A készpénzes fizetések felhasználási köre elsősorban a lakosság bevételeinek realizálásához kapcsolódik. Készpénzes fizetés történik:
Vállalkozások, intézmények és szervezetek a lakossággal;
Az egyes polgárok között az áru- és élelmiszerpiacokon;
Részben a lakosság pénzügyi és hitelrendszerű elszámolásai; -
korlátozott kifizetések vállalkozások között 10 000-ig.
Dörzsölés. fogyasztói együttműködési szervezetekkel pedig 15 000 rubelig.
A fejlett piacgazdaságú és bankrendszerű országokban a készpénzes fizetések aránya a teljes pénzforgalomban nem haladja meg a 3-8%-ot.Ez a dolgozók és alkalmazottak bérének bankszámlákra történő átutalásával érhető el. A lakosság körülbelül 1%-a kap készpénzes fizetést az USA-ban, 10%-a Angliában, kevesebb mint 10%-a Franciaországban és körülbelül 5%-a Kanadában?
A lakosság áru- és szolgáltatáselszámolása többnyire készpénzmentesen, átutalással, csekkel, hitel- és mágneskártyával történik. Oroszországban a piacra való átállás időszakában a készpénzforgalom mértéke indokolatlanul bővült: 1994-ben valamivel több mint 20%, 1995-ben - 34,2%, 1996-ban - 34,8%, 01997-ben - 34,1. 99.11.1-én -41,2%.
A készpénzforgalom bővülésének okai:
Gazdasági válság;
Nemfizetések válsága;
készpénzválság;
A bankközi elszámolások rosszul szervezett rendszere;
Számítási lassulás;
A vállalkozók nyereségének és jövedelmének szándékos eltitkolása az adóelkerülés és a bankokon kívüli készpénzfizetés kiterjesztése érdekében.
A készpénzforgalom jelentős bővülése a készpénz forgalomba hozatalával, szállításával, tárolásával, a régi bankjegyek újakra való cseréjével kapcsolatos állami költségek növekedéséhez, a „fekete készpénz” megjelenéséhez és az adóbefizetések elmaradásához vezet. a büdzsé. Ennek eredményeként növekszik hiánya és pénzügyi instabilitása a gazdaságban. Ha a pénzforgalom, beleértve a készpénzt is, bankszámlákon keresztül haladna, az Orosz Központi Banknak több lehetősége lenne figyelembe venni, szabályozni és teljes körű tájékoztatást kapni a gazdaság helyzetéről, gazdaságosan felhasználni a készpénzt anélkül, hogy növelné a bankjegykibocsátást, hiszen a nem nyilvántartott készpénzforgalmat devizára váltják át, és készpénz bővítésére (kibocsátására) van szükség, hogy a költségvetésből kifizesse a lakosság béreinek, nyugdíjainak, ellátásainak és egyéb pénzbeli bevételeinek megfelelő összegét.
A készpénzforgalmat Oroszországban a bankjegyek és fémérmék szolgálják. Készpénz - hitelpénz, amelyet a gazdaság hitelezési sorrendjében bocsátanak ki. A pénz forgalomba hozatalának (kibocsátásának) kizárólagos joga az Orosz Központi Bankot illeti meg fő funkciójával kapcsolatban - az ország kibocsátási központjaként. Fő feladata a pénzforgalom irányítása a monetáris egység (rubel) stabilitásának biztosítása érdekében.
A készpénzforgalmat a piacra lépést megelőzően két pénzforgalmi terv alapján tervezték és szabályozták: a lakosság készpénzbevételeinek és kiadásainak egyenlege és a volt Állami Bank készpénzterve alapján. Segítségükkel megoldódott a forgalomban lévő pénz és árutömeg egyensúlyának, a pénz kibocsátásának vagy forgalomból történő kivonásának a kérdése. A kérdésnek direktíva volt.
A piacgazdaságra való átállással összefüggésben ezek a tervek megszűntek direktíva lenni, de a bankok továbbra is a készpénzforgalom előrejelzéseként használják őket, hogy meghatározzák a készpénzes tranzakciókhoz szükséges készpénzigényt, meghatározzák a kibocsátás vagy a felvétel összegét. pénzösszeg az ország régiói szerint. A lakosság készpénzbevételeinek és kiadásainak egyenlegének előrejelzése és tényleges végrehajtása segíti az Orosz Föderáció Központi Bankját és a kormányt abban, hogy jobban figyelembe vegye a lakosság keresletét, előre jelezze a lakosság megtakarítási tendenciáit, a lakosság szerkezetét. fogyasztói kereslet és a lakosság vásárlási alapja. A lakossági kiadásokhoz viszonyított jövedelemtöbblet az egyenlegben a lakosság kezében lévő pénzegyenleg növekedését jelenti, az ellenkező folyamat pedig ennek csökkenése. Ennek megfelelően, amikor a lakosság kezébe helyezték a pénzt, a banknak készpénzt kellett kiadnia a készpénzes szolgáltatásokhoz.
A lakosság kezében lévő pénzmaradvány csökkenésével a pénz forgalomból való kivonását tervezték. Modern körülmények között a lakosság bevételi és kiadási mérlegét az alábbi (rövidített) séma szerint állítják össze (1. táblázat).
Asztal 1
A lakosság pénzforgalmi bevételei és kiadásai egyenlegének szerkezete. %
Egyenleg 1991 1993 1995 1999
Bevétel-előrejelzés
Fizetés
Nyugdíjak, juttatások, ösztöndíjak
Vagyoni és vállalkozói tevékenységből származó bevételek, egyéb bevételek
Áruvásárlás és szolgáltatások fizetése
Kötelező befizetések és önkéntes hozzájárulások
Felhalmozás betétekben és értékpapírokban
valuta vásárlás
A pénz növekedése a lakosság kezében
Itt éles változás következik be a lakosság jövedelmének szerkezetében Oroszország modern piacgazdaságában: a bérek arányának csökkenése az üzleti és ingatlanjövedelmek jelentős növekedésével, valamint a lakosság arányának csökkenése. értékpapír- és betétbefektetések, valamint a devizamegtakarítások növekedése (15,2%-ig). Az infláció minimális készpénzállományt (felhalmozást) eredményezett a lakosság kezében, mivel azok mozgás nélkül leértékelődnek. Ehhez hozzájárul a fizetések, nyugdíjak és juttatások kifizetésének késése is.
1991 óta a készpénztervezésről áttértek a készpénzforgalmi számítások elkészítésére, melynek fő célja a készpénzszükséglet meghatározása az Orosz Föderáció egészében, területeken és bankokonként. A készpénzforgalomra vonatkozó előrejelzések tükrözik a bankokban lévő összes készpénz mennyiségét és forrásait, a vállalkozásoknak, szervezeteknek és magánszemélyeknek történő készpénzkifizetések nagyságát és célirányát, valamint a kibocsátási eredményt, azaz a pénz kivonásának vagy forgalomba hozatalának mértékét. . A készpénzforgalom előrejelzésével kapcsolatos munka során a bankok minden szintjén a fő feladata a forgalomban lévő készpénzállomány változásának, gazdaságos felhasználásának meghatározása, valamint a bankok készpénzbevételét növelő intézkedések kidolgozása (2. táblázat).
2. táblázat
A bank készpénzforgalmának előrejelzése
Bevétel Kiadás Kereskedelmi bevétel Bérek kifizetések Vasúti, vízi, légi és helyi közlekedési bevételek Nyugdíjak és juttatások, biztosítási kompenzációk, ösztöndíjak Szórakoztató vállalkozások bevételei Egyéb készpénzes kifizetések és ösztönzők Fogyasztói szolgáltató vállalkozások bevételei Mezőgazdasági termékek vásárlásának kifizetése Bér- és közüzemi díjak mezőgazdasági vállalkozások számláiról Bevétel mezőgazdasági vállalkozások, gazdaságok és vállalkozók számláira Kivételek bérlők, gazdaságok számláiról Deviza értékesítésből származó bevételek Erősítések hírközlési vállalkozások részére Értékpapír értékesítésből származó bevételek Egyéb készpénzfelvételek Egyéb bevételek Összes bevétel Kiadás összesen Pénzkibocsátás Pénz kivonása a forgalomból
A készpénzforgalom előrejelzését kereskedelmi bankok, területi készpénz-elszámolási központok (RCC) és az Orosz Központi Bank fő osztályai állítják össze. Ezeket negyedévente és évente állítják össze. Ha a készpénzforgalom előrejelzései szerint a készpénzbevételek meghaladják a kibocsátást, akkor adott negyedévben vagy évben a pénz forgalomból történő kivonását jósolják. És fordítva, ha azt jósolják, hogy a bank pénztárából a készpénzfelvétel meghaladja a bevételeket, akkor várhatóan az elszámolási negyedévben vagy évben kibocsátják a pénzt.
Az orosz piacgazdaság modern körülményei között azonban az Orosz Föderáció Központi Bankja egyre inkább a teljes pénzforgalom szabályozásának piaci módszereire tér át. Az Orosz Föderáció Központi Bankja által a kereskedelmi bankoknak nyújtott kölcsönök volumenének megállapításához, a refinanszírozási kamatláb (diszkont kamat) változásához, a kereskedelmi bankok által letétbe helyezendő kötelező tartalék normáinak kialakításához és alkalmazásához kapcsolódnak. az Orosz Föderáció Központi Bankja a monetáris aggregátumok kiszámításával (lásd az 1.3. pontot).
A készpénzforgalmat az Oroszországi Bank által képviselt állam szervezi, és az alábbi elveken alapul:
Minden szervezetnek, vállalkozásnak, intézménynek, jogi formától függetlenül, készpénzt (a megállapított limit kivételével) kereskedelmi bankokban kell tartania;
A bankok limiteket és feltételeket határoznak meg a kiszolgált vállalkozások készpénzátutalására;
A készpénzforgalom az előrejelző tervezés tárgyaként szolgál;
A vállalkozások készpénzt kaphatnak kereskedelmi bankoktól, magánszemélyektől és más vállalkozásoktól. A vállalkozások elszámolása főként nem készpénzes formában történik. Ha az áruk (szolgáltatások) ellenértékét a vállalkozás készpénzben biztosítja, akkor ehhez vagy készpénzt vesz fel kereskedelmi banki számlájáról, vagy a vállalkozás rendelkezésére álló készpénzt felhasználja a meghatározott kereten belül;
A monetáris forgalom irányítása centralizáltan történik, ami biztosítja a pénzforgalom stabilitását, rugalmasságát;
Az elszámolási és pénztári központ forgalomban lévő pénztárában lévő készpénz az Oroszországi Bank által megállapított limit túllépése esetén tartalékalapba kerül és kivonásra kerül a forgalomból;
A Bank of Russia folyamatosan figyelemmel kíséri a készpénzforgalmat az ország régióiban.
Megvizsgáljuk a készpénzforgalom megszervezését az Orosz Föderáció példáján.
Oroszországban a készpénzforgalmat az Orosz Föderációban a készpénzforgalom megszervezésének szabályairól szóló szabályzat szabályozza, amelyet az Oroszországi Bank hagyott jóvá. A rendelet kötelező az Oroszországi Bank területi hivatalaira, a készpénzelszámolási központokra (RCC), a hitelintézetekre és fióktelepeikre, beleértve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit, valamint a szervezeteket, vállalkozásokat és intézményeket (a továbbiakban: mint vállalkozások) az Orosz Föderáció területén.
A Szabályzat szerint minden vállalkozás – szervezeti és jogi formától függetlenül – szerződéses feltételekkel, megfelelő számlán tart szabad készpénzt bankintézetekben.
A vállalkozások pénztáraiba beérkezett készpénzt banki intézményeknek kell átadni, hogy utólag jóváírják e vállalkozások számláin.
A készpénzt a vállalkozások közvetlenül a bankintézetek pénztáraiba vagy a vállalatok közös pénztárain keresztül, valamint az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatizálási Állami Bizottságának (Oroszország Goszkomsvjaz) vállalatai adják át a megfelelő számlákra történő átutaláshoz. bankintézetekben.
A készpénz banki intézmények általi átvétele a kiszolgált vállalkozásoktól a készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárásáról, valamint az Oroszországi Bank bankjegyeinek és érméinek tárolásának, szállításának és begyűjtésének szabályairól szóló rendeletben meghatározott eljárásnak megfelelően történik a Orosz Föderáció (a Bank of Russia 2010. február 27-i utasításával módosított N 2405-U). A készpénz kézbesítésének eljárását és feltételeit a bankok szolgáltató intézményei állapítják meg minden vállalkozás számára vezetőikkel egyetértésben, a pénzforgalom felgyorsításának és a banki napokon a pénztárakba történő időben történő beérkezésének szükségessége alapján. intézmények. A vállalkozások készpénzszállításának határideje általában naponta történik.
Az adók, biztosítási és egyéb díjak fizetésére magánszemélyektől átvett készpénzt az adminisztráció és ezen kifizetések beszedői közvetlenül a bankintézeteknek vagy az Oroszországi Állami Kommunikációs Bizottság vállalatain keresztül utalják át.
A vállalkozások pénztáraiban napi szinten vezetett készpénz limiteket az azokat kiszolgáló bankok állapítják meg a vállalkozások vezetőivel egyetértésben. Ez figyelembe veszi a vállalkozás sajátosságait. A banki irányítású készpénzkeret másnap reggeltől biztosíthatja a vállalkozás normál működését, a limit az átlagos napi készpénzbevételen belül határozható meg stb. A bankok általában készpénzt bocsátanak ki a vállalkozásoknak a hitelintézetek pénztáraiban lévő folyó pénztárbizonylatok terhére.
Hasonlóan szabályozzák a készpénzt a készpénzelszámolási központok (RCC) által kiszolgált hitelintézetekben.
Annak biztosítása érdekében, hogy a hitelintézetek időben készpénzt folyósítsanak a vállalkozások számláiról, valamint az állampolgárok betéti számláiról, az Oroszországi Bank területi hivatalai vagy nevükben az RCC minden hitelintézet számára létrehozzák, és fiókjai a nap végén az üzemi pénztárban minimálisan megengedhető pénzmaradvány összegét.
Az elszámolási és pénztári központok forgalmi pénztáraira vonatkozó limitek megállapítása és megerősítése az Orosz Bank intézményeiben történő kibocsátásra és készpénzkezelésre vonatkozó, módosított utasítás szerint történik. Az Oroszországi Bank 2010. február 27-i utasítása, N 2405-U.
Tekintsük az Orosz Föderáció készpénzforgalmának sémáját (2.1. ábra).
Pénzforgalmi rendszer Oroszországban
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Bank of Russia, a Bank of Russia területi osztályai │
│ Az Orosz Bank elszámolási és készpénzközpontjainak rendszere │
└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘
┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐
┌>│ Hitelintézeti rendszer ├─┐
│ /│\ \│/ │
│ │ Minden szervezeti és jogi szervezet, vállalkozás, intézmény │ │
│ │ formák │ │
│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │
│ /│\ \│/ │
│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │
└─┤ │Oroszország lakossága.
Az elszámolási banki műveletek a bankok bankközi szerződések alapján egymással nyitott levelező számláin is lebonyolíthatók.
A készpénz nélküli bankközi elszámolások rendszerét az Orosz Nemzeti Bank szabályozza. Az egyik fő jogalkotási aktus az Orosz Föderáció területén a bankközi elszámolások megszervezéséről szóló N 14 rendelet, jóváhagyva és kiegészítve. Az Oroszország területére vonatkozó szabályozás szerint a bankok és más hitelintézetek közötti nem készpénzes fizetéseket az Oroszországi Bank készpénz-elszámolási központjai (RCC-k) végzik. Az elszámolásokhoz a bank minden intézménye számára levelező számla nyílik az RCC-ben. A bankoknak gondoskodniuk kell arról, hogy levelezőszámlájukra időben beérkezzenek a kifizetésekhez szükséges összeg.
Az Oroszországi Bank kiváltsága a bankok és más hitelintézetek közötti fizetések szabályozása és közvetítése, amely lehetővé teszi számára az ország pénzforgalmának ellenőrzését és szabályozását.
1. Központosítás. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kizárólagos előjoga van a készpénz mozgásának megszervezésében és szabályozásában. Ez lehetővé teszi a monetáris forgalom stabilitásának elérését. Ez készpénzfegyelmet igényel.
2. Rugalmasság és gazdaságosság. A készpénz és a nem készpénz egységes hitelalappal, szorosan összefüggenek, könnyen átvihetők egymásba. Ezért a határok könnyen megváltoztathatók. A készpénzes fizetést átválthatja nem készpénzes fizetésre, ami olcsóbb a gazdaság számára. Gazdaságosabb a készpénz nélküli forgalom, csökkenteni kell a készpénzes fizetést.
3. Bonyolultság. A teljes pénzforgalom megszervezésének integrált megközelítése, egyetlen eljárás az elszámolások végrehajtására minden gazdálkodó szervezet számára.
4. Rendszeresség és folytonosság. A készpénznek elegendőnek kell lennie a valós gazdasági szükségletek kielégítésére.
5. Rendelet készpénzes tranzakciós eljárások.
A pénzforgalom hatékony megszervezése magában foglalja a készpénzkibocsátásra vonatkozó szigorú eljárás kialakítását.
A készpénzkibocsátás monopóliuma az állami központi banké. A kereskedelmi bankok készpénzforgalmi előrejelzései és saját elemző anyagai alapján megjósolja a javasolt kibocsátás méretét. Mind az ország egészének, mind a régióknak. A készpénzkibocsátás decentralizált módon történik. Ennek oka, hogy a kereskedelmi bankok igénye az ügyfelek igényeitől függ, és folyamatosan változik. Ezért nem tanácsos minden alkalommal pénzt hozni a központból.
A készpénz kibocsátását az Orosz Föderáció Központi Bankja és az RCC végzi. E célból tartalék alapokat és rulírozó pénztárakat nyitnak az RCC-ben (elszámolási és pénztári központok). A tartalékalapok a forgalomba bocsátásra szánt bankjegykészletet tárolják. Ezek a bankjegyek nem minősülnek forgalomban lévő pénznek, mivel nem mozognak, tartalékot képeznek.
Rizs. Készpénz forgalomba hozatala az RCC-n keresztül
A pénztárban lévő pénzek állandó mozgásban vannak (kibocsátás és átvétel), forgalomban lévő pénznek minősülnek.
Ha a bevételek mennyisége meghaladja a kiadást, akkor a pénzt kivonják a forgalomból és a tartalékalapba utalják, ha a készpénzigény megnő, az RCC készpénzt utal át a tartalékból a forgalom pénztárába. Ennél az RCC-nél ez kibocsátó művelet lesz, bár az egész országban előfordulhat, hogy nem történik kibocsátás.
Az RCC által forgalomba bocsátott pénz a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba kerül, ahonnan az ügyfelekhez kerül, azaz a vállalkozások vagy a lakosság pénztáraiba kerül. Ezzel egyidejűleg a pénzt igény szerint megterhelik a számlákról.
Következésképpen a készpénz a betétszámlákon átalakul nem készpénzből, és a banki multiplikátor mechanizmus eredményeként a kereskedelmi bankok által létrehozott pénzkínálat szerves részét képezi.
A készpénzforgalom általános sémája a következőképpen ábrázolható:
Pénzforgalmi séma Oroszország példáján.
2. ábra A cash flow sémája.
A készpénzforgalmat a jegybank által képviselt állam szervezi. Ennek érdekében a Központi Bank kiad egy dokumentumot: "A készpénzes tranzakciók végrehajtásának eljárása a nemzetgazdaságban". A készpénzforgalom megszervezése a következő elvek alapján történik:
Minden vállalkozásnak és szervezetnek készpénzt kell tartania (a limit kivételével) a kereskedelmi bankokban, a bankok minden tulajdoni formával rendelkező vállalkozások számára korlátokat szabnak a pénzeszközök egyenlegére,
a készpénzforgalom az előrejelzés tárgyaként szolgál,
A pénzforgalom irányítása centralizáltan történik,
a készpénzforgalom szervezése a pénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és gazdaságosságának biztosítását célozza,
· Vállalkozások készpénzt csak az őket kiszolgáló bankokban vehetnek át.
Oroszországban 1991 óta készítenek előrejelzést a készpénzforgalomról. A cél a készpénzszükséglet meghatározása. Az előrejelzés tükrözi a bankok pénztáraiba beérkező összes készpénz mennyiségét és forrásait, a vállalkozások részére történő kibocsátás nagyságát és célirányát, valamint a kibocsátás vagy forgalomból történő kivonás mennyiségét.
1998. január 1-je óta a negyedévre vonatkozó előrejelzési eljárást alakítottak ki. A kereskedelmi bankok az előrejelzési negyedév kezdete előtt 14 nappal adatokat küldenek az RCC-nek. Az RCC-k 7 napon belül megküldik az előrejelzést a Központi Bank területi intézményeinek. Előrejelzést készít a régióra, területre, köztársaságra a bankok pénztárába beérkező bevételek forrásai és kibocsátási irányai alapján a következő negyedévre, havi bontásban, a társadalmi kilátások értékelése alapján. -a régió gazdasági fejlődése, az előző időszak készpénzforgalmi adatainak közlése. Az eredményt 3 napon belül jelentik az Orosz Föderáció Központi Bankja Pénzforgalmi Szabályozási Osztályának. Ahol meghatározzák a régiókba történő készpénzszállítási tervet. Ezenkívül a területi intézmények és hitelszervezetek statisztikai jelentéseket állítanak össze és küldenek a készpénzforgalomról egy hónapra és 5 napra az Orosz Föderáció Központi Bankjának.
készpénz banki reklám
Az „Oroszországi Bankról” szóló törvény a következő alapelveket írja elő az oroszországi készpénzforgalom megszervezéséhez:
érték elve.
Az Orosz Föderáció hivatalos pénzegysége (valuta) a rubel. Egy rubel 100 kopejkából áll.
Tilos más pénzegységek bevezetése az Orosz Föderáció területén és a monetáris szurahatok kiadása.
Az opcionális biztosíték elve (bizalmi kérdés)
A rubel és az arany vagy más nemesfém közötti hivatalos arány nincs meghatározva.
A monopólium és az egyediség elve
A készpénz kibocsátását, forgalomba hozatalának megszervezését és a forgalomból való kivonását az Orosz Föderáció területén kizárólag az Orosz Bank végzi.
A Bank of Russia bankjegyei (bankjegyei) és érméi az egyetlen legális fizetési eszköz az Orosz Föderáció területén. Hamisításukat és illegális előállításukat törvény bünteti.
A feltétel nélküli kötelezettség elve
A bankjegyek és érmék az Oroszországi Bank feltétel nélküli kötelezettségei, és minden eszköze fedezi.
A Bank of Russia bankjegyeit és érméit névértéken kell elfogadni minden típusú fizetéshez, számlákon történő jóváíráshoz, betéthez és átutaláshoz az Orosz Föderáció egész területén.
5. A korlátlan cserélhetőség elve
Az Oroszországi Bank bankjegyei és érméi nem nyilváníthatók érvénytelennek (érvénytelen törvényes fizetőeszköznek), hacsak nem állapítanak meg elegendő időt az új mintájú bankjegyekre és érmékre történő cseréjükre. Az összegekre vagy az átváltás tárgyára vonatkozó korlátozások nem megengedettek.
A Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek új típusú bankjegyekre történő cseréjekor a bankjegyek és érmék forgalomból való kivonásának időtartama nem lehet kevesebb egy évnél, de nem haladhatja meg az öt évet.
6. A jogi szabályozás elve
Az Igazgatóság dönt az új bankjegyek és érmék kibocsátásáról és forgalomba hozataláról, valamint a régiek bevonásáról, jóváhagyja az új bankjegyek címleteit és mintáit. Az új bankjegyek leírása megjelenik a médiában.
Az ezekről a kérdésekről szóló határozatot a tájékoztatás sorrendjében megküldik az Orosz Föderáció kormányának.
A pénzforgalom (forgalom) a pénz készpénzes és nem készpénzes formában történő mozgása, amely az áruk értékesítését, valamint a nem áru jellegű fizetéseket és elszámolásokat szolgálja a gazdaságban. A pénzforgalom két területre oszlik: készpénzre és nem készpénzre. A készpénzes és a nem készpénzes forgalom között szoros egymásrautaltság áll fenn: a pénz folyamatosan mozog az egyik forgalmi szférából a másikba, a bankjegyek formáját bankbetétté változtatja, és fordítva. A nem készpénz és a készpénz forgalom együttesen az ország egységes monetáris forgalmát alkotja.
A teljes pénzforgalom szerkezete az árucsere formái, valamint a fizetési és elszámolási kapcsolatok alakulásával fokozatosan átalakult. A 19. század közepéig a teljes pénzforgalomban a legnagyobb részesedést a készpénz, kétharmadát az arany- és ezüstérmék alkották. A pénzforgalmi hitelformák és mindenekelőtt a készpénz nélküli fizetések rendszerének bevezetése következtében a készpénz komponens aránya jelentősen csökkent. A mai viszonyok között a teljes pénzkínálat szerkezetében a készpénz komponens kisebb részarányt képvisel, mint a készpénz nélküli. Ez az arány általában 20 és 80%, egyes országokban akár 5 és 95%, ami a modern banki technológiák magas fokú fejlettségét jelzi.
A vállalkozások, szervezetek, intézmények elszámolása a lakossággal, a lakosság egyes csoportjai között, valamint korlátozott mennyiségben a jogi személyek között készpénzben történik.
A készpénzkibocsátás az alapja a teljes pénzkínálat bővülésének, beleértve a kereskedelmi bankok számláin lévő pénzeszközöket is. A jegybank monopolhelyzete az általános gazdasági monetáris forgalomban lehetőséget ad a pénzforgalom közvetett ellenőrzése alatt tartására és a pénzeszközök fejlesztésének későbbi szakaszaiban folyószámla vagy készpénz nélküli elszámolás formájában. A jegybankjegyek csak akkor tartják meg kulcsszerepüket, ha számuk korlátozott.
Az Orosz Föderáció területén keringő készpénz hitelpénz. A pénz forgalomba hozatalát a gazdaság jóváírási sorrendjében kell végrehajtani. Mit is jelent ez?
A bankjegyek kibocsátásának modern mechanizmusa a kereskedelmi bankok, az állam hitelezésén, valamint az arany- és devizatartalékok növelésén alapul. A kibocsátási mechanizmus előre meghatározza a bankjegyhitel-biztosíték jellegét. A bankjegyek kibocsátását banki hitelezéskor váltó, értékpapír és egyéb banki kötelezettség biztosítja; az államnak történő hitelezéskor - állami kötelezettségekkel, arany és deviza vásárlásakor - magával arannyal és devizával.
A betétkibocsátás a jegybank hitelbefektetéseinek növelése számlaegyenleget, azaz betéteket növelő hitelek kibocsátásával. A bankjegykibocsátás akkor következik be, amikor a Bank of Russia intézményeinek mérlegen kívüli értéktáraiból pénzt írnak jóvá a mérlegben, vagyis a tartalékalapokból átkerülnek a működő pénztárakba.
A készpénzkibocsátás naponta (óránként) történik az egyes államok területén a forgalomból kivont mennyiségek keretein belül.
A készpénzkibocsátás a forgalomból kivont mennyiséget meghaladó mértékben történik, és ebben az értelemben a jegybank monetáris szabályozásának tényezőjévé válik.
A kibocsátásszabályozás, azaz a pénz kibocsátásának és forgalomból való kivonásának szabályozása a következőket jelenti:
A kibocsátási szabályozást a Kibocsátási és Pénzforgalmi Osztály (DEKO) kezeli. Az Oroszországi Bank területi intézményeiben kibocsátási és készpénzműveleti osztályokat (osztályokat) hoznak létre. Ezen részlegek fő tevékenységei a következők:
A kibocsátási és pénztári műveletek vezetőségének (osztályának) munkatársai évente legalább egyszer ellenőrzik az egyes készpénzelszámolási központok munkáját, és figyelemmel kísérik az ellenőrzött RCC munkájában fellépő hiányosságok kiküszöbölését.
A töredéktartalék-rendszernek köszönhetően az univerzális kereskedelmi bankok pénzt teremthetnek. Szem előtt kell tartani, hogy csak ezek a hitelintézetek tudnak pénzt teremteni (sem a nem banki hitelintézetek, sem a szakosodott bankok nem tudnak pénzt létrehozni.
A pénzteremtési folyamatot hitelbővítésnek vagy hitelszorzásnak nevezik. Akkor kezdődik, ha pénz kerül a bankszektorba, és megnőnek egy kereskedelmi bank betétei, i.e. ha készpénz nem készpénzzé válik. Ha a betétek összege csökken, pl. az ügyfél pénzt vesz fel a számlájáról, akkor az ellenkező folyamat következik be - hiteltömörítés.
Tételezzük fel, hogy az I. bank 1000 USD letétet kap, és a kötelező tartalék 20%. Ebben az esetben a banknak 200 dollárt kell elkülönítenie a kötelező tartalékokra
(R kötelező = D x rr = 1000 x 0,2 = 200)
és hitelképessége 800 dollár lesz
K \u003d D x (1 - rr) = 1000 x (1 - 0,2) \u003d 800
Ha ezeket maradéktalanul felhasználja, akkor ügyfele (bármely gazdasági szereplő, hiszen a bank univerzális) 800 dollár kölcsönt kap. Az ügyfél ezeket a pénzeszközöket arra használja fel, hogy megvásárolja a számára szükséges árukat és szolgáltatásokat (a cég - befektetés és a háztartás - fogyasztó vagy lakás), bevételt (bevételt) teremtve az eladónak, amely az ő (eladó) folyószámlájára kerül egy másikon. bank (például P bank) . A P bank, miután megkapta a 800 dollár letétet, 160 dollárt (800 x 0,2 = 160) von le a kötelező tartalékból, hitelképessége pedig 640 dollár (800 x (1 - 0,2) = 640) lesz, amelynek kölcsönadásával a bank lehetővé teszi ügyfelének, hogy ezen összegért tranzakciót (vásárlást) fizessen, azaz. bevételt biztosít az eladónak, és 640 USD letét formájában ennek az eladónak a Bank Sh-ban vezetett folyószámlájára kerül. A Bank Sh kötelező tartaléka 128 USD, a hitelkeret pedig 512 USD lesz. Az ilyen összegű kölcsön nyújtásával a Bank III. megteremti a feltételt a Bank IV hitelezési kapacitásának 409,6 dollárral, az V Bank 327,68 dollárral stb.
Ez a betétbővítés folyamata. Ha a pénz nem hagyja el a bankszektort és készpénz formájában számol el a gazdasági szereplőkkel, és a bankok teljes mértékben kihasználják hitelezési képességeiket, akkor a teljes pénzösszeg (a bankbetétek teljes összege I, P, III, IV, V , stb.), a kereskedelmi bankok által létrehozott lesz:
M \u003d D I + D P + D W + D IV + D V + ... \u003d D + D x (1 - rr) + x (1 - rr) + x (1 - rr) + x (1 - rr) + x ( 1 - rr) + ... = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 + ...
Ily módon. egy végtelenül csökkenő geometriai progresszió összegét kaptuk bázissal (1 - rr), azaz. értékek kisebbek, mint 1. Általánosságban ez az összeg egyenlő lesz
M = D x 1/(1 - (1 - rr)) = D x 1/rr
Esetünkben M = 1000 x 1 / 0,8 = 1000 x 5 = 5000
Az 1/rr értéket banki (vagy hitel- vagy betéti) szorzónak nevezzük multbank = 1/rr. Másik neve a betétbővítési szorzó. Mindezek a kifejezések ugyanazt jelentik, nevezetesen: ha a kereskedelmi bankok betétei növekszenek, akkor nagyobb mértékben nő a pénzkínálat. A banki szorzó azt mutatja meg, hogy hányszorosára változik (növekszik vagy csökken) a pénzkínálat értéke, ha a kereskedelmi bankok betéteinek értéke egy egységgel változik (növekszik, illetve csökken). Tehát a szorzó mindkét irányban működik. A pénzkínálat növekszik, amikor a pénz belép a bankrendszerbe (növekszik a betétek száma), és csökken, amikor a pénz elhagyja a bankrendszert (azaz kivonják a betétekből). És mivel a gazdaságban általában a pénzt bankokba fektetik és a számlákról vonják ki, a pénzkínálat nem változhat jelentősen. Ilyen változás csak akkor következhet be, ha a jegybank módosítja a kötelező tartalékráta mértékét, ami hatással lesz a bankok hitelezési képességére és a banki szorzó értékére. Nem véletlen, hogy ez a jegybank monetáris politikájának egyik fontos eszköze.
A banki multiplikátor mechanizmus működésének elemzéséhez a modern orosz körülmények között, 6 legnagyobb bank példáján (a bruttó eszközök tekintetében), számos mutatót adunk meg, amelyek jellemzik tevékenységüket 2008-ban.
A készpénzforgalom a készpénzbankjegyek folyamatos mozgásának folyamata a forgalom szférában, valamint fizetőeszközként és forgalmi eszközként betöltött funkciója.
A készpénzforgalom megszervezése a következő elvek alapján történik:
1) minden vállalkozásnak készpénzt kell tartania a meghatározott limit kivételével a kereskedelmi bankokban;
2) a bankok készpénzegyenleg-korlátokat határoznak meg a vállalkozások számára;
3) a készpénzforgalom az előrejelző tervezés tárgyaként szolgál;
4) a pénzforgalom irányítását központosított módon végzik;
5) a készpénzforgalom megszervezésének célja a pénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és gazdaságosságának biztosítása;
6) a vállalkozások készpénzt csak az őket kiszolgáló bankintézetekben vehetnek át.
Az Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom végrehajtására vonatkozó eljárást az „Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom megszervezésének szabályairól” szóló rendelet szabályozza. Szerinte:
1) a készpénzforgalom különféle típusú pénzek segítségével történik;
2) a pénz kibocsátását és forgalomból való kivonását az Orosz Föderáció Központi Bankja végzi;
3) a Központi Bank szabályozza a készpénzforgalmat az Orosz Föderációban;
4) a jogi személyek közötti készpénzes elszámolások nem készpénzes módon történnek, és bizonyos esetekben a készpénzes elszámolás a meghatározott kereteken belül megengedett;
5) jogi személyek számára korlátozza a készpénz egyenlegét a pénztárnál;
6) a keretet meghaladó pénzeszközöket a jogi személyek kötelesek átadni a bankintézeteknek.
A készpénzforgalom az RCC-nél kezdődik. A készpénz a tartalék alapokból a működő pénztárakba kerül át. A pénztárakból készpénzt küldenek a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, a készpénz nagy részét a bank bocsátja ki ügyfeleknek - jogi személyeknek és magánszemélyeknek. A vállalkozások készpénzének nagy része különféle típusú készpénzbevételek formájában kerül a lakossághoz.
A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adó-, lakbér- és rezsifizetésre, hiteltörlesztésre, áruvásárlásra és különféle szolgáltatások fizetésére, lakbérre, bírságfizetésre stb.
A pénz vagy a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, vagy a vállalkozások pénztáraiba kerül. Vállalkozásonként limitálják a pénztári készpénz egyenlegét, és a limitet meghaladó összegeket kereskedelmi banknál kell letétbe helyezni. A kereskedelmi bankok forgalmi pénztáraira is limitet állítanak, ezért a limitet meghaladó összegben készpénzt adnak át az RCC-nek. Utóbbiak forgalmi pénztáraikra is limitet szabnak, így a limiten felüli pénz tartalékalapba kerül.
Készpénz nélküli forgalom- ez egy meghatározott ideig készpénz felhasználása nélkül teljesített kifizetések összege hitelintézeti ügyfélszámlákra vagy kölcsönös elszámolásokkal. Ez a forgalom jelentős része az ország pénzforgalmának. A nem készpénzes pénzforgalom a készpénz nélküli fizetésekben nyilvánul meg. A készpénz nélküli fizetésnek nagy gazdasági jelentősége van a pénzeszközök forgalmának felgyorsításában, a forgalomban lévő készpénz csökkentésében és a forgalmazási költségek csökkentésében.
A nem készpénzes fizetéseket a gazdaságban egy bizonyos rendszer szerint szervezik, amely a készpénz nélküli fizetések megszervezésére vonatkozó elvek összessége, a szervezetre vonatkozó követelmények, amelyeket konkrét üzleti feltételek határoznak meg, valamint a fizetési formák és módszerek, valamint kapcsolódó munkafolyamat.
Az elszámolások szervezési elvei: 1. Az elszámolások olyan bankszámlákon történnek, amelyeket az ügyfelek számára pénztárolásra és átutalásra nyitottak. 2. A számlákról történő kifizetéseket a bankoknak tulajdonosaik utasítására a megállapított fizetési sorrendben és a számlán lévő pénzeszközök keretein belül kell teljesíteniük. 3. A piaci szereplők szabad választása a készpénz nélküli fizetési módok között, és azok üzletviteli szerződésekben történő rögzítése a bankok szerződéses kapcsolatokba való be nem avatkozásával. 4. A sürgősség és a fizetés elve az elszámolások végrehajtását jelenti szigorúan a gazdasági, hitel-, biztosítási szerződésekben, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának utasításaiban stb. 5. A fizetési biztonság elve szorosan összefügg az előzővel, és a fizetés sürgősségének eleget téve azt jelenti, hogy a fizető félnek vagy kezesének olyan likvid pénzeszközzel kell rendelkeznie, amelyből a pénzátvevővel szemben fennálló kötelezettségeit teljesíteni tudja. .
