Într-o zi vine momentul când un antreprenor individual sau o companie cu răspundere limitată care furnizează servicii trebuie să fie facturați pentru plata acestor servicii. Ce să faci în acest caz? Ce document ar trebui să furnizez? Cum se aranjează corect? Există o serie de răspunsuri la aceste întrebări, pe care le vom lua în considerare în acest articol.
Formular aprobat pentru facturare nr. prin urmare antreprenor individual sau LLC are dreptul de a veni cu un formular în care serviciile prestate vor fi descrise. Contul este baza pentru plata prin transfer bancar. Nu există un formular aprobat, dar trebuie să existe în continuare o serie de detalii obligatorii în document.
O factură este un document emis de un antreprenor sau vânzător pentru servicii sau bunuri prestate. Acest document trebuie să conțină obligatoriu detalii bancareși o listă a muncii prestate, a serviciilor sau a bunurilor oferite. Scopul unui astfel de document este de a notifica contrapartida cu privire la munca prestată, servicii sau rezervări de bunuri, precum și necesitatea de a transfera fonduri la detaliile specificate.
Această întrebare este adesea adresată de directorii și șefii de firme. Destul de des, tranzacțiile au loc fără participarea facturilor în rândul directorilor. Care este lucrul corect de făcut pentru un contabil în acest caz? Documentul „factură” nu este reglementat de nicio lege. De acord că detaliile plății pot fi găsite și în alte documente. Astfel de documente vor fi: un acord sau o factură sau poate chiar un card al întreprinderii unde trebuie să transferați bani. Dar aceste documente nu stau la baza plății (cu excepția cazurilor în care programele de plată sunt prescrise în contracte). Contul face ca decontările între contrapartide să fie mai exacte. De aceea, toți contabilii sunt în favoarea unui astfel de document, chiar dacă acesta nu este prevăzut de contract. Există două modalități în care facturarea este pur și simplu necesară: dacă contractul nu specifică suma de plătit și dacă documentul „factură” este obligatoriu pentru emiterea în contract.
Puteți crea un document de factură în orice program de contabilitate sau în serviciul online „Afacerea mea”. Cu acesta, puteți emite automat o factură pentru plată în câteva secunde. În acest caz, nu trebuie să vă gândiți la corectitudinea proiectării fiecărui câmp. Sistemul va face totul de la sine. niste pași simpli iar proiectul de lege este gata. legătură.
Puteți transfera o factură către o contrapartidă pentru plata în formă de hârtie(în acest caz, trebuie să fie prezente semnăturile directorului, contabilului, uneori semnătura celui care emite factura, precum și sigiliul organizației). Factura poate fi emisă în în format electronic prin TCS [Serviciul online „Afacerea mea”] (în acest caz, operatorul TCS va semna documentul de către persoanele responsabile ale organizației care emite factura de plată). Factura poate fi întocmită pe o foaie de hârtie goală sau se poate face pe un antet, principalul lucru fiind că toate detalii necesare LLC sau antreprenor individual.
Procedura de facturare poate fi determinată de termenii contractului sau poate acționa ca document autonom... De regulă, documentul este tipărit în duplicat. Un exemplar este trimis contrapărții pentru plată (de către e-mail, de TCS sau personal în mână), iar al doilea exemplar rămâne LLC sau antreprenor individual. Factura poate fi emisă atât pentru plata în numerar, cât și pentru plata fără numerar. In practica, plată în numerar cel mai adesea apare fără numărare. ÎN cazuri individuale, de exemplu, în caz de controversat sau situații conflictuale, factura servește ca document care are forța juridică- în cazul în care este prezentată în instanță.
Atunci când efectuați orice tranzacție, este foarte important ca documentele de închidere să fie disponibile, atât într-un SRL, cât și pentru un antreprenor individual. Ce sunt documentele de închidere? Acestea sunt documente care confirmă faptul unei tranzacții finalizate. Astfel de documente nu numai că ar trebui să fie disponibile, ci și să aibă design corect... Pentru ca partenerii să nu aibă neînțelegeri și neînțelegeri, toate nuanțele trebuie specificate cu atenție direct în contract. Nu este de prisos să indicați disponibilitatea documentelor necesare pentru efectuarea unei tranzacții.
Documentele de închidere sunt necesare nu numai pentru tranzacția care trebuie plătită, ci și pentru confirmarea în scris a tranzacției. Există mai multe tipuri de documente de închidere pentru astfel de confirmări. Astfel de documente sunt necesare organizației sau antreprenorului dvs. individual pentru a reflecta faptul tranzacție finalizată- veniturile tale. Și pentru contrapartidă, acestea sunt necesare pentru a reflecta faptul - cheltuiala sa. Deci, lista documentelor de închidere:
1. Confirmarea îndeplinirii contractului de livrare:
Principalele documente pentru confirmarea faptului de livrare a materialelor, mărfurilor, materiilor prime este factura. Forma unificată a scrisorii de trăsură este TORG-12, dacă aveți propriul formular, care este fixat în politica contabilăîntreprindere, poate fi folosit și ca hârtie de parcurs. Foaia de parcurs trebuie întocmită în două exemplare identice. Una rămâne la furnizor și cealaltă la cumpărător. Acesta reflectă detaliile contrapartidelor, numărul și data expedierii, o listă a mărfurilor expediate, semnături persoane responsabileși sigiliul organizației. Foaia de parcurs trebuie trimisă în original.
Dacă în unele perioada interimara aveți o copie a facturii, trebuie totuși să solicitați originalul. Acest fapt juridic nici măcar în măsură să schimbe contractul dintre contrapartide.
2. Confirmarea faptului de servicii prestate:
Documentul principal pentru confirmarea faptului că serviciile prestate este actul. Formă unificată din acest document nu exista. Ca și în cazul scrisorii de trăsură, actul este întocmit în două exemplare, câte una pentru fiecare parte. Deşi forma unificată nu, detaliile solicitate trebuie să fie prezente în act. Detaliile contrapărților, numărul și data serviciilor prestate, numele serviciului, unitatea de măsură și costul serviciului, precum și semnăturile persoanelor responsabile pentru operațiune. Spre deosebire de factură, acest document conține o clauză în care clientul este pe deplin de acord cu serviciile prestate și nu are pretenții față de contractant. Actul trebuie prezentat și în original. Dar, în acest caz, există excepții. Dacă actele serviciilor prestate nu sunt O condiție prealabilă iar acest lucru este clar explicat în lege, atunci este permisă absența lor. Acest lucru se întâmplă adesea la încheierea contractelor de leasing sau de ofertă.
Cu ajutorul serviciului de internet „Afacerea mea”, puteți crea rapid un act de finalizare sau o scrisoare de trăsură TORG-12. Aveți nevoie doar de câteva secunde și câteva clicuri de mouse pentru a vă pregăti documentația necesarăși trimiteți-l prin Internet. Puteți obține acces gratuit la serviciu chiar acum, urmând linkul.
Facturile și actele sunt documente care confirmă faptul unei tranzacții. Fără astfel de documente, tranzacția este considerată incompletă, incompletă. Se întâmplă ca managerul să se confrunte cu neglijența angajaților săi. De exemplu, este posibil ca autoritățile fiscale să nu accepte cheltuieli acceptate pe copii ale documentelor și va trebui să percepeți taxe suplimentare. Într-adevăr, în acest caz, nu ați avut dreptul să deduceți sume care nu sunt confirmate de documentele originale. În plus, vor exista amenzi pentru absența documentelor în sine.
Interacționând reciproc, entitățile de afaceri efectuează plăți în baza acordurilor încheiate prin transferul de bani dintr-un cont în altul. Pentru a afla care sunt detaliile de utilizat și pentru a determina pentru ce se efectuează plata, o parte a relației trebuie să emită o factură pentru plată. Odată cu utilizarea acestui document, plăți fără numerar... Mai jos puteți descărca gratuit un formular de factură pentru plata pentru 2019 în Excel și Word, precum și să vă familiarizați cu un eșantion de umplere.
Facturarea implică furnizarea de către contractant sau vânzător către cumpărător sau client document special, care reflectă detaliile bancare, precum și o listă de bunuri, lucrări, servicii cu o decodificare din unitatea de măsură, cantitate, preț unitar și suma totală.
Această formă cu plăți fără numerar elaborează atât organizații, cât și antreprenori. Valoarea principală a contului este că servește ca bază pentru completarea documentelor de plată, în special a unui ordin de plată.
Atunci când o plată ajunge la o instituție de credit pentru executare, angajații băncii verifică conținutul tranzacției. Dacă scopul comenzii conține un link către factura de plată și / sau acord, atunci un astfel de document are șanse mai mari de a fi executat în cât mai repede posibil.
Valoarea contului pentru vânzător (interpret) este, de asemenea, excelentă. Pe de o parte, subiectul indică exact unde ar trebui transferați bani pentru bunuri și servicii. Pe de altă parte, contul are o perioadă de valabilitate. Stabilește data scadenței plății, precum și obligația organizației de a păstra în rezervă bunurile facturate.
Atunci când se efectuează plata pentru articolele prefacturate, acest lucru poate permite cumpărătorului să își exercite dreptul de a cumpăra articolul la preț vechi, care a fost înainte de creșterea prețului produselor.
Deoarece informațiile indicate în factură sunt conținute și în alte surse, de exemplu, în principal în contract, nu reprezintă un document obligatoriu pentru înregistrare. Prin urmare, părțile se pot descurca fără facturare.
Cu toate acestea, pot exista cazuri în care contractele încheiate conțin condiția ca plata să fie efectuată pe baza unei facturi.
În astfel de situații, furnizorul sau contractantul trebuie să furnizeze celeilalte părți o factură. Plata conform acestui document de către plătitor duce la îndeplinirea obligațiilor sale de plată. La urma urmei, contul stabilește suma și condițiile de executare a obligațiilor. Contul este formular obligatoriuși în cazurile în care contractul nu conține o clauză privind cost total tranzacții.
Destul de des în practică există situații când relatie contractuala sunt de natură pe termen lung și, la intervale specificate, o parte emite o altă factură, care este plătită. După aceea, prima parte își îndeplinește obligațiile, iar beneficiarul plății la sfârșitul lunii întocmește documente care confirmă faptul executării sale.
Cumpărătorul sau clientul, după ce a găsit produsele sau serviciile de care au nevoie, apelează la compania care acționează ca vânzător sau client și le adresează o cerere. Aceștia din urmă pregătesc un contract adecvat și, pe baza acestuia, emit o factură pentru lista necesară bunuri, lucrări și servicii.
Factura poate fi emisă imediat în momentul pregătirii contractului sau întocmită după ce părțile au semnat acordul. Compilarea acestuia poate fi încredințată unui contabil, manager de vânzări sau altei persoane competente responsabile pentru aceasta.
După aceea, documentul este transferat către reprezentantul cumpărătorului sau al clientului. De asemenea, puteți trimite o factură de la distanță. ÎN timpuri recente această metodă este utilizată destul de des, mai ales atunci când companiile au posibilitatea de a utiliza sistemul gestionarea documentelor electronice.
Atenţie! De îndată ce factura ajunge la partea solicitantă, aceasta trebuie termenele limită a efectua plata. După primirea banilor în contul vânzătorului sau al clientului, acesta din urmă execută prevăzute de contract atribuțiile.
Pe baza facturii plătite se poate emite cumpărătorului urmărind documente:
Regulile Băncii Centrale au adoptat o formă strictă de ordin de plată - un document care transferă fonduri de la o entitate comercială la alta. Respectarea este strict obligatorie.
Unul dintre câmpurile de plată este „Detalii de plată”. Ea este parte integrantă formulare și, conform regulilor, motivul transferului de bani ar trebui indicat aici.
De regulă, informațiile sunt înregistrate în scopul plății, prin care este posibil să se determine fără echivoc scopul transferului.
De exemplu, aici puteți scrie:
Conform regulilor, numărul de caractere din câmpul de plată nu trebuie să depășească 210.
Atenţie!În cazul în care informațiile despre plată sunt indicate incorect și banii au fost deja creditați furnizorului, trebuie să scrieți o scrisoare. Acesta indică faptul că scopul plății indicat în ordinul de plată este eronat și se furnizează o nouă formulare.
Legislația nu definește nicio formă fixă de factură pentru plată. De fapt, fiecare entitate de afaceri are dreptul să își dezvolte propria forma proprie din acest document. În acest caz, este important să conțină datele bancare ale destinatarului. Bani, precum și cantitate totală a plăti.
Pe factura goală, puteți plasa oricare Informatii suplimentare pentru cumpărător - de exemplu, despre promoții în curs sau viitoare pentru produse. Utilizare pe scară largă are un contract de facturare - un document care conține date privind plata bunurilor și, în același timp, acționează ca un acord pentru o tranzacție.
De asemenea, puteți pune o linie pe document, care va stabili perioada de valabilitate a prețurilor în factură.
Dacă compania își schimbă detaliile de plată, atunci în antet puteți scrie un mesaj despre aceasta, precum și puteți plasa un eșantion al ordinului de plată.
În partea de sus a documentului sunt de obicei informații despre vânzător. Numele entității comerciale, codurile TIN și KPP sunt scrise aici, adresa legala, detalii bancare complete (nume instituție de credit, BIK, decontare și cont corespondent).
Dacă furnizorul și expeditorul mărfii nu se potrivesc, atunci mai jos puteți plasa linii suplimentare în care să plasați detaliile acestuia din urmă. În caz contrar, fie nu o puteți indica deloc pe document, fie scrieți „El este același”.
Apoi, lângă numele documentului, trebuie să puneți numărul acestuia în ordine și data completării.
Următoarele sunt informațiile despre plătitor. De obicei, numele acestuia, codurile TIN și KPP, adresa locației sunt atașate aici. În plus, destinatarul încărcăturii și cel care va plăti pentru aceasta poate să nu fie același. Dobândește esenţialîntr-o situație în care compania-mamă plătește pentru bunuri sau servicii, dar de fapt sucursala primește bunurile și materialele. În această situație, trebuie să completați corect ambele câmpuri - „Plătitor” și „Destinatar”.
Dacă se emite o factură pentru lucrări sau servicii, câmpurile „Expeditor” și „Destinatar” sunt de obicei tăiate.
După aceea, sub forma unui tabel, sunt indicate informații despre bunurile sau serviciile furnizate efectuate. Fiecare rând conține numele, unitatea de măsură, numărul de unități care urmează să fie livrate, prețul unitar, cota și valoarea TVA și suma totală pentru articol. Tabelul se încheie cu rândul „Total”, care rezumă totalul pentru toate articolele pentru livrare.
Sub tabel, suma totală este duplicată din nou sub formă de capital, precum și valoarea impozitului pe TVA. În cazul în care compania nu este plătitorul acesteia, trebuie indicată expresia „TVA exclus” sau „scutită de TVA”.
Lider și Contabil șef documentul este semnat, după care se plasează un sigiliu pe cont.
O factură pentru plată nu este un document dificil de întocmit. Cu toate acestea, contabilii fără experiență pot face o greșeală în acest sens. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că aproape toate pot fi evitate dacă emiteți o factură pentru plată utilizând orice pachet software (1C, Businesspack etc.).
În număr posibile greșeli include:
