Fizetési kérelem-meghagyás elszámolási bizonylat, amely tartalmazza az eladónak a vevővel szembeni kötelezettségét, hogy a neki megküldött elszámolási és szállítási okmányok alapján a bank megkerülésével fizesse meg a szerződés alapján leszállított áru költségét. (6. sz. melléklet)
A fizetési felszólítást-megbízást a szállító a tényleges termékszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján állítja ki szabványosított nyomtatványon, és a szállítási okmányokkal együtt fizetésre megküldi a vevő bankjának. Lehetőség van beszedési igények-megbízások fogadására is (szállító bankjánál).
Az INCASSO olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank az ügyfele nevében elszámolási, áru- és monetáris bizonylatok alapján más vállalkozásoktól és szervezetektől kapja meg a neki járó pénzeszközöket. A beszedési szolgáltatással a szállító bankja a kommunikációs ügynökségeken keresztül külön postai úton küldi el a fizetési felszólításokat-megbízásokat a fizető fél bankjának. A szállító és a vevő, valamint bankjaik közös megegyezése alapján az elszámolások felgyorsítása érdekében az iratok postai továbbítását a szállító bankjától a fizető bankjába a tartalom faxon történő továbbítása váltja fel. A beszállító bankja beszedési szolgáltatásait jutalék ellenében nyújtja az ügyfélnek.
Mivel a fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolásokban a kezdeményezés a szállítótól származik, ezért ezen dokumentumokért csak a vevő beleegyezésével (elfogadásával) lehet fizetni. Ebből a célból a vevő bankjához beérkező fizetési kérelmeket-megbízásokat egy speciális naplóba rögzítik, és a bank átvételi elismervény ellenében közvetlenül a fizető felé továbbítja.
Az elfogadásnak különböző formái vannak:
A pozitív átvétel olyan elfogadási forma, amelyben a fizető köteles minden szállítói fizetési felszólítást tartalmazó elszámolási bizonylaton írásban nyilatkozni a fizetéshez való hozzájárulásáról vagy az átvétel megtagadásáról.
Negatív elfogadás - olyan elfogadási forma, amelyben a fizető csak az elfogadás megtagadásáról értesíti a bankot írásban. A megjelölt határidőn belül be nem jelentett megtagadást a bank a fizető fél fizetési hozzájárulásának (hallgatólagos elfogadásnak) tekinti.
Az előzetes elfogadás azt jelenti, hogy a fizető hozzájárul ahhoz, hogy a szállítói követelést még azelőtt kiegyenlítse, mielőtt a pénz terhelésre kerülne a számlájáról. Ebben az esetben az elszámolási bizonylat elfogadottnak minősül, ha a fizető fél három munkanapon belül nem nyilatkozott a banknak az elutasításról. A fizetés az elfogadási határidő lejártát követő napon történik.
Az utólagos elfogadás biztosítja az elszámolási bizonylatok azonnali kifizetését, amint azok a bankhoz beérkeznek munkanap befőttes üveg. Ugyanakkor a kifizető fenntartja a jogot, hogy 3 munkanapon belül utólagosan megtagadja az átvételt.
A fizető, miután megállapította a beérkezett fizetési felszólítás-megbízás fizetési lehetőségét, ezt az okmányt benyújtja az őt kiszolgáló bankhoz, hogy az általa elfogadott összeget az eladó elszámolási számlájára utalja át. A fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolás az alábbi séma szerint történik:
Vevő (1. fizető) Eladó (kedvezményezett)
Pénz) Pénz)
Vevő bankja 8 Eladó bankja (9)
A termékek kiszállítása az eladó által.
Fizetési kérelem-megrendelés átutalása szállítási dokumentumokkal együtt.
Szállítási okmányok elhelyezése a vevőt kiszolgáló bank 1. számú irattárában.
A fizetési felszólítás-megbízás átadása a vevőnek.
Fizetési felszólítás-megbízás vevő általi regisztrációja és banki átutalása. A bank csak akkor fogadja el, ha a vevő számláján van pénzeszköz.
Szállítási dokumentumok átadása a vevőnek.
A vevőt kiszolgáló bank a fizetés összegét a vevő számlájáról terheli.
A vevőt kiszolgáló bank fizetési felszólításokat-megbízásokat küld az eladót kiszolgáló banknak.
Az eladót kiszolgáló bank jóváírja a befizetés összegét az eladó számláján.
A vevő bankja és az eladó bankja folyószámlakivonatot állít ki ügyfelei részére.
A fizetési felszólítás-meghagyás teljes vagy részleges kifizetésének megtagadása esetén a fizető kísérőlevelet (értesítőt) állít ki az elfogadás megtagadásának indoklásával. Részleges visszautasítás esetén a megjelölt kísérőlevelet a fizető a kiállított fizetési felszólítással együtt továbbítja az őt kiszolgáló banknak, hogy ez utóbbival együtt elküldje a szállító bankjának.
Az átvétel teljes megtagadása esetén a fizetési felszólítást-megbízást a fizetés megtagadásáról szóló kísérőlevéllel együtt a fizető a bank megkerülésével közvetlenül a szállítóhoz juttatja vissza.
A fizetési felszólítás-megbízás a szállító (pénz átvevő) által a vevő (fizető) felé irányuló felszólítás, hogy a címzettnek küldött pénz alapján fizessen.
szolgáltató bank az elszámolási és szállítási bizonylatok kifizetője a szerződés alapján leszállított termékek, elvégzett munka, nyújtott szolgáltatások költségét. Ez a fizetési mód a beszedési elszámolások leegyszerűsített változata, amelyben a szállító bankja az ügyfele nevében vállalja a fizetés átvételét és (vagy) annak elfogadását a vevőtől. A szállító bankja (kibocsátó bank), amely az ügyfél megbízását kapta, a vevő bankját (végrehajtó vagy beszedő bank) veszi igénybe annak teljesítésére.
Beszedési sorrend számos, annak tartalmát kifejtő és részletező dokumentum kíséri. A megrendelés vevő bankja általi teljesítése történhet okmányok fizetése formájában a vevőnek történő bemutatást követően azonnal, vagy a vevő elfogadása (fizetéshez való hozzájárulása) formájában, ha az iratok eltérő időpontban fizetendők. . A végrehajtó bank által a vevőtől kapott (beszedett) pénzeszközök azonnal átutalásra kerülnek a kibocsátó bankhoz, amely jóváírja azokat az ügyfél számláján. A fizetés beérkezésének vagy elfogadásának elmaradása esetén a végrehajtó bank értesíti a kibocsátó bankot annak okairól. A kibocsátó bank pedig erről tájékoztatja ügyfelét, és utasítást kér tőle
további intézkedés. Ha ezeket az utasításokat nem kapja meg
esedékessége, a végrehajtó banknak joga van a dokumentumokat a kibocsátó bankhoz visszaküldeni.
A követelmények-megrendelések szerinti elszámolások általában illeszkednek a feltételekhez
gyűjtőlap számítások, amelyeket az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 2. része tartalmazza. A fizetési felszólítást-megbízást a szállító az áru kiszállítását követően 3 példányban állítja ki, és a kiszállított okmányokkal együtt megküldi a vevő bankjának, amely a megbízás-megbízás minden példányát átadja a fizetőnek, és megőrzi a szállítási dokumentumok. A felszólítás bankhoz történő beérkezésétől és a fizető részére történő átutalásától számított 3 napon belül a fizető köteles azt a banknak visszaküldeni, egyidejű nyilatkozattal.
döntés ezzel a dokumentummal kapcsolatban. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a fizető döntését legtöbbször az elszámolási okmányokból nyert információk alapján hozza meg, hiszen a követelés-megbízással történő elszámolások esetén a dokumentumok általában a kifizetett áru megérkezése előtt érkeznek meg a fizetőhöz.
Ha megtagadja a teljes vagy részleges fizetést
fizetési kérelem– erről a fizető a megjelölt 3 napon belül értesíti az őt kiszolgáló bankot. Ebben az esetben a kérelmet-rendelést a szállítási dokumentumokkal és a fizetés megtagadásáról szóló értesítéssel együtt közvetlenül a szállítóhoz küldik vissza. A fizetés megtagadásáról szóló értesítésnek feltétlenül tartalmaznia kell a motivációt. A fizetés megtagadásának hagyományos indokai a következők: az árut nem rendelik meg; az árut korábban kifizették; korai szállítás; az ár nem állapodott meg; rossz címre szállítják. Ha a fizető hozzájárul a fizetési felszólítás-megbízás részben vagy egészben történő kiegyenlítéséhez (elfogadásához), a fizető azt a számlavezetésre jogosult személyek aláírásával és pecséttel ellátva mind a 3 példányán benyújtja a szolgáltató bankhoz. Az 1. példány a fizető fél számlájáról történő terhelés alapjául szolgál, és a tranzakciót követően a végrehajtó bankban marad. A 2. példányt az RCC-n keresztül küldik el a szállítót kiszolgáló bankhoz, a szállító számláján történő jóváírás érvényességének megerősítéseként. A 3. példányt a szállítási okmányokkal együtt visszaküldik a fizetőnek az iratok átvételéről és a fizetésről szóló nyugtaként. A fizetési felszólítások-megbízások nem csak az áruszállításért fizetnek, hanem az elvégzett munkáért és a nyújtott szolgáltatásokért is.
Akkreditív űrlap számításokat. Az akkreditív lényegében a teljes garancia nyújtásának módja (a vevő részéről)
időben történő fizetés a szállító számlái, követelései vagy váltói a szállított termékekről. Ezért ez a fizetési forma elsősorban az eladó érdekeinek védelmét szolgálja. Az akkreditívet a fizető ügyfél nevében kiállítottként lehet meghatározni
pénzbeli kötelezettség az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank), hogy a jelen akkreditív feltételeinek, leggyakrabban az általa előírt fizetési bizonylatoknak megfelelően teljesítsen a szállítónak történő fizetést. Az akkreditív önálló tranzakció a bank és a fizető ügyfél (akkreditív kérelmezője) között. Elkülönül az adásvételi szerződéstől, és a megvalósítás egy formájaként működik
banki szolgáltatás vagy
banki termék. A nem készpénzes fizetéseknél kétféle akkreditívet használnak: 1) készpénzes vagy körleveles fizetést, amelyről nem kell bemutatni.
kereskedelmi dokumentumok; 2) az árukra és szolgáltatásokra vonatkozó elszámolásokban használt dokumentum (áru). Ez utóbbiak a legszélesebb körben használtak.
Az akkreditívet a fizető azonnal felbontja, miután a szállítótól üzenetet kapott az áru szállítási készenlétéről. Ehhez a fizető kérelmet nyújt be az őt kiszolgáló kibocsátó bankhoz, amely jelzi
szükséges információ- a szállító által képviselt akkreditív elszámolásokban résztvevők neve, a vevő, a kibocsátó bank és az akkreditívet teljesítő bank, amely általában a szállító bankjává válik. Az akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásra szolgál, előre meghatározott összegű és érvényességi idővel rendelkezik.
A legfontosabb feltétel Az akkreditív típusának jelzése, amely alatt az akkreditív elszámolások lebonyolításának módszerét vagy technológiai változatát értjük.
Az akkreditívek fedetlen (befizetett) és fedetlen (garantált) felbontásúak.
A fedezett akkreditív igénybevételekor a kibocsátó bank a teljes akkreditív összegét leírja a megbízó folyószámlájáról, és átutalja a szállító bankjának (lebonyolító banknak), hogy külön egyenlegszámlán helyezze el. Ebből az akkreditív alapján történik a kifizetés. A befizetés a fizető által a kibocsátó banktól kapott kölcsön terhére is elvégezhető.
A fedezetlen akkreditív nem jelent előzetes pénzletételt. A kifizetések a befizető pénzeszközei terhére történnek a pénzforgalmi számlájáról, amelyek hiánya esetén a kibocsátó bankgaranciát vállal a fizetésre
saját tőke, miután a vevő tartozásaként bocsátotta ki bankjával szemben. Az alkalmazás azonban
fedetlen akkreditív csak azzal a feltétellel lehetséges, hogy a kibocsátó banknak van levelező számlája a végrehajtó banknál, amelyről az utóbbi akkreditív fizetésként levonja az összeget.
Az akkreditívnek tartalmaznia kell annak jelzését, hogy visszavonható vagy visszavonhatatlan. A kibocsátó bank a vevő utasítására visszavonhatja vagy módosíthatja a visszavonható akkreditív feltételeit anélkül, hogy
előzetes jóváhagyása szállítóval.
Visszavonhatatlan akkreditív lejárata előtt nem módosítható vagy törölhető annak a szolgáltatónak a hozzájárulása nélkül, akinek javára nyitva van. A szállító azonban idő előtt megtagadhatja az akkreditív felhasználását, ha azt a feltételei előírják.
Az akkreditív feltételei rendelkezhetnek a vevő által meghatalmazott és az áru szállítási helyén jelen lévő személy elfogadásáról (fizetéshez való hozzájárulásáról). Ebben az esetben a szállító bankja csak akkor fizet akkreditívből, ha az elszámolási bizonylatokon erre feljogosított felirat található. Egy ilyen intézkedés javítja a vevő azon képességét, hogy ellenőrizni tudja, hogy a szállított termékek megfelelnek-e a szerződés feltételeinek.
Miután az árut kiszállították a vevőnek, a szállító minden szükségeset benyújt a bankjának
elszámolási ügylet dokumentumok - számlanyilvántartás, szállítás és egyéb
feltételek előírják akkreditív dokumentumokat. Mindegyik tartalmazza a végrehajtáshoz szükséges adatokat
számviteli nyilvántartások az ügyfelek banki számláin. A szállító különösen a számlanyilvántartást 3 példányban adja át a banknak, amelyből az 1. példányt ez a bank használja.
emlékrend, a 2. példányt a fuvarokmányok csatolásával és a banki jelzéssel a kibocsátó banknak küldik ki a fizető részére történő kézbesítés céljából, és ezzel egyidejűleg a műveletet a banknál vezetett számlákon tükrözik, a 3. példányt pedig a szállítónak adják ki. nyugta a számlanyilvántartás átvételéről. Akkreditívből készpénzben történő fizetés nem megengedett.
Bővebben a fizetési felszólítás-megbízás témáról:
- Nem készpénzes fizetési módok: fizetési megbízás, fizetési felszólítás-megbízás, beszedési átutalás, csekk, váltó, akkreditív
BAN BEN modern körülmények között jelentős részét minden befizetés ben történik készpénz nélküli nyomtatvány, de készpénzforgalom fokozatosan csökkent, többek között az állam befolyása alatt. A nem készpénzzel kapcsolatos problémák elkerülése érdekében tudnia kell, hogyan kell kitölteni fizetési felszólítás vagy más típusú elszámolási okmányok.
Különféle elszámolási dokumentumok főként abból állnak papír hordozó, azonban a felhasználás elektronikus rendszerek a digitális aláírással egyre nagyobb lendületet kap.
Az elszámolási bizonylatok legelterjedtebb formája a fizetési meghagyás, aminek előfeltétele szolgáltató bank bizonyos összeget utaljon át a fizető számlájáról a kedvezményezettnek.
A felek megegyezése szerint lehet sürgős, korai. A sürgős fizetési megbízás használatos a következő eseteket:
- fizetés a termékek kiszállítását követően, azaz közvetlen átvétel útján;
- vagyis a munkavégzés előtti fizetés, áruszállítás;
- nagyobb tranzakciók esetén részleges fizetés.
Ezenkívül a fizetési megbízás a számlán szükséges fedezet hiányában teljes egészében vagy részben fizethető. Ezt megjegyzik fizetési dokumentum.
A fizetési felszólítás viszont a megrendelés tükörképe. Ez a szállító által a vevő felé intézett igény az áruk és szolgáltatások fizetésére vonatkozóan. A fizető köteles három napon belül fizetési elfogadást benyújtani a banknak. Miután a fizető a beérkezett fizetési felszólításon meghatározta a fizetés lehetőségét, ezt a dokumentumot benyújtja a banknak, hogy az elfogadott összeget az eladó számlájára utalja. Így a fizetési felszólítást – a megbízással ellentétben – a pénz átvevője, nem pedig a fizető állítja össze, és a fizető fél azon igényét jelenti, hogy a bank fizesse ki az elszámolást és a kiszállított termékeket.
A kifizetési kérelmekkel történő elszámolások sajátosságai a következők: mint már említettük, a címzett legkésőbb három banki napok köteles a kérelemre annak elfogadásával vagy elutasításával válaszolni. Az elutasítást indokolni kell. A fizetési felszólítás a 0401061-es nyomtatványon készül.
Azt is érdemes megjegyezni, hogy minden banki dokumentumok három példányban készülnek, a felhatalmazott személyek aláírásával és a szervezet pecsétjével hitelesítve.
Minden banki bizonylatnak rendelkeznie kell, típusától függetlenül szükséges részleteket- például a bizonylat megnevezése, összege, dátuma, száma, valamint a pénzeszközök átvevőjének és kifizetőjének, valamint az azokat kiszolgáló bankok adatai. A fizetés típusát és prioritását is jelzi.
Az adó- és járulékfizetéshez a CCC, OKATO felé, a befizetés időtartamát és típusát is fel kell tüntetni.
Ezen elszámolási dokumentumokon kívül a gyakorlatban csekkeket, akkreditíveket és inkasszókat is alkalmaznak.
Annak ellenére, hogy a fizetési meghagyás és a fizetési felszólítás a legegyszerűbb és legolcsóbb fizetési módok közé tartozik, ezeknek megvannak az előnyei.
Az akkreditív esetében ez a garancia arra, hogy az árukra vonatkozó összes dokumentumot megfelelően elkészítik és átadják beállítani az időt. Az átvétel is garanciát vállal minimális kockázatokösszefüggésbe hozható a szállító szerződéses kötelezettségeinek elmulasztásával. Mindenesetre, amennyiben a szállító nem megfelelően teljesíti kötelezettségeit, a pénzt nem utalják át neki. Ez a lehetőség rendkívül előnyös új partnerekkel való együttműködés során, mivel lehetővé teszi a kockázatok minimalizálását.
A hátrányok mindenki számára azonosak: viszonylag magas költségek és jelentős munkaerőköltségek e számítások elszámolásához.
