"УТВЕРЖДЕНО" Протокол общего собрания членов крестьянского (фермерского) хозяйства "________________________________" от "___"__________ ____ г.
1.1. Крестьянское (фермерское) хозяйство "__________________" (далее - Хозяйство) создано в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 N 74-ФЗ "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" (далее - Закон), Гражданским кодексом Российской Федерации и действующим законодательством Российской Федерации на неопределенный срок.
1.2. Хозяйство является коммерческой организацией, созданной для осуществления предпринимательской деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, а также по ее переработке, хранению, транспортировке и реализации, основанной на личном трудовом участии членов Хозяйства и использовании земельного участка, предоставленного для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.3. Членами Хозяйства являются:
1.3.1. ____________________________________________________________;
1.3.2. _____________________________________________________________.
1.4. Место нахождения Хозяйства: _______________________________________.
1.5. Полное наименование Хозяйства:
На русском языке: Крестьянское (фермерское) хозяйство "_______________________";
На английском языке: ___________________________________________.
1.6. Сокращенное наименование:
На русском языке: КФХ "__________________";
На английском языке: ________________________________.
1.7. Хозяйство является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, открывать расчетный и другие счета в банках, иметь печать и штампы со своим наименованием.
1.8. Хозяйство действует на основании законодательства Российской Федерации и настоящего Устава.
2.1. Основной целью деятельности Хозяйства является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на извлечение прибыли.
2.2. Хозяйство вправе осуществлять внешнеэкономическую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3.1. Уставный фонд на момент регистрации сформирован полностью и составляет _________________ (__________________) рублей.
3.2. Вклад в уставный фонд внесен учредителем денежными средствами.
3.3. Вклад в уставный фонд вносится в порядке и в сроки, установленные законодательством Российской Федерации. Вкладом в уставный фонд Хозяйства могут быть принадлежащие учредителям (членам) Хозяйства на праве собственности (в том числе общей собственности) вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права либо иные неотчуждаемые права, имеющие денежную оценку.
Денежная оценка вклада в уставный фонд Хозяйства подлежит экспертизе в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В уставный фонд Хозяйства не может быть внесено имущество, если право на отчуждение этого имущества ограничено законодательством, договором либо собственником.
3.4. Уставный фонд Хозяйства делится на доли, за исключением случаев создания Хозяйства одним учредителем. Размер доли учредителя (члена) Хозяйства в уставном фонде определяется в процентах или в виде дроби. Размер доли учредителя Хозяйства на момент формирования уставного фонда равняется отношению стоимости его вклада в уставный фонд к размеру уставного фонда Хозяйства.
Стоимость доли учредителя (члена) Хозяйства в имуществе Хозяйства равняется части стоимости чистых активов Хозяйства, пропорциональной размеру его доли в уставном фонде Хозяйства.
3.5. В случае внесения в уставный фонд Хозяйства имущества, принадлежащего учредителям (членам) Хозяйства на праве общей собственности, размеры долей членов Хозяйства считаются равными.
3.6. Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов Хозяйства окажется менее уставного фонда, Хозяйство обязано объявить в установленном порядке об уменьшении своего уставного фонда. Для формирования и увеличения размера уставного фонда Хозяйства не могут быть использованы привлеченные средства.
3.7. Уменьшение уставного фонда Хозяйства допускается после уведомления всех его кредиторов. Последние вправе в этом случае потребовать досрочного прекращения или исполнения обязательств Хозяйства и возмещения им убытков.
3.8. Увеличение уставного фонда Хозяйства допускается после внесения всеми его учредителями (членами) вкладов в уставный фонд в полном объеме.
Увеличение уставного фонда Хозяйства может осуществляться за счет имущества Хозяйства, дополнительных вкладов в уставный фонд Хозяйства и (или) за счет вкладов в уставный фонд граждан, принимаемых в состав членов Хозяйства в качестве новых членов.
При увеличении уставного фонда Хозяйства за счет имущества Хозяйства размер доли члена Хозяйства может быть изменен с учетом вклада в уставный фонд и личного трудового участия члена Хозяйства в его деятельности по решению руководителя Хозяйства.
4.1. Членами Хозяйства могут быть дееспособные граждане.
4.2. Членство в Хозяйстве сохраняется за членами Хозяйства, которые не могут принимать личное трудовое участие в деятельности Хозяйства в связи с:
Выходом на пенсию по возрасту или инвалидности - пожизненно;
Переходом на работу на выборную должность, прохождением военной службы по призыву, обучением по дневной форме в учреждениях образования, обеспечивающих получение высшего, среднего специального и профессионально-технического образования, - на время работы на выборной должности, прохождения военной службы по призыву, обучения по дневной форме в таких учреждениях образования.
4.3. Изменение состава членов Хозяйства может осуществляться по следующим основаниям:
Принятие нового члена Хозяйства, в том числе в результате уступки доли (ее части) члена Хозяйства в уставном фонде Хозяйства;
Выход члена Хозяйства из состава членов Хозяйства; исключение члена Хозяйства из состава членов Хозяйства; смерть члена Хозяйства или объявление его умершим.
4.4. Дееспособный гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин и лицо без гражданства, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, могут быть приняты в состав членов Хозяйства по решению руководителя Хозяйства при условии внесения вклада в уставный фонд Хозяйства, а также в результате уступки доли (ее части) члена Хозяйства в уставном фонде Хозяйства в порядке, предусмотренном пунктом 4.8 настоящего Устава.
4.5. Член Хозяйства вправе в любое время выйти из состава членов Хозяйства независимо от согласия других членов Хозяйства при условии предварительного письменного их уведомления не позднее чем за месяц до выхода из состава членов Хозяйства.
4.6. Член Хозяйства может быть исключен из состава членов Хозяйства на основании решения общего собрания членов Хозяйства в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения им обязанностей, предусмотренных Законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве, иными законодательными актами и Уставом Хозяйства, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим.
4.7. При выходе или исключении члена Хозяйства из состава членов Хозяйства он вправе получить стоимость своей доли в имуществе Хозяйства, а также часть прибыли, определяемой в соответствии с положениями пункта 6.3 настоящего Устава.
Причитающаяся гражданину, вышедшему или исключенному из состава членов Хозяйства, стоимость доли в имуществе Хозяйства определяется по бухгалтерскому балансу, составленному на момент его выбытия, а причитающаяся ему часть прибыли - на день расчета с ним. Выплата стоимости доли и части прибыли гражданину, вышедшему или исключенному из состава членов Хозяйства, производится по окончании финансового года, в котором он вышел или был исключен из состава членов Хозяйства, в срок до ________ месяцев со дня подачи заявления о выходе или принятия решения об исключении.
4.8. Член Хозяйства вправе продать или иным образом произвести уступку своей доли (ее части) в уставном фонде Хозяйства одному или нескольким членам этого Хозяйства или самому Хозяйству. Уступка членом Хозяйства своей доли (ее части) в уставном фонде Хозяйства третьим лицам допускается только при согласии руководителя Хозяйства. Доля члена Хозяйства в уставном фонде Хозяйства может быть отчуждена до полной ее оплаты лишь в той части, в которой она уже оплачена.
Члены Хозяйства пользуются преимущественным правом покупки доли (ее части) члена в уставном фонде Хозяйства пропорционально размерам своих долей в уставном фонде Хозяйства. Если члены Хозяйства не воспользовались преимущественным правом покупки доли (ее части) члена в уставном фонде Хозяйства в течение одного месяца со дня извещения о продаже, доля (ее часть) члена в уставном фонде Хозяйства может быть отчуждена самому Хозяйству. Сделка по уступке доли (ее части) члена в уставном фонде Хозяйства должна быть совершена в простой письменной форме и соответствовать обязательным для сторон требованиям, установленным законодательством.
Хозяйство должно быть уведомлено о состоявшейся уступке доли (ее части) члена в уставном фонде Хозяйства с представлением доказательств такого отчуждения. Приобретатель доли (части доли) в уставном фонде Хозяйства осуществляет права и несет обязанности члена с момента уведомления этого Хозяйства об указанной уступке. К приобретателю доли (ее части) члена в уставном фонде Хозяйства переходят все права и обязанности члена, уступившего свою долю (часть доли) в уставном фонде Хозяйства, возникшие до уступки указанной доли (части доли), за исключением прав и обязанностей, установленных только такому члену Хозяйства. Член Хозяйства, уступивший свою долю (часть доли) в уставном фонде Хозяйства, несет перед этим Хозяйством обязанность по внесению вклада в уставной фонд, возникшую до уступки указанной доли (части доли) солидарно с ее приобретателем.
4.9. В случае смерти члена Хозяйства или объявления его умершим его наследник (наследники) может быть принят в члены Хозяйства по решению общего собрания членов Хозяйства.
В случае смерти члена Хозяйства его наследнику по завещанию является юридическое лицо, если им выплачивается стоимость наследуемой доли в порядке, предусмотренном уставом Хозяйства.
В случае смерти руководителя Хозяйства, созданного одним гражданином, его наследник (наследники), изъявивший (изъявившие) желание вести Хозяйство, признается членом (членами) Хозяйства.
При отказе наследника (наследников) от вступления в состав членов Хозяйства либо при вынесении общим собранием членов Хозяйства решения об отказе в принятии наследника (наследников) в состав членов Хозяйства расчеты с ним (ними) производятся в порядке, предусмотренном Уставом Хозяйства.
В случае отмены судом решения об объявлении гражданина умершим решение о членстве наследника (наследников) такого лица принимается общим собранием членов Хозяйства.
5.1. Члены фермерского хозяйства вправе:
5.1.1. Участвовать в управлении деятельностью фермерского хозяйства в порядке, установленном Законом и Уставом Хозяйства.
5.1.2. Получать информацию о деятельности Хозяйства, в том числе о его доходах и расходах, знакомиться с его Уставом, документами бухгалтерской отчетности и иными документами в порядке, установленном Уставом фермерского хозяйства.
5.1.3. Участвовать в распределении прибыли, полученной Хозяйством.
5.1.4. Получать часть прибыли в порядке, установленном настоящим Законом и Уставом Хозяйства.
5.1.5. Получать вознаграждение за труд в денежных единицах и (или) натуральной форме, иметь ежедневный и еженедельный отдых, трудовые и социальные отпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5.1.6. Продать или иным образом уступить свою долю (ее часть) в уставном фонде Хозяйства в порядке, установленном Уставом Хозяйства.
5.1.7. Приобретать у членов Хозяйства в преимущественном порядке перед другими гражданами (не членами Хозяйства) доли (их части) в уставном фонде Хозяйства.
5.1.8. Выйти из состава членов Хозяйства независимо от согласия других его членов в порядке, установленном Законом и Уставом Хозяйства, и получить стоимость своей доли в имуществе Хозяйства, а также причитающуюся часть прибыли.
5.1.9. Получить в случае ликвидации Хозяйства часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость пропорционально своей доле в уставном фонде Хозяйства, а также с учетом их личного трудового участия, если иной порядок не предусмотрен Уставом Хозяйства.
Члены Хозяйства в соответствии с законодательством о социальной защите и социальном страховании имеют право на социальное страхование, пенсионное обеспечение и гарантии в случае профессионального заболевания, трудового увечья, инвалидности и потери работы.
Члены Хозяйства могут иметь другие права, предусмотренные законодательными актами и Уставом Хозяйства.
5.2. Члены Хозяйства обязаны:
Сформировать уставный фонд Хозяйства в порядке и сроки, предусмотренные законодательством и Уставом Хозяйства;
Принимать личное трудовое участие в деятельности Хозяйства, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 8 Закона или Уставом Хозяйства;
Не разглашать информацию, составляющую коммерческую тайну Хозяйства;
Соблюдать требования Устава Хозяйства и исполнять решения его органов управления, соответствующие Закону, иным актам законодательства и Уставу Хозяйства.
Члены Хозяйства выполняют и другие обязанности, предусмотренные законодательными актами и Уставом Хозяйства.
5.3. Члены Хозяйства имеют право получать информацию о деятельности Хозяйства и знакомиться со следующими документами Хозяйства:
Решениями руководителя Хозяйства, общего собрания членов Хозяйства;
Уставом Хозяйства;
Изменениями и дополнениями, вносимыми в устав Хозяйства;
Свидетельством о государственной регистрации Хозяйства;
Документами, подтверждающими право собственности либо иные вещные права на имущество, находящееся на балансе Хозяйства;
Документами, удостоверяющими право пользования земельными участками, переданными Хозяйству;
Локальными нормативными актами Хозяйства, регламентирующими его деятельность;
Положениями о филиалах и представительствах Хозяйства;
Специальными разрешениями (лицензиями) на осуществление отдельных видов деятельности и иными разрешениями, подтверждающими права на производство товаров (выполнение работ, оказание услуг);
Платежными или иными документами, подтверждающими внесение денежного вклада в уставный фонд Хозяйства, и (или) заключениями экспертизы о достоверности оценки имущества в случае внесения неденежного вклада в уставный фонд Хозяйства, а также иными актами оценки стоимости имущества Хозяйства;
Годовыми отчетами и другими документами бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности;
Статистическими и иными отчетами;
Документами, содержащими информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию другим способом в соответствии с законодательством;
Иными документами, предусмотренными законодательством, регламентирующими деятельность Хозяйства, а также документами, наличие которых является обязательным в соответствии с законодательством.
Участники Хозяйства могут ознакомиться с документацией непосредственно в Хозяйстве либо получить эту информацию в ___-дневный срок после письменного обращения к руководителю Хозяйства посредством почтовой связи в виде заверенных руководителем Хозяйства копий документов.
Ответственность за своевременность и достоверность предоставляемой и раскрываемой информации о Хозяйстве возлагается на руководителя и главного бухгалтера Хозяйства.
6.1. Хозяйство может иметь в собственности необходимые для производства сельскохозяйственной продукции, а также ее переработки, хранения, транспортировки и реализации насаждения, хозяйственные и иные постройки, мелиоративные и другие сооружения, продуктивный и рабочий скот, птицу, сельскохозяйственную и иную технику и оборудование, транспортные средства, инвентарь, имущество частных унитарных предприятий, созданных Хозяйством, другое имущество, приобретенное Хозяйством, а равно принадлежащие Хозяйству имущественные права либо иные неотчуждаемые права, имеющие денежную оценку.
Плоды, продукция и доходы, полученные в результате деятельности Хозяйства, являются собственностью Хозяйства.
6.2. Источниками формирования имущества Хозяйства могут быть:
Вклады в уставный фонд Хозяйства;
Доходы, полученные от реализации произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции, а также от других видов хозяйственной деятельности, не запрещенных законодательством.
Хозяйство вправе брать в аренду с последующим выкупом и отсрочкой начала внесения арендной платы сроком до трех лет неиспользуемые здания, сооружения, сельскохозяйственную технику и оборудование от организаций и индивидуальных предпринимателей.
6.3. Прибыль фермерского хозяйства распределяется по итогам финансового года между его членами по решению руководителя Хозяйства соразмерно долям в уставном фонде Хозяйства и личному трудовому участию членов Хозяйства в его деятельности.
6.4. Хозяйство отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
6.5. Члены Хозяйства не отвечают по обязательствам Хозяйства, а Хозяйство не отвечает по обязательствам членов Хозяйства, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
7.1. Управление деятельностью Хозяйства осуществляют общее собрание членов Хозяйства и руководитель фермерского хозяйства.
Общее собрание членов Хозяйства является высшим органом управления Хозяйства.
7.2. К исключительной компетенции общего собрания членов Хозяйства относятся:
Внесение изменений и (или) дополнений в Устав Хозяйства;
Изменение размера уставного фонда Хозяйства;
Принятие в состав членов Хозяйства, исключение членов Хозяйства из состава членов Хозяйства, в том числе принятие решения о членстве наследника (наследников) гражданина, объявленного умершим, в случае отмены судом решения об объявлении этого гражданина умершим;
Избрание на должность руководителя Хозяйства и освобождение его от этой должности;
Утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов Хозяйства, распределение прибыли Хозяйства;
Принятие решения о реорганизации или ликвидации Хозяйства;
Иные вопросы, отнесенные законодательными актами и Уставом Хозяйства к исключительной компетенции общего собрания членов Хозяйства.
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания членов Хозяйства, не могут быть переданы общим собранием членов Хозяйства на решение руководителя Хозяйства.
7.3. Каждый член Хозяйства вправе присутствовать на общем собрании членов Хозяйства, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.
Каждый член Хозяйства на общем собрании членов Хозяйства имеет один голос, если иное не предусмотрено Уставом Хозяйства.
7.4. Общее собрание членов Хозяйства полномочно принимать решения только при условии присутствия на нем не менее двух третей от всех членов фермерского хозяйства, если иное не предусмотрено Уставом Хозяйства.
Решение принимается простым большинством голосов. При равенстве голосов членов Хозяйства принятым считается решение, за которое проголосовал руководитель Хозяйства. Уставом Хозяйства может быть предусмотрен иной порядок принятия решений.
Решения общего собрания членов Хозяйства оформляются протоколами, которые подписываются присутствовавшими на нем членами Хозяйства.
7.5. Руководитель Хозяйства является исполнительным органом Хозяйства.
Руководитель Хозяйства подотчетен общему собранию членов Хозяйства.
7.6. Руководитель Хозяйства без доверенности действует от имени Хозяйства, в том числе представляет его интересы во взаимоотношениях с государственными органами, гражданами и юридическими лицами, совершает от имени Хозяйства сделки, выдает доверенности на право представительства от имени Хозяйства, распоряжается имуществом Хозяйства, является нанимателем лиц, работающих в Хозяйстве по трудовому договору, осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания.
8.1. Хозяйство вправе распоряжаться произведенной им продукцией и реализовывать ее по своему усмотрению в соответствии с заключенными договорами.
8.2. При реализации сельскохозяйственной продукции, а также в процессе ее производства, переработки, хранения и транспортировки Хозяйство обязано соблюдать санитарные нормы и правила, требования законодательства в области качества и безопасности продовольственного сырья и пищевых продуктов для жизни и здоровья человека, а также требования экологической безопасности.
8.3. Хозяйство может создавать унитарные предприятия, быть учредителем (участником) хозяйственных товариществ и обществ, членом потребительских кооперативов.
8.4. Хозяйство имеет право получать кредитные и заемные средства в соответствии с законодательством.
8.5. В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору Хозяйство может использовать залог своего имущества, включая урожай сельскохозяйственных культур, а также залог права аренды имущества.
8.6. Хозяйство вправе открывать текущий (расчетный) и иные счета для хранения денежных средств, осуществления расчетных и (или) кассовых и иных операций в соответствии с законодательством.
8.7. Налогообложение Хозяйства осуществляется в соответствии с налоговым законодательством. Хозяйство имеет право перейти на уплату единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции в соответствии с налоговым законодательством.
8.8. В течение трех лет со дня государственной регистрации Хозяйство освобождается от уплаты всех видов налогов в части деятельности по производству продукции растениеводства (кроме цветов и декоративных растений), животноводства (кроме пушного звероводства), рыбоводства и пчеловодства.
8.9. Особенности учета доходов и расходов Хозяйства, а также порядок составления и представления им бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетности устанавливаются законодательством.
8.10. Руководитель Хозяйства заключает трудовые договоры с членами Хозяйства в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При необходимости для выполнения работ в Хозяйстве могут привлекаться по трудовому или иному договору лица, не являющиеся членами Хозяйства, с соблюдением требований законодательства.
8.11. На членов Хозяйства и иных лиц, работающих в Хозяйстве по трудовому договору, если работа в Хозяйстве является для них основной, ведутся трудовые книжки в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
8.12. Споры, связанные с деятельностью Хозяйства, разрешаются в судебном порядке.
9.1. Хозяйство может быть реорганизовано по решению руководителя Хозяйства, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.
Реорганизация Хозяйства осуществляется в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Российской Федерации.
9.2. Члены вновь возникшего в результате реорганизации Хозяйства должны соответствовать требованиям, изложенным в пунктах 4.1 и 4.4 настоящего Устава.
9.3. Хозяйство может быть ликвидировано по решению:
Руководителя Хозяйства;
Регистрирующего органа - при прекращении права на земельный участок, предоставленный для ведения хозяйства, в соответствии с законодательством об охране и использовании земель, а также в случае, если в составе Хозяйства не осталось ни одного члена Хозяйства и наследник (наследники) отсутствует или отказывается от дальнейшего ведения хозяйства, и в иных случаях, предусмотренных законодательными актами;
Хозяйственного суда в случаях, предусмотренных законодательными актами;
Иных органов в случаях, предусмотренных законодательными актами.
9.4. Ликвидация Хозяйства осуществляется в порядке, установленном законодательными актами. Споры о ликвидации Хозяйства разрешаются в арбитражном суде.
9.5. Имущество ликвидируемого Хозяйства, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, распределяется между его членами пропорционально их долям в уставном фонде Хозяйства.
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
1. Общая характеристика ООО КБ «Транспортный»
ООО КБ «Транспортный» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке РФ», Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России, а также Уставом.
Коммерческий банк «Транспортный» зарегистрирован в зарегистрирован в Банке России 5 декабря 1994 г. в форме общества с ограниченной ответственностью. Регистрационный номер 3174.
Место нахождение: 107061, г. Москва, ул. Большая Черкизовская, д. 5, корп. 8.
Миссия Банка - предоставление качественного и оперативного комплексного банковского обслуживания государственным и частным предприятиям, преимущественно морского и речного транспорта, и населению в соответствии с российскими и мировыми стандартами и тенденциями рынка банковских услуг.
Основная цель Банка - укрепить конкурентные позиции на российском рынке банковских услуг путем качественного и количественного расширения сети стратегических клиентов на основе предоставления банковского обслуживания, максимально отвечающего их потребностям, соблюдения законодательства, принципов деловой этики, добросовестности, разумности, прозрачности и клиентской Политики Банка.
Основными целями деятельности ООО КБ «Транспортный» являются:
Максимальное удовлетворение потребностей клиентов в качественных финансово-банковских услугах;
Повышение капитализации банка, обеспечение рентабельности вложений акционеров и финансовой устойчивости банка.
Основными задачами деятельности ООО КБ «Транспортный» являются:
Развитие продуктового ряда;
Расширение обслуживаемых клиентских сегментов;
Укрепление позиций на российском и международном финансовых рынках;
Обеспечение эффективности деятельности;
Адекватное управление рисками в соответствии с российскими и международными нормами;
Развитие кадрового, технологического и инфраструктурного потенциала банка.
Банк осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, для корпоративных и частных клиентов:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в предшествующем пункте настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Клиентская политика ООО КБ «Транспортный» основана на многолетнем профессиональном опыте и ориентирована на расширение клиентской базы и укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями отрасли морского и речного транспорта с использованием, как широкого ассортимента стандартизированных высококачественных банковских услуг, так и возможностей индивидуального подхода к потребностям и запросам партнеров.
Основные стандарты обслуживания в соответствии с клиентской политикой:
Предоставление качественного, оперативного, профессионального, персонифицированного обслуживания;
Предоставление широкого спектра услуг по конкурентным тарифам;
Предоставление индивидуальной модификации стандартных услуг в каждом конкретном случае в соответствии с потребностями клиента;
Упрощение процесса осуществления клиентом операций.
ООО КБ «Транспортный» осуществляет банковское обслуживание юридических и физических лиц. В структуре клиентов преобладают юридические лица. Основываясь на многолетнем профессиональном опыте, ООО КБ «Транспортный» выступает финансовым центром для предприятий морского и речного транспорта, обеспечивая банковское сопровождение деятельности предприятия и продвижение интересов бизнеса. Основные направления сотрудничества связаны с финансированием проектов и текущей деятельности предприятий, предоставлением поручительств и гарантий, ведением счетов и обеспечением расчетов. Проведением международных расчетов и конверсионных операций, управлением временно свободными денежными средствами, оптимизацией движения финансовых потоков, организацией инвестиционного и бизнес-сотрудничества, консультационным сопровождением. Однако в структуре клиентов Банка в разных соотношениях представлены и другие отрасли.
На сегодняшний день в ООО КБ «Транспортный» обслуживаются ФГУП «Росморпорт», Администрации морских портов, Порты, Пароходства, агентирующие и сервисные компании и их контрагенты. В том числе среди клиентов ООО КБ «Транспортный»: ФГУП «Росморпорт» и его филиалы, ОАО «Дальневосточное морское пароходство», ОАО «Новороссийское морское пароходство», ОАО «Балтийский завод», ЗАО ЛВЗ «Топаз», ОАО «Морской торговый порт Усть-Луга», ФГУ «Российский морской регистр судоходства», ФГУ «Российский Речной Регистр», ЗАО «Транзас», НПФ «ГТ Инспект», ООО «Транссибирский интермодальный сервис», ООО «Фирма «Трансгарант» и другие.
Основной офис Банка расположен в Москве, обслуживание географически удаленных клиентов осуществляется через региональные отделения, посредством системы дистанционного банковского обслуживания и широкой сети банков-контрагентов. На сегодняшний день региональная сеть Банка представлена в городах Сергиев Посад, Рязань и будет расширяться.
Основная деятельность представительств связана с осуществлением взаимодействия с клиентами банка, расположенными в регионах их размещения, в т.ч. проведение информационно - маркетинговых исследований и предоставление информации о банке.
В целях оптимизации процесса обслуживания клиентов и фактического времени прохождения платежей Банк:
Предлагает широкий спектр классических и инновационных, стандартных и специализированных услуг;
Обеспечивает индивидуальный подход к каждому клиенту;
Предоставляет необходимые консультации;
Осуществляет услуги в минимальные сроки;
Проводит регулярное повышение квалификации своих специалистов;
Использует современное оборудование, программное обеспечение и системы дистанционного обслуживания;
Расширяет региональную сеть;
Поддерживает надежные корреспондентские отношения с российскими и иностранными банками.
Обслуживание географически удаленных клиентов с сохранением высокой скорости расчетов производится посредством современных технических средств, в том числе системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» разработки компании «Bank"s Soft Systems», позволяющей клиенту управлять своим счетом и контролировать движение средств по нему со своего рабочего места. С увеличением числа клиентов из различных отраслей экономики повышается возможность связывать их деловые интересы. Банком создаются наиболее выгодные маршруты движения денежных потоков, позволяющие клиентам упростить управление денежными средствами, сократить до минимума время их оборачиваемости и обеспечить работу временно свободных денежных средств.
ООО КБ «Транспортный» является членом:
Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");
Ассоциации Российских банков;
Платежной системы Visa International;
Международной телекоммуникационной ассоциации SWIFT;
Фондовой и валютной секции ММВБ;
Реестра банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.
2. Организационная структура банка
Деятельность банка осуществляется на основании устава, разработанного в соответствии со ст. 10 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В данном документе отражаются основные положения функционирования банка, цели, задачи, информация о местонахождении банка, о проводимых операциях и сделках, об уставном капитале, правах акционеров, учёте и отчётности, организационной структуре ООО КБ «Транспортный».
В целом структуру управления банка можно представить следующим образом. Банк возглавляет директор, которого назначает Совет директоров банка. Директор отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегическое направление его деятельности.
Отдел ценных бумаг, кредитный отдел, валютный отдел занимаются обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы.
В кредитный отдел входят 3 работника - начальник отдела и 2 экономиста. Данный отдел концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю над обеспечением ссуд, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Работники данного подразделения рассматривают заявки на получение кредита, включая экспертизу контрактов, анализ финансового состояния заёмщиков, их уставных документов. Один из экономистов данного отдела занимается привлечением и управлением ресурсами (депозитами), привлекаемых для осуществления активных операций. Кроме того, как и в любом банке, здесь предполагается создание кредитного комитета, куда входят работники банка: директор, начальник кредитного отдела, главный бухгалтер, начальник отдела по ценным бумагам, юрист. Комитет создан для повышения уровня и качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных отношений, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.
Организует работу в сфере безналичных расчётов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчётным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств, приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведение операций по аккредитивам и т.д.
В составе коммерческого банка находится и отдел по ценным бумагам, который осуществляет приём, хранение, учёт ценных бумаг, позволяя банку получать определённое вознаграждение.
В состав работников валютного отдела входят начальник отдела и 3 экономиста, которые осуществляют следующие операции: покупка-продажа иностранной валюты за наличные рубли, приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых оказывает сомнение, конверсия, денежные переводы по системе Вестерн-Юнион.
Юридические вопросы решает 1 работник банка - юрист. В его задачи входит укрепление законности и обеспечение правового обслуживания деятельности филиала, активное влияние на последовательное улучшение финансового состояния филиала, обеспечение правовой защиты интересов его клиентов и сотрудников филиала, проверка соответствия требованиям законодательства проектов приказов, участие в разработке и осуществление мероприятий по укреплению трудовой дисциплины в филиале.
Бухгалтерия обеспечивает учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности как коммерческого предприятия.
Отдел автоматизации является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.
К административному блоку относятся секретариат, хозяйственных подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.
Ревизионная комиссия создаётся на уровне головного банка, который осуществляет контроль над работой банка. Проверка филиала проводится 1 раз в 2 года: выявляются нарушения, недостатки в деятельности подразделения и разрабатываются пути их устранения.
3. Виды банковских карт и организация работы с ними
ООО КБ «Транспортный» предлагает клиентам - физическим лицам международные банковские карты Visa.
Банковская карта сделает более удобным процесс покупки в магазине, обезопасит денежные средства в путешествии и избавит от необходимости декларировать их при выезде за границу. Международные карты Visa принимают многие магазины, рестораны, гостиницы, авиакомпании, агентства по аренде автомобилей, бензоколонки и т.п. - миллионы предприятий торговли и сферы услуг во всем мире.
Банковская пластиковая карта - универсальная замена наличных денег. Международная карта обеспечит доступ к банковскому счету из любой точки мира. Банк «Транспортный» может предложить три вида пластиковых карт, рассчитанных на различные категории клиентов: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold.
Оформить заявление и получить карту можно в Центральном офисе ООО КБ «Транспортный» по адресу: ул. Большая Черкизовская, д. 5, корп. 8. Выданные клиентам карты обслуживаются как в терминальной сети Банка, так и в международной инфраструктуре платежной системы.
Коммерческий Банк «Транспортный» предоставляет своим клиентам возможность пополнения карточного счета через одну из крупнейших российских сетей терминалов самообслуживания - «Элекснет».
Можно вносить средства на пластиковую карту без посещения Банка, достаточно воспользоваться ближайшим терминалом «Элекснет».
В Москве «Элекснет» насчитывает около 1200 терминалов, которые расположены в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, торговых и развлекательных центрах, автозаправочных станциях, учебных заведениях, подземных переходах и т.д.
4. Оценка результатов деятельности
Проанализируем основные показатели финансово-экономической деятельности ООО КБ «Транспортный» (табл. 1).
Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.
|
Наименование показателя |
|||||||
|
Уставный капитал |
|||||||
|
Собственные средства (капитал) |
|||||||
|
Валюта баланса |
|||||||
|
Рентабельность активов, % |
|||||||
|
Рентабельность капитала, % |
|||||||
|
Привлеченные средства |
В 2008 году произошло существенное увеличение объемов как активных, так и пассивных операций ООО КБ «Транспортный».
Активы по итогам 2008 года увеличились, на 10392 млн. руб., что на 157 % больше показателя 2007 года.
Наиболее динамично развивались такие направления активных операций, как кредитование юридических и физических лиц, а также операции с ценными бумагами. Доля ссудной задолженности в структуре активов Банка на конец 2008 года достигла 41 % против 46 % в 2007 г.
Вложения в ценные бумаги (государственные долговые обязательства и высокодоходные корпоративные облигации и акции) увеличились на 1113 млн. руб., или на 166 % против 108,6 % в 2007г. Их удельный вес в структуре активов сохранился на уровне 10 %.
В 2008 году объема ликвидных активов было достаточно как для обеспечения нормативов ликвидности Банка России, так и для выполнения всех обязательств перед клиентами.
Рис. 1. Динамика активов ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.
Рост пассивов Банка был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств клиентов и собственных средств.
Средства клиентов в 2008 году на 63 % против 112,9 % в 2007г. и составили 9553 млн. руб., сохранив при этом высокий уровень диверсификации.
Рис. 2. Структура активов ООО КБ «Транспортный» на 01.01.2009 г., %
За пять последних завершенных финансовых лет уставный капитал Банка увеличился на 710 % - до 810 млн. руб., собственные средства (капитал) Банка увеличились в 11 раз - до 1354 млн. руб.
Рис. 3. Динамика капитала ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2009 собственные средства (капитал) Банка составляют 1354 млн. руб., что на 103 % превышает аналогичный показатель по состоянию на 01.01.2008 и на 417 % показатель по состоянию на 01.01.2007. Главным источником увеличения собственных средств Банка является дополнительная эмиссия акций на сумму 210 млн. руб. и капитализация прибыли прошлых финансовых лет.
Рис. 4. Динамика прибыли ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.
Прибыль за 2007 год увеличилась по сравнению с аналогичным показателем за 2006 год на 114 % и составила 124 млн. руб. Результатом финансовой деятельности Банка за полный 2008 год явилась прибыль в размере 59 млн. рублей. Снижение прибыли по сравнению с аналогичным показателем за 2007 год произошло за счет увеличения резервов и роста расходов по развитию региональной сети Банка.
В структуре доходов Банка наибольший удельный вес составляют доходы по кредитным операциям, по операциям с ценными бумагами и операциям с иностранной валютой.
Таким образом, позитивная динамика роста основных показателей деятельности Банка, увеличения доходов, прибыли Банка, рост и повышение качества управления пассивами и активами, оптимизация уровня риска и как следствие повышение надежности Банка позволяет предположить дальнейший рост доходов, опережающий увеличение расходной части, что в результате приведет к увеличению прибыли Банка в ближайшей перспективе.
банковский клиентский актив организационный
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 4 декабря 2007г.) // СПС «Гарант-студент».
2. Федеральный закон "О платежных системах в Российской Федерации".
3. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №23-П.
4. Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 № 28-И.
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3.10.2002 №2-П (в ред. от 02.05.2007 №1823-У).
6. Абалкин Л.И. Курс переходной экономики. - М.: Финстатинформ. 2007.
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб.: Питер, 2008.
8. Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: Форум, 2008.
9. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. - М.: Экономистъ, 2004.
10. Глушкова Н.Б. Банковское дело. Учебное пособие для вузов. - М.: Культура, 2007.
11. Грядовая О.В. Ценообразование на банковский продукт. Автореферат на соискание ученой степени д.э.н. М.: Рос. экон. академия. 2005.
12. Гуфан К.Ю., Иванков М.П. Безопасность и эффективность электронных платежных систем в сети Интернет. - М.: СиДиПресс, 2007.
13. Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело. Занимательное о сложном. - М.: Вершина, 2008.
Размещено на Allbest.ru
...Характеристика и организационная структура банка, анализ его хозяйственной деятельности на рынке банковских услуг. Использование основных активов. Характеристика состава и структуры капитала, анализ доходов и расходов, ликвидности и платежеспособности.
отчет по практике , добавлен 19.12.2013
Организационная структура банка и система управления. Основные операции, осуществляемые коммерческим банком. Формирование клиентской базы, организация обслуживания клиентов. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям банка.
отчет по практике , добавлен 08.06.2014
Экономическая сущность анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия: цели, задачи, методика проведения. Анализ показателей финансовой деятельности "Банка "Возрождение"". Оценка его прибыли, интегральных показателей баланса, динамики активов.
курсовая работа , добавлен 15.03.2014
Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.
контрольная работа , добавлен 02.06.2010
Анализ структуры, динамики и качества активов банка. Анализ динамики пассивов. Финансовые результаты и показатели доходности банка на примере Приволжского филиала ОАО "Росбанк". Ключевые направления работы "Росбанка" с корпоративными клиентами.
курсовая работа , добавлен 11.05.2015
Анализ активов и пассивов, доходов и расходов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601, характеристика его финансово-хозяйственной деятельности. Организационная структура банка. Оценка деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц.
отчет по практике , добавлен 19.11.2013
Организационная структура исследуемого банка, характеристика его продуктов и услуг. Анализ активов и пассивов, оценка финансового состояния, определение рейтинга. Аудит доходов, расходов и прибыли банка. Составление годового отчета деятельности.
отчет по практике , добавлен 26.04.2014
Организационно-правовые и экономические основы деятельности ОАО "Банк Уралсиб". Спектр услуг банка от автокредитования, депозитных операций до комплексного финансового обслуживания. Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка, его доходной части.
отчет по практике , добавлен 22.01.2012
Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".
курсовая работа , добавлен 15.09.2009
Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.
Введение. 3
Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке 5
Коммерческий банк - как объект анализа. 5
Особенности методики анализа в коммерческом банке. 11
Задачи экономического анализа и его информационная база 13
Анализ коммерческого банка 15
Анализ финансового состояния коммерческого банка. 15
Анализ финансовой деятельности коммерческого банка 32
Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка 45
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика 48
Анализ финансового положения ссудозаемщика 48
Анализ финансовой деятельности предприятия 58
Заключение об экономической состоятельности предприятия. 73
Оценка возможности организации кредитных отношений между коммерческим
банком и Нимировским спиртзаводом 75
Список литературы. 76
Введение.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода Украины к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено тем, что в Украине совершается переход от административно-командной высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Роль банков в современной экономике можно свести к трем основным моментам.
Во-первых, развитая структура банков позволяет управлять системой платежей в обществе.
Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.
В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.
В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.
Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Таким новым звеном в банковской системе Украины и является коммерческий банк, анализ которого, как субъекта экономической деятельности, и является предметом рассмотрения в данной курсовой работе.
Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке.
Коммерческий банк - как объект анализа.
В соответствии с законодательством Украины банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Финансовое посредничество отличается от брокерско-дилерских функций. Брокеры - это агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах. Они собирают информацию о состоянии рынка и находят контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.
Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.
Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.
Во-первых, работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями).
Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность.
В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.
В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.
ВВЕДЕНИЕ
Производственная практика студентов высших учебных заведений является важнейшей частью учебного процесса при подготовке специалистов с высшим образованием.
Местом прохождения практики является открытое акционерное общество «Хоум Кредит Банк».
Цель производственной практики - ознакомление с организацией финансов банков в условиях рыночных отношений и с учетом особенностей белорусской модели развития экономики.
Задачами производственной практики является ознакомление студентов:
- с основами организации финансов банка;
- содержанием финансовой работы в банке;
- аналитическим и синтетическим учетом в банке;
- с учетом и оформлением учетных операций;
- с организацией кассовой работы в банке;
- с вкладными (депозитными) операциями;
- с кредитными операциями;
- с операциями с ценными бумагами;
- с операциями в иностранной валюте;
- подбор и систематизация материала для подготовки отчета.
В отчете о производственной практике были использованы отчетные данные ОАО «Хоум Кредит Банк», проанализированы показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Производственная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков.
1 ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА. ФИНАНСОВАЯ РАБОТА В БАНКЕ
ОАО «ХКБанк» специализируется на обслуживании частных клиентов. Основная часть активов Банка сосредоточена в розничном бизнесе. За время работы в Республики Беларусь Банк стал одним из лидеров белорусского рынка потребительского Беларусь Банк стал одним из лидеров белорусского рынка потребительского кредитования. По объему кредитного портфеля, в сегменте потребительского кредитования, Банк занимает 6 место. Банк оперативно реагировал на изменения, которые происходили на белорусском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества.
Банк представлен во всех областях Республики Беларусь: административных пунктов, в которых можно оформить потребительские кредиты, дебетовые и кредитные карты и ознакомиться с информацией об услугах банка.
За 2013 год банковская сеть ОАО «ХКБанк» увеличилась на 6 центров банковских услуг (далее - ЦБУ). Количество ЦБУ в областных и районных городах Республики Беларусь составило 37 с 25 банкоматами. Все ЦБУ банка - это современные офисы, предлагающие широкий комплекс операций для физических и юридических лиц:
- Оформление и выдача кредитов;
- Прием платежей и валютно-обменные операции;
- Оформление текущих счетов;
- Консультации и по зарплатному проекту;
- Прием вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.
Введены в эксплуатацию 6 АТМ, из которых три с круглосуточным доступом для держателей карточек, установлено 11 темпокасс в 9-ти действующих ЦБУ.
ОАО «Хоум Кредит Банк» является членом HomeCreditGroup, которая работает на восточно-европейском рынке потребительского кредитования с 1997 года, и входит в международную группу компаний PPF - одну из крупнейших компаний Центральной и Восточной Европы. Группа активно работает на рынках страхования и кредитных услуг, а также предоставляет комплексный сервис в области управления активами. За 17 лет своей работы на рынке PPF стала крупным финансовым инвестором, который эффективно и успешно управляет активами на общую сумму 10 миллиардов долларов США.
В конце 2006 года Группа HomeCredit вошла на рынок Республики Беларусь путем приобретения банка ОАО «Лоробанк».
По состоянию на 01.10.2013 года Хоум Кредит Банк занимает 18-е место по активам, 16-е по собственному капиталу, 15-е место по выданным кредитам и 15-е место по выданным депозитам в рейтинге белорусских банков.
На 01.10.2013 год собственный капитал - 342,5 млрд. рублей; активы - 1 325 млрд. рублей; чистая прибыль - 119 млрд. рублей.
Банк зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 10 июля 2002 года регистрационный номер 807000056 (приложение А).
Лицензия на осуществление банковской деятельности, выданная Национальным банком Республики Беларусь 24 мая 2013 года № 18 (лицензия выдана бессрочно) (приложение Б).
Специальное разрешение (лицензия) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/0385302, выдано Министерством Финансов Республики Беларусь на основании решения от 7 августа 2009 года №215 сроком на 5 лет (приложение В).
Основным акционером Банка является компания «Хоум Кредит БВ», Нидерланды, - доля 99,04%. Конечными бенефициарными собственниками являются граждане Чешской Республики PetrKellner (доля 94,25%) и JimSmejc (5,00%).
Банк является юридическим лицом по законодательству Республики Беларусь.
Организационная структура ОАО «ХКБанка» (приложение Г) представлена органами управления, а так региональными центрами.
Органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Наблюдательный Совет Банка (далее - Наблюдательный Совет);
- Правление Банка (далее - Правление).
- Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия Банка (далее - Ревизионная комиссия).
Наблюдательный Совет и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров, Правление подотчетно Общему собранию акционеров и Наблюдательному Совету.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.
В Банке создается Наблюдательный Совет, который осуществляет общее руководство деятельностью Банка в период между Общими собраниями акционеров и осуществляет контроль за деятельностью Правления. Наблюдательный Совет действует на основании положения, утверждаемого Общим собранием акционеров.
Правление является коллегиальным исполнительным органом Банка. Правление осуществляет текущее руководство деятельностью Банка и несет ответственность за эффективность и результаты его работы согласно Уставу Банка и Положению Банка о Правлении, которое утверждается Наблюдательным Советом.
Правление подотчетно Общему собранию акционеров и Наблюдательному Совету и организовывает выполнение их решений, решает все вопросы деятельности Банка, кроме тех, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета.
Правление состоит из 6 членов. Возглавляет его Председатель Правления, который руководит деятельностью Правления, его заместителя и других членов Правления, назначаемых Наблюдательным Советом на срок, определяемый Наблюдательным Советом. Председатель Наблюдательного Совета заключает трудовой договор (контракт) с Председателем Правления, его заместителем и другими членами Правления.
Банк активно и целенаправленно продолжает расширять клиентскую базу. За 2013 год средства на текущих (расчетных) и депозитных счетах физических лиц увеличились почти на 36,3%. Число клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, заключивших с банком договор на осуществление зарплатного обслуживания, с начала года увеличилось на 144, осуществление зарплатного обслуживания, с начала года увеличилось на 144 субъекта хозяйствования и на 01.01.2014 составило более 700 клиентов, работникам которых открыто более 9500 текущих счетов с платежной карточкой.
Банк начал работу по программе «Финансовая грамотность» в части повышения финансовой грамотности населения, сотрудников предприятий и организаций, в том числе сотрудников банка. В этом направлении:
- изготовлены специализированные брошюры по пластиковым картам, распространены во всех Центрах банковских услуг ОАО "ХКБанка". Брошюра - руководство по использованию пластиковых карт как «ХКБанка», так и других банков;
- создан раздел на корпоративном сайте банка, посвященный повышению финансовой грамотности населения. Включает следующие разделы: вопросы и ответы,словарь терминов, памятка кредитополучателя, памятка вкладчика, Правила пользования картами, он-лайн тест;
- проведены 68 дней открытых дверей в Центрах банковских услуг;
- на предприятиях и организациях городов Беларуси, в агрогородках проведено 57 встреч и лекций, направленных на улучшение финансовой грамотности населения;
- опубликованы 4 статьи в областных изданиях по финансовой грамотности населения. В корпоративную электронную газету банка «Будь в курсе» включена рубрика: «Финансовая грамотность» .
Годовая финансовая отчетность банка за 2013 год составлена, руководствуясь принципами, изложенными в Национальном стандарте финансовой отчетности 1 "Представление финансовой отчетности" (НСФО 1), утвержденном постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 28.09.2007 № 300, и в соответствии с требованиями других законодательных актов Республики Беларусь и нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.
Годовая финансовая отчетность составлена в валюте Республики Беларусь - в миллионах белорусских рублей с одним десятичным знаком.
Бухгалтерский баланс представляет собой совокупность показателей, характеризующих хозяйственную деятельность и финансовое положение банка на 1-е число года, следующего за отчетным.
Бухгалтерский баланс составлен исходя из официального курса белорусского рубля к соответствующим иностранным валютам, установленного Национальным банком Республики Беларусь на последний календарный день отчетного года. Основой для составления бухгалтерского баланса является ежедневный баланс на 1 января 2014 года.
Активы банка по состоянию на 1 января 2014 года составили 2 231 296,4 млн. руб. и по сравнению с 2012 годом увеличились на 59,3%. Денежные средства увеличились на 140,8% и занимают 3,84% в общей структуре активов.
Таблица 1 - Средства ОАО «ХКБанк» в Национальном банке
В млн. руб.
11031 Обязательные резервы 968,7 1 447,3
11032 Вклады (депозиты) 180 885,2 208 964,9
11033 Средства на корреспондентских счетах 165 670,4 22 103,7
11039 Другие средства - 247 260,0
1103 ВСЕГО 347 524,3 479 775,9
Составлено автором
На 1 января 2014 года средства в Национальном банке Республики Беларусь увеличились на 38,06%. Остатки на корреспондентском счете в Национальном банке составили 22 041,2 млн. рублей, 2 683,42 доллара США и 2 828,22 евро (общий эквивалент 22 103,7 млн. рублей) (символ 11033).
Проведенные мероприятия по размещению валютных средств, полученных в качестве иностранных займов на развитие банковских продуктов, в Национальном банке Республики Беларусь позволяют банку иметь гарантию возврата ресурсов в иностранной валюте по окончании сделок. Сумма размещения составляет 15 000 000 евро и 1 100 000 долларов США, что в эквиваленте с начисленными процентными доходами составляет 208 964.9 миллионов белорусских рублей (символ 11032).
В состав других средств в Национальном банке по символу 11039 вошли денежные средства, отраженные на счете по учету средств в расчетах по операциям с банками, в виде привлеченного кредита в сумме 26 миллионов долларов США от ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по ставке 1,5% согласно рапорту сделки. Сумма зачислена на корреспондентский счет банка в Национальном банке 04 января 2014 года согласно выписке Национального банка.
Таблица 2 - Средства в банках ОАО «ХКБанк»
В млн. руб.
Символ Наименование статьи 2012 год 2013 год
110411 Кредиты 30 088,5 137 997,2
110412 Займы - -
110413 Вклады (депозиты) - 165,0
110414 Средства на корреспондентских счетах 125 242,6 68 239,7
110419 Другие средства 50,8 -
11041 Итого 155 381,9 206 401,9
11049 Резервы на покрытие возможных убытков 300,5 1 3820 ,2
1104 ВСЕГО 155 081,4 205 021,7
Составлено автором
В процессе осуществления текущей деятельности проводилось размещение временно свободных денежных средств на внутреннем рынке межбанковского кредитования. По состоянию на 01.01.2014 года структура размещения без учета начисленных процентных доходов имеет вид (символ 110411):
Таблица 3 - Размещение временно свободных денежных средств ОАО «ХКБанк» на внутреннем рынке межбанковского кредитования
В млн. руб.
Номер сделки Наименование клиента Валюта Сумма Ставка процента Дата начала Дата окончания
127 ОАО «Белорусский народный банк» 840 1 400 000 4,5 02.12.2013 09.01.2014
128 ЗАО «РРБ Банк» 840 3 000 000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 ЗАО «Минский транзитный банк» 840 2 600 000 1,5 30.12.2013 03.01.2014
144 ЗАО «Идея Банк» 978 5 450 000 1 30.12.2013 03.01.2014
Составлено автором
Символ 110413 состоит из денежных средства в виде остатка на вкладе (депозите) до востребования в ОАО «Приорбанк» в сумме 165,0 млн. рублей.
В течение отчетного года размещение денежных средств в форме межбанковского кредита проводилось исключительно по утвержденным Комитетом по управлению активами и пассивами лимитам на банки- контрагенты и в пределах полномочий, предоставленных дилерам банка.
Отчет о прибыли и убытках (приложение Е) представляет собой ряд показателей, характеризующих доходы, расходы банка и разность между ними
- прибыль или убыток за отчетный период. Отчет о прибыли и убытках раскрывает основные виды доходов и расходов, которые группируются по их характеру.
В 2013 году по лучен доход в размере 864 706,2 млн. белорусских рублей. По удельному весу доходы банка распределились следующим образом: комиссионные доходы - 45,1%, процентные доходы - 38,2%, уменьшение резервов на покрытие возможных убытков - 12,2%, доходы от операций с иностранной валютой и с производными финансовыми инструментами - 0,8% и прочие доходы - 3,7%. В 2013 году доходы получены от основного направления деятельности - потребительского кредитования физических лиц. В процессе кредитования доход банка складывается из процентного, комиссионного (плат) и иного вознаграждения (штрафов, убытков). Увеличение объемов полученных доходов напрямую связано с ростом кредитного портфеля банка.
За отчетный период банком понесены расходы в размере 705 941,6 млн. рублей, в том числе налог на прибыль - 36 420,2 млн. рублей. Основной удельный вес в расходах банка (без учета налога на прибыль) составляют процентные расходы
- 35,9%, операционные расходы - 28,4%, отчисления в резервы - 25,0%, комиссионные расходы - 2,6 % и прочие расходы - 8,1%.
Расходы на выплату процентов связаны с продуктовой политикой банка по операциям с физическими лицами, а также определены условиями заключенных договоров займов и межбанковских кредитов на финансирование текущей деятельности.
Благодаря проводимой банком эффективной политики привлечения, размер процентных расходов в 2013 году увеличился по сравнению с 2012 годом только на 2,9%.
В комиссионных расходах наибольшую долю, а именно 53,42% составляют расходы на уплату вознаграждения РУП «Белпочта» за организацию приема платежей наличными денежными средствами в погашение кредита и перечисления в банк и расходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками - 42,4% .
Финансовая работа коммерческого банка - это специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение финансовыми ресурсами для удовлетворения его воспроизводственных нужд, активной инвестиционной деятельности и выполнения всех его финансовых обязательств.
Предметом финансовой работы являются:
1) финансовые отношения, а именно - построение рациональных схем отношений со всеми финансовыми институтами государства, как обязательной предпосылки формирования его первичных доходов;
2) финансовые потоки, а именно - обеспечение их достаточности, своевременности и синхронизации, как обязательных предпосылок финансового равновесия и финансового благополучия.
Возможные направления воздействия на финансовые отношения и финансовые потоки принято представлять тремя группами:
1) финансовое планирование - это процесс обоснования потребности в финансовых ресурсах и ее сбалансирование с возможными источниками покрытия;
2) оперативно-управленческая работа - предполагает постоянный мониторинг количественных и качественных характеристик его финансовых отношений и финансовых потоков. Основной целью оперативно-управленческой работы является постоянное позитивное воздействие на результативность любой финансовой сделки и хозяйственной операции.
3) контрольно-аналитическая работа - своей целью ставит объективную оценку экономической эффективности, рентабельности и целесообразности каждой сделки коммерческого банка.
Под финансовой службой коммерческого банка понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе организации деятельности коммерческого банка.
В ОАО «ХКБанк» управление Финансово-экономического департамента осуществляет Директор финансово-экономического департамента, с подчинением ему Директора управления бухгалтерского учета, директора управления казначейства и директора управления финансового контроля и бюджетирования. Финансово-экономический департамент руководствуется положением финансово-экономическом департаменте (Приложение Ж).
Директор финансово-экономического департамента, входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Директора управления бухгалтерского учета отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. В числе функциональных обязанностей Директора управления казначейства - мониторинг рынков финансовых и кредитных услуг, установление и поддержание отношений с кредитными учреждениями, управление кредитным портфелем компании. Директор управления финансового контроля и бюджетирования осуществляет анализ финансовой и управленческой отчетности, формирует финансовые и функциональные бюджеты и разрабатывает положения и регламенты по вопросам бюджетирования и управленческого учета.
Таким образом финансовая работа банка ориентирована на извлечение банком прибыли.
2 АНАЛИТИЧЕСКИЙ И СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ
Бухгалтерский учет в банках подразделяется на аналитический и синтетический. Синтетический учет содержит обобщенные показатели банковской деятельности в денежном выражении, а аналитический учет детализирует (поясняет) эти показатели.
Основным регистром аналитического учета по балансовым и внебалансовым счетам является лицевой счет. Форма лицевого счета разрабатывается банком с учетом требований Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь № 728 от 12.12.2013 г.
Лицевой счет в белорусских рублях или иностранной валюте содержит следующие обязательные сведения:
- наименование банка;
- номер лицевого счета;
- номер документа, на основании которого выполнена запись в лицевом счете;
- номер корреспондирующего счета;
- код банка, в котором открыт корреспондирующий счет (далее - код банка);
- код валюты;
- код платежа в бюджет (в случаях, предусмотренных бюджетным
законодательством);
- сумма операции;
- сумма входящего остатка;
- сумма исходящего остатка.
Лицевой счет в иностранной валюте содержит дополнительную информацию об эквиваленте в белорусских рублях по следующим сведениям лицевого счета:
- сумма операции;
- итоги оборотов по дебету и кредиту (по приходу и расходу по внебалансовым счетам);
- сумма входящего остатка;
- сумма исходящего остатка.
Записи в лицевых счетах делаются на основании расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных). Лицевые счета ведутся в двух экземплярах. Второй экземпляр представляет копию (выписку из лицевого счета). Выписки и расчетные документы передаются клиентам для проверки записей, произведенных в лицевом счете.
Подтверждением совершенных операций по счету клиента служит выписка из лицевого счета клиента.
Банковские выписки, выдаваемые клиентам с расчетного счета в разных банках, могут несколько различаться по форме исполнения из-за различия обслуживаемой техники, но обязательными атрибутами каждой из них являются:
- номер лицевого счета;
- дата совершения последней операции;
- дата совершения текущей операции;
- номер документа;
- номер счета- корреспондента;
- номер банка-корреспондента;
- код вида операции;
- код валюты;
- сумма операции;
- итоги оборотов по дебету и кредиту;
- сумма входящего остатка;
- сумма исходящего остатка.
Дополнительными реквизитами могут являться: наименование клиента; учетный номер налогоплательщика; код платежа в бюджет и др.
Приложениями к выпискам из лицевых счетов могут быть расчетные документы, мемориальные ордера, бумажные копии электронных мемориальных документов, на основании которых совершены записи по лицевым счетам.
Владелец счета обязан в течение 10 календарных дней после получения выписок письменно сообщить банку о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанный срок возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.
Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком. Аналитический учет материальных ценностей ведется в количественно-суммовой оценке. По операциям с инвалютой в лицевых счетах нужно отразить не только эквивалент
валюты в рублях, но и сумму номинала, по драгоценным металлам лигатурный вес металла и сумму. Это же относится и к карточкам количественно-суммового учета материалов, находящихся на складах учреждений банков.
Каждому лицевому счету при открытии присваивается номер с использованием балансовых счетов 4 порядка и а........
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Бабаш, ЛИ Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие / ЛИ Бабаш, ОН Шестак, ЛИ Левченко. - Минск: Вышэйшая школа, 2010. - 512 с.
2. Банковские операции: учебник / А.В. Печникова, Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова, - М.: Инфра- М, 2009. - 352 с.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 с изменениями и дополнениями [Электронный ресурс]/ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2005. Режим доступа - hppt: pravo.by - Дата доступа - 16.04.2014
4. Быковская, Е.В. Бухгалтерский учет в банках: ответы на экзаменационные вопросы: пособие / Е.В.Быковская - Минск: Тетра Системе, 2013 - 148 с.
5. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 [Электронный ресурс]/ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2005. Режим доступа - hppt: pravo.by - Дата доступа - 19.04.2014
6. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: учеб. / Козлова И.К. - Минск: Выш. шк., 2007.- 240 с.
7. Кравцова, Е.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Е.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; Под ред. проф. Е.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БЕЭУ, 2007. - 478 с.
8. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь, [Электронный ресурс]. - 2014 - Режим доступа: . Дата доступа: - 16.04.2014 г.
9. Официальный сайт ОАО "Хоум Кредит Банк", [Электронный ресурс]. - Режим доступа: /www.homecredit.by>. Дата доступа: - 25.04.2014 г.
10. Постановление правления Национального банка Республикик Беларусь Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь от 29.03.2013 № 185[Электронный ресурс]/ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2005. Режим доступа - hppt: pravo.by - Дата доступа - 20.04.2014
11. Устав Открытого акционерного общества «Хоум Кредит Банк» от 10.07.2002 с изменениями и дополнениями [Электронный ресурс]/ Режим доступа - hppt: homecredit.by - Дата доступа - 16.04.2014
12. Финансовый отчет Открытого акционерного общества «Хоум Кредит Банк» от 01.04.2014 [Электронный ресурс]/ Режим доступа - hppt: homecredit.by - Дата доступа - 16.04.2014
Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» оказывает следующие услуги: банковские карты, валютно-обменные операции, вклады, гарантии и аккредитивы, денежные переводы, кредитование (краткосрочное, среднесрочное, овердрафт), пенсионные программы, расчетно-кассовое обслуживание, сейфовые ячейки, ценные бумаги.
Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» участвует в значимых публичных мероприятиях и благотворительных акциях, в том числе оказывает финансовую помощь Ростовскому Городскому комитету ветеранов войны, выделяет средства на развитие Ростовского Музыкального Театра. Оказана спонсорская помощь ученице музыкального колледжа при Ростовской государственной консерватории им. С.В. Рахманинова для поездки на Международный Блютнеровский конкурс юных пианистов. Политика открытости для СМИ привлекает к филиалу внимание общественности.
Способность Банка оперативно реагировать на потребности рынка, соблюдение принципов корпоративного управления, стратегическая направленность на сохранение высоких темпов роста являются ключевыми факторами, позволяющими прогнозировать успешное будущее ЗАО «ГДОБЭКСБАНКА».
Рассмотрим финансовые показатели деятельности Банка в табл. 2.1 и рис. 1.
Таблица 2.1Уровень и достаточность капитала Банка
|
Наименование показателя |
||||
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
||||
|
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
||||
|
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
||||
|
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
||||
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
||||
|
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
||||
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
Как видно из таблицы финансовые показатели деятельности Банка увеличиваются.
Рисунок 1 - Динамика собственного капитала Банка за 2008 - 2010 гг.
Согласно рисунку 1, увеличиваясь, собственные средства пропорционально увеличивают показатель достаточности собственных средств - это положительная динамика для банка. Кроме того, увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам, так как увеличивается количество выданных кредитов. Это означает, что у Банка возрастает деловая активность, репутация Банка совершенствуется, также рационально разработана кредитная политика.
Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» представляет кредиты по следующим методам.
Кредитная линия - это кредит, предоставляемый Клиенту частями (траншами) по мере возникновения у него потребности в заемных денежных средствах в пределах неиспользованного лимита, установленного договором. Кредитная линия предоставляется для расчетов с поставщиками, а также оплаты иных затрат Клиента, связанных с его текущей деятельностью.
Банк осуществляет кредитование Клиентов в режиме различного вида кредитных линий:
Обычная кредитная линия. Банк на период до 1 года открывает обычную кредитную линию и устанавливает предельный «лимит выдач», т.е. - максимальную сумму денежных средств, которую Клиент может получить в Банке по данному кредитному договору в течение определенного договором срока. Обычная кредитная линия может быть предоставлена по мере возникновения потребности у Клиента в денежных средствах или в соответствии с графиком выдач, предусмотренным в договоре.
Револьверная кредитная линия. Банк на период до 1 года открывает Клиенту револьверную (возобновляемую) кредитную линию, в соответствии с которой устанавливает предельный «лимит задолженности» Клиента перед Банком. Каждый транш (часть) кредита предоставляется на срок, не превышающий 90 дней. В случае погашения кредита (части кредита) Клиент может вновь воспользоваться кредитом в пределах погашенной суммы начиная со дня погашения кредита (части кредита). Револьверная кредитная линия предоставляется по мере возникновения потребности у Клиента в денежных средствах.
Кредитная линия с установленным лимитом задолженности и лимитом выдач. Банк на период до 1 года устанавливает Клиенту предельный «лимит задолженности», а также определяет максимальный «лимит выдач» по данному кредитному договору. Это значит, что Клиент имеет право на получение кредита (части кредита) при наличии задолженности по ссудному счету ниже установленного договором «лимита задолженности», однако общая сумма полученных денежных средств не будет превышать суммы «лимита выдач», определенного Банком.
Оптимальная кредитная линия. Банк на период до 1 года открывает клиенту оптимальную кредитную линию, в соответствии с которой устанавливает предельный "лимит задолженности" Клиента перед Банком. Погашение каждого транша кредита осуществляется в любой день в течение срока действия кредитного договора. В случае погашения кредита (части кредита) клиент может вновь воспользоваться кредитом в пределах погашенной суммы. Кредиты в рамках кредитной линии предоставляются по мере возникновения у Клиента потребности в заемных средствах.
Кредитная линия с дифференцированными сроками траншей. Банк на период до 1 года открывает клиенту кредитную линию, в соответствии с которой устанавливает предельный "лимит задолженности" Клиента перед Банком. Сроки пользования каждым траншем и сумма определяются Клиентом. Выдача каждого нового транша в счет кредитной линии осуществляется в пределах свободного остатка лимита задолженности. Кредиты в рамках кредитной линии предоставляются по мере возникновения у Клиента потребности в заемных средствах .
Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» предоставляет для своих клиентов - юридических лиц следующие виды кредитов (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2 Виды кредитов Банка для юридических лиц
|
Наименование кредита |
Срок, мес. |
|||
|
Кредит на развитие (осн. средства, недвижимость) |
||||
|
Кредит на пополнение оборотных средств |
||||
|
Кредит на развитие (осн. средства, недвижимость) |
||||
|
Кредит на пополнение оборотных средств |
||||
|
Кредит на развитие (осн. средства, недвижимость) |
||||
|
Кредит на пополнение оборотных средств |
||||
|
Кредит на развитие (осн. средства, недвижимость) |
1500000-30000000 |
|||
|
Кредит на пополнение оборотных средств |
1500000-30000000 |
|||
|
Экспресс (под залог имущества по рын. стоимости) |
||||
|
Экспресс (без залога) |
Итак, рассмотрим структуру кредитов банка представив ее в табл. 2.3 и рис. 2.
Таблица 2.3 Анализ кредитного портфеля Банка (тыс. руб.)
Как видно из данной Таблицы видно, все виды кредитов Банка активно используются, это может быть связано с тем, что у банка эффективная кредитная политика, которая способствует поддержанию необходимого числа клиентов Банка. В процентной структуре некоторые виды кредитов сокращаются так как происходит увеличение общего объема кредитов.
Рисунок 2 - Структура Банковских кредитов
Рис. 2 наглядно подтверждает данные приведенные в табл. 2.3.
Депозитные операции. Депозит - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Осуществление депозитных операций предполагает разработку собственной депозитной политики, под которой понимается совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков .
Основными элементами депозитной политики являются:
стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
контроль над реализацией депозитной политики.
Депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят так же и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных предложений по депозитам и выработкой условий депозитных договоров.
Банк использует так называемые сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты используются если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада (например, стабильный, практичный, пенсионный и др.). Разумно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.
Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вклада для различных отраслей. При этом банк учитывает требования и возможности различных категорий вкладчиков - от крупных предприятий до мелких. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов в Банке индивидуальны в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.
В Банке клиенты - юридические лица могут открыть вклады в рублях, долларах США, ЕВРО. Теперь подробнее рассмотрим те виды вкладов, которые предлагает Банк своим клиентам, и проанализируем спрос на них за последние 3 года (см. табл. 2.4 и рис. 3).
Таблица 2. 4 Динамика вкладов Банка (млн. руб.)
|
Срок вклада |
||||||
|
Значение |
% в структуре |
Значение |
% в структуре |
Значение |
% в структуре |
|
Как видно из данной Таблицы, что доверие юридических лиц к Банку растет что подтверждают расчетные значения по увеличению всех видов вклада от минимального до максимального срока.
Рисунок 3 -Структура Банковских вкладов
Рис. 3 наглядно подтверждает данные приведенные в табл. 2.4.
В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:
разрабатывать собственную депозитную политику;
особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;
разнообразить виды вкладов;
расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;
проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.
Пластиковые карты. Банковская пластиковая карта - это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). Банк выпускает все виды пластиковых карт.
Банковская карта - средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет ее пользователя. Пользование банковскими картами регулируется законодательством РФ.
Банковская карта является собственностью банка и подлежит возврату по окончании срока ее пользования.
Пользователем карты является лицо, на имя которого Банком зарегистрирована карта в платежной системе.
По способу записи информации карты, выпускаемые Банком - это карты с магнитной записью и микропроцессорные. Магнитная запись является одним из самых распространенных сегодня способов нанесения информации на пластиковые карты. Особенно популярна она в платежных системах. Однако магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок, а это очень важно в платежных и банковских системах, основанных на картах.
По характеру взаимодействия со считывающим устройством это контактные карты (непосредственный контакт со считывающим устройством).
Микропроцессорная карта хранит информация о пользователе непосредственно на самой карте и поэтому обеспечивает возможность формировать транзакции в терминалах и банкоматах системы Visa, MasterCard и т.д. без непосредственного доступа к счету пользователя (режим OFF-Line)
По общему назначению - пластиковые карты для финансовых операций (расчетов).
По эмитентам - банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями.
По техническим особенностям - «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента.
В зависимости от экономического содержания операций по карте :
дебетовые (зарплатные). Держатель дебетовой карты должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Её размер и определяет лимит доступных денежных средств. При осуществлении расчетов с использованием карты синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карты обязательна всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карты необходимо вновь внести средства на свой счет;
кредитная - позволяет клиенту рассчитываться по карте в пределах лимитов, установленных Банком, с начислением на сумму займа процентов по кредиту и возможностью возобновления кредита по мере погашения задолженности;
дебетно-кредитная карта является сочетанием первых двух типов карт. Пока у клиентов на счете есть средства, карта является дебетовой. Как только средства счета израсходованы, происходит кредитование клиента на необходимую сумму в рамках установленных лимитов. Своевременное погашение кредитной задолженности делает возможным возобновление кредита клиенту;
С помощью карты клиент банка может:
оплатить покупки и услуги на предприятиях торговли и сервиса. Карты принимаются к оплате теми предприятиями, на которых установлены платежные терминалы и имеются соответствующие наклейки с логотипами;
получить наличные денежные средства в Банке, филиалах, обменных пунктах и банкоматах Банка, на почтовых отделениях;
вносить наличные денежные средства на карточный счет. Эта операция совершается в Банке и его филиалах с последующим пополнением Карты;
получить информацию о движении средств на карточном счете можно через стойку самообслуживания или через выписку по счету, которая выдается по запросу Пользователя при предъявлении документа, удостоверяющего личность;
выполнить перечисления с карточного счета на счета в других банках;
производить оплаты в торговых точках с использованием специальных приложений;
выполнить безналичную, наличную конверсию денежных средств с последующим зачислением на счет;
через устройство самообслуживания оплачивать услуги. Список услуг представлен в информационных материалах;
сформировать список личных постоянных платежей для оплаты их через устройство самообслуживания.
В случае утраты карты пользователь должен немедленно обратиться в банк с письменным заявлением для блокировки карты. Банк несет ответственность за расходование средств по утерянным:
микропроцессорной карте после 128 часов;
магнитной карте после 24 часов.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право Клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Пользоваться при оплате картой престижно. Это свидетельствует к тому же об умении обращаться с современными техническими средствами, используемыми в финансовой сфере. Имеются и другие достоинства: льготы при приобретении товаров, восстановление потерянных и украденных карт, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов.
Правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета .
В нашей стране клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерчески банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законодательством. Например, клиент - юридическое лицо может иметь несколько счетов по основной деятельности. Одним из таких счетов является расчетный (текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций и иных поступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетом, персоналом и других платежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь депозитные, ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.
В ряде стран клиент вправе потребовать от банка так называемого особого режима для своего счета. Под особым режимом обычно понимают оставление почтовой корреспонденции клиента в банке, когда по соображениям конфиденциальности клиент заинтересован в том, чтобы вся его почта хранилась в банке откуда он ее забирает лично или с помощью своих доверенных лиц. Обслуживание счетов с особым режимом требует больших банковских издержек, чем обслуживание обычных счетов, поэтому статус особого счета предоставляется, как правило, лишь с разрешения руководства банка.
С особым вниманием банки подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета предшествует присвоение ему категории «спящего» (dormaraccount) вследствие продолжительного отсутствия операций по нему. В зависимости от национального законодательства «спящие» в течение определенного периода времени счета объявляются конфискованными и передаются в государственную казну. В некоторых странах законодательство (например, Закон о конфискации имущества в Великобритании) требует от банка приложения необходимых усилий для обнаружения владельца счета (обычно это происходит путем публикации объявлений в газетах) перед передачей средств государству.
В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, проводить расчеты через создаваемые в установленном поряди расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом. Корреспондентские отношения между коммерческим банком и Банком России осуществляются также на договорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия за исключением случаев, предусмотренных федеральным законодательством. При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях. Итак, рассмотрим динамику открытых счетов юридических лиц (см. табл. 2.5, рис. 4)
Таблица 2.5 Динамика кредитов Банка (количество операций)
Рисунок 4 - Структура счетов юридических лиц
Рис. 4 наглядно подтверждает данные, приведенные в табл. 2.5.
Как видно из данной таблицы, что Банк выбрал правильную и эффективную комиссионную политику по всем видам счетов, так как их число неуклонно растет, особенно на обычных расчетных, соответственно, 10 и 8 %.
Филиала «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» отвечает самым высоким требованиям, предъявляемым к банковскому сообществу, постоянно укрепляя позитивный имидж и репутацию, опираясь на высокий профессионализм сотрудников, прозрачность бизнеса и большую социальную отдачу реализуемых проектов.
