренды, кредита или инвестиций, а с другой – эта деятельность построена на разделении прав собственности на автомобиль, и прав использования автомобиля.
Преимущества лизинга:
Многие эксперты считают, что можно выделить определенные преимущества лизинга. Некоторые преимущества лизинга очевидны и не вызывают никаких вопросов, но некоторые можно смело переименовывать в недостатки лизинга, или, что будет более точно в подводные камни лизинга. Ведь то, что является плюсом лизинга для одной стороны сделки (лизингодателя) может смело иметь название недостатки лизинга для второй стороны – лизингополучателя.
Специалисты выделяют следующие моменты, благодаря которым можно сказать, чем выгоден лизинг. Это:
Лизинг предполагает 100%-ное финансирование, кроме того, не требуется быстрый возврат всей суммы долга;
Лизинговая сделка одновременно решает вопросы приобретения и финансирования активов;
Лизинг выгоден мелким заемщикам, так как аренда обеспечивает их финансирование в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах.
Также это выгодно для всех людей, не имеющих возможности осуществить финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, как это принято у крупных компаний.
Лизинговый договор составляют с учетом требований и специфических особенностей арендаторов;
Лизинг способствует большей свободе арендатора в принятии решений. Например, плюсы лизинга состоят в том, при покупке объекта у человека есть 2 варианта - либо покупать, либо не покупать, -при аренде - либо арендовать, либо нет, а при лизинге арендатор сам определяет наиболее приемлемые для себя условия. Хотя тут сложно сказать хорошо ли это, ведь такой показатель смело можно трактовать как преимущества и недостатки лизинга
Большинство арендаторов разрабатывают свои планы в долгосрочной перспективе. Все это время их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Посредством лизинга можно преодолеть такие ограничения, что открывает перед арендатором большие возможности в инвестиционном и финансовом планировании;
Согласно договору лизинговые платежи должны вноситься по заранее составленному графику. Именно благодаря такому графику арендатор может координировать свои затраты на финансирование вложений и прибыль от реализации продукции;
Государственная политика сегодня направлена на поощрение и расширение лизинговых операций. Ведь как лизинг, как ничто другое способствует реализации продукции производства, что выгодно для государства;
Даже если у арендатора не имеет значительных финансовых ресурсов, лизинг позволит ему реализовать довольно крупный проект;
Лизинговая сделка оформляется гораздо проще, чем альтернативная ей ссуда в банке;
Если проект арендатора отличается низкой доходностью, он может воспользоваться возвратным лизингом и обеспечить себе льготное налогообложение прибыли;
По истечении срока действия лизингового договора предмет лизинга все еще обладает высокой ликвидационной стоимостью, хотя лизингополучатель получает право выкупить его по «остаточной» низкой стоимости, что часто является решающим фактором для принятия решения о сделке;
При использовании лизинга в активе арендатора находится больше свободных средств, чем при покупке того же объекта;
Средства на уплату лизинговых платежей поступают до образования облагаемой налогом прибыли. Другими словами арендатор не выплачивает с них налоги.
Лизингополучатель может получить дополнительные займы, так как лизинг не затрагивает соотношения собственных и заемных средств и др.
Несмотря на свой относительно небольшой возраст, на преимущества и недостатки лизинга, на то, что необходимо выплачивать транспортный налог лизинг, и на все остальные подводные камни лизинга, такие финансовые операции набирают обороты в России. Причем специалисты говорят, и признают, что некоторые преимущества для лизингодателей являются тем, что можно смело заносить в графу минусы лизинга или недостатки лизинга для лизингополучателя.
Давайте рассмотрим, какие преимущества в лизинге для лизингодателя:
Арендатору не принадлежит право собственности на передаваемое в лизинг имущество (это тот вариант, который одновременно может быть отнесен в обе графы – в плюсы и минусы лизинга), таким образом, лизингодатель может использовать это в собственных целях (например, в качестве дополнительной гарантии возврата кредитных средств);
Право собственности на лизинговый объект может обеспечить существенные налоговые льготы;
После ускоренной амортизации предмет лизинга обладает высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему ее возврат после окончания срока договора может принести достаточно большую прибыль лизингодателю. Однако лизингополучатель хочет выкупить свой автомобиль по максимально низкой стоимости;
Лизингодатель оказывает продавцу помощь при продаже предмета лизинга, продавец, в свою очередь, предлагает клиентам финансирование поставок автомобиля с помощью лизинга;
Лизингодатель играет основную роль при подготовке и проведении лизинговой сделки. Он оказывает лизингополучателю определенные услуги, за которые последний обязан заплатить;
Так как инвестиции выступают в форме имущества - автомобиля (а не денежной суммы), это в значительной мере снижает риск невозврата средств;
Задача лизинга - направить финансовые ресурсы непосредственно на приобретение материальных активов, этим лизингодатель устраняет проблему нецелевого применения кредитных средств;
Лизингодатель имеет возможность привлечения дополнительных материальных ресурсов для расширения своей деятельности посредством передаваемого в лизинг имущества и др.
И естественно, лизинг, как и все финансовые операции имеет и свои минусы. Недостатки лизинга:
Лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи;
Лизингополучатель несет полную ответственность за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения или повреждения имущества;
Лизингополучатель не является собственником автомобиля, он не может использовать его в качестве залога при получении займа;
Перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе, оплачивать которую будет лизингополучатель;
У лизингополучателя существует возможность досрочного выкупа имущества по договору лизинга. В лизинговом договоре должен быть указан расчет выкупной цены по состоянию на каждый месяц, закрепляя тем самым за лизингополучателем право на досрочный выкуп и др.
Зная плюсы и минусы лизинга для юридического лица, можно правильно подойти к оформлению своего бизнеса и оснащению производства необходимыми техническими мощностями. Как видно из обширной практики, в последнее время предприятия разного масштаба все чаще прибегают именно к такой возможности получить дорогостоящее имущество в свое распоряжение. Преимущества, которые они при этом получают, варьируются довольно обширно. Рассмотрим ситуацию подробнее.
Какие несет плюсы и минусы лизинг для ООО, ИП и даже простого физического лица? Первое, что приходит в голову, - финансовые преимущества. Далеко не всякое предприятие (и тем более частное лицо) располагают достаточным объемом средств, чтобы приобрести в собственность машины, оборудование, станки, производственные площади, сооружения и иные имущественные объекты и комплексы. Лизинг - это еще и возможность развиваться, бесценная для начинающих предприятий. Найти инвестора, готового вложить в новую фирму крупные суммы, практически невозможно, но и производить продукт без оборудования нереально. Именно лизинг - лучший выход из такой ловушки.
Впрочем, плюсы и минусы лизинга для юридического лица этим не исчерпаны. Прибегая к такой логике сотрудничества, предприятие может сэкономить существенные суммы на налогообложении. Наиболее значимыми разницы при уплате пошлин будут для крупных предприятий. А вот ИП в большей степени выигрывают тем, что не нуждаются в кредитном обслуживании банковских структур, беря все необходимое по программе, хоть и сходной с арендой, но значительно более гибкой и выгодной, доступной даже для начинающего бизнесмена.
Рассматривая плюсы и минусы лизинга для ИП, стоит признать, что реальную выгоду предприниматель может получить лишь при заключении долговременного соглашения. Фактически это отражено даже в наименовании, так как дословный перевод термина - долговременная аренда. Впрочем, современная практика такова, что программа сочетает в себе не только преимущества аренды, но и особенности кредита. Одновременно это еще и инвестиционная деятельность.
Во многом плюсы и минусы лизинга (автомобиля, станка, здания) обусловлены наличием трех заинтересованных сторон сотрудничества. Участие принимают: продавец, клиент и фирма, которая выкупает товар у первичного поставщика и предоставляет его в пользование заинтересованному потребителю (юрлицу, физлицу). В договоренности сразу указывается возможность покупки имущества у посредника, если пользователь посчитает это для себя выгодным и приемлемым. Между прочим, со временем стоимость имущества несколько снижается, что и делает лизинг столь привлекательным вариантом взаимной работы.
Чтобы корректно оценить все плюсы и минусы лизинга юридическим лицом (автомобиля, недвижимости, станков и прочего имущества), следует детально ознакомиться с нормативной базой, регламентирующей такого рода взаимную работу в пределах нашей державы в настоящее время. При этом договоренность заключается по форме, сходной с арендной, но экономическое содержание - кредитование, сопряженное со сделкой по продаже, покупке объекта.
Наиболее важный нормативный документ, регламентирующий такого рода взаимодействие заинтересованных сторон - ГК, а именно 665-я статья. Именно в ней указано, что лизинг (плюсы и минусы авто по такой программе из этой статьи закона видны особенно четко) представляет собой обязательство выкупа арендодателем оговоренного в соглашении объекта у продавца. При этом арендатор, сотрудничая с арендодателем, обязуется на указанное имущество оформить договор пользования, временного владения. Сразу оговаривается, как велика будет финансовая сторона такой сделки.
Чтобы адекватно и полноценно проанализировать все плюсы и минусы лизинга (машины, офиса - словом, любого имущества), следует внимательно ознакомиться с нормативами 34-й статьи ГК. Особенное внимание стоит уделить шестой части. Дополнительную ясность вносит ФЗ, принятый в 1998 под номером 164. При заключении соглашения нужно помнить, что взаимоотношения будут регулироваться и правилами аренды, справедливыми для всех сделок, где присутствуют признаки таких отношений. Они описаны в уже упомянутой 34-й статье в первой части.
Специализированный закон, принятый для регламентирования отношений лизинга, фактически - сборник норм, регулирующих как финансовые, так и юридические стороны взаимодействия. При его детальном анализе видны все плюсы и минусы лизинга как легальной формы сотрудничества с долговременными обязательствами. Реализация взятых на себя обязанностей сопровождается определенными ограничениями, и нужно заранее проанализировать будущее предприятия, чтобы не оказаться в ситуации невозможности исполнения взятого на себя. Это может стать причиной судебного разбирательства и внушительных финансовых потерь.
Среди плюсов и минусов лизинга отдельно стоит упомянуть документационное оформление процесса. Оно одновременно представляет собой и положительный аспект, и отрицательный. Правильно заключенное сотрудничество предполагает наличие соглашений, подписанных тремя сторонами, то есть продавец договаривается с лизинговым предприятием, а эта фирма - со своим клиентом. Все продажи, как обязательные, так и дополнительные, придется оформить специальными документами по установленной форме.
Подобный подход позволяет задекларировать все, что каждая из сторон готова принять на себя в качестве обязательства. Несомненно, это важный плюс лизинга. Минус (для физических лиц, юридических) - это обилие документации, а значит, бюрократия, потеря времени и сил. Чтобы минимизировать затраты усилий, необходимо заранее четко разобраться, какие именно документы кто должен подписать. В качестве обязательного выступает договор, регистрирующий сделку купли-продажи, дополнительными бумагами будут декларированы привлечение средств, залоги, гарантии, поручительства и прочие. Если внимательно подойти к оформлению бумаг, можно заранее защитить свои интересы на случай возникновения конфликтной ситуации.
Необходимо действительно хорошо ориентироваться в законах, чтобы не столкнуться с минусами лизинга. Плюсы (для физических лиц, юрлиц) многочисленны, но также доступны лишь тем, кто разбирается в действующем законодательстве и способен следовать ему, учитывая собственные интересы. В частности, не стоит забывать о первом пункте восьмой статьи упомянутого ранее ФЗ. Именно тут декларированы возможности сублизинга, поднайма. Получатель, которому лизингодатель, купив объекты у продавца, предоставил в пользование имущество, может найти еще одно (или несколько) заинтересованных лиц, согласных платить за эксплуатацию авто, станка, здания. Также оговаривается срок сотрудничества, обязательно упоминается договоренность, заключенная между первичным лизингодателем и его клиентом.
Разбираясь в плюсах и минусах лизинга, нужно понимать: есть несколько типов договоренностей, каждая из которых имеет свои специфические особенности, а значит, в большей или меньшей степени подходит для конкретного варианта взаимодействия. Один из наиболее часто встречающихся вариантов - финансовый. Это такое сотрудничество, когда заранее оценивается срок полезной эксплуатации объекта и договоренность аренды заключается на этот же временной промежуток. Когда договор истекает, остаточная цена приближается к нулевой. Это означает, что арендатор может получить его в собственность, не неся дополнительных существенных трат. Этот метод для получателя лизинга - самый распространенный вариант программы целевого финансирования. Соглашение заключается на такой объект, который компания при прочих равных условиях действительно заинтересована приобрести, использовать продолжительный срок.
Имеет свои плюсы и минусы лизинг операционного типа. Этот вариант сотрудничества заключается на срок меньший, нежели оценка промежутка полезной эксплуатации имущества. В качестве объекта чаще выступают предметы, которые были приобретены лизинговым предприятием ранее, то есть не приходится сотрудничать с третьей стороной. Когда договоренность истекает, получатель услуги может выкупить продукт. Для сделки выявляют остаточную цену. Ставка по лизингу в таком случае обычно выше, нежели при описанной ранее форме сотрудничества. Экономическая сущность такого взаимодействия - аренда.
Последний вариант, для которого также стоит оценить плюсы и минусы лизинга - возвратный. Это программа, при которой одно и то же юрлицо является и продавцом, и получателем по программе аренды. Эту систему можно сравнить с кредитованием, где в качестве залога выступают фонды, производственные мощности. При этом предприятие получает доступ к новым возможностям для повышения экономической эффективности. Определенные плюсы связаны и с политикой налогообложения при такой форме организации деятельности: можно неплохо сэкономить на отчислениях.
Плюсы и минусы лизинга преимущественно связаны с финансовыми аспектами, так как программа в некоторой степени затратная. Дополнительную сложность создают бюрократические проволочки и необходимость оформления огромного количества бумаг, риск банкротства партнера или прекращения существования контрагента по иной причине. Но преимуществ, как отмечают специалисты, намного больше, поскольку именно через такую долгосрочную аренду многие предприятия получают единственный реальный шанс развития, расширения мощностей, что позволяет более совершенно охватить рынок. Лизинг, как видно из экономического анализа рынка, уже достаточно давно стал лидирующей по эффективности формой покупки имущества, в котором нуждаются ИП, ООО и другие формы юрлиц.
Если оценивать плюсы и минусы покупки в лизинг автомобиля, производственных мощностей, недвижимости, офисов, следует в первую очередь сравнивать с банковскими предложениями. Несмотря на обилие бумажных процедур, аренда все равно проще и быстрее в оформлении, нежели кредит. Обычно лизинговые предприятия требуют от своего клиента лишь небольшой набор базовой идентификационной документации. Саму сделку удастся совершить за меньший срок, нежели рассмотрение, одобрение заявки банком с последующим оформлением суммы займа.
Принимая решение в пользу лизинга, предприятие получает возможность согласования специфического графика платежей, если компания, предоставляющая имущество в аренду, с этим согласна. Составляется специальное соглашение, где фиксируется, в какие сроки какие суммы должны быть уплачены. Арендодатель зачастую готов пойти на большие уступки, что выгодно отличает его от банковской структуры. Вместе с тем финансирование по этой процедуре полное, но не требуется в короткий срок возвращать всю сумму. Нередко длительность договоренности растягивается на десятилетия, а по ее завершении предприятие получает объект в полную собственность.
Лизинг наиболее выгоден для компаний, чьи финансовые планы уже на начальном этапе точно и детально построены с расчетом на большие временные промежутки. Чем долгосрочнее запланированное, тем важнее для реализации возможности, получаемые через аренду у лизингового предприятия. Такое соглашение позволяет оставить в прошлом ограничения, связанные с нехваткой финансов на стартовом этапе. Фирма, пользуясь этой логикой, получает мобильность, может планировать инвестиционную политику, составлять оптимальную программу финансирования деятельности.
Выбирая для себя лизинг как оптимальный вариант, тем самым компания не просто получает необходимое имущество, но разом решает многочисленные вопросы сотрудничества, обеспечения экономической части сделки, приобретения. Покупка через лизинг - это едва ли не самый удобный вариант финансирования, длящийся весь период пользования объектом. При этом арендатор располагает значительно большими мощностями (если он в этом заинтересован), нежели в случае, когда он купил бы активы с учетом финансовых возможностей на момент старта.
Контракты, регламентирующие взаимодействие по логике лизинга, довольно сильно отличаются друг от друга. Клиент, желая заключить соглашение, может из обилия действующих на рынке предприятий выбрать оптимальный для себя вариант, то есть тот, который в большей степени соответствует возможностям, удовлетворяет все потребности. Нужно помнить, что программа может бы методом производственной реализации. Это стало базой для продвижения лизинга на госуровне: политика страны направлена на поощрение таких сделок и расширение операций.
Бывает и так, что предприниматель просчитывается, поэтому бизнес вместо ожидаемой прибыли приносит существенные убытки. При оформлении кредита в банке такая ситуация сопряжена с непростыми процедурами банкротства. Приняв решение в пользу лизинга, в любой момент можно воспользоваться возможностью возвратных операций, что позволяет получить доступ к льготной налоговой программе и снизить обременения. Это дает еще один шанс на восстановление успешности. Если ощутимого финансового результата все нет и нет, именно посредством лизинга можно получить достаточные мощности для старта нового проекта.
Оформив аренду по описываемой логике, можно получить необходимое имущество в свое распоряжение, при этом кредитная составляющая баланса не меняется, заемные средства среди активов предприятия сохраняют свое процентное соотношение в сравнении с собственными. Получающий имущество по программе долгосрочной аренды предприниматель может брать дополнительные займы, его шансы в этом аспекте не становится меньше, как это случилось бы в случае оформления приобретения по кредитной банковской программе.
Амортизационные отчисления, учетные операции применительно к имуществу, переданному по программе долгосрочной аренды, ведутся предприятием, у которого объекты состоят на балансе, то есть у лизинговой компании, и оформившей покупку у продавца. Пользователю нет нужды тратить на это время, силы, кадровые ресурсы, финансовые резервы. Длительность сотрудничества в большинстве случаев соответствует амортизационному сроку, хотя иногда контракт длится меньше. Чем продолжительность взаимодействия предприятий больше, тем остаточная цена ниже, тем больше есть возможностей по эксплуатации машин, зданий и прочих объектов у получателя услуги в будущем. При этом все расчеты производятся денежными переводами. Это значительно отличается от кредитной программы, при которой предприятие получает расчетный счет для списания сумм по задолженности с установленной периодичностью в автоматическом режиме (то есть без учета воли заинтересованного лица).
Выбирая для себя вариант долгосрочной аренды, пользователь имущества может не искать залог - он просто не требуется для такой программы. Формирование залога требуется для основных фондов, не менее 10 % должно приходиться на долю недвижимого имущества, что создает немалые проблемы для начинающих предприятий и делает гораздо более предпочтительным вариант лизинга. Известно, что именно отсутствие залога, поручителя нередко является основной причина отказа в кредите, а вот в лизинге такой динамики нет.
