Saat melakukan kegiatan kewirausahaan, badan hukum dan pengusaha mungkin perlu mengembalikan dana yang ditransfer ke rekanan. Untuk mengembalikan uang, pengusaha harus mengirim surat kepada rekanan untuk pengembalian uang dari pemasok.
Alasan pengembalian dana yang sudah ditransfer mungkin karena keadaan seperti:
Surat tersebut merupakan pernyataan pengembalian dana yang ditransfer. Tidak ada formulir yang disetujui oleh hukum, oleh karena itu dokumen dibuat dalam bentuk bebas.
Surat pengembalian dana dari vendor yang dicontohkan di bawah ini akan mencakup hal-hal berikut:
1) bagaimana dana ditransfer, berdasarkan dokumen mana (perjanjian, perintah pembayaran, dokumen lain ditunjukkan);
2) alasan perlunya mengembalikan uang;
3) jumlah yang akan dikembalikan;
4) waktu pengembalian dana.
Selain itu, Anda dapat menentukan jumlah denda dan (atau) kehilangan, jika diatur dalam dokumen-dasar (perjanjian, kontrak) untuk pelanggaran kewajiban oleh pihak lawan.
Surat Pengembalian Dana Pemasok (Contoh)
Persyaratan yang disebutkan dapat dibuktikan dengan klausul kontrak, atas dasar di mana pemasok berkewajiban untuk mengembalikan dana, serta dengan mengacu pada undang-undang saat ini.
Salinan kontrak, dokumen pembayaran, pernyataan bank tentang pendebetan dana dari rekening terlampir pada banding. Indikasi dari dokumen-dokumen ini harus dituangkan dalam surat di bidang "lampiran" dengan jumlah halaman.
Selain itu, tindakan rekonsiliasi penyelesaian bersama dapat dibuat, yang akan mengungkapkan kesalahan dan menunjukkan perbedaan dalam akuntansi.
Surat itu disertifikasi oleh tanda tangan direktur perusahaan, kepala departemen, kepala akuntan. Cap organisasi ditempel di kop surat.
Jumlah salinan dokumen harus sesuai dengan jumlah peserta dalam hubungan hukum (counterparty). Namun, dokumen tersebut dapat dibuat dalam jumlah salinan yang lebih besar, jika diperlukan untuk pihak yang berkepentingan (misalnya, kepala dan kepala akuntan cabang, pendiri, dll.).
Surat pengembalian dana dari pemasok, seperti korespondensi bisnis lainnya, disimpan selama 5 tahun.
Prosedur di atas juga berlaku untuk pengembalian barang yang dibeli dari rekanan. Prosedur dokumen serupa. Namun, alih-alih surat pengembalian uang, surat pengembalian barang dikeluarkan.
Undang-undang menetapkan bahwa ketika menyimpulkan kontrak antara pembeli dan pemasok, yang terakhir berkewajiban untuk memasok pelanggan dengan barang, menyediakan layanan atau melakukan pekerjaan sesuai dengan kuantitas, kualitas dan bermacam-macam yang diatur dalam kontrak ini.
Jika kondisi di atas tidak terpenuhi, pembeli berhak mengembalikan produk yang tidak memenuhi persyaratan, dan pemasok menyanggupi untuk mengembalikan dana yang telah dibayarkan sebelumnya kepada pelanggan. Artikel ini menjelaskan transaksi umum yang mencerminkan prosedur pengembalian dana di rekening pembeli dan pemasok, serta dokumen yang menjadi dasar pelaksanaannya.
Kegagalan untuk mengirimkan dokumen-dokumen ini dalam waktu 7 hari akan mengakibatkan pembatalan pesanan. Pengiriman dokumen yang tidak sesuai akan mengakibatkan pembatalan pesanan. Halaman situs menggunakan layanan keamanan pembayaran. Mereka sama sekali tidak diingat. Setelah pesanan diterima oleh Klien, pembayaran yang diminta akan diteruskan secara real time ke administrator telekontrol aman, yang akan mengirimkan permintaan otorisasi bank. Kemudian administrator harus memberikan sertifikat pembayaran elektronik yang berisi jumlah yang dibayarkan dan tanggal transaksi.
Menurut pasal 466 KUH Perdata Federasi Rusia, pembeli memiliki hak untuk mengembalikan barang jika barang dikirim dalam jumlah kurang dari yang ditentukan dalam kontrak. Jika ada inkonsistensi dalam kisaran, maka pengembalian dilakukan berdasarkan Pasal 468 KUH Perdata Federasi Rusia. Jika produk dengan kualitas yang tidak memadai diidentifikasi, pelanggan membuat pengembalian sesuai dengan Pasal 475 KUH Perdata Federasi Rusia.
Tidak dapat dialihkan ke pihak ketiga. Kata sandi baru akan dikirim ke alamat emailnya dalam waktu 48 jam. Dalam hal Produk Afiliasi, Klien berkewajiban untuk membiasakan diri dengan ketentuan pengiriman Mitra untuk pengiriman. Tanggal pengiriman dihitung pada hari kerja.
Situs produk dapat dikreditkan atau dikembalikan dan dikembalikan sejumlah uang yang dibayarkan. Untuk produk mitra, dimungkinkan untuk mengembalikan produk, tetapi penukaran dengan ukuran atau model lain tidak dapat dilakukan. Agar pengembalian dapat diterima, kondisi berikut harus dipenuhi: - Produk belum aus atau digunakan di luar ruangan. Ini dapat dilakukan dalam waktu 14 hari sejak tanggal penerimaan pesanan oleh Klien, atau oleh orang lain yang menerima pesanan. Nama pengguna: Alamat pengguna: Tanda tangan tanggal.
Saat mengembalikan barang, pembeli membuat dokumen-dokumen berikut:
Dokumen-dokumen ini dikirim ke pemasok bersama dengan surat pengembalian uang, yang menjadi dasar pemasok menerima produk, dan pembayaran di muka yang dilakukan sebelumnya dikreditkan ke pembeli.
Oleh karena itu, pelanggan dapat menerima pengembalian dana setelah mengembalikan produk yang dipesan jika dalam kondisi baru, tanpa kemasan aslinya - akan dilakukan kontrol pengembalian yang sistematis, termasuk biaya pengiriman. Pengembalian dana harus dilakukan dalam waktu 14 hari setelah menerima formulir pencabutan.
Semua metode pengembalian lainnya tidak akan dikembalikan dan pelanggan akan membayarnya dengan biaya sendiri. Untuk produk mitra, ketentuan pengembalian untuk setiap mitra tercantum pada setiap kartu produk. Langkah 1: Akun Pelanggan Masuk ke akun pelanggan Anda dengan alamat email dan kata sandi dan selesaikan permintaan pengembalian dana di bidang Pengembalian Saya.
Mari kita pertimbangkan setiap opsi posting.
Untuk kenyamanan, mari kita pertimbangkan akuntansi operasi pengembalian dari pemasok menggunakan contoh. LLC Phobos dan LLC Demos telah menandatangani kontrak untuk pasokan cat dan pernis, di mana Phobos adalah pemasoknya dan Demos adalah pembelinya. Produk dijual dengan harga 155.000 rubel. dengan harga biaya 88.000 rubel. Demo membuat pembayaran 100% untuk barang. Karena perbedaan antara karakteristik kualitas, "Demo" mengembalikan seluruh kiriman barang, sambil mengeluarkan tindakan TORG-2. Setelah pengembalian produk, Phobos mengkreditkan dana yang telah dibayarkan sebelumnya ke akun Demo.
Langkah 2: Dapatkan jalan pintas. Dalam kasus deklarasi gratis yang ditawarkan oleh situs. Mengirim paket ke pengangkut pilihannya, dalam hal pengembalian dengan biaya sendiri. Bagaimanapun, pelanggan harus menyimpan bukti pengiriman paket. Pengembalian untuk produk afiliasi yang dikirim oleh toko yang didirikan di Polandia disetujui dalam 7-10 hari kerja. Pengembalian dana untuk produk afiliasi yang dikirim oleh toko dengan kantor terdaftar di luar Polandia disetujui dalam waktu maksimal 30 hari kerja.
Mengacu pada pengembalian yang dikembalikan oleh perusahaan pelayaran yang bertanggung jawab atas pengiriman, dengan catatan: penerima tidak berdomisili di alamat yang ditentukan. Setelah penerimaan dan penerimaan pengiriman oleh perusahaan kami, situs akan menghubungi pelanggan untuk mengirim ulang pesanan jika produk masih tersedia atau dikembalikan, tergantung pada keputusan pelanggan. situs berhak untuk mengganti biaya pesanan, dan tidak mengembalikannya untuk beberapa pengembalian jenis "Penerima tidak tinggal di alamat".
Entri berikut dibuat dalam akuntansi Phobos LLC:
| Dt | CT | Basis | Jumlah | Dokumen |
| 90/1 | Refleksi hasil penjualan cat dan pernis | RUB 155.000 | Daftar kemasan | |
| 90/2 | Penghapusan biaya cat dan pernis | RUB 88,000 | Biaya | |
| 90/3 | 68 PPN | Perhitungan PPN atas barang yang dikirim | 644 r | Daftar kemasan |
| Pembayaran untuk produk yang diterima dari "Demo" | RUB 155.000 | Pernyataan bank | ||
| 68 PPN | transfer PPN | 644 r | Daftar kemasan | |
| 10 | 60 | Akuntansi untuk barang yang dikembalikan sebagai bagian dari bahan | RUB 88,000 | Undang-undang Perbedaan |
| 19 | 60 | Akuntansi PPN atas barang yang dikembalikan | 644 r | Undang-undang Perbedaan |
| 68 PPN | 16 | Penerimaan untuk pengurangan barang yang dikembalikan | 644 r | Undang-undang Perbedaan |
| 60 | LLC "Demos" mengembalikan dana yang dibayarkan sebelumnya | RUB 155.000 | Pernyataan perbedaan, surat pengembalian dana | |
| 91/2 | 60 | Pengakuan pengeluaran lainnya (RUB 155.000 - RUB 644 - RUB 88.000) | 356 r | Pernyataan ketidaksesuaian, waybill, penetapan biaya |
Untuk mengetahui transaksi apa yang perlu mencerminkan pengembalian dana dari pembeli, perhatikan contoh berikut:
Berlaku untuk barang yang belum diterima oleh penerima di titik penerima dalam jangka waktu yang ditentukan. Klien menolak untuk menerima barang. Setelah menerima dan menerima barang oleh perusahaan kami, voucher pembelian akan dikreditkan ke akun klien dalam waktu 72 jam setelah menerima barang.
Dalam hal Produk Afiliasi, Klien berkewajiban untuk membiasakan diri dengan syarat dan ketentuan Kontraktor dalam hal ini. Berkenaan dengan semua tahapan mengakses dan menggunakan situs, mengisi formulir, menempatkan pesanan, mengirimkan barang atau layanan lainnya, tanggung jawab perusahaan terbatas. Pelanggan menggunakan semua jaminan merek yang dijual melalui situs web kami.
Menurut perjanjian, LLC Faza memasok Vektor LLC dengan 24 item dengan jumlah 64.000 rubel, PPN 9762 rubel. Selama pengiriman, 4 unit barang ditemukan cacat, yang dikembalikan ke "Fase". Biaya barang dan bahan yang cacat dikreditkan ke akun "Vektor".
Akuntan LLC "Vector" membuat entri berikut:
| Dt | CT | Keterangan | Jumlah | Dokumen |
| 60/1 | LLC "Vector" membayar pembayaran di muka 100% untuk barang | RUB 64,000 | Perintah pembayaran | |
| 41 | 60/1 | Persediaan terdaftar | gosok 54.238 | Daftar kemasan |
| 19/3 | 60/1 | akuntansi PPN | gosok 9,762 | Daftar kemasan |
| 68 PPN | 19/3 | dipotong PPN | gosok 9,762 | Faktur |
| 76/2 | 41/1 | Barang cacat dikembalikan ke Faza LLC (4 item) | Rp 9,040 | Undang-undang Perbedaan |
| 76/2 | 68 PPN | PPN dikembalikan pada nilai barang yang dikembalikan | gosok 1,627 | Undang-undang Perbedaan |
| 76/2 | Faza LLC menerima pengembalian dana untuk produk yang cacat | gosok 10.667 | Pernyataan bank |
Penting untuk diketahui bahwa jika fakta perbedaan komoditas terungkap, pengembalian dana untuk produk berkualitas rendah dilakukan hanya dengan pelaksanaan yang lengkap dan benar dari semua dokumen yang diperlukan.
Saat Anda membuat akun pelanggan dan memesan di situs web situs, informasi pribadi Anda dikumpulkan. Istilah "data pribadi" berarti semua data identifikasi pribadi seperti nama, nama keluarga, nomor telepon, tanggal lahir, jenis kelamin, alamat email, alamat tempat tinggal dan semua informasi yang dikirimkan oleh klien.
Untuk memerangi penipuan dunia maya, seperti yang dijelaskan di bagian 2 dan 3, situs berhak menyimpan data tentang transaksi yang dilakukan di situs, termasuk kata sandi yang digunakan untuk transaksi ini dan tanggal kedaluwarsanya. Klien memenuhi pesanan.
Untuk menerima uang tunai dari pemasok (melalui perwakilan resmi) dana sebagai imbalan atas pengembalian uang muka yang dibayarkan sebelumnya untuk penyediaan barang (pekerjaan, layanan) atau pembayaran yang berlebihan dari jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan yang tidak digunakan, sebuah dokumen dibuat dengan Operasi cashback oleh akuntan.
Untuk operasi ini, pada tab Detail pembayaran, ditunjukkan (Gbr. 2-12):
di Rekanan yang diperlukan - badan hukum (pengusaha) yang perwakilannya menyumbangkan dana (tautan ke elemen direktori Rekanan);
dalam Perjanjian atribut - dasar pembayaran (tautan ke elemen direktori Kontrak rekanan). Untuk operasi ini, kontrak harus dalam bentuk Dengan pemasok, Dengan agen komisi atau Dengan pengirim;
dalam dokumen Penyelesaian yang diperlukan - dokumen penyelesaian berbayar. Persyaratan diisi jika ditunjukkan dalam properti kontrak bahwa penyelesaian dilakukan sesuai dengan dokumen penyelesaian;
dalam tarif PPN yang diperlukan - tarif pajak pertambahan nilai di mana operasi penjualan barang (pekerjaan, layanan), di mana pemasok mengembalikan dana, dipungut. Secara default, nilai variabel tarif PPN Dasar dari pengaturan pengguna saat ini ditunjukkan;
dalam variabel Jumlah PPN, program menunjukkan jumlah pajak pertambahan nilai yang dihitung berdasarkan jumlah dana yang disimpan berdasarkan pesanan dan tarif pajak;
dalam Pasal yang diperlukan dari sarang gerakan. dana - item dengan jenis pergerakan yang sesuai dengan penerimaan lain dari aktivitas yang sama (saat ini atau investasi) seperti dalam pembayaran dana yang dikembalikan. Jika dana dibayarkan untuk barang, pekerjaan, dan layanan untuk aktivitas saat ini, maka item dengan jenis pergerakan Tanda terima lain untuk aktivitas saat ini ditunjukkan. Jika telah dibayarkan dana untuk barang, pekerjaan dan jasa untuk kegiatan penanaman modal, maka ditunjukkan suatu barang dengan jenis perpindahan Penerimaan lain dari kegiatan penanaman modal;
dalam perincian Akun Penyelesaian dan Akun Muka - akun penyeimbang untuk menghitung jumlah yang dikembalikan. Secara default, program menyarankan menggunakan akun 60,01 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor" dan 60,02 "Uang muka dikeluarkan". Dalam hal ini, program pada saat memposting dokumen itu sendiri menentukan apakah jumlah yang diterima adalah pengembalian uang muka atau tidak. Jika berdasarkan perjanjian ada piutang pada akun 60,02, maka jumlah tersebut dianggap sebagai pengembalian uang muka. Jika ada piutang usaha berdasarkan kontrak, tetapi jumlah yang diterima melebihi jumlah, kelebihan jumlah dianggap sebagai terjadinya hutang kepada pemasok. Rincian pembayaran I Cetak Counterparty [Averton ZAO Zh Rincian pembayaran Perjanjian: j Perjanjian N-17 ...: X | Dokumen I T X "" "penyelesaian.її Tarif PPN: | 18 * Jumlah PPN: | Akun akuntansi 2 160.00Н Artikel dalam video ** Gambar 2-12. Penerimaan pesanan tunai. Operasi Pengembalian dana oleh pemasok
Saat memposting dokumen dengan operasi ini, transaksi akuntansi dihasilkan (entri dalam register akuntansi) pada debit akun 50,01 dan kredit akun 60,02 dan / atau kredit akun 60,01, jika jumlah dana melebihi jumlah uang muka.
Data pribadi juga dapat ditransfer ke lembaga pemerintah dalam kasus yang tertunda di pengadilan dan kasus hukum, resmi, dan penagihan utang lainnya. Setiap tindakan pencegahan harus diambil sehubungan dengan penggunaan data pribadi, khususnya untuk mencegah distorsi, perusakan, dan akses tidak sah oleh pihak ketiga.
Jika tidak ada transaksi atau pembaruan akun klien dalam waktu lima tahun, data Klien secara otomatis dihapus. Klien menghubungi kami dengan data pribadinya dan menyetujui pemrosesannya. Secara hukum, setiap pengguna atau klien situs dapat setiap saat menyatakan ketidaksetujuannya dengan penggunaan komersial datanya.
Alasan untuk klaim
Pasal 309. Ketentuan Umum
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 22]
[Pasal 309]Kewajiban harus dilaksanakan dengan baik dalam
pemenuhan syarat-syarat kewajiban dan syarat-syarat undang-undang, lain-lain
tindakan hukum, dan dengan tidak adanya kondisi dan persyaratan tersebut - di
sesuai dengan kebiasaan omset bisnis atau lainnya yang biasanya dikenakan
persyaratan.
Pasal 310 Tidak dapat diterimanya penolakan sepihak untuk memenuhi kewajiban
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 22]
[Pasal 310]Penolakan sepihak untuk memenuhi kewajiban dan
perubahan sepihak dari kondisinya tidak diperbolehkan, dengan pengecualian
kasus yang diberikan oleh undang-undang. Penolakan sepihak untuk dieksekusi
kewajiban yang terkait dengan pelaksanaan oleh para pihak
kegiatan bisnis, dan perubahan kondisi sepihak
kewajiban seperti itu juga diperbolehkan dalam kasus-kasus yang ditentukan untuk
kontrak, kecuali jika mengikuti hukum atau esensi dari kewajiban.Kode Sipil (Kode Sipil Federasi Rusia)
Pasal 506. Perjanjian pasokan
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 30]
[Pasal 506]Berdasarkan perjanjian pasokan, pemasok-penjual melakukan
kegiatan kewirausahaan, menyanggupi untuk mentransfer ke yang ditentukan
istilah atau syarat-syarat barang yang diproduksi atau dibeli olehnya kepada pembeli untuk
digunakan dalam bisnis atau untuk tujuan lain, tidak
berkaitan dengan penggunaan pribadi, keluarga, rumah tangga dan lain-lain yang sejenis.ayat 3 Seni. 511 KUH Perdata Federasi Rusia
3. Pembeli berhak, setelah memberi tahu pemasok, untuk menolak menerima
barang, pengiriman yang terlambat, jika kontrak pengiriman tidak termasuk:
lain disediakan. Barang dikirim sebelum diterima oleh pemasok
pemberitahuan, pembeli berkewajiban untuk menerima dan membayar.Pasal 516. Setelmen untuk barang yang dipasok
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 30]
[Pasal 516]1. Pembeli membayar barang yang dikirim sesuai dengan
prosedur dan bentuk penyelesaian yang ditetapkan oleh kontrak pasokan. Jika
dengan kesepakatan para pihak, tata cara dan bentuk penyelesaiannya tidak ditentukan, maka penyelesaiannya
dilakukan dengan perintah pembayaran.2. Jika kontrak pengiriman menetapkan bahwa pembayaran untuk barang
dilakukan oleh penerima (pembayar) dan yang terakhir tidak wajar
menolak untuk membayar atau tidak membayar barang sesuai dengan kontrak
jangka waktu, pemasok memiliki hak untuk meminta pembayaran atas barang yang dikirim dari:
pembeli.3. Dalam hal kontrak pengiriman mengatur pengiriman barang
di bagian terpisah termasuk dalam set, pembayaran barang oleh pembeli
diproduksi setelah pengiriman (pengambilan sampel) dari bagian terakhir yang termasuk dalam
ditetapkan, kecuali ditentukan lain oleh kontrak.Pasal 521. Denda untuk pengiriman yang pendek atau keterlambatan pengiriman barang
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 30]
[Pasal 521]Hukuman yang ditetapkan oleh hukum atau kontrak pengiriman untuk
kurang terkirim atau keterlambatan pengiriman barang akan ditagih dari pemasok sampai:
pelaksanaan kewajiban yang sebenarnya dalam lingkup kewajibannya
menebus jumlah barang yang tidak terkirim pada periode berikutnya
pengiriman, kecuali prosedur yang berbeda untuk pembayaran denda ditetapkan oleh hukum atau
perjanjian.Pasal 523. Penolakan Sepihak untuk Melaksanakan Kontrak Pasokan
[Kode Sipil Federasi Rusia]
[Bab 30]
[Pasal 523]1. Penolakan sepihak untuk melaksanakan perjanjian pasokan
(seluruhnya atau sebagian) atau perubahan sepihaknya diperbolehkan dalam
dalam hal terjadi pelanggaran kontrak yang signifikan oleh salah satu pihak (paragraf empat)
ayat 2 Pasal 450).2. Pelanggaran kontrak pasokan oleh pemasok dianggap signifikan dalam kasus-kasus berikut:
pengiriman barang dengan kualitas yang tidak memadai dengan cacat yang tidak dapat dihilangkan dalam jangka waktu yang dapat diterima oleh pembeli;
pelanggaran berulang terhadap ketentuan pengiriman barang.
3. Pelanggaran terhadap perjanjian pemasokan oleh pembeli dianggap material dalam hal-hal sebagai berikut:
pelanggaran berulang terhadap ketentuan pembayaran barang;
pengulangan non-sampling barang.
4. Perjanjian pasokan dianggap diubah atau diakhiri sejak saat itu
penerimaan oleh salah satu pihak dari pemberitahuan pihak lain tentang sepihak
penolakan untuk memenuhi kontrak secara keseluruhan atau sebagian, jika periode lain
pemutusan atau amandemen kontrak tidak diatur dalam pemberitahuan atau tidak
ditentukan oleh kesepakatan para pihak.Klaim sampel
MENGEKLAIM
Teks utama:
Kami menyatakan
Anda klaim tentang kinerja Perjanjian Pasokan oleh Anda
tanggal "__" __________ 20__ No. ... (selanjutnya disebut "Perjanjian"). V
sesuai dengan klausul ___ Perjanjian Rekening tanggal "__" __________ 20__ No. ...
Pesanan pembayaran tertanggal "__" __________ 20__ No. ... kami
pembayaran penuh dilakukan _____ (sebutkan nama produk berdasarkan kontrak) sebesar ___ (dalam angka dan kata)
rubel. Menurut klausul ___ Perjanjian, waktu pengiriman barang adalah 3 hari dan
kedaluwarsa ___.___. 2012 Komitmen pengiriman terkini
barang oleh organisasi Anda belum dieksekusi, pengiriman dan pengiriman barang belum
diproduksi (ini adalah tautan ke klausul Perjanjian, yang menurutnya pemasok seharusnya membawa barang ke gudang Anda).
Dengan mempertimbangkan ayat 3 Seni. 511 dari KUH Perdata Federasi Rusia, organisasi kami menolak untuk menerima barang, yang pengirimannya terlambat (jika kontrak pengiriman tidak memberikan sebaliknya - periksa).
Berdasarkan paragraf 5 Seni. 454, paragraf 3, 4 Seni. 487 KUH Perdata Federasi Rusia kami menuntut untuk kembali
jumlah uang muka untuk barang berdasarkan kontrak N _____ dari "___"
__________ ___ dalam jumlah _____ (______) rubel dan ______
(_______) rubel bunga untuk penggunaan dana orang lain.Perjanjian
pengiriman dari "__" __________ 20__ No. ...
prosedur penyelesaian perselisihan (klausul ___ Perjanjian). Batas waktu untuk menanggapi
klaim ditetapkan ... hari kalender sejak tanggal pengirimannya.Pada
Berdasarkan hal tersebut di atas, dipandu oleh klausul ___ Perjanjian, kami meminta Anda tepat waktu,
ditetapkan oleh kontrak untuk menanggapi klaim, daftar secara sukarela
jumlah klaim _________ (dalam angka dan kata-kata dalam jumlah total, menambahkan pembayaran dan% untuk keterlambatan) rubel ke rekening kami saat ini N ... di bank __________ (ditunjukkan
rincian lengkap bank penggugat; jika kontrak tidak
memberikan kerangka waktu di mana klaim harus dipertimbangkan dan
menjawabnya, maka periode ini harus ditunjukkan langsung dalam teks
klaim, biasanya 7-14 hari; jika pihak lawan tidak menjawab dan
memenuhi persyaratan yang disebutkan - ada hak untuk mengajukan banding
klaim ke pengadilan arbitrase).Dalam kasus penuh atau sebagian
penolakan untuk memenuhi klaim dalam periode yang ditentukan, organisasi kami
akan dipaksa untuk mengajukan gugatan ke Pengadilan Arbitrase di tempat yang telah ditetapkan
baik.
Lampiran (sebutkan semua dokumen yang disebutkan dalam surat):
1. Salinan perjanjian pasokan dari "__" ______ 20__. Tidak. ...- pada ... halaman;
2. Salinan perintah pembayaran dari "__" _____ 20__. … - di… halaman;
3. Salinan faktur tertanggal "__" __________ 20__ No.… - pada… halaman;
4. Perhitungan jumlah bunga untuk penggunaan dana orang lain (lihat Pasal 395 KUH Perdata Federasi Rusia)
5. Bukti lain tentang manfaat klaim.
"___" ___________ 20__Tanda tangan ketua organisasi
Stempel organisasi
Mari kita pertimbangkan situasinya dengan pengembalian uang. Operasi ini selalu menimbulkan banyak pertanyaan. Pengembalian adalah transfer barang dari pembeli ke penjual dalam kasus pengungkapan fakta kinerja yang tidak tepat oleh penjual dari kewajibannya berdasarkan kontrak penjualan, yang tercantum dalam KUH Perdata Federasi Rusia.
Ini adalah kasus-kasus berikut:
Pada artikel ini, kami akan fokus pada pengembalian ke pemasok dan refleksi dari berbagai opsi dalam program "1C: Accounting 8" versi 2.0.
Saat menerima barang untuk akuntansi, pembeli mendaftarkan faktur dalam buku pembelian dan PPN diterima sepenuhnya untuk pengurangan (klausul 1 pasal 172 Kode Pajak Federasi Rusia), dan ketika mengembalikan barang, ia mengeluarkan faktur ke pemasok untuk pengembalian, yang terdaftar dalam buku penjualan.
Dalam akuntansi pembeli, pengembalian barang dilakukan dengan entri di debit akun 76,02 "Penyelesaian klaim" dan kredit akun 41,01 "Barang di gudang".
Terkadang, karena omset yang besar, tidak nyaman untuk mengalokasikan penyelesaian untuk pengembalian ke akun akuntansi terpisah 76.02, karena akan selalu diperlukan untuk mengimbangi penyelesaian dengan akun 60. Oleh karena itu, artikel ini akan memberi tahu Anda bagaimana Anda dapat mencerminkan pengembalian dana melalui 60 akun.
Pengembalian dana muncul dalam situasi yang berbeda: sebelum atau setelah pembayaran untuk barang yang diterima. Karena itu, kami akan mempertimbangkan berbagai opsi.
Kami akan mencerminkan penerimaan barang untuk akuntansi dalam program menggunakan dokumen standar "Penerimaan barang dan jasa." Barang datang dengan PPN. (Mari kita mencerminkan penerimaan faktur). Ada hutang pada akun 60,01 dalam jumlah 2.000 rubel.
Postingan dokumen:
Postingan dokumen:
Dengan demikian, hutang pada akun 60,01 telah dilunasi. Hal ini dapat dilihat pada laporan "Neraca Neraca"
Bidang "Dokumen tanda terima" di header dokumen adalah opsional, tetapi indikasi dokumen ini memungkinkan untuk membuat penyelesaian bersama dalam konteks sub-rekening ketiga dari akun penyelesaian lebih visual, dan juga untuk mengecualikan penyelesaian offset yang tidak perlu.
Semua contoh di atas akan dipertimbangkan dengan indikasi dokumen tanda terima.
Mari kita pertimbangkan opsi ini sekarang.
Postingan dokumen:
Karena hutang untuk 60,01 ditutup, semua transaksi dihasilkan menggunakan akun satelit 76,02 "Penyelesaian Klaim".
Uang muka pemasok yang dihasilkan dari pengembalian dibentuk pada akun 76.02.
Dalam hal pengembalian uang oleh pemasok, dokumen "Tanda terima ke rekening giro" dibuat dengan jenis operasi "Pengembalian dari pemasok".
Postingan dokumen:
Uang muka dikembalikan.
Postingan dokumen:
Mari kita renungkan pengembalian ke pemasok menggunakan dokumen "Pengembalian barang ke pemasok", yang ada di menu "Pembelian" - "Pengembalian barang ke pemasok".
Pada tab “Akun”, kami juga menggunakan akun 76.02 “Penyelesaian klaim”.
Karena barang tidak dibayar sebelum pengembalian, hutang tidak muncul di akun mana pun. Tetapi penyelesaian bersama tercermin dari omset pada akun 76,02:
PERHATIAN! Jika dalam situasi ini dalam dokumen "Pengembalian barang ke pemasok" kami tidak menunjukkan dokumen - tanda terima, maka program "tidak akan melihat" dokumen penyelesaian mana yang harus ditutup pada akun 60.01.
Dan karenanya, tidak akan ada posting ke akun 60.01 dalam kasus ini.
Kemudian situasi akan muncul di mana perlu untuk membuat offset internal antara 60,01 dan 76,02. Hal ini terlihat dari dua laporan:
Postingan dokumen:
Kami akan mencerminkan pembayaran hutang dagang menggunakan dokumen "Penghapusan dari akun saat ini".
Postingan dokumen:
Dengan demikian, hutang pada akun 60,01 telah dilunasi. Hal ini dapat dilihat pada laporan “Account balance sheet”.
Mari kita renungkan pengembalian ke pemasok menggunakan dokumen "Pengembalian barang ke pemasok", yang ada di menu "Pembelian" - "Pengembalian barang ke pemasok".
Pada tab “Akun”, secara default, akun untuk klaim diisi dengan 76,02.
Dalam pengaturan, Anda dapat mengatur akun 60.01 atau 60.02.
Sekarang mari kita pertimbangkan opsi ketika akun penyelesaian untuk klaim akan menjadi 60,02.
Uang muka yang dihasilkan dari pengembalian dana akan dibebankan ke pendebetan rekening 60.02.
Utang ini akan tercermin dalam laporan sebagai berikut.
Dalam hal pengembalian uang oleh pemasok, dokumen "Tanda terima ke rekening giro" juga dibuat dengan jenis operasi "Pengembalian dari pemasok"
Postingan dokumen:
Uang muka dikembalikan.
Postingan dokumen:
Kami tidak akan mencerminkan pembayaran, kami akan segera mengembalikan barang.
Mari kita renungkan pengembalian ke pemasok menggunakan dokumen "Pengembalian barang ke pemasok", yang ada di menu "Pembelian" - "Pengembalian barang ke pemasok".
Pada tab "Akun", kami juga menggunakan akun 60.02.
Dokumen "Pengembalian barang ke pemasok"
Postingan dokumen:
Utang tidak dihasilkan pada akun apa pun, karena barang tidak dibayar sebelum pengembalian, namun, penyelesaian bersama tercermin dalam omset pada akun 60.02:
Catatan: Anda dapat menunjukkan dalam dokumen pengembalian akun penyelesaian klaim - 60.01.
Tetapi kemudian, jika pembayaran telah dilakukan untuk barang tersebut, maka pada saat pengembalian, uang muka akan tercermin pada akun 60.01.
Dan karenanya, jumlah uang muka dalam laporan "Neraca untuk akun" untuk akun 60,01 akan ditampilkan dengan minus di kredit, karena ini adalah akun pasif.
Jika perusahaan tidak bekerja dibayar dimuka dengan pemasok, dan selalu ada hutang, maka:
1) Jika dalam dokumen "Pengembalian barang ke pemasok" kami kami tidak akan menunjukkan penerimaan dokumen, maka menurut subkonto ketiga, program "tidak akan mengerti" dari dokumen mana utang harus "dihapus".
Dengan demikian, uang muka akan tetap berada di akun 60,01 sesuai dengan dokumen pengembalian:
2) Jika dalam dokumen "Pengembalian barang ke pemasok" kami menunjukkan penerimaan dokumen, semua sama, sebagai hasil dari penyelesaian bersama, omset pada akun 60,01 akan tercermin, karena program perlu menutup penyelesaian untuk subkonto ketiga.
Postingan dokumen:
Dengan demikian, dalam laporan "Neraca akun", omset pada akun 60,01 akan "berakhir".
Undang-undang menetapkan bahwa ketika menyimpulkan kontrak antara pembeli dan pemasok, yang terakhir berkewajiban untuk memasok pelanggan dengan barang, menyediakan layanan atau melakukan pekerjaan sesuai dengan kuantitas, kualitas dan bermacam-macam yang diatur dalam kontrak ini.
Jika kondisi di atas tidak terpenuhi, pembeli berhak mengembalikan produk yang tidak memenuhi persyaratan, dan pemasok menyanggupi untuk mengembalikan dana yang telah dibayarkan sebelumnya kepada pelanggan. Artikel ini menjelaskan transaksi umum yang mencerminkan prosedur pengembalian dana di rekening pembeli dan pemasok, serta dokumen yang menjadi dasar pelaksanaannya.
Menurut pasal 466 KUH Perdata Federasi Rusia, pembeli memiliki hak untuk mengembalikan barang jika barang dikirim dalam jumlah kurang dari yang ditentukan dalam kontrak. Jika ada inkonsistensi dalam kisaran, maka pengembalian dilakukan berdasarkan Pasal 468 KUH Perdata Federasi Rusia. Jika produk dengan kualitas yang tidak memadai diidentifikasi, pelanggan membuat pengembalian sesuai dengan Pasal 475 KUH Perdata Federasi Rusia.
Saat mengembalikan barang, pembeli membuat dokumen-dokumen berikut:
Dokumen-dokumen ini dikirim ke pemasok bersama dengan surat pengembalian uang, yang menjadi dasar pemasok menerima produk, dan pembayaran di muka yang dilakukan sebelumnya dikreditkan ke pembeli.
Mari kita pertimbangkan setiap opsi posting.
Untuk kenyamanan, mari kita pertimbangkan akuntansi operasi pengembalian dari pemasok menggunakan contoh. LLC Phobos dan LLC Demos telah menandatangani kontrak untuk pasokan cat dan pernis, di mana Phobos adalah pemasoknya dan Demos adalah pembelinya. Produk dijual dengan harga 155.000 rubel. dengan harga biaya 88.000 rubel. Demo membuat pembayaran 100% untuk barang. Karena perbedaan antara karakteristik kualitas, "Demo" mengembalikan seluruh kiriman barang, sambil mengeluarkan tindakan TORG-2. Setelah pengembalian produk, Phobos mengkreditkan dana yang telah dibayarkan sebelumnya ke akun Demo.
Entri berikut dibuat dalam akuntansi Phobos LLC:
| Dt | CT | Basis | Jumlah | Dokumen |
| 90/1 | Refleksi hasil penjualan cat dan pernis | RUB 155.000 | Daftar kemasan | |
| 90/2 | Penghapusan biaya cat dan pernis | RUB 88,000 | Biaya | |
| 90/3 | 68 PPN | Perhitungan PPN atas barang yang dikirim | 644 r | Daftar kemasan |
| Pembayaran untuk produk yang diterima dari "Demo" | RUB 155.000 | Pernyataan bank | ||
| 68 PPN | transfer PPN | 644 r | Daftar kemasan | |
| 10 | 60 | Akuntansi untuk barang yang dikembalikan sebagai bagian dari bahan | RUB 88,000 | Undang-undang Perbedaan |
| 19 | 60 | Akuntansi PPN atas barang yang dikembalikan | 644 r | Undang-undang Perbedaan |
| 68 PPN | 16 | Penerimaan untuk pengurangan barang yang dikembalikan | 644 r | Undang-undang Perbedaan |
| 60 | LLC "Demos" mengembalikan dana yang dibayarkan sebelumnya | RUB 155.000 | Pernyataan perbedaan, surat pengembalian dana | |
| 91/2 | 60 | Pengakuan pengeluaran lainnya (RUB 155.000 - RUB 644 - RUB 88.000) | 356 r | Pernyataan ketidaksesuaian, waybill, penetapan biaya |
Untuk mengetahui transaksi apa yang perlu mencerminkan pengembalian dana dari pembeli, perhatikan contoh berikut:
Menurut perjanjian, LLC Faza memasok Vektor LLC dengan 24 item dengan jumlah 64.000 rubel, PPN 9762 rubel. Selama pengiriman, 4 unit barang ditemukan cacat, yang dikembalikan ke "Fase". Biaya barang dan bahan yang cacat dikreditkan ke akun "Vektor".
Akuntan LLC "Vector" membuat entri berikut:
| Dt | CT | Keterangan | Jumlah | Dokumen |
| 60/1 | LLC "Vector" membayar pembayaran di muka 100% untuk barang | RUB 64,000 | Perintah pembayaran | |
| 41 | 60/1 | Persediaan terdaftar | gosok 54.238 | Daftar kemasan |
| 19/3 | 60/1 | akuntansi PPN | gosok 9,762 | Daftar kemasan |
| 68 PPN | 19/3 | dipotong PPN | gosok 9,762 | Faktur |
| 76/2 | 41/1 | Barang cacat dikembalikan ke Faza LLC (4 item) | Rp 9,040 | Undang-undang Perbedaan |
| 76/2 | 68 PPN | PPN dikembalikan pada nilai barang yang dikembalikan | gosok 1,627 | Undang-undang Perbedaan |
| 76/2 | Faza LLC menerima pengembalian dana untuk produk yang cacat | gosok 10.667 | Pernyataan bank |
Penting untuk diketahui bahwa jika fakta perbedaan komoditas terungkap, pengembalian dana untuk produk berkualitas rendah dilakukan hanya dengan pelaksanaan yang lengkap dan benar dari semua dokumen yang diperlukan.
