Cerere de plată-comanda este un document de decontare care conține obligația vânzătorului către cumpărător de a plăti, pe baza documentelor de decontare și expediere transmise acestuia, ocolind banca, costul mărfurilor livrate în baza contractului. (Anexa nr. 6)
Cererea-comanda de plata se emite de catre furnizor pe baza livrarii efective a produselor sau prestarii serviciilor pe un formular standardizat si, impreuna cu documentele de expediere, se transmite catre banca cumparatorului pentru plata. De asemenea, se pot accepta cereri-comenzi de incasare (la banca furnizorului).
INCASSO este o operațiune bancară prin care o bancă, în numele clientului său, primește fonduri care i se cuvin de la alte întreprinderi și organizații pe baza documentelor de decontare, mărfuri și bănești. Cu serviciul de încasare, banca furnizorului însăși trimite cereri-comenzi de plată către banca plătitorului prin intermediul agențiilor de comunicare prin poștă specială. De comun acord între furnizor și cumpărător și băncile acestora, pentru a accelera decontările, trimiterea poștală a documentelor de la banca furnizorului către banca plătitorului se înlocuiește cu transmiterea conținutului acestora prin fax. Serviciile de colectare ale băncii furnizorului sunt furnizate clientului contra unui comision.
Intrucat initiativa in decontari cu cereri de plata-comenzi vine de la furnizor, plata acestor documente se poate face doar cu acordul (acceptarea) cumparatorului. În acest scop, cererile-comenzile de plată primite de banca cumpărătorului se înregistrează într-un jurnal special și se transferă de către bancă direct plătitorului contra unei chitanțe de acceptare.
Există diferite forme de acceptare:
Acceptarea pozitivă este o formă de acceptare în care plătitorul este obligat, pentru fiecare document de decontare care conține cererea de plată a furnizorului, să-și declare în scris fie consimțământul la plată, fie refuzul de a accepta.
Acceptare negativă - o formă de acceptare în care plătitorul notifică banca în scris doar despre refuzul acceptării. Refuzurile nedeclarate în termenul prevăzut sunt considerate de către bancă drept consimțământul plătitorului la plată (acceptare tacită).
Acceptarea preliminară înseamnă că plătitorul își dă acordul de a plăti cererea furnizorului înainte ca banii să fie debitați din contul său. În acest caz, documentul de decontare se consideră acceptat dacă plătitorul nu a declarat băncii un refuz în termen de trei zile lucrătoare. Plata se face a doua zi dupa expirarea perioadei de acceptare.
Acceptarea ulterioară prevede plata imediată a documentelor de decontare pe măsură ce acestea sunt primite de bancă în termen zi de afaceri borcan. Totodată, plătitorul își păstrează dreptul de a declara un refuz ulterior de acceptare în termen de 3 zile lucrătoare.
Plătitorul, după ce a stabilit posibilitatea achitării cererii-ordin de plată primite, depune acest document la bancă care îi servește să vireze suma acceptată de acesta în contul de decontare al vânzătorului. Decontarea prin cereri de plată-ordine se efectuează după următoarea schemă:
Cumpărător (plătitor 1 Vânzător (beneficiar)
Bani) Bani)
Banca cumpărătorului 8 Banca vânzătorului (9)
Livrarea produselor de către vânzător.
Transfer cerere-comandă de plată împreună cu documentele de expediere.
Plasarea documentelor de expediere in dulapul nr. 1 in banca care deserveste cumparatorul.
Transferul cererii-comandă de plată către cumpărător.
Înregistrarea de către cumpărător a unei cereri-comandă de plată și transferul acesteia la bancă. Banca îl acceptă numai dacă există fonduri în contul cumpărătorului.
Transferul documentelor de transport către cumpărător.
Banca care deservește cumpărătorul debitează suma plății din contul cumpărătorului.
Banca care deservește cumpărătorul trimite cereri-comenzi de plată către banca care deservește vânzătorul.
Banca care deservește vânzătorul creditează suma plății în contul vânzătorului.
Banca cumpărătorului și, respectiv, banca vânzătorului eliberează extrase de cont curent clienților lor.
În cazul refuzului de a plăti total sau parțial cererea-ordin de plată, plătitorul întocmește o scrisoare de intenție (notificare) cu motivele refuzului de acceptare. În cazul în care refuzul este parțial, atunci scrisoarea de intenție specificată este transferată de către plătitor la banca care îl deservește împreună cu cererea-ordin de plată emisă pentru a o trimite împreună cu aceasta din urmă către banca furnizorului.
În cazul refuzului total de acceptare, cererea-ordin de plată, împreună cu o scrisoare de intenție de refuz de plată, se returnează de către plătitor direct furnizorului, ocolind banca.
O cerere-comandă de plată este o cerere de la furnizor (destinatarul de bani) către cumpărător (plătitor) de a plăti pe baza banilor trimiși către
banca de servicii plătitorul documentelor de decontare și expediere costul produselor livrate în baza contractului, lucrările efectuate, serviciile prestate. Această formă de plată este o versiune simplificată a decontărilor de colectare, în care banca furnizorului, în numele clientului său, se obligă să primească plata și (sau) acceptarea acesteia de la cumpărător. Banca furnizorului (banca emitenta), care a primit comanda clientului, angajeaza banca cumparatorului (banca executanta sau colectoare) pentru executarea acesteia.
Ordin de colectareînsoţită de o serie de documente care explică şi detaliază conţinutul acestuia. Executarea comenzii de către banca cumpărătorului poate fi efectuată sub formă de plată pentru documente imediat după prezentarea către cumpărător sau sub forma unei acceptări (consimțământ la plată) din partea cumpărătorului dacă documentele sunt plătibile la un alt moment. . Fondurile primite (încasate) de la cumpărător de către banca executantă sunt transferate imediat către banca emitentă, care le creditează în contul clientului. În cazul neprimirii plății sau acceptării, banca executantă va notifica băncii emitente motivele acesteia. Banca emitentă, la rândul său, își informează clientul despre acest lucru și îi cere instrucțiuni cu privire la
acțiune ulterioară. Dacă aceste instrucțiuni nu sunt primite în
Data scadentă, banca executantă are dreptul de a returna documentele băncii emitente.
Decontările prin cerințe-ordine se încadrează în general în condiții
formular de colectare calcule, prevăzute în partea a 2-a a Codului civil al Federației Ruse. Cererea-comandă de plată se emite de către furnizor după expedierea mărfii în 3 exemplare și, împreună cu documentele expediate, se transmite la banca cumpărătorului, care transferă toate copiile cererii-comandă către plătitor, și reține acte de transport. În termen de 3 zile de la data primirii cererii de cerere către bancă și transferului acestuia către plătitor, acesta din urmă este obligat să-l restituie băncii, declarând în același timp
decizie referitor la acest document. Trebuie avut în vedere faptul că plătitorul ia decizia, cel mai adesea pe baza informațiilor obținute din documentele de decontare, întrucât în cazul decontărilor prin cereri-comenzi, documentele ajung de regulă la plătitor înainte de sosirea mărfurilor achitate.
Dacă refuzați să plătiți integral sau parțial
cerere de plata– platitorul va anunta banca care il deserveste despre aceasta in termenul de 3 zile indicat. În acest caz, cererea-comanda, împreună cu documentele de expediere și un aviz de refuz de plată, se returnează direct furnizorului. O notificare de refuz de plată trebuie să conțină în mod necesar motivarea acestuia. Motivele tradiționale ale refuzului de plată sunt: mărfurile nu sunt comandate; bunurile au fost achitate mai devreme; livrare anticipată; pretul nu s-a convenit; expediere la adresa greșită. La acceptarea in totalitate sau in parte a cererii-ordin de plata, platitorul o intocmeste cu semnaturile persoanelor imputernicite sa administreze contul si un sigiliu pe toate cele 3 exemplare si le depune la banca deservitoare. Primul exemplar servește ca bază pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului și rămâne în banca executantă după tranzacție. Al 2-lea exemplar se trimite prin RCC la banca care deserveste furnizorul, ca confirmare a valabilitatii creditarii fondurilor in contul furnizorului. Al 3-lea exemplar, împreună cu documentele de expediere, se returnează plătitorului ca chitanță pentru primirea documentelor și efectuarea plății. Solicitările de plată-comenzile plătesc nu numai livrarea de bunuri, ci și munca prestată și serviciile prestate.
Formular scrisoare de credit calculele. În esență, o scrisoare de credit este o modalitate de a oferi o garanție completă (din partea cumpărătorului)
plata la timp facturi, creanțe sau cambii ale furnizorului pentru produsele expediate. Prin urmare, această formă de plată are ca scop în principal protejarea intereselor vânzătorului. O scrisoare de credit poate fi definită ca fiind emisă în numele clientului plătitor
obligația bănească banca care a deschis acreditiv (banca emitenta) sa efectueze o plata catre furnizor in conditiile acestei acreditive, cel mai adesea documentele de plata prevazute de aceasta. O scrisoare de credit este o tranzacție independentă între bancă și clientul plătitor (solicitantul acreditivului). Este separat de contractul de vânzare și acționează ca o formă de implementare
serviciu bancar sau
produs bancar. În plățile fără numerar se folosesc două tipuri de acreditive: 1) plăți în numerar sau circulare, din care nu fac obiectul prezentării.
documente comerciale; 2) documentar (mărfuri) utilizat în decontări pentru bunuri și servicii. Acestea din urmă sunt cele mai utilizate.
Scrisoarea de credit este deschisă de către plătitor imediat după ce a primit de la furnizor un mesaj despre pregătirea mărfurilor pentru expediere. Pentru aceasta, plătitorul depune la banca emitentă care îi deservește o cerere, care indică
informatie necesara- numele participanților la decontări în baza acreditivului reprezentați de furnizor, cumpărător, banca emitentă și banca care execută acreditiv, care devine de obicei banca furnizorului. Scrisoarea de credit este destinată decontărilor cu un singur furnizor, are o valoare prestabilită și o perioadă de valabilitate.
Cea mai importantă condiție a unei scrisori de credit este o indicație a tipului acesteia, care este înțeles ca o metodă sau o varietate de tehnologie pentru efectuarea decontărilor în baza unei scrisori de credit.
Acreditivele sunt deschise acoperite (depuse) și neacoperite (garantate).
Atunci când folosește o acreditiv acoperită, banca emitentă debitează fonduri în valoare de acreditiv complet din contul curent al plătitorului și le transferă la banca furnizorului (banca de executare) pentru a le depune într-un cont de sold separat. Din aceasta se vor efectua plăți în baza acreditivului. Depunerea poate fi efectuată și pe cheltuiala unui împrumut primit de plătitor de la banca emitentă.
O scrisoare de credit neacoperită nu implică un depozit preliminar de fonduri. Plățile se efectuează pe cheltuiala fondurilor plătitorului din contul său curent, iar în cazul lipsei acestora, banca emitentă garantează efectuarea plății pe cheltuiala
fonduri proprii, după ce a emis-o ca datorie a cumpărătorului către banca sa. Cu toate acestea, aplicația
scrisoare de credit neacoperită este posibilă numai cu condiția ca banca emitentă să aibă un cont de corespondent la banca executantă, din care aceasta din urmă debitează fonduri sub formă de plăți în baza unei acreditive.
Scrisoarea de credit trebuie să conțină o indicație dacă este revocabilă sau irevocabilă. Banca emitentă, la indicația cumpărătorului, poate anula sau modifica termenii unei acreditive revocabile fără
aprobare prealabilă cu un furnizor.
Scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificat sau anulat înainte de data expirării sale fără acordul furnizorului în favoarea căruia este deschis. Dar furnizorul poate refuza din timp să folosească scrisoarea de credit, dacă aceasta este prevăzută de termenii acesteia.
Condițiile scrisorii de credit pot prevedea acceptarea (consimțământul la plată) a unei persoane autorizate de către cumpărător și prezentă la locul de expediere a mărfurilor. În acest caz, banca furnizorului efectuează plăți din acreditiv numai dacă pe documentele de decontare există o înscriere autorizată. O astfel de măsură sporește capacitatea cumpărătorului de a controla conformitatea produselor expediate cu termenii contractului.
După ce mărfurile sunt expediate către cumpărător, furnizorul transmite băncii sale toate cele necesare
tranzacție de decontare documente - registru de conturi, transport maritim si altele
prevazute de conditii documente cu scrisoarea de credit. Toate conțin detaliile necesare realizării
Înregistrări contabile pe conturile contrapartidelor din banci. În special, furnizorul transferă registrul de conturi către bancă în 3 exemplare, dintre care primul este folosit de această bancă ca
ordin memorial, al 2-lea exemplar cu atașarea documentelor de expediere și marca băncii se transmite băncii emitente pentru predarea plătitorului și reflectarea concomitentă a acestei operațiuni pe conturile din această bancă, iar al 3-lea exemplar se eliberează furnizorului sub formă de chitanță. pentru primirea registrului de conturi. Plățile din acreditiv în numerar nu sunt permise.
Mai multe despre subiectul Decontări prin cereri de plată-ordine:
- Forme de plată fără numerar: ordine de plată, cereri de plată-ordine, transferuri de debit, cecuri, cambii, acreditive
LA conditii moderne porțiune semnificativă toate plățile se fac în formă fără numerar, A rulaj de numerar redus treptat, inclusiv sub influența statului. Pentru a evita problemele cu non-cash, trebuie să știți cum să completați ordin de plata sau alte tipuri de documente de decontare.
Variat documentele de decontare sunt formate în principal din suport de hârtie, cu toate acestea, utilizarea sisteme electronice cu semnături digitale ia amploare.
Cea mai comună formă de documente de decontare este un ordin de plată, care este o cerință pentru banca de servicii transfera o anumită sumă de bani din contul plătitorului către beneficiar.
Prin acordul părților, poate fi urgent, devreme. Ordinul de plată urgent este utilizat în următoarele cazuri:
- plata dupa expedierea produselor, adica prin acceptare directa;
- adică plata înainte de efectuarea lucrării, livrarea mărfurilor;
- plăți parțiale în cazul tranzacțiilor majore.
În plus, un ordin de plată poate fi plătit integral sau parțial în absența fondurilor necesare în cont. Acest lucru este notat pe document de plată.
La rândul său, cererea de plată este, parcă, o reflectare în oglindă a comenzii. Aceasta este o cerere din partea furnizorului către cumpărător în ceea ce privește plata pentru bunuri și servicii. Plătitorul este obligat să aducă la bancă o acceptare de plată în termen de trei zile. După ce a stabilit posibilitatea efectuării plății la cererea de plată primită, plătitorul depune acest document la bancă pentru virarea sumei acceptate în contul vânzătorului. Astfel, o cerere de plată, spre deosebire de o comandă, este întocmită de către destinatarul fondurilor, și nu de către plătitor, și reprezintă cerința plătitorului ca bancă să plătească decontarea și produsele livrate.
Decontările prin cereri de plată au următoarele caracteristici: după cum sa menționat deja, destinatarul nu mai târziu de trei zile bancare este obligat să răspundă cererii acceptând-o sau refuzând-o. Refuzul trebuie să fie justificat. O cerere de plată se întocmește pe formularul numărul 0401061.
De asemenea, este de remarcat faptul că toate documente bancare se întocmesc în trei exemplare, certificate prin semnătura persoanelor autorizate și sigiliul organizației.
Toate documentele bancare, indiferent de tipul lor, trebuie să aibă detaliile necesare- cum ar fi numele documentului, suma, data, numărul, precum și datele destinatarului și plătitorului de fonduri și ale băncilor care le deservesc. De asemenea, indică tipul de plată și prioritatea.
Pentru a plăti impozite și contribuții către, CCC, OKATO, trebuie indicată și perioada pentru care se face plata și tipul acesteia.
Pe lângă aceste documente de decontare, în practică sunt folosite și cecurile, acreditivele și încasările.
În ciuda faptului că un ordin de plată și o cerere de plată sunt printre cele mai simple și mai puțin costisitoare forme de plată, acestea au avantajele lor.
Pentru o scrisoare de credit, aceasta este asigurarea că toate documentele pentru mărfuri vor fi corect executate și transferate către potriveste ora. De asemenea, garanții de colectare riscuri minime asociate cu neîndeplinirea de către furnizor a obligațiilor din contract. In orice caz, in cazul indeplinirii necorespunzatoare a obligatiilor de catre furnizor, banii nu vor fi virati catre acesta. Această opțiune este extrem de benefică atunci când lucrați cu noi parteneri, deoarece vă permite să minimizați riscurile.
Dezavantajele pentru toți sunt aceleași: cost relativ ridicat și costuri semnificative ale forței de muncă pentru contabilizarea acestor calcule.
