Необходимость и сущность пассивов банка
В настоящее время отсутствует единая точка зрения по определению сущности пассивов банка.
Современными экономистами предлагаются различные определения понятия пассивов кредитной организации.
Замечание 1
Ряд авторов считают, что пассивы представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций. Другие авторы подчеркивают, какие именно средства входят в данное понятие (собственные и привлечённые), и указывают на тот факт, что эти средства были сформированы в процессе проведения операций по привлечению источников кредитной организацией. В целом авторы приходят к схожему мнению касательно определения термина «пассивы кредитной организации».
В бухгалтерском учёте под пассивами банка понимаются все счета, на которых отражается привлечение средств, как собственных, так и заёмных.
Определение 1
Понятие пассивы кредитной организации можно определить как совокупность собственных средств акционеров (участников) кредитной организации и средств, аккумулированных на возвратной основе, используемых для осуществления активных операций, связанных и их размещением.
Исходя из определения, в составе пассивов выделяют средства, принадлежащие владельцам кредитной организации – собственный капитал, и средства, привлечённые на возвратной основе из других источников. Схематично пассивы банка представлены на рисунке 1.
Рисунок 1. Состав пассивов кредитной организации. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Собственный капитал кредитной организации представлен специально создаваемыми фондами и резервами, необходимыми для обеспечения устойчивой деятельности и покрытия возможных убытков.
Собственные средства находятся в распоряжении кредитной организации на протяжении всего периода её существования.
К источникам формирования собственного капитала относят уставный капитал, резервный капитал, другие постоянно действующие фонды, эмиссионный доход, нераспределённую прибыль текущего и прошлых лет, а также резервы на покрытие различных рисков. Величина собственного капитала рассчитывается в соответствии с Положением ЦБ РФ года №395–П.
Привлечённые ресурсы кредитной организации аккумулируются на определённый срок в процессе проведения пассивных операций. Этот вид пассивов можно классифицировать по различным признакам:
По источникам привлечения.
Средства клиентов привлекаются во вклады (для физических лиц) или в депозиты (для юридических лиц).
Организациям предлагается ежемесячно оставлять на расчётном счёте средства в размере не меньше определённой суммы, которую кредитная организация может использовать в качестве ресурсов.
Это выгодно для клиента, так как на остаток средств на счёте начисляются проценты. В отдельную категорию средств клиентов выделяется привлечение средств при помощи депозитных и сберегательных сертификатов.
Средства клиентов являются важнейшим источником формирования пассивов для кредитных организаций
Получение средств Центрального банка осуществляется в рамках рефинансирования и операций РЕПО.
Выпуск долговых обязательств осуществляется кредитными организациями не слишком активно – удельный вес выпущенных облигаций, векселей и банковских акцептов составляет в пассивах банковского сектора около 2-4% на протяжении последних 5 лет. Рынок ценных бумаг в России недостаточно развит, поэтому такой инструмент привлечения средств не является приоритетным для кредитных организаций на сегодняшний день.
Развитие комиссионно-посреднических операций, от которых может быть получен доход, связано с поиском новых клиентов, с предложением новых видов услуг. К пассивным комиссионно-посредническим операциям помимо комиссий за обслуживание счетов, мобильных сервисов и платы за осуществление отдельных операций можно отнести услугу доверительного управления, выступающую альтернативой вкладам и депозитам. Доход для клиента в этом случае выше, чем процентный доход по вкладам (депозитам). Для банка чистый доход от таких операций близок к процентной марже между доходом от размещения депозитов и стоимостью их привлечения.
По характеру операций:
В первом случае субъектом операции выступает физическое лицо или нефинансовая организация. При этом деятельность кредитной организации в рамках этих операций направлена на удовлетворение потребностей клиента. В случае с осуществлением межбанковских операций субъектами взаимоотношений являются другие кредитные организации или Центральный банк. Кредитная организация действует уже исключительно в собственных интересах, также как и при операциях с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, субъектами которых выступают участники рынка ценных бумаг.
По фиксированности срока привлечения.
Средства могут быть привлечены на краткосрочной, среднесрочной, долгосрочной основе либо на нефиксированный срок.
По степени управляемости:
Срок пользования кредитной организацией управляемыми пассивами определён договором. К ним относят срочные депозиты, полученные кредиты, выпущенные долговые обязательства. Для текущих пассивов срок их нахождения в кредитной организации не ограничен – эти средства возвращаются по первому требованию их владельца. К таким пассивам относят депозиты до востребования, а также средства на счетах клиентов.
Под структурой пассивов понимается соотношение разных по статей пассива баланса банка к общей величине валюты баланса. Пассивы банка можно классифицировать по следующим критериям:
Определение 2
Таким образом, структура пассивов отдельных коммерческих банков характеризуется продолжительностью функционирования на рынке, универсализацией или специализацией их деятельности, особенностью клиентской базы и составом участников.
Данную закономерность необходимо использовать при выработке правильной депозитной политики, а также при распределении средств кредитного потенциала. Одной из основных целей банка является обеспечение соответствия структуры пассивов банка структуре его активов. Это важный фактор качественного и количественного равновесия прилива и отлива средств банка в практике поддержания его ликвидности.
Анализируя объем, структуру и динамику пассивов банк определяет общую картину роста или снижения соответствующих групп пассивов и возможен дополнительный анализ внутренней ситуации в банке с учётом общеэкономической ситуации в стране. Это позволяет определить факторы, влияющие на эту динамику и, таким образом, разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся ситуацию.
Структура пассивов банковского сектора приведена на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура пассивов банковского сектора РФ, процентов. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Замечание 2
Характеризуя структуру пассивов по видам привлечения, возможно определить расходы по процентам, уплаченным банкам, т.е. рассчитать стоимость привлекаемых ресурсов по отдельным категориям и в целом по всем ресурсам.
От состояния банковского сектора непосредственно зависит степень уязвимости всей финансовой системы России. Банковская система способна через различные финансовые инструменты оказывать влияние на дестабилизацию. Поэтому процесс совершенствования банковской деятельности направлен на укрепление стабильности коммерческих банков и разработку мер по усилению финансовой стабильности в национальных экономиках и на международном уровне.
Стабильность финансовой системы зависит от двух важнейших функций: распределения рисков и обеспечения ликвидности. Укрепление стабильности финансовых систем является главной целью соглашения Базель-2. Начиная с 2010 г. основные положения Базель-2 применяются более чем в 100 странах. Именно рекомендации Базельского комитета направлены на повышение надежности и транспарентности банковской деятельности.
В соответствии с современной стратегией развития банковского сектора РФ Банком России 16.06.2004 г. была декларирована приверженность базельским соглашениям и их внедрению в банковскую систему России. В связи с этим Банком России приняты нормативные документы, способствующие созданию режима наибольшего благоприятствования внедрению базельских стандартов.
Переход на стандарт Базель-2 является объективной необходимостью, так как он направлен на развитие «добротного» банковского дела, повышение конкуренции среди кредитных учреждений и выгоден самим банкам, надзорным органам и клиентам. В отношении сроков перехода на новые стандарты в основном документе Базель-2 отмечено, что «данный документ распространяется среди надзорных органов стран мира с целью предложить им рассмотреть возможность принятия новой схемы определения достаточности капитала тогда, когда это будет в наибольшей степени отвечать основным приоритетам их деятельности». При этом для России важно, что сроки перехода на Базель-2 в отдельной стране зависят от того, каков масштаб его внедрения в других странах.
Как подчеркнуто в документе, основополагающим критерием устойчивости банковского сектора является достаточность капитала. В документах Базель-1 и Базель-2 дано определение и рассмотрены компоненты капитала и их распределение по категориям.
Величина капитала должна учитывать непредвиденные и предполагаемые потери, т.е. не учтенные и учтенные соответственно в цене продукта. Следовательно, в стандарте Базель-2 потребность в капитале определяется в объеме, необходимом для оценки уровня ожидаемых потерь.
База капитала банка, как это определено Базельским комитетом, состоит из элементов капитала первого, второго и третьего порядков. Структура капитала банка с позиции его устойчивости изображена на рис. 8.1.
Как видно из схемы (см. рис. 8.1), ключевым компонентом капитала является сердцевинный капитал (core), который представляет собой постоянную нетто-стоимость компании, формируемую из акционерного капитала и открытых резервов. В акционерном капитале учитывается стоимость выпущенных и полностью оплаченных обыкновенных акций и некумулятивных постоянных привилегированных акций.
Под открытыми (объявленными) резервами понимается стоимость, созданная или увеличенная посредством ассигнования нераспределенных поступлений или других излишков, в виде премии по акциям, чистой прибыли, общих и законных резервов.
Сердцевинный капитал является единственным признаком, объединяющим банковские системы мира, а его элементы представляют собой основу по выработке рыночных позиций относительно достаточности капитала; также он оказывает значительное влияние на маржу прибыли и на конкурентоспособность банка. В соответствии с решением Базельского комитета капитал делится таким образом, чтобы не менее 50% базы капитала составлял сердцевинный капитал.
Все остальные элементы капитала являются дополнительными {supplementary) и образуют капитал второго и третьего порядков. В стандарте Базель-1 рассмотрены компоненты дополнительного капитала. В него включаются скрытые резервы, резервы переоценки активов, общие резервы, гибридные инструменты капитала и субординированный долг (см. рис. 8.1).
Под скрытыми резервами в данном случае понимаются резервы в виде излишка чистой прибыли (за вычетом налогов) и принятые надзорными органами банка. Скрытые резервы должны обладать такими же качествами, что и объявленные резервы капитала, несмотря на отсутствие их идентификации в опубликованном балансовом отчете.
Резервы переоценки активов осуществляются двумя способами:
Резервы переоценки включаются в дополнительный капитал с учетом дисконта в 55% на разницу между первоначальной стоимостью приобретения и рыночной стоимостью.
Общие резервы или общие резервы на покрытие убытков - это обязательства или резервы, предназначенные для покрытия сомнительных кредитных требований и создаваемые на случай будущих убытков. Они могут включаться в капитал второго порядка, если не приводят к сокращению стоимости конкретных активов и не используются на покрытие идентифицированных убытков. Данный элемент капитала не может превышать 1,25 процентных пункта рисковых активов.
Рис. 8.1.
Компонент гибридных инструментов капитала состоит из элементов акционерного капитала и долга. Гибридные инструменты должны удовлетворять следующим требованиям:
Также здесь учитываются бессрочные привилегированные акции, по которым отчисляются кумулятивные фиксированные проценты.
Срочный субординированный долг состоит из обычных инструментов необеспеченного субординированного долга с минимальным первоначальным фиксированным сроком выплаты и привилегированных акций, подлежащих покрытию в течение ограниченного срока. Инструменты субординированного долга представляют собой средства, которые привлечены банком на срок не менее 5 лет и не могут быть потребованы ранее окончания срока (кроме случая ликвидации) и списаны в убытки банка, осуществляющего операции. В связи с этим такие элементы могут быть включены в дополнительный капитал в объеме не более 50% сердцевинного капитала. В 1996 г. Комитетом был образован капитал третьего порядка, в который вошли отдельные элементы краткосрочного субординированного долга, которые могут быть использованы для частичного покрытия рыночного риска.
Таким образом, в капитал включаются такие авуары банка с различной ликвидностью и рискованностью, которые можно свести к наличности.
Классификация активов в базельских стандартах осуществляется с учетом их рыночной цены и рискованности. В соглашении Базель-1 были применены весовые коэффициенты, которые позволили разделить все активы по степени рискованности следующим образом:
иллюстрирует схема рис. 8.2. Как отмечено в стандарте Базель-1, к активам, имеющим нулевой риск, относятся:
Требования к национальным государственным учреждениям, кроме центрального правительства, и займы, гарантированные такими учреждениями на основании решений национальных органов, могут иметь коэффициенты 0,10,20 и 50%. Так, Банк России установил по ним коэффициент 20%. К группе активов с 20% риска также относятся требования к международным банковским организациям и банкам стран ОЭСР или требования, гарантированные такими учреждениями.
К активам, обладающим 50%-м риском, относятся займы, полностью обеспеченные ипотекой жилой собственности, которая занята должником или арендуется им. Банк России присваивает риск в 50% также кредитным требованиям к банкам - резидентам России сроком до 30 дней и к банкам стран из числа «группы развитых стран» со сроком свыше 90 дней.
Рис. 8.2.
Активы, имеющие максимальную степень риска (100%) представлены требованиями к частным секторам, к банкам - резидентам России со сроком свыше 30 дней. Также в эту группу входят все прочие виды активов, такие как помещения, заводы и оборудование, недвижимость и другие виды инвестиций, инструменты капитала, эмитированные другими банками и все прочие виды активов.
В соглашении Базель-2 применяется так называемая гранулированная оценка кредитного качества на основе стандартных рейтингов, в соответствии с которой устанавливаются дополнительные подкатегории активов. Так, если в Базель-1 жилищная ипотека имела весовой коэффициент 50%, то в Базель-2 - 35% (см. рис. 8.2), а прочие розничные операции в виде кредитных карт и т.п. вместо коэффициента 100% в Базель-1 получили коэффициент - 75%.
Как показал исторический опыт банкиров, минимум 8% капитала достаточно для стабильной работы банка в нормальных внешних условиях. В ст. 44 Базельский комитет установил минимальный целевой стандарт отношения капитала к взвешенным рисковым активам, равный 8% , в котором сердцевинный капитал должен составлять не менее 4%.
Определить стоимость активов, взвешенных с учетом риска, достаточно проблематично, так как рыночные цены активов и степень их рискованности постоянно меняются. В связи с этим опыт применения весовых коэффициентов в документе Базель-1 был усовершенствован в стандарте Базель-2, утвержденном в 2004 г. Одно из положений соглашения Базель-2 заключается в создании расчета регуляторного капитала на основе контролируемых квалифицированных оценок рисков.
В соответствии с соглашением Базель-1 формула для расчета регуляторного капитала может быть представлена следующим образом:
В соответствии с соглашением Базель-2 формула приобретает следующий вид:
где C R - regulatory capital - регуляторный капитал; RWA - risk weighted assets - взвешенные на риск активы; CRWA - credit risk weighted assets - взвешенные на кредитный риск активы; MR - Market risk - рыночный риск; OR - operational risk - операционный риск; а - поправочный коэффициент, который может применяться надзорными органами при подходах расчета капитала на основе внутренних рейтингов - internal rating based (IRB ).
Целью введения данного коэффициента является обеспечение постоянства регулятивного коэффициента после внедрения стандарта Базель-2. При увеличении капитала а будет меньше 1, при уменьшении - больше 1. В настоящее время Базельский комитет определил а = 1,06, с тем чтобы незначительно понизить расчетные значения капитала. Значение этого коэффициента в дальнейшем будет уточняться.
Как видно из формул (8.1) и (8.2), принципиальное отличие в оценке достаточности капитала документа Базель-2 от Базель-1 заключается в том, что в стандарте Базель-2 при определении рисковых активов учитывается операционный риск.
Таким образом, при определении активов, взвешенных по риску, выделяются три вида рисков: кредитный, рыночный, операционный. Методы взвешивания активов с учетом риска представлены на схеме рис. 8.3.
В стандарте Базель-2 предлагается три подхода к оценке кредитного риска. Причем банкам разрешается самостоятельно выбрать для себя один из нижеследующих подходов для расчета регуляторного капитала:
Рис. 8.3.
Впервые в Базель-2 подробно рассмотрен операционный риск с отчислениями в капитал. Причины возникновения операционных рисков кроются в неэффективных процедурах внутреннего контроля, ущербе нефинансовым активам, человеческом факторе, сбоях непрерывности ведения бизнеса и технических системах, которые становятся важной причиной неудач в финансовой деятельности. Учитывая многочисленность и разносторонность операционных рисков, а также отсутствие их точной классификации, в Базель-2 представлено описание этих рисков и обозначены более высокие требования к капиталу банка.
В документе Базель-2 предлагается три метода определения величины отчислений под операционный риск (см. рис. 8.3). Следует обратить внимание на то, что первые два метода ориентированы на процент отчислений из валового дохода, объем которого подвержен операционному риску. В тоже время вариант АМА базируется на данных, полученных банком непосредственно по ландшафту своих операционных рисков.
Рассмотренные в базельских документах кредитный, рыночный и операционный риски в концентрированном виде могут быть охарактеризованы следующим образом.
Кредитный риск определяет вероятные убытки банка из-за несвоевременного и (или) неполного исполнения должником условий кредитного договора по погашению займа. В соответствии с базельским стандартом кредитный риск определяется возможностью дефолта заемщика, т.е. его неспособностью обслуживать свои финансовые обязательства перед банком. Вследствие этого банк может полностью или частично лишиться своих кредитных активов. Степень опасности кредитного риска измеряется двумя показателями: объемом потерь, складывающихся из невыплаченной части основного долга и недополученных процентных платежей, и вероятностью дефолта, а также возможностью его конфигурации.
Рыночные риски определяют вероятные убытки банка вследствие колебаний рыночных цен на активы, которыми торгует банк. Подобные риски представляют особую опасность для банков, осуществляющих рыночные операции по активам с высокой волатильностью, динамика которой осуществляется быстрее динамики трансакций по ликвидации активов. Можно отметить, что на совершенных прозрачных рынках такие риски не только менее опасны, но и могут выступать рисками-шансами, в отличие от рынков монополизированных. Рыночные риски включают фондовый, валютный и процентный риски. Фондовый риск появляется при изменении рыночных цен на инструменты фондового рынка. Валютный риск - это риск рынка форэкс (обмена валют), связанный с изменением рыночных курсов валют и ставок по обменным операциям. Процентные риски могут послужить фактором изменения доходов банка вследствие колебаний процентных ставок. Процентные ставки достаточно нестабильны в рыночной экономике, особенно в условиях высокой инфляции. Для регулирования рисков кредитных процентных ставок к настоящему времени созданы различные деривативы, позволяющие кредиторам и заемщикам управлять этими рисками.
Операционный риск определяет вероятные убытки по причинам сбоев, добросовестных ошибок и остановок в операциях, отвечающих за текущую деятельность банка.
Наряду с рассмотренными видами рисков для экономики России становятся проблемными риски, связанные с размером банков. Данная группа рисков может быть объединена в кластер рисков величины банка (малые, средние, крупные). Известно, что через регулирование размера банка можно влиять на макроэкономическую устойчивость. Так, в банковской практике США специально осуществляются дробления и слияния коммерческих банков. Данная группа рисков исследована не полностью. Хотя бытует мнение, что, чем крупнее банк, тем он устойчивее, но следует иметь в виду, что у крупного банка риски носят более тяжелый характер по своим последствиям.
В качестве примера оценки степени укрупнения российских банков могут рассматриваться результаты анализа централизации. Для расчета коэффициентов централизации кредитных организаций использовались данные о первой десятке крупнейших банков по состоянию на 01.08.2008 г. и на 01.08.2010 г. по восьми признакам:
Определение коэффициентов централизации / г осуществляется с использованием следующей формулы, известной из теории статистики:
где X. - значение признака /-й единицы совокупности; -
объем признака всей совокупности; п - число единиц совокупности.
Примеры полученных значений коэффициентов приведены в табл. 8.1.
Показатели табл. 8.1 свидетельствуют о достаточно высоком уровне централизации активов и прибыли банков. По всем анализируемым признакам бесспорным лидером является Сбербанк России, значительно опережая все остальные банки первой десятки. Особенно ярко это проявляется на примере депозитов физических лиц, коэффициент централизации которых достигал на 01.08.2008 г. уровня 0,584 и на 01.08.2010 г. - 0,533, а их удельный вес в Сбербанке России составлял 75,9 и 72,1% соответственно. Следующим признаком, подтверждающим укрупнение банков, являются депозиты до востребования, так как коэффициент централизации банков по этому признаку составлял 0,447 на 01.08.2008 г. и 0,435 на 01.08.2010 г. От объема первой десятки банков в Сбербанке России было сосредоточено этих депозитов 65,8 и 64,7% соответственно. Такие результаты могут свидетельствовать о достаточно значимой зависимости Сбербанка России от наиболее неустойчивых пассивов.
Существенная централизация банков наблюдалась по таким признакам, как кредиты частным лицам (0,341) и прибыль (0,295) при удельном весе Сбербанка России по этим признакам 55,2 и 49,7% соответственно (на 01.08.2010 г.). Меньшая степень централизации присуща капиталу, ликвидным активам и денежным средствам на счетах корпоративных клиентов, по которым удельный вес Сбербанка России менее 50% (по ликвидным активам на01.08.2010г. - 52,1%). Можно подчеркнуть, что признаки, характеризующие ликвидность банка, имеют большую степень централизации по сравнению с другими признаками, определяющими размер банка и также влияющими на вероятность кредитного риска. Таким образом, оценка централизации банков позволила выявить зависимость российского банковского сектора от кластера рисков величины банка. Однако в посткризисный период замечена положительная тенденция снижения риска величины банка (кроме показателя ликвидных активов).
Таблица 8.1
Результаты анализа централизации по десяти крупнейшим банкам России
|
Показатель |
Коэффициент централизации |
Удельный вес Сбербанка России, (среди десяти крупнейших банков), в °/о от объема признака |
||
|
Ликвидные активы |
||||
|
Кредиты частным компаниям |
||||
|
Кредиты частным лицам |
||||
|
Денежные средства на счетах корпоративных клиентов |
||||
|
Депозиты физических лиц |
||||
|
Обязательства до востребования |
||||
Оценка централизации показала, что проблемой первостепенной важности становится состояние ликвидности банка. Действительно, значение ликвидности не определяется рамками отдельно взятого банка, так как недостаток ликвидных средств одного банка может привести к неблагоприятным последствиям для других финансовых учреждений.
Причина рисков ликвидности кроется в несбалансированности активов и обязательств банка и нестабильности их структур, обусловленных недостаточным количеством финансовых ресурсов и ограниченным доступом к денежным рынкам. Состояние текущей ликвидности банка зависит от ликвидности финансовых рынков, от структуры и графика платежей по текущим активам и краткосрочным обязательствам, а также от отношений с кредиторами.
Проявление риска ликвидности приводит к значительным потерям при выполнении банком его обязательств, в отличие от риска неплатежеспособности, грозящего дефолтом банку. Риск неплатежеспособности может привести к такой ситуации, при которой банку не хватит доступного капитала для покрытия потерь по различным рискам. Специалисты риск-менеджмента отождествляют риск неплатежеспособности с абсолютным банкротством. Именно поэтому капитал рассматривается как материальная гарантия и буфер общего риска банка, а его регуляторные нормы установлены в базельских документах.
Помимо рассмотренных рисков банковская деятельность сопряжена с большим количеством разнообразных рисков, для определения и управления которыми важно правильно их идентифицировать и классифицировать. В данном контексте необходимо добавить: риски по своей сути взаимосвязаны, что может усиливать степень их влияния.
Для снижения опасности рисков особое значение приобретает оценка активов и обязательств банка. В стандарте Базель-1 отмечено, что отдельные банки с этой целью проводят статистический анализ, в процессе которого учитываются сезонные факторы, колебания процентной ставки, макроэкономические показатели и другие причины.
При анализе активов с точки зрения их рыночной пригодности выделяются (за вычетом заложенных третьим сторонам) три категории по уровню ликвидности:
При распределении активов по категориям аналитики банка обращают внимание на различные сценарии деловых условий. Так, отдельные виды активов могут быть высоколиквидными в нормальных деловых условиях и значительно менее ликвидными в период кризиса.
Анализируя обязательства по степени их ликвидности, выделяют следующие их категории:
Для повышения устойчивости пассивов, уменьшения их оттока и поддержания финансового потенциала банка немаловажную роль играют такие факторы, как диверсификация обязательств, создание прочных отношений с финансовыми партнерами, репутация банка и степень доверия к нему клиентов.
Наряду с базельскими стандартами российскими банками используется американская рейтинговая система CAMELS, которую отличают простота и достаточная точность. Зарубежными банковскими аналитиками она применяется в качестве стандарта де-факто при оценке деятельности коммерческого банка. В США три ведущих агентства по надзору (Федеральная резервная система, Контролер денежного обращения и Федеральная корпорация по страхованию депозитов) используют данный стандарт с 1978 г. Адаптированный для российских банков вариант методики CAMELS позволяет оценивать финансовое состояние банка по 40 показателям в динамике.
В соответствии с системой CAMELS деятельность банка оценивается по следующим критериям:
В настоящее время система CAMELS используется в качестве ориентира для последующего анализа.
Изучение международных стандартов по банковской деятельности определило следующие направления анализа стабильности российского банковского сектора:
В качестве примера рассмотрим результаты анализа динамики размещенных и привлеченных кредитными организациями средств по общему их объему и по объему средств банкам, которые иллюстрирует рис. 8.4, построенный по данным Росстата, на основании которого можно сделать вывод об устойчивости тенденции роста общего объема привлеченных средств и кредитов, выданных кредитными организациями. Причем максимальный рост как привлеченных, так и размещенных средств пришелся на начало 2001,2007 и 2008 гг., а предоставленных кредитов - на начало 2002 и 2008 гг.
Что же касается динамики объемов привлеченных и предоставленных средств между банками, то ее характер нельзя назвать устойчивым (см. рис. 8.4). Так, по привлеченным средствам до начала 2003 г. видна тенденция их снижения (на начало 2001 г. - на 28,5%, на начало 2002 г. - на 4,9%), с начала 2003 г. наблюдался скачкообразный рост, который на начало 2007 г. составил 168,2%, а на начало 2010 г. вновь снижение - на 14,6%. По предоставленным межбанковским кредитам увеличение растущими темпами, наблюдающееся до начала 2003 г., в последующем сменилось их снижением на 7,8% на начало 2004 г. В дальнейшем тенденция роста межбанковских кредитов сохранилась, однако если на начало 2009 г. по сравнению с началом 2008 г. их прирост достиг 76,4%, то на начало 2010 г. по сравнению с началом 2009 г. уже всего 10,0%.
Резкие колебания показателей предоставленных и привлеченных средств существенным образом отразились на значениях коэффициентов опережения, рассчитываемых на основе темпов роста (табл. 8.2).
Коэффициенты опережения табл. 8.2 свидетельствуют о том, что на начало 2001,2002,2004,2005,2008 и 2009 гг. динамика общего объема кредитов происходила более быстрыми темпами по сравнению сдиамикой общего объема депозитов. Пик опережения, составивший 10,4%, пришелся на начало 2009 г. К началу 2003 г. объем привлеченных средств увеличивался более быстрыми темпами, так как коэффициент опережения был на уровне 98,6%. Начало 2010 г. отмечено отставанием роста кредитов по сравнению с привлеченными средствами на 10,7%.
Рис. 8.4.
По динамике предоставленных и привлеченных средств банков можно особо выделить два года (см. табл. 8.2). Так, если на начало 2001 г. темп роста объема кредитов опережал на 63,2% темп роста объема привлеченных средств, то на начало 2007 г. динамика размещенных средств была более чем в 2 раза медленнее динамики привлеченных средств. К началу 2009 г. произошло коренное изменение ситуации, в результате которой предоставленные средства в динамике опережали привлеченные средства на 36,0%, а на начало 2010 г. - на 27,2%.
Однако нельзя сделать однозначные выводы о финансовом потенциале банковской системы, не оценив, в какой мере соотносятся размещенные и привлеченные средства.
Деятельность кредитных организаций в течение 2000-х гг. отличалась высокой кредитной активностью. С целью ее анализа рассчитываются коэффициенты, показывающие, сколько рублей кредитов приходится на 1 руб. депозитов. Результаты расчета коэффициентов по данным Росстата представлены в табл. 8.3.
Таблица 8.2
Коэффициенты опережения предоставленных и привлеченных средств кредитных организаций (на начало года), %
Таблица 8.3
Соотношение размещенных и привлеченных кредитными организациями средств на начало года
|
По всем средствам |
В том числе |
Из них банкам |
||||
|
по рублевым |
в иностранной валюте |
по всем средствам |
в том числе |
|||
|
по рублевым |
в иностранной валюте |
|||||
Примечание. По размещенным средствам, включая кредиты, предоставленные иностранным государствам и юридическим лицам - нерезидентам.
Как следует из показателей табл. 8.3, на протяжении 2001-2008 гг. (на начало года) деятельность банков отличалась достаточной активностью по размещению средств, так как величины коэффициентов значительно превышают единицу. Причем особенно высокие значения коэффициентов, характеризующих соотношение размещенных и привлеченных средств, наблюдаются по межбанковским кредитам. Так, по рублевым средствам можно отметить период на начало 2002-2004 гг. и 2006 г., когда на 1 руб. депозитов приходилось более 30 руб. кредитов. Однако к началу 2007 г. заметно резкое снижение коэффициента до отметки 2,72, т.е. в 13 раз. Подобная тенденция сохранилась и к началу 2008 г. Столь резкое снижение значений этих коэффициентов, вероятно, можно объяснить тем, что в период 2001-2005 гг. ресурсы банковского капитала направлялись отчасти и на погашение внешнего долга, что ослабило российский банковский капитал, а в период 2008-2009 гг. - нестабильной ситуацией на денежном рынке и удорожанием фондирования. Сохранение кредитной активности банков на протяжении последних двух лет происходило за счет сокращения вложений в ценные бумаги.
Следовательно, отличительной особенностью проводимой кредитной политики банковского сектора является несбалансированность размещенных и привлеченных средств. Особенно явно это наблюдается по кредитам и депозитам нефинансового сектора как наиболее активных контрагентов. При анализе несбалансированности особое значение имеет то, как соотносятся размещенные и привлеченные средства организаций в зависимости от срока по- гашения/привлечения. Результаты анализа представлены в табл. 8.4, рассчитанной по данным Банка России.
Таблица 8.4
Коэффициент сбалансированности размещенных и привлеченных средств _ банков организациям по срокам погашения/привлечения_
|
Рублевые средства |
Средства в иностранной валюте |
|||||
|
до 30 дней |
||||||
|
от 31 до 90 дней |
||||||
|
от 91 до 180 дней |
||||||
|
от 181 дня до 1 года |
||||||
|
от 1 года до 3 лет |
||||||
|
свыше 3 лет |
||||||
|
В среднем для всех средств |
||||||
Оценивая показатели табл. 8.4, нельзя не обратить внимание на существенные изменения между сбалансированностью в зависимости от срока по состоянию на 01.01.2008 г. и на 01.01.2011 г. по сравнению с 01.01.2003 г., проявившуюся в первую очередь по рублевым инструментам. По состоянию на 01.01.2003 г. максимальное превышение размещенных средств над привлеченными наблюдалось для краткосрочных кредитов со сроком от 181 дня до 1 года (в 11,90 раза) и сроком до 30 дней (в9,79раза). Произошедшие на01.01.2008 г. кардинальные изменения отличались максимальным превышением в группе долгосрочных кредитов, в которой на каждый рубль привлеченных средств приходилось 9,79 руб. размещенных, в то время как в группе со сроком до 30 дней отношение размещенных средств к привлеченным было на уровне всего 1,23, что свидетельствует о несущественном превышении кредитов над депозитами. Эти перемены сопровождались происходящими в это же время подобными принципиальными структурными изменениями. Они заключались в росте удельного веса средне- и долгосрочных кредитов с одновременным снижением удельного веса средств, привлеченных на срок свыше 3 лет (прил. 2.2 и 2.3).
Анализ покрытия привлеченных средств размещенными в иностранной валюте показал, что наибольшее превышение кредитов над депозитами на 01.01.2003 г. и на 01.01.2008 г. (более 5 раз) характерно для средств со сроком от 181 дня до 1 года. В то же время по самым коротким инструментам привлеченные средства превышали размещенные, особенно по состоянию на 01.01.2008 г., когда на каждый рубль размещенных средств приходилось 5,54 руб. привлеченных средств.
Следовательно, к началу 2008 г. сложилась и остается ситуация, при которой банки осуществляли операции по предоставлению кредитов организациям преимущественно на длительные сроки, а привлекали краткосрочные средства. Это происходило на фоне сохранившейся общей несбалансированности размещенных и привлеченных средств (см. табл. 8.4).
Несмотря на несущественные изменения в сбалансированности по средствам в иностранной валюте, на начало 2011 г. замечены прежние тенденции. Так, по рублевым средствам в группе со сроком до 30 дней в каждом рубле привлеченных средств 0,46 руб. составляли размещенные, т.е. депозиты превышали кредиты в 2,2 раза. При этом среди долгосрочных средств на каждый рубль привлеченных приходилось 10,14 руб. размещенных. По средствам в иностранной валюте также заметно максимальное превышение привлеченных средств над размещенными (в 4,76 раза) по самым коротким инструментам. По остальным срочным средствам видно, то они достаточно сбалансированны. Наибольшее покрытие привлеченных средств размещенными в 2,15 раза отмечено по краткосрочным инструментам со сроком от 181 дня до 1 года. Учитывая, что доля размещенных и привлеченных средств со сроком до 30 дней очень мала (прил. 2.2 и 2.3), столь существенная диспропорция по ним практически не отразилась на общей сбалансированности. Аналогичная динамика наблюдается и по рублевым средствам. Это свидетельствует, с одной стороны, о наблюдавшейся в эти годы позитивной динамике по укреплению стабильности банковского сектора и, с другой стороны, о постепенном росте деловой активности нефинансовых организаций после кризиса.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
В начале 2012 года деловая активность банков была традиционно низкой. Начиная с марта рост активности возобновился, и в целом за первое полугодие 2012 года активы российского банковского сектора выросли на 6,3% - до 44265,7 млрд.руб. (за январь-июнь 2011 года - на 4,2%).
Собственные средства (капитал) кредитных организаций за рассматриваемый период увеличились на 4,3% - до 5468,3 млрд.руб. (за первое полугодие 2011 года - на 0,8%).
Общее количество действующих кредитных организаций сократилось за анализируемый период на 13 и составило 965; из них 907 (или 94,0% от числа действующих) - это кредитные организации с капиталом свыше 180 млн. рублей.
________________
Оставшиеся 6,0% составляют кредитные организации, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства, небанковские кредитные организации с капиталом менее 180 млн.руб. и банки с капиталом менее 180 млн.руб., в отношении которых по состоянию на отчетную дату решения об отзыве лицензий на осуществление банковской деятельности не приняты.
________________
* В соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" , а также по кредитным организациям, решения о предупреждении банкротства которых приняты в сентябре-октябре 2008 года, до вступления в силу этого закона.
** В соответствии с Федеральным законом от 28.02.2009 N 28-ФЗ кредитные организации с капиталом менее 180 млн.руб. с 01.01.2012 могут иметь статус небанковских кредитных организаций.
В первом полугодии 2012 года динамика ресурсной базы кредитных организаций определялась тенденциями к сокращению в пассивах доли средств юридических лиц и межбанковских кредитов, а также к росту доли средств Банка России и вкладов населения.
Объем вкладов физических лиц за первое полугодие увеличился на 8,1% (за аналогичный период 2011 года - на 7,1%) и на 01.07.2012 составил 12833,4 млрд. рублей. На вклады приходилось 29,0% пассивов банковского сектора (на 01.01.2012 - 28,5%). Доля ОАО "Сбербанк России" на рынке вкладов физических лиц продолжала сокращаться (за полугодие - с 46,6 до 46,1%).
________________
Включая сберегательные сертификаты.
Доля валютных вкладов в общем объеме вкладов физических лиц за рассматриваемый период несколько выросла (с 18,3 до 18,7%). Одновременно удельный вес вкладов на срок свыше 1 года в общем объеме привлеченных вкладов физических лиц снизился с 60,8 до 59,6%.
________________
В рублевом эквиваленте.
Объем средств, привлеченных от организаций, за первое полугодие 2012 года сократился на 0,6% - до 13906,1 млрд.руб., а доля данной статьи в пассивах банковского сектора уменьшилась с 33,6 до 31,4%. На динамику этого показателя в существенной степени повлияло сокращение на 1,8% депозитов юридических лиц, в том числе в связи с уменьшением объема депозитов, размещенных в 2011 году в банках Минфином России. Остатки средств организаций на расчетных и прочих счетах, напротив, выросли на 0,4%.
________________
Кроме банков.
Включая депозитные сертификаты, а также прочие привлеченные средства юридических лиц.
Сокращение депозитов юридических лиц в значительной мере компенсировалось средствами Банка России, которые за 6 месяцев 2012 года возросли в 1,9 раза (их доля в пассивах банковского сектора увеличилась с 2,9 до 5,1%).
Кроме того, кредитные организации активизировали привлечение ресурсов посредством выпуска ценных бумаг. Так, объем выпущенных облигаций увеличился за рассматриваемый период на 21,1% - до 807,2 млрд.руб., однако доля этого источника в пассивах банковского сектора была по-прежнему незначительной, хотя и выросла за полгода с 1,6 до 1,8%. Объем выпущенных кредитными организациями векселей и банковских акцептов за первое полугодие увеличился на 28,7%, а их доля в пассивах банковского сектора возросла с 2,1 до 2,5%.
За январь-июнь 2012 года объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, вырос на 6,2% - до 18806,0 млрд.руб. (в первом полугодии 2011 года - на 7,5%), а их доля в активах банковского сектора на 01.07.2012 составила 42,5% (на 01.01.2012 - 42,6%).
Существенно более высокими темпами банки наращивали кредитование физических лиц: объем кредитов вырос за полугодие на 18,4% - до 6572,6 млрд.руб. (за январь-июнь 2011 года - на 11,5%); увеличилась также их доля в активах банковского сектора - с 13,3 до 14,8% и в общем объеме кредитов - с 19,3 до 21,1%.
________________
Без кредитов, предоставленных физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. С учетом положения Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая , ) данные кредиты не включаются в объем кредитов, предоставленных физическим лицам.
Вложения кредитных организаций в ценные бумаги за рассматриваемый период выросли на 6,1% и на начало июля составили 6587,9 млрд.руб., при этом их доля в активах банковского сектора с начала года практически не изменилась (14,9%). Основную долю - 75,4% (на 01.01.2012 - 75,3%) в портфеле ценных бумаг традиционно составляют вложения в долговые обязательства, объем которых вырос за полугодие на 6,2% - до 4964,9 млрд.руб. (в аналогичный период 2011 года он сократился на 3,4%).
Вложения в долевые ценные бумаги с начала года уменьшились на 1,2% - до 903,6 млрд.руб. (в первом полугодии 2011 года - на 8,3%), а их удельный вес в портфеле ценных бумаг снизился с 14,7 до 13,7%. Вложения в учтенные банками векселя за рассматриваемый период, напротив, выросли на 18,9% - до 278,0 млрд.руб., а их удельный вес в портфеле ценных бумаг повысился с 3,8 до 4,2%.
В анализируемый период, в условиях обострения ситуации с ликвидностью, существенно снизились средства кредитных организаций на корреспондентских счетах и депозитах в Банке России (на 19,9 и 56,3% соответственно).
Объем предоставленных МБК за 6 месяцев 2012 года вырос на 2,9% - до 4072,3 млрд.руб. (в первом полугодии 2011 года прирост составлял 10,0%), а их доля в активах банковского сектора сократилась с 9,5 до 9,2%.
________________
За рассматриваемый период темп прироста кредитов, размещенных в банках-нерезидентах, составил 12,6%, а их доля в активах выросла с 5,6 до 5,9%. Одновременно объем кредитов, размещенных в кредитных организациях-резидентах, сократился на 10,8%, а их доля в активах - с 4,0 до 3,3%.
Объем привлеченных МБК за 6 месяцев 2012 года уменьшился на 7,4% - до 4221,6 млрд.руб. (за первое полугодие 2011 года - на 5,8%), а их удельный вес в пассивах банковского сектора снизился с 11,0 до 9,5%. При этом сокращение задолженности по кредитам, привлеченным от банков-резидентов, было вдвое больше, чем по кредитам от банков-нерезидентов (10,3 и 4,9% соответственно).
________________
Кредиты, депозиты и прочие размещенные (привлеченные) на межбанковском рынке средства.
На 01.07.2012 по сравнению с началом 2012 года российский банковский сектор стал нетто-кредитором нерезидентов: объем чистых требований к нерезидентам на рынке МБК составил 286,0 млрд.руб. (на 01.01.2012 имела место нетто-задолженность перед нерезидентами в сумме 125,4 млрд.руб.).
За первое полугодие 2012 года российскими кредитными организациями получена чистая прибыль в размере 507,0 млрд.руб., что на 14,1% больше, чем за январь-июнь 2011 года. Более существенный рост прибыли в первом полугодии 2012 года по сравнению с аналогичным периодом 2011 года был обусловлен в первую очередь ростом чистых процентных доходов, а также доходов от валютной переоценки.
За рассматриваемый период прибыль в сумме 512,4 млрд.руб. получили 877 кредитных организаций (90,9% от числа действующих на 01.07.2012). Убытки в сумме 5,4 млрд.руб. понесли 88 кредитных организаций. Для сравнения: в первом полугодии 2011 года прибыль в сумме 446,4 млрд.руб. получили 910 кредитных организаций (91,0% от числа действующих на 01.07.2011). Убытки в сумме 2,2 млрд.руб. понесли 90 кредитных организаций.
________________
* Показатели рассчитываются как отношение финансового результата (до налогообложения), полученного за 12 месяцев, предшествующих отчетной дате, к среднехронологической величине активов (капитала) за тот же период.
Показатели рентабельности активов и капитала банковского сектора на 01.07.2012 составили 2,3 и 17,7% (на 01.07.2011 - 2,3 и 16,5% соответственно).
________________
Здесь и далее: в годовом исчислении - рассчитывается как отношение финансового результата за последние перед отчетной датой 12 месяцев к среднехронологическим значениям активов и капитала за тот же период.
За первое полугодие 2012 года количество контролируемых нерезидентами банков увеличилось со 113 до 117; их доля в активах банковского сектора за рассматриваемый период возросла с 16,9 до 18,3%, а в собственных средствах (капитале) - с 17,6 до 19,0%.
________________
Банки, контролируемые нерезидентами, - банки с иностранным участием в уставном капитале более 50%.
Объем кредитов, предоставленных контролируемыми нерезидентами банками нефинансовым организациям, за рассматриваемый период вырос на 14,1%, при этом доля этих операций в активах данной группы банков сократилась с 35,2 до 34,9%. На 01.07.2012 на банки, контролируемые нерезидентами, приходилось 15,0% объема корпоративных кредитов по банковскому сектору в целом (на 01.01.2012 - 14,0%). Удельный вес просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле этих банков снизился с 4,2 до 4,1%.
Объем кредитов, предоставленных указанной группой банков физическим лицам, за первое полугодие 2012 года увеличился на 17,7%, а доля этих кредитов в активах рассматриваемых банков выросла с 17,3 до 17,7%. Удельный вес просроченной задолженности в портфеле кредитов физическим лицам на 01.07.2012 составил 6,2% (на 01.01.2012 - 7,7%).
Одним из основных источников ресурсов для банков, контролируемых нерезидентами, оставались средства, полученные от банков-нерезидентов (в основном от материнских компаний), однако удельный вес этого источника в пассивах данной группы банков за полугодие снизился весьма существенно - с 13,5 до 10,9%.
В анализируемый период банки, контролируемые нерезидентами, более активно привлекали средства организаций на расчетные и прочие счета, а также средства физических лиц во вклады. Удельный вес этих средств в пассивах вырос соответственно с 11,1 до 11,9% и с 19,3 до 20,5%. Одновременно удельный вес указанной группы банков в пассивах кредитов и прочих привлеченных средств, полученных от Банка России, увеличился семикратно - с 0,6 до 4,2%.
Банки, контролируемые нерезидентами, продолжали поддерживать и даже нарастили позиции в межбанковском кредитовании: на 01.07.2012 на данные кредитные организации приходилось 30,9% как привлеченных, так и размещенных МБК банковского сектора (на 01.01.2012 - 29,8 и 30,0% соответственно).
За январь-июнь 2012 года банки, контролируемые нерезидентами, получили прибыль в размере 93,5 млрд.руб., или 18,4% от прибыли банковского сектора в целом (за первое полугодие 2011 года - 73,3 млрд.руб., или 16,5%), при этом прибыль получили 97 банков (82,9% от общего числа банков, контролируемых нерезидентами), а убытки допустили 20 банков.
Показатели рентабельности банков, контролируемых нерезидентами, по итогам первого полугодия 2012 года оказались выше, чем по банковскому сектору в целом: рентабельность их активов составила 2,4% (по итогам 6 месяцев 2011 года - 2,5%), рентабельность капитала - 18,4% (по итогам первого полугодия 2011 года - 17,6%).
Кредитный риск.
В январе-июне 2012 года динамика показателей, характеризующих качество кредитов, была разнонаправленной.
По кредитам нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности возрос с 4,6% на 01.01.2012 до 4,9% на 01.07.2012, что было обусловлено уточнением оценок кредитного портфеля отдельных банков.
По кредитам физическим лицам темп прироста просроченной задолженности (4,6%) также был выше аналогичного показателя в первом полугодии 2011 года (2,7%), но значительно ниже, чем по корпоративному портфелю, а ее удельный вес в соответствующем кредитном портфеле снизился с 5,2% на 01.01.2012 до 4,6% на 01.07.2012.
Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд с начала года не изменилась (6,6%) и полностью покрывалась фактически сформированными резервами на возможные потери по ссудам. Вместе с тем для кредитных организаций актуальным является продолжение работы с реструктурированными и пролонгированными ссудами, накопленный объем которых в балансах кредитных организаций остается достаточно заметным.
________________
Ссуды IV и V категорий (здесь и далее) по данным отчетности кредитных организаций по форме 0409115 (разделы 1 , , ).
В связи с ростом объемов операций с повышенными коэффициентами риска в составе активов, взвешенных по уровню риска, величина кредитного риска банковского сектора, учитываемая при расчете достаточности собственных средств (капитала), по итогам первого полугодия 2012 года увеличилась на 10,9% (за 6 месяцев 2011 года - на 9,3%). Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора осталась на уровне начала года (28,4%).
________________
В составе кредитного риска банковского сектора начиная с отчетности на 01.11.2011 в соответствии с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 20.04.2011 N 2613-У в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" , учитываются операции с повышенными коэффициентами риска (ПК).
Показатель представляет собой знаменатель формулы расчета норматива Н1 за вычетом величины рыночных рисков (РР) и операционного риска (ОР).
________________
* Показатели рассчитываются по данным отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" , которая вступила в силу с 01.01.2009 и включает информацию по 30 наиболее крупным ссудам кредитной организации.
Рыночные риски.
За январь-июнь 2012 года величина рыночных рисков возросла на 11,5% (за первое полугодие 2011 года - на 4,6%). При этом соотношение величины рыночных рисков и капитала банков, обязанных рассчитывать данную величину, увеличилось с 49,7 до 53,1% (доля этих кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора на 01.07.2012 составила 92,4%). Удельный вес рыночных рисков в совокупной величине рисков банковского сектора повысился с начала 2012 года с 6,6 до 6,7%.
_______________
В соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" .
Наибольшую долю в структуре рыночных рисков банковского сектора традиционно составлял процентный риск - 66,9% на 01.07.2012 (на 01.01.2012 - 68,0%); на фондовый и валютный риски приходилось 25,5 и 7,5% соответственно (на начало 2012 года - 26,0 и 6,0%).
Отношение превышения балансовых требований в иностранной валюте над обязательствами (в рублевом эквиваленте) к совокупному капиталу банковского сектора снизилось с 14,0% на 01.01.2012 до 13,3% на 01.07.2012. По внебалансовым позициям рассматриваемый показатель на 01.07.2012 составил - 2,4% (на 01.01.2012 он был равен - 3,2%), то есть зафиксировано превышение обязательств над требованиями.
________________
По срочным операциям (раздел "Г" Плана счетов).
Риск ликвидности.
Ситуация с ликвидностью банковского сектора начала усложняться с марта 2012 года, когда процентные ставки по однодневным рублевым межбанковским кредитам уже не опускались ниже 4,4% (в целом на протяжении II квартала уровень этих ставок в подавляющем большинстве наблюдений превышал 5%, достигнув в конце мая локального максимума - 6,45%).
Отношение средней величины наиболее ликвидных активов к средней величине совокупных активов банковского сектора в анализируемый период составило 7,2% (в январе-июне 2011 года - 8,0%). Доля долгосрочных (свыше 1 года) депозитов, привлеченных от юридических и физических лиц, в пассивах банковского сектора несколько выросла: с 26,4% на 01.01.2012 до 26,6% на 01.07.2012. При этом доля в активах кредитов аналогичной срочности, предоставленных тем же категориям клиентов, выросла более существенно - с 39,7 до 41,3%.
________________
Средние значения показателей ликвидных активов и совокупных активов банковского сектора рассчитывались как средние хронологические за соответствующий период.
Денежная наличность, драгоценные металлы и камни, остатки на корреспондентских счетах Ностро, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России.
Достаточность капитала.
По итогам января-июня 2012 года показатель достаточности капитала банковского сектора составил 13,8% (на начало 2012 года - 14,7%), что было связано с опережающим ростом активов, взвешенных по уровню риска, по сравнению с ростом капитала. Одновременно достаточность капитала первого уровня повысилась с 9,3 до 9,5%.
________________
Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска.
Материал подготовлен Департаментом банковского надзора.
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
Вестник Банка России,
N 52, 31.08.2012
Под активами финучреждения подразумевается все его имущество, которое может быть представлено в денежном выражении. Пассивы кредитных организаций (пассивные операции) – это операции финучреждений, направленные на формирование банковских ресурсов из разных источников.
Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов, а активные – по их размещению. Следовательно, размер и структура активов и пассивов банка непосредственно связаны.
Структура пассивов банка – это соотношение отдельных статей пассивов баланса финучреждения к балансовому итогу. Соответственно структура активов банка - это соотношение конкретных статей активов к общему их объёму.
Структура активов и пассивов разных банков может существенно различаться, так как зависит от множества факторов:
Так, универсальные банки, специализирующиеся на кратковременном кредитовании, в качестве ресурсов для ссудных операций используют краткосрочные вклады. В структуре пассивов таких банков особое место занимают краткосрочные вклады и займы других кредитных организаций.
Инвестиционные же банки используют в качестве основных ресурсов долгосрочные депозиты населения и ссуды, полученные от других финучреждений. Следовательно, данные статьи (долгосрочные депозиты и кредиты сторонних организаций) и преобладают в структуре пассивов банков, специализирующихся на инвестиционных услугах.
Различают капитальные статьи активов (недвижимость финучреждения) и текущие – кассовая наличность и средства на счетах в других организациях, ссуды и ценные бумаги (). Качество активов финучреждения определяется их структурой, а также диверсификацией активных операций, объёмом рисковых, критических и неполноценных активов.
Структура активов банка
, чаще всего, выглядит следующим образом:
Обычно в структуре активов банка до 80% операций приходится на долю ссуд и вложений в ЦБ (включая векселя).
Отметим, что структура активов и пассивов банка зависит от условий, в которых он функционирует. Так, в структуре активов банков, работающих в странах с благоприятной экономической конъюнктурой, растёт вес ссудных операций и снижается доля инвестиций в ЦБ. Сильная инфляция и , наоборот, приводят к росту объёма вложений в ЦБ и уменьшению кредитного портфеля.
Как и структура активов банка, структура пассивов финучреждения состоит из нескольких основных групп пассивных операций, которые в свою очередь делятся на более «мелкие» статьи баланса. Структура пассивов банка включает собственный капитал финучреждения, а также привлечённые и заёмные средства.
Собственный капитал финучреждения состоит из собственных средств в расчётах, нераспределённой прибыли прошлых периодов, а также уставного, добавочного и резервного капитал.
Привлечённые средства в структуре пассивов банка представлены депозитами – срочными и до востребования. За их счёт осуществляется до 90% активных банковских операций – в первую очередь кредитных.
Заёмные средства финучреждения состоят из таких статей, как:
В целом, структура активов и пассивов банка несколько иная, чем у нефинансовых организаций. Так у последних на долю собственного капитала приходится около 40-50% итогового баланса, а у кредитных организаций - всего 10-20% пассивов.
Ключевые слова: ЭКОНОМИКА; БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА; КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ; РЫНОЧНЫЕ ОТНОШЕНИЯ; АКТИВЫ; КРЕДИТЫ; ECONOMICS; BANKING SYSTEM; COMMERCIAL BANKS; MARKET RELATIONS; ASSETS; LOANS.
Аннотация: Одно из центральных мест в экономике любой страны принадлежит банковской системе. В России действует двухуровневая банковская система. Коммерческие банки играют в ней важную роль. Они представляют собой банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Рыночная экономика требует от российских банков повышения эффективности управления деятельностью.
Банковская система РФ, являясь неотъемлемой составляющей экономической системы, включает в себя Банк России, кредитные организации, также представительства иностранных банков .
В России с 2008 года наметилась тенденция постоянного снижения количества коммерческих банков и относительно быстрого ослабления позиций иностранных банков. Динамика количества банков России в 2008 — нач.2017 гг. представлена на рис. 1 .
Эксперты считают, что в РФ должно остаться не больше 500-550 банков, что составляет не более 35-40 % действующих коммерческих банков . Доля чистых активов банков на 1 января 2017 года снизились на 4,3% до 73 975 млрд рублей, российский рынок покинули 50 банков, в списке которых присутствует и крупный региональный банк – Татфондбанк. Позднее права на работу лишился банк «Югра». Под занавес уходящего года ЦБ объявил о санации Промсвязьбанка.
Рисунок 1 − Динамика количества банков России в 2008 — нач.2017 гг.
В динамике активов российских коммерческих банков за шесть лет прослеживается тенденция к увеличению. Совокупные активы банков выросли с 00833 млрд. руб. в 2011 г. до 83000 млрд. руб. в 2016 г. Следует отметить, что в 2015 г. были высокие темпы роста (35.2%), поэтому замедление темпов роста в 2016-2017 гг. можно объяснить как закономерное следствие из предшествующего бурного роста. В 2017 г. темп прироста совокупных активов российских банков снизился до -3,5% по сравнению с 2016 г., темп прироста активов увеличился до 6,9% .
Рисунок 2 − Динамика активов российских коммерческих банков за 2011-2017 гг., млрд. руб.
Кредитование экономики (предприятий и населения): анализ структуры кредитования экономики за шесть лет свидетельствует об увеличении кредитования с (18148 млрд. руб.) в 2011 г. до (43985 млрд. руб.) в 2016 г. За 2017 г. произошло снижение (с 43456 до 40939 млрд. руб.). В составе данного показателя кредиты нефинансовым организациям снизились (с 33301 до 30135 млрд. руб.). Кредиты физическим лицам по-прежнему демонстрировали положительную динамику, увеличившись (с 10684 до 10804 млрд. руб.) .
Таблица 1 − Динамика Кредитования экономики за 2011-2017 гг., млрд. руб.
|
Показатель |
|||||||
|
Кредиты экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам) |
|||||||
|
Кредиты нефинансовым организациям |
|||||||
|
Кредиты физическим лицам |
|||||||
Базовыми показателями развития банковской системы является соотношение основных показателей деятельности банковской системы с объемом валового внутреннего продукта страны. Для обеспечения повышения уровня капитализации банковской системы необходимо обеспечить опережающий рост капитала банковской системы по сравнению с ростом ВВП страны . По состоянию на 01.01.2011г. отношение активов к ВВП снизилось до 73%. Однако уже в 2011 г. доля совокупных активов начала увеличиваться и на конец 2014 г. составила 108,7 процентов.
Рисунок 3 − Динамика отношения совокупных активов Российской Федерации к ВВП за период с 01.01.2011 по 01.01.2016 г.
Анализ динамики банковского сектора показывает, что после кризисного периода 2011-2014 гг. в российской экономике произошло возрастание притока банковских ресурсов, и деятельность банков была рентабельна и окупаем. На текущем периоде 2015-2016 гг. замечен резкий скачок движения банковской прибыли по причине необходимой резкой экономической перестройки сектора под воздействием западных финансовых санкций. Анализ тренда говорит о возрастании прибыли с 2011 по 2014 г., однако период с 2014 по 2016 г. говорит и снисходящем тренде. Замедление роста рисков находит отражение и в динамике резервов на возможные потери: с начала 2016 г. они увеличились на 1358 млрд. руб., и с начала 2015 г. они увеличились на 188 млрд. руб. .
Рисунок 4 − Финансовый результат банковского сектора за 2011-2017 гг., млрд. руб.
В целом события последних лет в отечественном банковском бизнесе демонстрируют насколько значительными могут быть риски, которые в один миг приводят многомиллионные, когда-то процветающие банки к банкротству.
