Teks resmi:
Pasal 140 Pertimbangan pengaduan (banding)
1. Dalam mempertimbangkan keluhan (banding), orang yang mengajukan keluhan ini, sebelum mengambil keputusan tentangnya, berhak untuk menyerahkan dokumen tambahan yang mengkonfirmasi argumennya.
2. Otoritas pajak yang lebih tinggi mempertimbangkan pengaduan ( menarik), dokumen yang mengkonfirmasi argumen orang yang mengajukan pengaduan (banding), dokumen tambahan yang diajukan selama pertimbangan pengaduan (banding), serta bahan yang diajukan oleh otoritas pajak yang lebih rendah, tanpa partisipasi orang yang mengajukan pengaduan. pengaduan (banding).
3. Berdasarkan hasil pertimbangan pengaduan (banding), otoritas pajak yang lebih tinggi:
1) meninggalkan keluhan (banding) tidak puas;
2) membatalkan tindakan otoritas pajak sifat non-normatif;
3) membatalkan keputusan otoritas pajak untuk seluruhnya atau sebagian;
4) membatalkan keputusan otoritas pajak sepenuhnya dan membuat keputusan baru tentang kasus tersebut;
5) mengenali tindakan atau kelambanan pejabat otoritas pajak ilegal dan membuat keputusan tentang manfaat.
4. Dokumen yang diserahkan bersama dengan keluhan terhadap keputusan yang dibuat dengan cara yang diatur dalam Pasal 101 atau 101.4 Kode Etik ini, atau bersama dengan banding, dan dokumen tambahan yang diserahkan dalam pertimbangan keluhan yang relevan sebelum keputusan dibuat di atasnya, dianggap oleh otoritas pajak yang lebih tinggi, jika orang yang mengajukan keluhan yang relevan memberikan penjelasan tentang alasan mengapa tidak mungkin untuk menyerahkan dokumen tersebut secara tepat waktu kepada otoritas pajak yang keputusannya sedang diajukan banding.
5. Otoritas pajak yang lebih tinggi, setelah menetapkan, berdasarkan hasil pertimbangan pengaduan (banding) terhadap keputusan yang dibuat dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 101 Kode Etik ini, suatu pelanggaran kondisi penting prosedur peninjauan audit pajak, berhak untuk membatalkan keputusan tersebut, mempertimbangkan materi yang ditunjukkan, dokumen yang mengkonfirmasi argumen orang yang mengajukan keluhan (banding), dokumen tambahan yang diajukan selama pertimbangan keluhan (banding), dan materi yang diajukan oleh pajak yang lebih rendah otoritas, dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 101 Kode Etik ini, dan membuat keputusan diatur dalam paragraf 3 artikel ini.
Otoritas pajak yang lebih tinggi, setelah menetapkan, berdasarkan hasil pertimbangan keluhan terhadap keputusan yang dibuat dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 101.4 Kode Etik ini, pelanggaran terhadap kondisi penting dari prosedur untuk mempertimbangkan materi acara lain. kontrol pajak, berhak untuk membatalkan keputusan seperti itu, mempertimbangkan materi yang ditunjukkan, dokumen yang mengkonfirmasi argumen orang yang mengajukan keluhan, dokumen tambahan yang diserahkan selama pertimbangan keluhan, dan materi yang diserahkan oleh otoritas pajak yang lebih rendah, dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 101.4 Kode Etik ini, dan membuat keputusan yang diatur dalam paragraf 3 pasal ini.
6. Keputusan atas pengaduan (banding) terhadap keputusan untuk mempertanggungjawabkan perbuatannya pelanggaran pajak atau keputusan untuk menolak meminta pertanggungjawaban karena melakukan pelanggaran pajak, yang dibuat dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 101 Kode Etik ini, diambil oleh otoritas pajak yang lebih tinggi dalam waktu satu bulan sejak tanggal diterimanya pengaduan (banding). Istilah yang ditentukan dapat diperpanjang oleh kepala (wakil kepala) otoritas pajak untuk memperoleh dari otoritas pajak yang lebih rendah dokumen (informasi) yang diperlukan untuk mempertimbangkan pengaduan (banding), atau setelah diajukan oleh orang yang mengajukan pengaduan (banding) , dokumen tambahan tetapi tidak lebih dari satu bulan.
Keputusan atas pengaduan yang tidak disebutkan dalam alinea pertama ayat ini harus diambil oleh otoritas pajak dalam waktu 15 hari sejak tanggal penerimaannya. Jangka waktu yang ditentukan dapat diperpanjang oleh kepala (wakil kepala) otoritas pajak untuk memperoleh dari otoritas pajak yang lebih rendah dokumen (informasi) yang diperlukan untuk mempertimbangkan pengaduan, atau jika orang yang mengajukan pengaduan menyerahkan dokumen tambahan, tetapi tidak lebih dari 15 hari.
Keputusan kepala (wakil kepala) otoritas pajak tentang perpanjangan jangka waktu pertimbangan pengaduan (banding) diserahkan atau dikirim kepada orang yang mengajukan pengaduan (banding) dalam waktu tiga hari sejak tanggal keputusannya. adopsi.
Keputusan otoritas pajak berdasarkan hasil pertimbangan pengaduan (banding) diserahkan atau dikirim kepada orang yang mengajukan pengaduan (banding) dalam waktu tiga hari sejak tanggal adopsi.
- dokumen dasar di blok NLA, yang mengatur sirkulasi mata uang di Federasi Rusia. Dalam artikel ini kami akan memberikan jawaban atas pertanyaan umum tentang sistem pengaturan mata uang dan peran undang-undang 10 Desember 2003 No. 173-FZ dalam sistem ini.
Regulasi hukum transaksi mata uang di Rusia dilakukan sesuai dengan skema yang ditunjukkan pada Gambar 1.
Seperti dapat dilihat dari diagram, peserta dalam hubungan mata uang - entitas dapat menghasilkan operasi tertentu dengan nilai mata uang - objek dan pada saat yang sama memperoleh hak dan kewajiban yang ditentukan oleh undang-undang Federasi Rusia di bidang pengaturan dan kontrol mata uang.
Faktanya, semua operasi dengan objek yang ditunjukkan pada Gambar 1. Pada saat yang sama, nuansa standar peraturan mungkin tergantung pada jenis operasi apa yang dilakukan: keluar atau masuk hak milik di nilai mata uang dll.
Jenis transaksi yang diatur oleh undang-undang mata uang Federasi Rusia pada tahun 2016 dengan jelas ditunjukkan pada Gambar 2.
Regulasi dan kontrol transaksi mata uang dilakukan di Federasi Rusia di beberapa tingkatan. Pada tingkat pertama adalah Pemerintah Federasi Rusia dan Bank Rusia. Badan-badan inilah yang legislatif dan mengeluarkan peraturan tingkat nasional. Pada level di bawah skema umum kontrol atas peraturan di bidang operasi dengan nilai mata uang adalah struktur yang dikendalikan oleh Pemerintah Federasi Rusia terkait dengan pergerakan dana dan nilai dalam mata uang. Bank Rusia bertanggung jawab atas agen pengontrol mata uang - perbankan dan struktur serupa yang secara langsung melayani sirkulasi mata uang dan nilai mata uang. Namun, dalam praktiknya struktur lebih level rendah, bertanggung jawab kepada pemerintah atau Bank Sentral, dapat saling berinteraksi dan mempengaruhi proses kerja pengendalian dan pengaturan.
Sistem kontrol mata uang ditunjukkan secara lebih rinci pada Gambar 3.
PENTING! Pada 2017, sistem akan berubah.
Struktur undang-undang tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang merupakan refleksi dari skema badan regulasi dan kontrol mata uang yang diberikan di bagian sebelumnya.
Perbuatan hukum utama yang merupakan undang-undang pengaturan mata uang, adalah undang-undang 10 Desember 2003 No. 173-FZ, diadopsi oleh Duma Negara, atau Hukum Federal tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang. Undang-undang Federal berisi aspek-aspek utama dari peraturan hukum transaksi valuta asing di Federasi Rusia, dan juga mengkonsolidasikan dasar-dasar skema hubungan dan interaksi di atas antara berbagai peserta. pasar valuta asing.
Untuk bagiannya, Bank Rusia juga mengeluarkan peraturan yang relevan - ini adalah berbagai perintah dan instruksi Bank Sentral tentang transaksi mata uang, yang wajib dilakukan oleh agen pengontrol mata uang dan melalui mereka - subjek hubungan hukum mata uang.
Secara skematis, kerangka regulasi dan legislatif ditunjukkan pada Gambar 4.
Hukum Kontrol Mata Uang dan peraturan No. 173-FZ adalah bagian dari sistem negara pengaturan dan pengendalian hubungan hukum di bidang moneter. Tujuan undang-undang ini adalah untuk menetapkan skema dasar dan aspek hubungan antara peserta dalam transaksi valuta asing. Selain itu, hukum memuat sebagian besar pengertian dan konsep yang muncul dalam perbuatan hukum lain yang berkaitan dengan undang-undang mata uang Federasi Rusia.
Regulasi mata uang di Federasi Rusia dilakukan dengan mempertimbangkan tugas-tugas negara yang menguntungkan secara ekonomi. Pemerintah menganut politik liberal di bidang pengaturan hubungan yang terkait dengan sumber daya moneter.
Untuk mengatur transaksi valuta asing, Undang-Undang Federal No. 173 “Tentang Regulasi Valuta Asing dan Kontrol Valuta Asing” telah dibuat.
Undang-undang Federal No. 173 "Tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang" diadopsi oleh Duma Negara Federasi Rusia pada 21 November 2003, dan disetujui oleh Dewan Federasi 5 hari kemudian. Juga pada saat ini, amandemen dibuat untuk undang-undang tentang Bank Sentral. rincian
Tujuan Undang-Undang Federal No. 173— implementasi kesatuan kebijakan publik di bidang mata uang dan kontrol atas stabilitasnya di pasar ekonomi.
Tugas tambahan dari Hukum Federal 173 adalah stabilisasi internal pasar uang Federasi Rusia dan perkembangan ekonomi di tingkat nasional dan internasional.
Ringkasan Hukum Federal 173:
Amandemen terakhir terhadap Undang-Undang Federal dibuat pada 29 Desember 2017.
Juga pada tahun 2017, perubahan dilakukan pada Undang-Undang Federal No. 131. Lagi
Sebagaimana dinyatakan dalam artikel tersebut, amandemen terbaru dalam Undang-Undang Federal No. 173 diperkenalkan pada 29 Desember 2017. Perubahan tersebut memengaruhi artikel berikut:
Pasal 7 Undang-Undang Federal 173
Pasal 7 telah diubah. Di dalam dia dalam pertanyaan tentang ketentuan Undang-undang Federal dan peraturan lain yang berlaku untuk asosiasi negara bagian yang disebut Bank Pembangunan dan kegiatan ekonomi luar negeri". Ketentuan pasal ini hanya berlaku jika korporasi menjalankan fungsi yang ditentukan oleh undang-undang ini.
Bab 1 st 11
Selama perubahan terbaru, perubahan dilakukan pada bagian 1 pasal 11. Dalam memperoleh mata uang asing dalam bentuk cek, seorang warga negara harus melakukan operasi ini melalui sebuah bank.
Berikut ini adalah artikel penting yang belum diubah sejak revisi terakhir:
Pasal 9
Pasal 9 menjelaskan transaksi moneter antar penduduk. Undang-undang menyatakan bahwa transaksi moneter antara penduduk dilarang. Kasus-kasus berikut adalah pengecualian:
Transaksi mata uang dilakukan tanpa batasan dengan orang-orang yang terhubung dengan mereka rekening penyelesaian dalam mata uang asing dalam kerangka kontrak yang disepakati.
Pasal 19 Undang-Undang Federal 173
Pasal 19 menjelaskan tentang pemulangan mata uang asing atau lokal oleh penduduk.
Jika dilaksanakan operasi perdagangan luar negeri, maka penghuni berkewajiban untuk memastikan dalam persyaratan yang ditentukan dalam kontrak:
Ketentuan undang-undang tersebut menetapkan asas-asas dan kerangka hukum diperlukan untuk mengatur peredaran mata uang lokal dan asing di wilayah Federasi Rusia. Selain itu, hak dan kewajiban otoritas pengaturan mata uang dan ruang lingkup tindakan yang diizinkan ditunjukkan. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang Undang-Undang Federal No. 173 "Tentang Pengaturan Mata Uang dan Kontrol Mata Uang", Anda harus mengunduhnya di.
Hukum bertujuan untuk meliberalisasi undang-undang mata uang dan memberikan kemudahan prosedur yang signifikan peraturan negara dan pengendalian atas transaksi valuta asing.
Konsep mata uang asing dan mata uang diklarifikasi Federasi Rusia, penduduk, bukan penduduk, bank resmi. Konsep sekuritas internal dan eksternal, akun khusus, reservasi dan pertukaran mata uang diperkenalkan.
Ditetapkan bahwa komposisi nilai mata uang hanya mencakup mata uang asing dan sekuritas eksternal. Jadi, dari daftar jenis properti yang diakui sebagai nilai mata uang, tidak termasuk logam mulia dan batu.
Definisi baru dari konsep transaksi mata uang diberikan: transaksi tersebut mencakup tindakan yang ditujukan untuk pemenuhan atau penghentian kewajiban lainnya dengan nilai mata uang dan penggunaannya sebagai alat pembayaran, serta dalam kasus lain yang melibatkan transfer mata uang. kepemilikan. Tindakan seperti itu dengan mata uang Federasi Rusia dan sekuritas domestik juga dianggap sebagai transaksi mata uang, asalkan dilakukan dengan partisipasi bukan penduduk.
Undang-undang baru tidak mengatur pembedaan transaksi mata uang menjadi transaksi lancar dan terkait dengan pergerakan modal. Jika prosedur pelaksanaan operasi valuta asing dan penggunaan akun tidak ditetapkan oleh otoritas regulasi valuta asing, maka operasi valuta asing dilakukan, akun dibuka dan operasi pada akun dilakukan tanpa batasan. Transaksi valuta asing antara penduduk dan bukan penduduk dilakukan tanpa pembatasan, kecuali sejumlah transaksi valuta asing, yang pembatasannya dilakukan untuk mencegah penurunan yang signifikan. cadangan emas dan devisa, fluktuasi tajam dalam nilai tukar Federasi Rusia, serta untuk menjaga stabilitas neraca pembayaran Federasi Rusia. Batasan yang ditentukan bersifat non-diskriminatif dan dibatalkan oleh otoritas regulasi mata uang karena keadaan yang menyebabkan pembentukannya dihilangkan. Tenggat waktu tindakan mereka - 1 Januari 2007
Tidak diperbolehkan bagi otoritas pengatur mata uang untuk menetapkan persyaratan bagi penduduk dan bukan penduduk untuk menerima izin individu. Selain itu, otoritas valuta asing tidak diperbolehkan untuk menetapkan persyaratan untuk pendaftaran sebelumnya, kecuali dalam beberapa kasus.
UU tersebut memuat aturan umum yang melarang transaksi valuta asing antar penduduk; pada saat yang sama, daftar transaksi valuta asing yang dapat dilakukan antar penduduk telah ditetapkan. Untuk pertama kalinya, daftar transaksi mata uang yang dilakukan tanpa batasan antara penduduk dan bank resmi juga ditetapkan secara hukum, yang tidak ditutup dan dapat dilengkapi oleh Bank Rusia.
Hak penduduk untuk membuka, tanpa batasan, rekening di bank yang terletak di wilayah negara asing yang menjadi anggota Organisasi kerjasama ekonomi dan Pembangunan (OECD) atau Development Group langkah-langkah keuangan Anti Pencucian Uang (FATF) prosedur pemberitahuan, dalam kasus lain - secara berurutan, didirikan oleh Bank Rusia, yang mungkin menyediakan pra-pendaftaran. Hak ini akan diberikan kepada badan hukum hanya satu tahun setelah berlakunya undang-undang.
Prosedur pra-pendaftaran dijelaskan secara rinci, termasuk daftar lengkap dokumen yang diserahkan oleh penduduk dan bukan penduduk dan jangka waktu untuk pertimbangan aplikasi untuk pra-pendaftaran, serta alasan penolakan pra-pendaftaran.
Persyaratan pemulangan tetap ada pendapatan devisa dan pada penjualan wajib berikutnya, dikombinasikan dengan kemungkinan mengatur prosedur pembelian dan penjualan mata uang asing di pasar valuta asing domestik. Ukuran penjualan wajib sebagian dari pendapatan devisa tidak berubah.
Mulai tanggal 1 Januari 2007, ketentuan tata cara pemberitahuan pembukaan/penutupan rekening berlaku untuk semua rekening yang dibuka oleh penduduk di bank yang berada di luar negeri.
Undang-undang federal mulai berlaku setelah 6 bulan sejak tanggalnya publikasi resmi, dengan beberapa pengecualian.
pengantar
1. Ciri-ciri Hukum
2. Transaksi mata uang
3. Pasar valuta asing domestik
4. Impor dan ekspor mata uang dan surat berharga
Kesimpulan
Bibliografi
pengantar
Pada tanggal 29 Juni 2004, ketentuan Undang-Undang Federal No. 173-FZ tanggal 10 Desember 2003 "Tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang" mulai berlaku sehubungan dengan prosedur pembukaan dan penggunaan rekening. badan hukum– penduduk di bank di luar wilayah Federasi Rusia
Undang-undang memberikan liberalisasi yang agak serius rezim mata uang. Pertama-tama, prosedur permisif untuk melakukan transaksi valuta asing terkait dengan pergerakan modal (termasuk investasi) penduduk Rusia luar negeri). Mulai sekarang, tidak ada transaksi valuta asing penduduk dengan bukan penduduk yang memerlukan izin khusus Bank pusat. Namun, sebaliknya, langkah-langkah penahanan ekonomi sedang diperkenalkan: pemerintah dan Bank Sentral Rusia telah diberi hak untuk memperkenalkan cadangan untuk jenis transaksi valuta asing tertentu. Artinya jumlah sebanding dengan jumlah operasi ini diblokir pada akun terpisah di periode tertentu. Selain itu, beberapa jenis transaksi hanya dapat dilakukan melalui rekening khusus yang dirancang untuk memudahkan kontrol pemerintah.
1. Ciri-ciri Hukum
Undang-undang Federal No. 173-FZ tanggal 10 Desember 2003 "Tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang" berisi 25 pasal, yang digabungkan menjadi 5 bab. Ini termasuk posisi umum, regulasi mata uang, repatriasi oleh penduduk mata uang asing dan mata uang Federasi Rusia dan penjualan wajib bagian dari penerimaan devisa, pengendalian devisa, dan penyisihan akhir.
Tujuan Hukum adalah untuk menjamin terselenggaranya negara kesatuan kebijakan moneter, serta stabilitas mata uang Federasi Rusia dan stabilitas pasar valuta asing domestik Federasi Rusia.
Ketentuan umum meliputi prinsip pengaturan mata uang dan kontrol mata uang, konsep utama yang digunakan dalam Undang-undang ini, termasuk mata uang Federasi Rusia, mata uang asing, surat berharga domestik, nilai mata uang, penduduk, bukan penduduk, transaksi mata uang dan lain-lain.
Undang-undang membuat perubahan tertentu pada perangkat konseptual undang-undang tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang.
Pertama-tama, konsep mata uang Federasi Rusia dan mata uang asing, penduduk, bukan penduduk, bank resmi telah diklarifikasi. Definisi konsep-konsep ini diselaraskan dengan cabang-cabang undang-undang lain, dan di atas semua itu, dengan KUH Perdata Federasi Rusia.
Bab tentang pengaturan mata uang berisi ketentuan tentang badan pengaturan mata uang, yang dirujuk oleh Undang-Undang Bank pusat RF dan pemerintah. Dan juga pada Bab 5, transaksi valuta asing antara penduduk dan bukan penduduk, transaksi valuta asing antar penduduk, transaksi valuta asing antar bukan penduduk, hak dan kewajiban penduduk dan bukan penduduk, dll.
Kontrol mata uang sesuai dengan Hukum dilakukan oleh Pemerintah Federasi Rusia, Bank Sentral Federasi Rusia, badan federal kekuasaan eksekutif disahkan oleh pemerintah Federasi Rusia.
Hukum memperbaiki konsep paspor transaksi, yang sebelumnya hanya terkandung dalam tindakan Bank Sentral. Ini adalah nama dokumen yang berisi informasi dasar tentang transaksi mata uang, yang dibuat oleh penduduk di negara mereka bank resmi dalam melakukan transaksi valuta asing dengan bukan penduduk. Aturan untuk menerbitkan paspor transaksi ditetapkan oleh CBR; dokumen ini kemudian dapat digunakan untuk tujuan pengendalian mata uang (khususnya, ditransfer ke Bea cukai untuk mengontrol ekspor dan impor).
Dengan demikian, undang-undang menetapkan kerangka hukum dan prinsip-prinsip pengaturan mata uang dan kontrol mata uang di Federasi Rusia, kekuatan badan pengatur mata uang, dan juga mendefinisikan hak dan kewajiban penduduk dan bukan penduduk sehubungan dengan kepemilikan, penggunaan, dan pembuangan. nilai mata uang, hak dan kewajiban non-penduduk sehubungan dengan kepemilikan, penggunaan dan pelepasan mata uang Federasi Rusia dan sekuritas domestik, hak dan kewajiban badan pengawas mata uang dan agen pengontrol mata uang.
2. Transaksi mata uang
Undang-undang tersebut menjelaskan konsep "transaksi mata uang". Sekarang ini adalah setiap transaksi yang terkait dengan transfer kepemilikan nilai mata uang, transfer dana oleh orang yang sama dari satu akun ke akun lain, atau impor dan ekspor mata uang asing ke wilayah Rusia.
Transaksi mata uang antara penduduk dan bukan penduduk
Saat latihan kepentingan terbesar mewakili, tampaknya, transaksi valuta asing antara penduduk dan bukan penduduk. Berdasarkan hukum ini, mereka dilakukan tanpa batasan, kecuali untuk beberapa operasi pada daftar tertutup tertentu.
Dalam versi undang-undang sebelumnya, transaksi valuta asing dibagi menjadi transaksi lancar (khususnya ekspor dan impor) dan modal (khususnya investasi dan pinjaman). Di mana operasi saat ini dilakukan tanpa batasan, dan pelaksanaan operasi modal diperlukan, menurut peraturan umum, izin khusus CBR atau izin terpisah tindakan normatif. Dengan demikian, prinsip "segala sesuatu yang tidak boleh dilarang" berlaku. Sekarang situasinya terbalik: setiap transaksi dengan non-penduduk diperbolehkan, tetapi dengan beberapa batasan.
Namun pembatasan bukan berarti larangan. Diasumsikan hanya kemungkinan untuk memperkenalkan transaksi (modal) tertentu antara penduduk dan bukan penduduk, persyaratan untuk memesan dan (atau) menggunakan rekening khusus. Untuk beberapa transaksi, keputusan dibuat oleh pemerintah, untuk beberapa - oleh Bank Sentral. Jika keputusan seperti itu tidak dibuat, operasi dilakukan tanpa batasan.
Seolah meminta maaf kepada sesama warga, legislator menginformasikan langsung dalam teks undang-undang bahwa “pembatasan ditetapkan untuk mencegah pengurangan yang signifikan dalam cadangan emas dan valuta asing, fluktuasi tajam dalam nilai tukar Federasi Rusia, serta untuk menjaga stabilitas neraca pembayaran Federasi Rusia”, dan bahwa pembatasan ini “dibatalkan oleh peraturan mata uang yang berwenang karena keadaan yang menyebabkan pembentukannya dihilangkan.
Pemerintah dapat memberlakukan pembatasan terhadap jenis berikut transaksi antara penduduk dan bukan penduduk:
Penyelesaian ekspor jenis tertentu barang (produk rekayasa, kendaraan, senjata dan amunisi), dengan penangguhan lebih dari tiga tahun;
Penyelesaian pembangunan di luar negeri, dengan penundaan lebih dari lima tahun;
Penyelesaian untuk kegiatan perdagangan luar negeri, di mana penduduk memberikan pembayaran yang ditangguhkan kepada bukan penduduk selama lebih dari 180 hari;
Penyelesaian pinjaman yang diberikan oleh penduduk kepada bukan penduduk untuk jangka waktu lebih dari 180 hari;
Penyelesaian pinjaman yang diberikan oleh penduduk kepada bukan penduduk untuk jangka waktu lebih dari tiga tahun dalam bentuk uang muka untuk impor barang jenis tertentu (produk teknik, kendaraan, senjata dan amunisi);
Penyelesaian dalam hal akuisisi oleh penduduk dari bukan penduduk saham di ibukota badan hukum.
Bank Sentral dapat memberlakukan pembatasan pada jenis transaksi berikut antara penduduk dan bukan penduduk:
Penyelesaian kredit dan pinjaman (dalam mata uang asing);
Penyelesaian kredit dan pinjaman (dalam rubel);
Operasi dengan sekuritas eksternal (termasuk penyelesaian);
Pemenuhan oleh penduduk kewajiban berdasarkan sekuritas asing [penebusan obligasi, dll.]
Operasi untuk akuisisi sekuritas domestik (termasuk penyelesaian);
Pemenuhan oleh penduduk kewajiban berdasarkan sekuritas domestik;
Operasi lembaga kredit, kecuali bank [ perbankan diatur tersendiri].
Dimungkinkan untuk memperkenalkan akun khusus dan persyaratan cadangan untuk penduduk dan bukan penduduk. Persyaratan cadangan- hingga 20% hingga satu tahun atau hingga 100% hingga 60 hari; mereka ditetapkan oleh CBR dalam kesepakatan dengan pemerintah.
Pada saat yang sama, penyelesaian sekuritas internal dilakukan dalam rubel, dan pada sekuritas eksternal mereka dapat dilakukan dalam mata uang asing, kecuali ditentukan lain oleh Bank Sentral.
Individu residen diizinkan untuk membeli dari non-residen tanpa batasan (serta menjual dan melakukan transaksi lain) sekuritas eksternal dalam jumlah hingga $ 150.000 per tahun (jumlah tersebut berlipat ganda dibandingkan dengan versi undang-undang sebelumnya).
Transaksi mata uang antar penduduk
Transaksi mata uang antar penduduk dilarang, kecuali untuk transaksi pada daftar tertutup tertentu. Daftar tersebut meliputi:
pembayaran di toko bebas bea;
· transaksi antara agen komisi (agen, pengacara) dan prinsipal (prinsipal, prinsipal) berdasarkan perjanjian dengan bukan penduduk;
· Operasi di bawah kontrak tambahan untuk ekspor, impor, transit melalui Federasi Rusia (transportasi, asuransi);
Operasi dengan sekuritas eksternal yang diterbitkan atas nama Federasi Rusia (pada pasar terorganisir RF dan melalui penyimpan di RF);
· operasi badan hukum dengan sekuritas eksternal (melalui penyimpanan di Federasi Rusia dan dengan penyelesaian dalam rubel);
pembayaran pajak dalam mata uang asing;
beberapa operasi individu(termasuk hadiah mata uang asing kepada kerabat dekat, transfer ke dan dari Federasi Rusia, dll.).
Transaksi mata uang antar bukan penduduk
Mungkin tampak aneh bahwa transaksi valuta asing antara bukan penduduk juga diatur oleh hukum Federasi Rusia yang sedang dipertimbangkan. Mari kita ingat dalam hubungan ini bahwa transaksi antara non-penduduk dengan rubel dan sekuritas berdenominasi rubel diklasifikasikan oleh hukum sebagai transaksi mata uang.
Untungnya untuk non-penduduk, mereka diizinkan untuk mentransfer tanpa batasan apa pun mata uang asing dari satu akun ke akun lain, baik di dalam Federasi Rusia dan di luar negeri atau dari luar negeri, baik ke akun mereka sendiri maupun ke akun bukan penduduk lainnya.
Operasi dengan sekuritas rubel dilakukan oleh bukan penduduk dalam kerangka undang-undang Federasi Rusia (antimonopoli dan surat berharga). Prosedur untuk melakukan operasi ditetapkan oleh Bank Sentral, dan dimungkinkan untuk memperkenalkan akun khusus untuk mereka.
