дипломная работа
Анализ активных операций -- это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.
Качественная оценка активов важна еще и потому, что их количественные характеристики (количество и объем выданных кредитов и иных вложений) не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка.
Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей активов баланса в общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление изменений как абсолютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте .
Центральный банк РФ придерживается в своей политике основных принципов Базельских соглашений при разработки методики определения качества активов коммерческих банков.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И при расчете норматива достаточности капитала банков активы, в зависимости от степени риски, подразделяются на 5 групп, риск которых составляет 0 (2), 10, 20, 50 и 100% соответственно.
Первая группа с риском 0 (2) % включает в себя:
1. Средства на счетах в ЦБ РФ.
2. Средства на счетах в расчетных центрах ОРЦБ.
3. Обязательные резервы, перечисленные в Центральный банк России.
4. Средства банков, депонированные для расчетов чеками.
5. Наличную валюту и платежные документы.
6. Драгоценные металлы и камни в хранилищах и в пути.
7. Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран».
8. Вложения в облигации ЦБ РФ.
Данная группа практически по всем позициям имеет нулевой риск и не участвует в расчете показателя достаточности капитала. При этом позиции «наличная валюта», «драгоценные металлы и камни в хранилищах и в пути» оцениваются ЦБ РФ с риском в 2%,хотя вероятность потери банком стоимости его наличных средств не намного выше, чем других активов, оцененных с риском в 0%.
Вторую группу, оцененную с риском в 10% представляют:
1. Кредитные требования к заемщикам (ссуды и приравненная к ссудной задолженность), гарантированные правительством РФ и правительствами стран из числа "группы развитых стран".
2. Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках.
3. Вложения в долговые обязательства РФ.
4. Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран».
5. Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ.
6. Учтенные векселя, эмитированные, акцептованные федеральными органами исполнительной власти.
В третью группу риска (20%) входят:
1. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти и ссуды под залог ценных бумаг, эмитированных данными субъектами.
2. Требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 дней.
3. Кредиты банка под гарантии, полученные от материнских банков, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standart & Poor`s.
4. Кредиты банка под гарантии, полученные от международных банков развития.
5. Требования к международным банкам развития.
6. Средства на корсчетах в кредитных организациях-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран».
7. Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях.
8. Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ и под поручительство этих органов.
9. Ссуды под залог долговых обязательств субъектов РФ и местных органов самоуправления.
10. Кредиты, предоставленные страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран».
К четвертой группе риска (50%) относятся:
1. Средства на счетах в банках-резидентах РФ и нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран».
2. Кредиты и депозиты (в том числе в драгоценных металлах) и иные средства, размещенные в банках -- резидентах РФ сроком размещения до 30 календарных дней и банках стран из числа «группы развитых стран» сроком выше 90дней.
3. Вложения в ценные бумаги и торгового портфеля.
Уровень риска по четвертой группе активов (50%) снижен в настоящее время на 20 процентных пунктов (вместо 70%, принятых после кризиса 1998 года), но остается по-прежнему достаточно высоким, что свидетельствует о пока еще невысокой оценке ЦБ РФ состояния отечественного межбанковского рынка и банковской системы России в целом. Для сравнения -- средства, размещенные на счетах в банках своей страны и аналогичные активы Базельскими соглашениями установлены на уровне 20%.
Все прочие активы банка, не нашедшие отражения в вышеперечисленных группах риска, относятся к пятой группе риска (100%).
Оценка качества активов банка с точки зрения присущего им кредитного риска может осуществляться на основе следующего обобщающего показателя:
где RAA -- суммарные активы банка, развешанные с учетом их риска;
Kpi -- коэффициент риска i-го актива;
Аi -- i-й актив банка;
Pki -- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива.
Международные требования допускают определенные расхождения в подходах к взвешиванию активов по рискам у различных стран. Отечественная методика, которая постепенно все в большей степени приближается к принятой в Базеле, в той или иной степени учитывает реально существующую в каждый конкретный момент времени экономическую ситуацию в стране.
Анализ доходности активов является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку повышение их доходности, а значит, доходов и прибыли банка, является основной целью его деятельности.
Активами, приносящими основной доход, в российских коммерческих банках являются краткосрочные и среднесрочные ссуды, средства, вложенные в операции с ценными бумагами, валютные операции.
Другие активы, представляющие собой факторинговые, форфейтинговые услуги, лизинг, участие в промышленном инвестировании, в деятельности других хозяйственных структур, средства, размещенные на корсчетах в банках, приносят менее значительные доходы (незначительные).
Средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке, внутрибанковские расчеты, дебиторская задолженность, как правило вообще не приносит доходов.
И последнюю группу активов образуют имущество банка и его расходы. Основные средства банка, в отличии от основных средств предприятия, не являются производительными, а значит, приносящими доход, тем не менее они являются условием получения этого дохода.
В общем виде доходность активов может быть определена в виде годовой ставки простых и сложных процентов.
Отношение доходов от использования активов U к среднему размеру активов А за анализируемый период представляет собой ставку простых процентов i:
i = U/A * K/t (2)
где i -- ставка простых процентов;
U - доход от использования активов;
A - средний размер активов;
K - расчетное количество дней в году;
t - длительность периода в днях.
При анализе периода длительностью больше года используют как простые, так и сложные проценты, расчет последних производится по следующей формуле:
где n -- количество лет.
Данные о доходах банков приводятся в их отчетах о прибылях и убытках. Средний размер активов за анализируемый период определяется на основе балансовых расчетов на начало и конец периода как средняя арифметическая величина.
Для характеристики иных аспектов доходности активов коммерческого банка можно воспользоваться следующими показателями:
1. Доля сумм, не взысканных по банковским гарантиям, в общей величине предоставленных гарантий характеризует относительную величину потерянных банком доходов.
2. Рентабельность активов в целом:
Этот показатель характеризует прибыль, получаемую предприятием с каждого рубля, авансированного на формирование активов. Рентабельность активов выражает меру доходности предприятия в данном периоде. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.
3. Маржа, скорректированная на риск - это общая (валовая) процентная маржа скорректированная на риск кредитных потерь. Она определяется по формуле:
Показатели К1 и К2 отражают объем бездоходных ссуд соответственно в активах и кредитном портфеле бака. При изменении динамики данного показателя меняется и качество кредитного портфеля.
Следующей характеристикой качества активов является их ликвидность. По мере снижения способности активов обращаться в наличность их подразделяют на высоколиквидные, ликвидные, активы среднесрочной ликвидности, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы. Чем выше риск, присущий активам, тем ниже их ликвидность .
В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (H1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:
где Лам - высоколиквидные активы;
Овм -- обязательства банка по счетам до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 15%.
Норматив текущей ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:
Минимально допустимое значение этого показателя 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года;
Од - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение этого показателя 120%.
Норматив общей ликвидности (Н4) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем активов банка:
где Лат - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка;
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.
Н4 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов .
Таким образом, к активным банковским операциям можно отнести операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.
Анализ динамики совокупных активов банка и их структурных составляющих позволяет оценить общие масштабы деятельности банка, выявить основные тенденции в его развитии в целом и изменения в составе его активов, произошедшие за ряд последних лет, установить основные причины этих изменений.
В ходе анализа рискованности активов определяют удельный вес наименее (0, 10, 20%) и наиболее (100%) рисковых активов, долю активов среднего уровня риска (50%), отслеживается динамика изменения структуры активов, взвешенных по риску. При этом степень риска вложений определяется не только соответствующей группой кредитного риска, но и такими факторами как возможности их гарантирования, страхования, других методов регулирования и регламентирования.
Антикризисное управление в кредитных организациях
Основной тенденцией развития банковской системы до середины 1998 года являлась ориентированность на развитие операций на финансовых рынках, прежде всего на рынке государственного долга...
Антикризисное управление в кредитных организациях
Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Эффективность деятельности банков, и в частности, осуществление ими активных операций, определяется в большей мере уровнем воздействия факторов внешнего бизнес окружения. Можно выделить несколько основных факторов...
Исследование активных операций филиала № 300 ОАО АСБ "Беларусбанк"
Организация, оформление и учет депозитных операций юридических лиц в кредитной организации. Порядок начисления и учета процентов по привлеченным денежным средствам
Депозитные операции - это операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. Различаются пассивные и активные депозитные операции...
Повышение качества управления активами кредитной организации на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк"
Основным источником информации для анализа активных операций банка являются различные формы бухгалтерского баланса - публикуемая форма, оборотная ведомость, балансовый отчёт из финансовой отчётности, составляемой по МСФО...
Конвертация привилегированных акций в обыкновенные акции или привилегированных акций в привилегированные акции другого типа. Дебет 10207 - на сумму номинальной стоимости акций, предъявленных к конвертации...
Порядок регистрации и выдачи лицензий кредитным организациям
Выход участника из кредитной организации. Дебет 10502 Кредит 60322 - на сумму номинальной стоимости доли участника кредитной организации, подавшего заявление о выходе из кредитной организации. Уменьшение уставного капитала на размер долей...
Разработка мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости ОАО коммерческого банка "Северная Казна"
Управление активными операциями коммерческого банка
v Направление прибыли отчетного года (ее части) на формирование резервного фонда по решению годового собрания акционеров (участников): Д 70502 «Использование прибыли предшествующих лет» К 10701 «Резервный фонд» v Направление прибыли прошлых...
Дипломная работа была выполнена в 2010 г. для студента одного из московских вузов. Работа была принята без замечаний (в то время были совсем другие требования к дипломам) и заслужила оценку отлично от рецензента, на защите студенту также поставили отлично. В практической части использована реальная отчетность субъекта исследования.
Стоимость дипломной работы "под ключ" на данную тему или другую тему по банковской деятельности начинается от 10000 рублей для бакаларских исследований (от 24000 рублей для магистерских исследований) и зависит от требований. Все доступные способы связи с автором указаны в разделе Контакты .
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1. Экономическая характеристика активных операций банков 6
1.2. Виды и формы активных операций 11
1.3. Законодательное регулирование активных операций банков в России 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ (на примере КБ ОАО «Московский Кредитный Банк» 33
2.1. Экономическая характеристика КБ ОАО «Московский Кредитный Банк» 33
2.2. Анализ структуры и динамики кредитных операций КБ ОАО «Московский Кредитный Банк» 37
2.3. Оценка инвестиционной деятельности КБ ОАО «Московский Кредитный Банк» 56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ 61
3.1. Общие тенденции развития активных операций банков в России 61
3.2. Мероприятий по совершенствования системы управления активными операциями в банке 73
3.3. Оценка экономической эффективности проектных мероприятий 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88
Приложение 1 91
Приложение 2 93
ВВЕДЕНИЕ
Одно из основных направлений экономических преобразований, происходящих в России, связано с коренным изменением роли финансовой сферы в механизме народного хозяйства. В планово-распределительной экономике денежно-кредитные потоки не играли определяющей роли в хозяйственном обороте, а лишь служили инструментом выполнения плановых заданий сферы материального производства. Однако при переходе к рыночному типу хозяйствования значение финансовых потоков в экономике резко изменилось. В условиях рыночной экономики именно наличие или отсутствие у субъектов хозяйствования необходимого уровня финансовых ресурсов является основополагающим фактором осуществления хозяйственной деятельности. С момента начала реформ российские коммерческие банки стали основным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов.
В процессе использования собственных, а также заемных средств, привлекаемых с денежного и финансового рынков, коммерческие банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли, он не может осуществлять вложение денежных средств только в высокодоходные операции, такие как, например, кредитование своих клиентов, поскольку для нормального осуществления своей деятельности банк одновременно должен обеспечивать и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности. Разумно было бы распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством.
Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.
Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Актуальность тематики исследования особенно заметна на фоне мирового финансового кризиса. Многие кредитные организации сокращают объемы активных операций и наращивают долю денежных средств, чтобы иметь возможность в любой момент отвечать по своим обязательствам. В целом структура активов во время кризиса перестраивается в пользу более ликвидных.
В данной дипломной работе будут исследованы активные операции коммерческих банков, потому что в деятельности коммерческих банков они имеют одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Итак, целью работы является изучение активных операций коммерческих банков. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
1) определить экономическую сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков, обеспечивающих банку получение доходов;
2) рассмотреть нормативно-правовую базу, регулирующую процесс размещения банками своих привлечённых ресурсов;
3) дать экономическую характеристику объекту анализа – коммерческому банку ОАО «Московский Кредитный Банк»;
4) проанализировать структуру и динамику кредитных операций объекта исследования;
5) оценить инвестиционную деятельность объекта анализа;
6) выявить общие тенденции развития активных операций банков в России;
7) разработать мероприятий по совершенствования системы управления активными операциями в банке;
8) оценить экономическую эффективность проектных мероприятий.
В качестве практической базы для изучения вопроса организации проведения активных операций рассмотрим финансовую деятельность «Московского Кредитного Банка» (ОАО).
При написании работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и специалистов в области банковского дела, законодательные акты, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати и статистическая информация.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ (на примере КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»)
2.1. Экономическая характеристика КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»
ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (далее – Банк) является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим полный спектр банковских услуг и успешно действующим во всех секторах финансового рынка России. Банк работает на российском рынке банковских услуг с 1992 года и на сегодняшний день входит в число наиболее динамично развивающихся российских банков, занимая ведущие позиции на финансовых рынках.
В целом ряде сегментов розничных и корпоративных банковских услуг Банк занимает прочные позиции, непрерывно совершенствуя технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд. Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов всех уровней, уделяя особое внимание кредитованию малого и среднего бизнеса, а также частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.
В этих целях Банк постоянно расширяет сеть офисов обслуживания, которая на конец года насчитывала 38 дополнительных офисов и 9 операционных касс, расположенных на территории г. Москвы и Московской области, а также 8 региональных операционных офисов в Туле, Рязани, Владимире, Курске, Липецке, Тамбове, Твери и Воронеже.
Банк обслуживает свыше 18 тыс. корпоративных клиентов и более 137 тыс. клиентов – физических лиц.
Свою деятельность Банк осуществляет на основании следующих лицензий:
1) Генеральная лицензия Банка России № 1978 от 20 января 2000 г. на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
2) Свидетельство о включении Банка в реестр участников Системы обязательного страхования вкладов;
3) Лицензия на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов № 1978 от 18 августа 1999 г.;
4) Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
i) от 07.12.2000 № 177-03675-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
ii) от 07.12.2000 № 177-03476-100000 на осуществление брокерской деятельности;
iii) от 07.12.2000 № 177-03579-010000 на осуществление дилерской деятельности;
iv) от 20.12.2000 № 177-04183-000100 на осуществление депозитарной деятельности.
В рейтинге 1000 ведущих российских банков за 2008 год по данным РБК-Рейтинг Банк занимает:
– 55 место по объему чистых активов;
– 56 место по объему ликвидных активов;
– 46 место по кредитному портфелю;
– 39 место по кредитам корпоративным клиентам;
– 53 место по потребительским кредитам;
– 57 место по депозитному портфелю.
Основными видами деятельности Банка в 2009 году являлись: кредитование юридических и физических лиц, лизинговые операции, торговое финансирование и документарные операции, операции на рынке межбанковского кредитования, привлечение средств юридических и физических лиц в депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, активное развитие инкассаторских услуг, обслуживание банковских карт, предоставление иных высокотехнологичных продуктов и услуг.
В конце 2008 – начале 2009 гг. в условиях сложившейся на рынке ситуации стратегические приоритеты были пересмотрены. Основной акцент Банк делается не на развитие бизнеса, а на качество бизнеса, на поддержание партнерских отношений с клиентами и на усиление риск-менеджмента.
Разработанная стратегия развития Банка позволила в 2009 году на основе всестороннего анализа деятельности Банка провести моделирование параметров стратегического развития Банка и актуализировать его основные цели и задачи.
Кредитный портфель Банка за 2009 год вырос на 47% и на отчетную дату достиг 43,0 млрд рублей. При этом объем кредитов, выданных юридическим лицам, вырос на 47%, рост кредитов частным лицам – на 82%.
Совокупный объем обязательств Банка по состоянию на начало 2010 года составил 54,1 млрд рублей. В том числе объем привлеченных средств юридических и физических лиц увеличился за 2009 год на 32% и составил 25,3 млрд рублей.
Объем долгосрочного финансирования за 2009 год составил 10,4 млрд. рублей.
Высокий уровень прибыли позволил Банку увеличить собственный капитал: за 2008 год собственный капитал увеличился на 19%, с 5,2 млрд рублей до 6,2 млрд рублей.
По результатам 2009 года Банком получена балансовая прибыль в размере 895,7 млн рублей. Доходы Банка сбалансированы, диверсифицированы, охватывают все перечисленные направления деятельности и обеспечивают устойчивость финансового результата деятельности к изменениям финансово-экономической ситуации. Наибольшее влияние на рентабельность деятельности Банка в 2000 году оказывали доходы, связанные с кредитованием юридических и физических лиц, совершением валютных операций, а также комиссионные доходы, полученные за осуществление обслуживания клиентов.
Достигнутые экономические показатели Банка позволяют обеспечить его дальнейшее динамичное развитие. Банк намерен проводить гибкую конкурентоспособную тарифную политику; развивать и совершенствовать банковские технологии, повышать корпоративную культуру и качество корпоративного управления.
Результаты работы Банка позволили ему войти в число наиболее надежных банков страны (по мнению журнала «Финанс»), а также в число крупнейших банков страны (по мнению журнала «Профиль»).
Банк видит свою миссию в создании одного из наиболее эффективных и надежных в России универсальных коммерческих банков, являющегося лидером в области реализации финансовых продуктов предприятиям среднего и малого бизнеса и частным лицам, а также владеющего существенной долей совокупных активов банковской системы России.
Банк нацелен на дальнейшее укрепление своих позиций на финансовом рынке в качестве универсального финансового института, предлагающего полный набор услуг физическим лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и корпоративным клиентам за счёт новых перспективных, продуктов и услуг.
В планах Банка дальнейшее развитие сети офисов обслуживания клиентов и укрепление партнерских отношений с контрагентами и клиентами, привлечение их на комплексное обслуживание.
Основными направлениями развития Банка на ближайшую перспективу станет дальнейшее развитие инкассаторских услуг, создание развитой банкоматной и терминальной сети, совершенствование обслуживания по пластиковым картам и новым формам электронного обслуживания.
В качестве источников будущих доходов рассматриваются поступления от корпоративных и частных клиентов – как комиссионные доходы, так и доходы от использования их ресурсов. Дополнительные доходы планируется получать за счет развития инкассации, лизинговых операций и электронного обслуживания.
Банк намерен проводить политику, направленную как на расширение клиентской базы, так и на сохранение существующих клиентов, планирует поддерживать и усиливать свои позиции в таких традиционных для Банка видах деятельности как межбанковские операции, кредитование юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Эти меры обеспечивают надежные источники поступления и увеличения будущих доходов Банка.
2.2. Анализ структуры и динамики кредитных операций КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»
В структуре активных операций традиционно наибольший удельный вес имеют кредитные операции. Это связано с закономерной свойством капитала направляться в сферы, где самая высокая норма прибыли. Именно анализ кредитных операций с точки зрения степени риска, обеспеченности и доходности лежит в основе анализа качества активов банка. Ссудные операции являются одним из наиболее эффективных, т.е. прибыльных способов размещения ресурсов банка. Вместе с тем кредитные операции является наиболее рискованным видом операций коммерческого банка. Кредитные операции банка формируют его кредитный портфель.
Кредитные вложения, или кредитный портфель, коммерческого банка, - это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения дохода. Кредитный портфель банка включает агрегированный балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных к возвращению.
Кредитный портфель банка не включает:
– обязательства выдать кредит;
– кредитные линии, которые еще не использованы;
– гарантии и аккредитивы;
– оперативный лизинг.
Итак, под кредитным портфелем понимается совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщика. Для расчета объема кредитного портфеля можно использовать наиболее доступную форму бухгалтерской отчетности «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (№0409101)», откуда получают данные по остаткам денежных средств на следующих балансовых счетах:
– межбанковские кредиты: счета 320 (без учета 32015), 321 (без учета 32115);
– кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет 441 (без учета 44115);
– кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (без учета 44215);
– кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам: счет 443 (без учета 44315);
– кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (без учета 44415);
– кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (без учета 44715), 448 (без учета 44815), 449 (без учета 44915), 450 (без учета 45015), 451 (без учета 45115), 452 (без учета 45215), 453 (без учета 45315);
– кредиты, предоставленные физическим лицам- частным предпринимателям: счет 454 (без учета 45415);
– кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета 45515);
– кредиты, предоставленные юридическим лицам- нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);
– кредиты, предоставленные физическим лицам- нерезидентам: счет 547 (без учета 4571.
Анализ кредитной деятельности банка предусматривает решение следующих задач:
1. Определения степени и типа концентрации риска кредитного портфеля, его соответствия внешнему покрытию и достаточности созданных резервов покрытия фактических и потенциальных убытков.
2. Оценка адекватности кредитного риска сумме ожидаемого прибыли.
3. Определения кредитоспособности заемщиков с целью снижения кредитного риска.
4. Определения эффективности кредитных операций, что дает возможность выбрать целесообразный вариант размещения ресурсов.
Анализ кредитных операций целесообразно проводить в такой последовательности:
- Оцениваются масштабы кредитной деятельности банка по сравнению с предыдущими периодами;
- Анализируется движение кредитов;
- Определяется уровень диверсификации кредитных вложений, который позволяет максимально снизить риск невозврата ссуды;
- Оценивается возврат займов;
- Проводится количественная оценка структуры кредитного портфеля;
- Оказывается качество кредитного портфеля с точки зрения риска и уровня обеспеченности кредитов;
- Анализируется доходность и эффективность кредитных операций.
Проанализируем масштабы кредитной деятельности исследуемого нами банка. Для этого составим таблицу 2, в которой отразим анализ динамики кредитного портфеля банка.
Таблица 2 Анализ динамики кредитного портфеля банка (тысяч руб)
| № п/п | Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | Объем кредитного портфеля | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
| 2 | Темпы прироста кредитного портфеля | - | 14,049601 | 46,762759 |
| 3 | Валюта баланса | 35 459 902 | 40 920 721 | 59 631 525 |
| 3 | Доля кредитного портфеля в совокупных активах (%) | 72,42 | 71,57 | 72,08 |
| 4 | Работающие активы | 32 453 789 | 35 658 031 | 53 401 332 |
| 5 | Доля кредитного портфеля в работающих активах (%) | 79,12 | 82,13 | 80,47 |
| 6 | Тем роста валюты баланса | - | 15,40 | 45,72 |
| 7 | Коэффициент опережения | - | 0,91 | 1,02 |
Динамика кредитного портфеля проиллюстрирована при помощи диаграммы на рисунке 1.
Рис. 1. Динамика кредитного портфеля
Рисунок 1 наглядно демонстрируем рост кредитного портфеля за анализируемый период. Причем, в 2008 году рост составил 14% по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году рост кредитного портфеля произошел, несмотря на финансовый кризис и общее ухудшение кредитного рынка, на 46%. В то время как остальные банки сворачивали кредитную деятельность, ОАО «Московский кредитный банк» продолжал политику активного кредитования клиентов.
Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Как показывают данные таблицы 2, анализируемый банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.
Как правило, рост объемов кредитования происходит в банке в результате влияния каких – либо факторов, к которым можно отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита; для физических лиц банки могут применять такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д.
При анализе необходимо обращать внимание на такой показатель, как темпы прироста кредитного портфеля в динамике. Растущий показатель темпа прироста кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками. Если в исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста, то это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.
Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить значимость кредитной деятельности для банка. Так, показатель доля кредитного портфеля в валюте баланса позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Рост доли свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.
Иначе коэффициент доля кредитного портфеля в валюте баланса носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Сегодня практическая деятельность отечественных банков показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках достигает уровня 90-95%, что связано со снижением уровня доходности и росте риска прочих активных операций, что вынуждает банки в основном оперировать на рынке ссудных капиталов.
Доля кредитного портфеля в работающих активах позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном рынке.
Соотношение темпов прироста кредитного портфеля с темпами прироста совокупных активов позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. Значение коэффициента свыше единицы свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями. Более объективная оценка будет получена, если исследовать коэффициенты опережения в течение нескольких периодов. В результате чего можно сделать вывод о тактике поведения банка на рынке: если в какие- то из анализируемых периодов Коэффициент опережения был меньше единицы, то можно предположить, что банк наращивал свои активы за счет прочих операций, снижая активность кредитной деятельности.
Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 0,91; 1,02. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых в кредиты денежных ресурсов. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок.
Далее рассмотрим состав кредитного портфеля с точки зрения кредитования физических и юридических лиц. Для этого составим таблицу 3 и на ее основании – рисунок 2.
Таблица 3 Состав кредитного портфеля (тысяч рублей)
| № п/п | Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 10 345 890 | 9 456 980 | 8 457 540 | |
| 2 | Доля контрактов с физическими лицами в кредитном портфеле, % | 40 | 32 | 20 |
| 3 | Кредитный портфель юридических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) | 15 332 455 | 19 829 070 | 34 523 475 |
| 4 | Доля контрактов с юридическими лицами в кредитном портфеле, % | 60 | 68 | 80 |
| 5 | Объем кредитного портфеля | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
Рис. 2. Состав кредитного портфеля
Как видно из рисунка 2, Банк «опирается» на кредитование юридических лиц. В 2007 году объем кредитов, выданных юридическим лицам составил 60%. В 2008 году этот показатель увеличился до 68%, но в 2009 году кредитование юридических лиц составило более чем преобладающую величину – 80%. Отчасти это можно объяснить развитием финансового кризиса в течение 2008 – 2009 гг. Физические лица в при данных обстоятельствах являются самыми нежелательными клиентами. В эти годы банк продолжил сотрудничество с теми клиентами, кредитная история которых была безупречной. На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что банку на данный момент интересны клиенты – юридические лица.
В России безналичные кредиты для физических лиц стали особенно популярными в последнее десятилетие. Столь стремительный рост объяснялся введением в рынок потребительских кредитов в широком смысле этого слова. Однако финансовый кризис и в этой сфере внес свои коррективы. С начала 2009 года кредитование физических лиц для банка стало не столь выгодным, что и объясняет тенденцию снижения займа денежных средств в этом секторе.
Среди основных причин, которые послужили спаду объемов, прежде всего, выделяется ухудшение платежеспособности населения. На фоне стремительного роста розничных цен, повсеместного сокращения рабочих мест, уменьшения заработной платы, человеку трудно спрогнозировать свой уровень дохода через месяц, полгода, год. Поэтому физические лица не могут гарантировать полное погашение кредита в настоящих условиях.
Чтобы увеличить собственную безопасность во многих банках кредитование физических лиц предусматривает минимальный порог первоначального взноса и повышение годовой процентной ставки. Также пересмотрены правила оценки платежеспособности физического лица. Предоставление официального подтверждения уровня доходов стало обязательным в оформлении документов кредитования физического лица. Некоторые виды кредитования (ипотека, автокредитование) рассчитаны исключительно на идеального заемщика.
Далее проанализируем состав кредитного портфеля физических лиц. Для этого составим таблицу 4.
Таблица 4 Состав кредитного портфеля физических лиц (тысяч рублей)
| № п/п | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Ипотечное кредитование | 4 563 220 | 44 | 4 342 507 | 46 | 4 213 450 | 50 |
| 2 | Потребительское кредитование | 2 340 800 | 23 | 2 567 509 | 27 | 2 430 800 | 29 |
| 3 | Автокредитование | 1 238 675 | 12 | 1 112 590 | 12 | 1 099 088 | 13 |
| 4 | Кредитование на образовательные нужды | 509 430 | 5 | 523 780 | 6 | 511 278 | 6 |
| 5 | Кредитование на период отпусков | 576 300 | 6 | 514 204 | 5 | 100 378 | 1 |
| 6 | Прочее кредитование физических лиц | 1 117 465 | 1 | 396 390 | 4 | 102 546 | 1 |
| 7 | Кредитный портфель физических лиц | 10 345 890 | 100 | 9 456 980 | 100 | 8 457 540 | 100 |
На втором месте среди кредитования юридических лиц – потребительское кредитование. Его доля в портфеле также увеличивается из года в год, хотя фактический объем в 2009 году снизился.
Диаграммы на рисунках 3-5 наглядно демонстрирует состав кредитного портфеля юридических лиц.
Рис. 3. Состав кредитного портфеля физических лиц в 2007 году
Рис. 4. Состав кредитного портфеля физических лиц в 2008 году
Рис. 5. Состав кредитного портфеля физических лиц в 2009 году
Кредитование, которое проводит «Московский кредитный банк» для юридических лиц, может осуществляться в различных формах:
– традиционного краткосрочного кредитования;
– возобновляемой кредитной линии;
– рамочной кредитной линии;
– овердрафтного кредитования;
– лизингового кредитования.
Объектами кредитования могут являться:
– финансирование производственных затрат Заёмщика - закупка сырья, материалов, запчастей, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по текущему ремонту оборудования, транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;
– финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);
– финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов;
– выкуп Заемщиком собственных акций;
– оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней;
– товары и услуги, поставляемые или предоставляемые Заёмщику по определённым контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и прочее;
– заработная плата работникам организации - Заёмщика.
В качестве обеспечения под кредиты юридическим лицам Банк обычно принимает:
– передаваемые в залог ценные бумаги, такие как ценные бумаги Сбербанка России, государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ или муниципальных образований (в пределах установленных на них лимитов риска);
– гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований, а также банковские гарантии тех банков, на которые установлены лимиты риска;
– транспортные средства;
– объекты недвижимости;
– товарно-материальные ценности, в том числе запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);
– оборудование;
– поручительства платёжеспособных предприятий и организаций (в качестве дополнительного обеспечения);
– передаваемые в заклад драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках.
Условием развития кредитных отношений является доверие кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:
– возвратности;
– срочности;
– платности;
– обеспеченности защиты имущественных интересов банка;
– целевого характера кредита.
Одним из основных направлений деятельности банка «Московский кредитный банк» является кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Банк осуществляет кредитование предприятий, принимая во внимание индивидуальные особенности их бизнеса.
Банк также предоставляет кредиты представителям малого и среднего бизнеса. По мнению многих экспертов, кредитование юридических лиц, в частности представителей малого бизнеса, является одним из наиболее развивающихся видов банковских услуг.
Кредитование юридических лиц (кредитование предприятий) в банке предоставляется в течение уже многих лет, специалисты кредитно-экономического управления имеют большой опыт и профессионально консультируют всех клиентов, заинтересованных в данном виде услуг. Клиентам предоставлена возможность выбрать вид кредита, оптимально подходящий для условий и специфики бизнеса.
Банк заинтересован в долгосрочном и положительном сотрудничестве со всеми клиентами. Поэтому, при рассмотрении вопросов о кредитовании специалисты детально анализируют все риски, связанные с кредитными проектами и деятельностью заемщиков, и в связи с этим Банком позитивно рассматриваются такие позиции как:
– наличие у клиента стабильного и перспективного бизнеса;
– успешный опыт работы;
– наличие собственного капитала;
– возможность предоставления Банку достаточного обеспечения.
Проанализируем состав кредитного портфеля юридических лиц Банка по видам кредитования (на основании данных таблицы 5).
Таблица 5 Состав кредитного портфеля юридических лиц по видам кредитования (тысяч рублей)
| № п/п | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Краткосрочное кредитование | 5 654 900 | 37 | 6 452 890 | 32 | 8 346 743 | 24 |
| 2 | Лизинговое кредитование | 2 453 867 | 16 | 3 421 765 | 17 | 2 900 540 | 8 |
| 3 | Возобновляемая кредитная линия | 3 439 690 | 22 | 5 645 390 | 28 | 12 345 300 | 36 |
| 4 | Рамочная кредитная линии | 1 900 543 | 12 | 2 349 600 | 12 | 6 380 303 | 18 |
| 5 | Овердрафтное кредитование | 1 873 455 | 12 | 1 959 425 | 10 | 4 550 589 | 13 |
| 6 | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Вместо этого банк основное внимание уделил постоянным, надежным и стабильным кредиторам. Отсюда рост наблюдается рост кредитов по кредитной линии и овердрафтных кредитов.
Проанализируем портфель кредитов по видам заемщиков (таблица 6).
Таблица 6 Состав кредитного портфеля юридических лиц по видам заемщиков (тысяч рублей)
| № п/п | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Крупный бизнес | 8 452 960 | 55 | 10 437 540 | 53 | 23 475 700 | 68 |
| 2 | Малый и средний бизнес | 4 675 400 | 31 | 6 439 600 | 32 | 8 990 876 | 26 |
| 3 | Индивидуальные предприниматели | 1 800 431 | 12 | 2 700 438 | 14 | 1 898 400 | 5,5 |
| 4 | Некоммерческие организации | 200 453 | 1 | 210 438 | 1 | 134 756 | 0,4 |
| 5 | Государственные и муниципальные предприятия | 198 309 | 1 | 250 438 | 1 | 150 975 | 0,4 |
| 6 | Прочие юридические лица | 193 211 | 1 | 41 054 | 0,2 | 23 743 | 0,1 |
| 7 | Кредитный портфель юридических лиц | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Диаграмма на рисунке 6 наглядно изображает состав кредитного портфеля по видам юридических лиц в 2009 году.
Рис. 6. Состав кредитного портфеля по видам юридических лиц в 2009 году
Московский кредитный банк целенаправленно реализует свою кредитную политику, направленную на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней, от финансирования крупных корпоративных клиентов до представителей среднего и малого бизнеса.
Ключевым направлением деятельности Банка в 2009 году являлось предоставление услуг малому и среднему бизнесу. В частности, особое внимание уделялось кредитованию малого и среднего бизнеса.
На основании Таблицы 7 проведем анализ состава кредитного портфеля по юридическим лицам, занятым в различных отраслях.
Таблица 7 Состав кредитного портфеля по отраслям (тысяч рублей)
| № п/п | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Промышленные предприятия | 6 430 723 | 42 | 8 199 909 | 41 | 15 538 390 | 45 |
| 2 | Строительные компании | 4 389 390 | 29 | 6 390 590 | 32 | 5 738 509 | 17 |
| 3 | Сельскохозяйственные предприятия | 349 762 | 2 | 490 210 | 2 | 300 123 | 1 |
| 4 | Торговля и снабжение | 2 409 540 | 16 | 2 700 329 | 14 | 5 489 609 | 16 |
| 5 | Пищевая промышленность | 905 489 | 6 | 1 000 021 | 5 | 5 340 328 | 15 |
| 6 | Транспорт и связь | 739 687 | 5 | 895 438 | 5 | 2 000 329 | 6 |
| 7 | Финансовые услуги | 80 390 | 0,5 | 134 590 | 0,7 | 100 378 | 0,3 |
| 8 | Другие отрасли народного хозяйства | 17 474 | 0,1 | 17 983 | 0,1 | 15 809 | 0,1 |
| 9 | Кредитный портфель юридических лиц | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Структуру кредитного портфеля по отраслям можно наблюдать при помощи диаграммы на рисунке 7.
Рис. 7. Состав кредитного портфеля Банка по отраслям в 2009 году
Итак, на основании анализа кредитного портфеля Банка можно сделать следующие выводы:
1) в период финансового кризиса Банк не приостановил, а наоборот, начал наращивать объемы кредитования. За анализируемый период мы наблюдает стабильный и устойчивый рост кредитного портфеля;
2) доля кредитного портфеля в активах банка на протяжении изучаемого периода оставалась практически на одном уровне. Это свидетельство того, что нарощенные объемы кредитования основаны на стабильном росте валюты баланса, что говорит об устойчивом развитии Банка;
3) основная доля заемщиков банка – это юридические лица. В период кризиса Банк приостановил кредитования физических лиц;
4) наиболее предпочтительные заемщики Банка – это крупные промышленные предприятия. Именно с этими компания Банк продолжает сотрудничество в рамках кредитной линии или овердрафтного кредитования в период экономического кризиса.
Перейдем к анализу инвестиционной деятельности Банка.
2.3. Оценка инвестиционной деятельности КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»
Инвестиционные операции коммерческого банка - это деятельность банка по размещению (инвестированию) ресурсов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и иные объекты вложений.
Основными направлениями инвестиционной деятельности Банка являются:
– отбор, структурирование и управление прямыми инвестициями в активы с большим потенциалом роста их стоимости;
– создание (приобретение) и управление дочерней компанией;
– инвестирование средств в ценные бумаги;
– консультационные и финансовые услуги по сделкам с крупными пакетами акций.
Согласно бухгалтерскому балансу Банка в структуре активов отражены следующие объекты его инвестиционной деятельности:
– финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
– финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи; инвестиции в дочерние компании и инвестиционная недвижимость.
Под статьями «финансовые активы» подразумевается вся совокупность имеющихся у Банка ценных бумаг и финансовых инструментов, которые, в свою очередь, являются производными ценными бумагами.
Группировка данных финансовых активов, на «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи» отражает намерения Банка осуществить в их отношении определенные действия. Так, инвестиционный портфель Банка отражается по статье «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости…». При появлении намерения Банка продать ту или иную ценную(ые) бумагу(и), ее(их) переводят в группу «финансовые активы, имеющиеся для продажи».
В Таблице 8 отражена динамика инвестиционной деятельности анализируемого Банка.
Таблица 8 Динамика инвестиционной деятельности Банка (млн. рублей)
| № | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Инвестиции, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль ил убыток | 3987,0 | 11,2 | 4303,0 | 10,5 | 0,0 | 0,0 |
| 2 | Темп роста, % | - | - | 7,9 | - | - | - |
| 3 | Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | 0,6 | 0,0 | 0,5 | 0,0 | 5824,0 | 9,8 |
| 4 | Темп роста, % | - | - | -19,5 | - | - | - |
| 5 | Итого инвестиций | 3987,6 | 11,2 | 4303,5 | 10,5 | 5824,0 | 9,8 |
| 6 | Темп роста, % | - | - | 7,9 | - | 35,3 | - |
| 7 | Инвестиции в дочерние компании | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 8 | Инвестиции в недвижимость | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 9 | Итого активов | 35460,0 | 100,0 | 40921,0 | 100,0 | 59631,0 | 100 |
| 10 | Темп роста, % | - | - | 15,4 | - | 45,7 | - |
Анализируя данную сводную таблицу видно, что банк наращивает инвестиционную деятельность. Если в 2008 году рост инвестиций составил 7%, то в 2009 году этот показатель равен уже 35%. Однако, наблюдается еще одна интересная тенденция. В 2009 году Банк перевел все имеющиеся ценные бумаги в состав активов для продажи. Рост инвестиций тем не менее не говорит о росте инвестиционной деятельности. Банк готов в любую минуту продать имеющиеся у него в наличии ценные бумаги. Возможно, аналитики банка ожидают наиболее подходящего момента, когда продать ценные бумаги на рынке удастся по наиболее высокой цене.
Далее проанализируем структуру инвестиций банка (Таблица 9).
Таблица 9 Структура инвестиций банка (млн. рублей)
| № | Показатель | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) | 898,0 | 22,5 | 975,0 | 22,7 | 1342,0 | 23,0 |
| 2 | Корпоративные акции | 2053,0 | 51,5 | 2134,0 | 49,6 | 2942,0 | 50,5 |
| 3 | Муниципальные облигации | 432,0 | 10,8 | 543,0 | 12,6 | 643,0 | 11,0 |
| 4 | Векселя | 604,6 | 15,2 | 651,5 | 15,1 | 897,0 | 15,4 |
| 5 | Итого инвестиций | 3987,6 | 100,0 | 4303,5 | 100,0 | 5824,0 | 100,0 |
Структура инвестиций за анализируемый период однородна. Это означает, что выбранная банком инвестиционная стратегия устраивает руководство и правление Банка и менеджмент не стремится изменять инвестиционную политику.
Наибольший удельный вес в инвестиционном портфеле принадлежит корпоративным акциям (более 50% на протяжении всего анализируемого периода). На втором месте – облигации федерального займа – около 23% в анализируемом периоде. Далее векселя – 15% инвестиционного портфеля Банка. Муниципальные облигации – около 11-12% портфеля.
Структура инвестиционного портфеля за анализируемый период проиллюстрирована на рис. 8-10.
Рис. 8. Структура инвестиционного портфеля Банка в 2007 году
Рис. 9. Структура инвестиционного портфеля Банка в 2008 году
Рис. 9. Структура инвестиционного портфеля Банка в 2009 году
В 2009 году Банк получил 354 599 тыс. рублей процентных доходов от инвестиций. Этот показатель на 140 254 тыс. рублей больше, чем в 2008 году (или на 65%). Это также свидетельствует о том, что выбранная Банком инвестиционная стратегия верная.
К основным статьям дохода, положительно повлиявшим на финансовый результат Банка в 2009 г. следует отнести:
- комиссионные доходы;
- прочие операционные доходы;
- доходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Таким образом, по состоянию на 2009 г., инвестиционный портфель Банка хорошо диверсифицирован как по доходности, так и по риску. Большую его часть составляют корпоративные акции, имеющие больший риск, но и большую доходность. Все государственные облигации имеют разные сроки погашения и номинированны в разной валюте.
3.2. Мероприятий по совершенствования системы управления активными операциями в банке
ИБС RS-Bank V.6 – это:
– автоматизация полного набора современных банковских услуг;
– гарантия надежности и быстродействия;
– высокий уровень информационной безопасности;
– удобство работы пользователей;
– сочетание передовых технологий и лучших идей аналитиков и инженеров компании R-Style Softlab, накопленных ими за 15 лет работы с банками.
Конкурентные преимущества ИБС RS-Bank V.6:
– гибкость и адаптируемость;
– функциональная насыщенность в соответствии с требованиями самых прогрессивных банков;
– настраиваемый электронный документооборот;
– применение усовершенствованных технологий и решений в области информационной безопасности;
– лучшие решения компании и ее технологических партнеров.
ИБС RS-Bank V.6 позволяет также выполнять такие задачи как организация работы в нескольких операционных днях одновременно в разрезе подразделений банка; хранение истории бухгалтерских проводок, выполненных по лицевым счетам за период эксплуатации ИБС; настройка бэк-офисных операций; выполнение служебных процедур и сервисных операций.
В области банковского учета ИБС RS-Bank V.6 обеспечивает следующее:
– движения безналичных денежных средств по банковским операциям (платеж банка, требование банка, валютный платеж банка) и наличных денежных средств по внутренним операциям банка (прием наличных, выдача наличных, подкрепление кассы, требования на оплату ПЗО – плата за обслуживание);
– мемориальных ордеров и сводных мемориальных ордеров;
– периодических комиссий.
Применение RS-Banking V.6 позволит:
– существенно повысить производительность труда сотрудников соответствующих подразделений кредитного учреждения;
– улучшить качество обслуживания клиентов;
– повысить эффективность взаимодействия с банками-контрагентами.
Преимущества использования RS-Banking V.6:
– удобный ввод документов;
– гибкие настройки разнообразных печатных документов;
– отлаженная технология выполнения рутинных массовых операций и их многоступенчатого контроля.
В области кредитных операций система полностью автоматизирует рабочие места:
1) кредитного инспектора, в функции которого входит работа с заявками на получение кредита и заключение кредитного договора;
2) сотрудника отдела сопровождения, оформляющего распоряжения на выполнение кредитных операций и формирующего пакеты сопроводительных документов;
3) кредитного бухгалтера, осуществляющего расчетные операции по выданным кредитам и обслуживание балансовых и внебалансовых счетов, открытых по кредитным договорам;
4) бухгалтера банка, выполняющего операции по банковским картам с разрешенным лимитом и с неразрешенным овердрафтом.
Возможнос т и R S -L oa ns V.6 позволяют создавать кредиты самых разных типов и классификаций: банк планирует свою кредитную политику без оглядки на ограничения со стороны системы. Внедрение RS-Loans V.6 позволяет кредитному учреждению охватить буквально весь рынок кредитования и предложить клиентам самый широкий спектр услуг.
1. Розничное кредитование:
– кредиты на неотложные нужды;
– потребительское кредитование;
– автокредитование;
– ипотечное кредитование;
– кредитование по пластиковым картам (кредитные карты, карты с овердрафтом);
– индивидуальные кредитные программы.
2. Коммерческое кредитование (крупного, среднего и малого бизнеса):
– стандартные кредиты с разовым типом выдачи или частями;
– кредитные линии под лимиты выдачи и/или задолженности;
– кредиты «до востребования» и «до наступления условий»;
– овердрафтное кредитование по расчетным счетам;
– банковские гарантии/контргарантии;
– генеральные соглашения по кредитным линиям и овердрафтам.
Внедрение комплексной системы автоматизации RS-Loans V.6 дает кредитным учреждениям весомые конкурентные преимущества, позволяющие в рамках одного модуля полностью реализовать все операции, возложенные на фронт- и бэк-офисные части банка по выдаче и сопровождению кредитов. Ниже приведены только основные из них.
1. Работа с кредитными заявками:
– настройка поэтапного процесса рассмотрения кредитных заявок, включая ведение протоколов заседаний кредитных комитетов, подключение сотрудников юридического отдела, службы экономической безопасности, отдела ценных бумаг и других отделов с автоматической регистрацией принимаемых решений и соответствующей корректировкой статусов заявок;
– при интеграции с программным комплексом InterBank открываются дополнительные возможности по удаленному обслуживанию клиентов (оформление заявки клиентом на сайте банка с автоматическим отражением ее в системе, организация удаленных точек экспресс-кредитования и др.);
– импорт заявок из внешних источников;
– анализ платежеспособности заемщика (прескоринг) и расчет максимального размера предоставляемого кредита;
– расчет класса кредитоспособности заемщиков – юридических лиц на основании оценки их финансового состояния.
2. Работа с договорами и портфелями:
– кредитные договора – ввод и хранение основных параметров кредита (суммы, сроков погашения, процентных ставок, лимитов и т. п.), а также истории их изменения. Предусмотрена возможность строить отношения с заемщиками как в рамках типовых кредитных продуктов (предварительно настроенных в системе), так и на основе индивидуального подхода к каждому договору;
– договора банковских карт – (кредитные, овердрафтные) – обработка разрешенного и неразрешенного овердрафта, определение grace-периода, даты выписки и периода погашения, минимальной суммы платежа (от лимита или от суммы задолженности), настройка правил обработки и распределения поступающих на карту денежных средств. Поддерживается возможность оформления части суммы задолженности отдельным траншем с индивидуальными графиками погашения;
– договора банковских гарантий/контргарантий – сопровождение и учет выданных и оплаченных гарантий;
– овердрафты юридических лиц – по расчетным счетам с настройкой сроков погашения, процентных ставок и т. д. Функциональность полностью интегрирована с системой РКО юридических лиц и подсистемой «Бухгалтерия банка». Возможно ведение нескольких договоров овердрафта по одному договору обслуживания расчетного счета; автоматическое увеличение лимита по счету при открытии и «привязке» к нему нового договора овердрафта; автоматическое урегулирование лимитов при выполнении транзакцийпо счету. При возникновении овердрафта предусмотрено формирование графиков погашения основного долга и процентов;
– генеральные соглашения – по рамочным кредитным линиям и овердрафтным договорам с указанием сроков погашения, лимитов, процентных ставок и комиссий, учетом обеспечения и др.;
– портфели ссуд и условных обязательств с возможностью параметризации признаков однородности портфелей (и настройкой их автоматического формирования), переноса договоров из одного портфеля в другой. При неисполнении заемщиком обязательств ссуда может переводиться из соответствующего портфеля в субпортфель обесцененных просроченных ссуд (Положение Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).
3. Работа с кредитными линиями (многотраншевое кредитование):
– открытие кредитных линий с лимитами выдачи и (или) задолженности;
– учет кредитных линий с «отлагательными» условиями (предоставление кредитных средств в рамках оформленного обеспечения, согласно графику выборки или размеру внесенного платежа);
– ведение графиков изменения лимитов выдачи и задолженности.
4. Работа с расчетными операциями в области кредитования:
– графиков погашения (в том числе –аннуитетных) и их перерасчет для основного долга и процентов с сохранением всех рассчитанных ранее;
– графиков погашения комиссий;
– эффективной процентной ставки (ЭПС);
– категорий качества ссуд (ККС) и условных обязательств;
– сумм по операциям погашения, просрочки, начисления процентов, пролонгации договоров.
5. Другие возможности с кредитными операциями:
– открытие лицевых счетов и привязка их к объектам системы, резервирование счетов;
– прогнозирование платежей по погашению задолженностей (по основному долгу и процентам, по просроченным обязательствам, по неустойкам и комиссиям);
– настройка параметров досрочного погашения кредита с возможностью наложения моратория;
– учет и списание задолженности, признанной невозможной к взысканию.
Данный программный продукт также способен автоматизировать инвестиционную деятельность банка. Виды ценных бумаг и ценностей, которые могут быть учтены в системе:
– облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ);
– облигации Российского внутреннего выигрышного займа (ОРВВЗ);
– облигации целевого займа (ОЦЗ);
– лотерейные билеты;
– сберегательные сертификаты;
– памятные монеты;
– драгоценные металлы.
Работа с ценными бумагами в системе подразумевает:
– ведение справочников ценных бумаг и ценностей;
– автоматизацию процессов продажи, покупки, погашения и приема на хранение различных видов ценных бумаг и ценностей;
– работу с документами, сформированными при выполнении операций с ценными бумагами и ценностями.
– формирование отчетности в области инвестиционной деятельности.
3.3. Оценка экономической эффективности проектных мероприятий
Основная стратегическая цель развития Московского кредитного банка как кредитной организации – стать первоклассным универсальным коммерческим банком международного уровня, действующим на принципах надежности и максимальной ориентированности на нужды клиентов в соответствии с мировыми стандартами.
На первоначальном этапе планируется приобретение оборудования для программного комплекса RS-Bank V.6 release 20, самого программного комплекса, подключение оборудования к компьютерной сети головнорго офиса и всех филиалов и переобучение сотрудников новым системам расчетов. Первоначальные инвестиции для перехода на обслуживание безналичных расчетов по системе RS-Bank V.6 приведены в Таблице 10.
Таблица 10 Первоначальные затраты, связанные с переходом на систему RS-Bank V.6 (тысяч рублей)
Доход от кредитных и инвестиционных операций составил в 2009 году 3 017 млн. рублей. Предполагается, что увеличение доходов за счет использования системы RS-Bank V.6 в 2010 году произойдет на 1%. Таким образом, прогнозируемый общий доход от кредитных и инвестиционных составит 3 047 млн. рублей в 2010 году. Можно сделать вывод о том, что абсолютная величина увеличения дохода от использования системы RS-Bank V.6 в 2009 году составит 30 млн. рублей.
Расходы Банка в 2010 году увеличатся за счет обслуживания системы на 22 млн. рублей. Для определения динамики на прогнозные периоды используется коэффициент роста 15%.
Для определения показателей экономической эффективности проекта используется информация о денежных потоках от реализации проекта (Таблица 11).
Таблица 11 Денежные потоки от реализации проекта, млн. руб.
| Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | Итого |
| Единовременные затраты по проекту | 10,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,2 |
| Доход | 30,0 | 34,5 | 39,7 | 45,6 | 52,5 | 202,3 |
| Текущие расходы, | 22,0 | 25,3 | 29,1 | 33,5 | 38,5 | 148,3 |
| Налогооблагаемая прибыль | 8,0 | 9,2 | 10,6 | 12,2 | 14,0 | 53,9 |
| Налог на прибыль | 1,6 | 1,8 | 2,1 | 2,4 | 2,8 | 10,8 |
| Чистая прибыль | 6,4 | 7,4 | 8,5 | 9,7 | 11,2 | 43,2 |
| Разница между инвестициями и чистой прибылью | -3,8 | 3,6 | 12,0 | 21,8 | 33,0 | - |
По данным таблицы 11 можно сделать вывод о том, что инвестиции во внедрение новой системы окупятся без учета дисконта в 2011 г., то есть на 2 год реализации проекта. Реальную прибыль отделению проект начнет приносить, также начиная с 2011 года, то есть на 2 году существования проекта. Об этом свидетельствует показатель чистой текущей стоимости проекта.
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) – представляет собой суммарный доход от проекта, дисконтированный с учетом временной стоимости денег. Дисконтирование – это приведение разновременных временных показателей к одному моменту времени – точке приведения. Показатель NPV зависит от ставка дисконта и рассчитывается по формуле:
где
t – периоды реализации проекта;
ЧФ(t) – годовой чистый поток реальных денег в периоды t=1, 2, …, j;
d – ставка дисконта.
На второй год реализации проекта показатель ЧФ равен 3,6 / (1 + 0,16) 2 = 2,65.
В нашем случае показатель NVP будет равен.
Показатель NPV рассчитывался при ставке дисконтирования 16% в год, что соответствует современным ставкам альтернативных вариантов вложения денежных средств с поправкой на риск. Положительное значение NPV свидетельствует о превышении прибыльности проекта над нормой дисконта. Значение NPV, равное 2,65, говорит о том, что после 2 лет реализации проекта инвесторы получат около 2,65 млн. рублей чистой прибыли с учетом обесценения денежных средств за это время.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Активные операции банка – это размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка.
От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Активные операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.
Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.
Основными нормативными документами, посредством которых регулируется активные операции банков в Российской Федерации являются:
– Конституция Российской Федерации;
– Гражданский кодекс Российской Федерации;
– Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1;
– Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ;
– Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ;
Объектом анализа является Московский кредитный банк – универсальное кредитно-финансовое учреждение, предоставляющее полный спектр банковских услуг и успешно действующее во всех секторах финансового рынка России. Банк работает на российском рынке банковских услуг с 1992 года и на сегодняшний день входит в число наиболее динамично развивающихся российских банков, занимая ведущие позиции на финансовых рынках.
Стабильные и надежные позиции Банка подтверждают ведущие экспертные издания и рейтинговые агентства, в том числе международные агентства – Fitch Ratings и Moody’s Investors Service.
Так за 2009 год общая величина активов Банка возросла на 45,7% и по состоянию на 01 января 2010 г. достигла 59,6 млрд рублей, прирост за год составил 18,7 млрд рублей.
В структуре активных операций традиционно наибольший удельный вес имеют кредитные операции.
В 2008 году рост кредитного портфеля составил 14% по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году рост кредитного портфеля произошел, несмотря на финансовый кризис и общее ухудшение кредитного рынка, на 46%. В то время как остальные банки сворачивали кредитную деятельность, ОАО «Московский кредитный банк» продолжал политику активного кредитования клиентов.
Доля кредитного портфеля в активах банка на протяжении анализируемого периода оставалась неизменной. Это свидетельствует о сбалансированности активов. Также это говорит о том, что банк не допускал дополнительных кредитных рисков, а продолжал кредитовать в соответствии со своими возможностями. Об этом также свидетельствует показатель доля кредитного портфеля в работающих активах. На протяжении анализируемого периода это показатель оставался на уровне 80%.
Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Анализируемый банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.
В анализируемый период Банк «опирается» на кредитование юридических лиц. В 2007 году объем кредитов, выданных юридическим лицам составил 60%. В 2008 году этот показатель увеличился до 68%, но в 2009 году кредитование юридических лиц составило более чем преобладающую величину – 80%. Отчасти это можно объяснить развитием финансового кризиса в течение 2008 – 2009 гг. Физические лица в при данных обстоятельствах являются самыми нежелательными клиентами. В эти годы банк продолжил сотрудничество с теми клиентами, кредитная история которых была безупречной. На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что банку на данный момент интересны клиенты – юридические лица.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц занимает ипотечное кредитование. В 2007 году ее доля была 44%, в 2008 – 46%, а в 2009 – более половины всех выданных кредитов физическим лицам пришлось на ипотечное кредитование. И хотя размер выданных ипотечных кредитов уменьшался на протяжении анализируемого периода (равно как и сам кредитный портфель физических лиц), его доля в портфеле увеличивалась. Это связано с тем, что ипотечное кредитование – самое длительное кредитование. Все остальные кредиты заемщики успели погасить, за исключением ипотеки.
Кредитный портфель юридических лиц Банка за анализируемый период претерпел существенные изменения. Если в 2007 году в портфеле банка были в основном краткосрочные ссуды (более 37%), то на конец 2009 года их доля составила лишь 24%. Также тенденция изменила структуру лизингового кредитования. На конец 2007 года «лизинговых» кредитов банк выдал на сумму 2 453 867 тыс. рублей (что составило 16% портфеля), то на конец 2009 года их доля составила лишь 8%. Причинами этого стал финансовый кризис. Банку стало не выгодно работать с краткосрочными заемщиками, так как такие кредиты стали наиболее рискованными в 2008-2009 гг. То же самое касается лизингового кредитования.
Вместо этого банк основное внимание уделил постоянным, надежным и стабильным кредиторам. Отсюда рост наблюдается рост кредитов по кредитной линии и овердрафтных кредитов.
На протяжении всего анализируемого периода самыми желательными заемщиками для Банка были представители крупного бизнеса. Доля кредита этим видам заемщиков составила 55, 53 и 68% в 2007, 2008 и 2009 годах соответственно. В период кризиса Банк выбрал компании крупного бизнеса как самых надежных заемщиков. Именно им были предоставлены кредиты по кредитной линии и овердрафту. Также Банк продолжил кредитовать представителей малого и среднего бизнеса. Но, хотя совокупный объем кредитов малому и среднему бизнесу увеличился в 2009 году, их доля в кредитном портфеле банка снизилась с 32 до 26%. Остальным заемщикам Банк в основном отказывал в 2009 году.
Кредитный портфель по отраслям не претерпел существенных изменений за анализируемый период. Основная доля кредитов выдана промышленным предприятиям. Строительные компании также получали существенные объемы кредитования от Банка – в 2007 году доля договоров со строителями составила 29%, а в 2008 году – 32%. Но финансовый кризис внес свои коррективы и на строительный рынок, поэтому Банк в 2009 году перестал кредитовать строительные компании.
Так же самая тенденция коснулась и сельхозтоваропроизводителей. Объем кредитования для этой отрасли экономики уменьшился в 2 раза в 2009 году.
Зато Банк увеличил объемы кредитования для предприятий пищевой промышленности. Кредиты для этих предприятий увеличились более чем в пять раз в 2009 году по сравнению с 2008 годом, а их доля в портфеле увеличилась в три раза.
Анализ инвестиционной деятельности показал, что по состоянию на 2009 г., инвестиционный портфель Банка хорошо диверсифицирован как по доходности, так и по риску. Большую его часть составляют корпоративные акции, имеющие больший риск, но и большую доходность. Все государственные облигации имеют разные сроки погашения и номинированны в разной валюте.
В качестве мероприятий по совершенствованию управления системой активных операций банка может быть предложена автоматизация банковской деятельности при помощи системы RS-Bank V.6.
Интегрированная банковская система RS-Bank V.6 release 20 – программный комплекс для автоматизации операционной, учетной, управленческой деятельности многофилиального банка, разработанный на мощной и функционально развитой СУБД Oracle 10g.
ИБС RS-Bank V.6 – современный программный продукт, способный централизованно обрабатывать большие объемы данных. Информационно-семантическая модель ИБС RS-Bank V.6 позволяет охватывать и настраивать бизнес-процессы всех направлений деятельности современного кредитного учреждения.
На основе расчета окупаемости проекта можно сделать вывод о том, что инвестиции во внедрение новой системы окупятся без учета дисконта в 2011 г., то есть на 2 год реализации проекта. Реальную прибыль отделению проект начнет приносить, также начиная с 2011 года, то есть на 2 году существования проекта.
Следовательно, момент полной окупаемости инвестиций наступает во второй год реализации проекта. По итогам расчетов, можно сделать вывод, что все показатели экономической эффективности проекта имеют удовлетворительные значения и проект внедрения автоматизированной системы RS-Bank V.6 можно принимать к осуществлению.
Управление активами - основа современного надежного банка. Банки занимаются работой, связанной с повышением эффективности проведения активных операций. Центральная задача этого процесса состоит в стабилизации и максимизации разницы между процентными ставками, по которым банк получает средства и по которым выдает заемщикам, и одновременно в обеспечении адекватной ликвидности и приемлемого уровня риска.
Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управлению активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Применительно к активам под ликвидностью понимается способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или другими должниками банка.
Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.
К активным операциям банков, составляющим существенную и определяющую часть его операций, относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; приобретение ценных бумаг; лизинг, факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; кредиты, предоставляемые другим банкам.
Основной целью функционирования коммерческого банка выступает максимизация прибыли. На уровень прибыли влияет структура активов и пассивов банка: чем дешевле банк привлекает ресурс и дороже его размещает, тем выше его прибыльность. Управление коммерческим банком, выработка им комплексной стратегии с учетом конкуренции за клиентуру обусловливает усиление гибкости на рынке банковских услуг, обеспечение их потребительной стоимости и определение реальной цены на основе себестоимости банковских операций, учета совокупности факторов, влияющих на объем дохода.
Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
Управление активами заключается в установлении баланса в коммерческом банке между привлечением (формированием источников) и возможностью размещения финансовых ресурсов с учетом их структуры. Таким образом, основными составляющими процесса управления активами коммерческого банка являются: оценка привлеченных средств с целью определения уровня устойчивости ресурсной базы, заключающаяся в определении вероятности нахождения привлеченных средств на счетах клиентов в соответствии с условиями заключенных договоров (депозитный риск); оценка кредитоспособности заемщика и эффекта от предоставления ему ссудной задолженности (кредитный риск); определение эффективных значений процентной ставки размещения ресурсов с учетом процентных ставок по привлеченным ресурсам (процентный риск).
Анализ активов коммерческих банков имеет большое значение для их финансовой устойчивости. Для наглядности приведу пример анализа динамики и структуры активов банка на основе акционерного общества «Российского Сельскохозяйственного Банка» за 2013-2015 гг.
Таблица 1. Анализ динамики и структуры активов банка за 2013-2015гг.,млн.руб.
Наименование статей |
Изменение, (+,-) 2015 г. к 2013 г. |
2015г. в % к 2013г |
|||
Денежные средства |
|||||
Средства в ЦБ РФ |
|||||
Средства в кредитных организациях |
|||||
Финансовые активы |
|||||
Чистая ссудная задолженность |
|||||
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы |
|||||
Чистые вложения в ценные бумаги до погашения |
|||||
ОС, НМА и материальные запасы |
|||||
Прочие активы |
|||||
Всего активов |
По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы: наибольший удельный вес в структуре активов банка занимают чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличились в два раза или на 122450 млн.руб. и составила 227469 млн. руб. Это заслуживает положительной оценки, это говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами.
Денежные средства банка увеличились на 16900 млн.руб. или 75,2% и составили 39384 млн.руб.
В целом активы в 2015 году увеличились на 38,2 % или на 694670 млн. руб., это говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.
Таким образом, управление активами - основа современного надежного банка. Банки занимаются работой, связанной с повышением эффективности проведения активных операций. Центральная задача этого процесса состоит в стабилизации и максимизации разницы между процентными ставками, по которым банк получает средства и по которым выдает заемщикам, и одновременно в обеспечении адекватной ликвидности и приемлемого уровня риска.
Формирование капитала коммерческих банков в России характеризуется рядом проблем, что приводит к снижению банковского капитала и ухудшению его структуры.
В последние годы шла тенденция усложнения условий формирования банковского капитала, в том числе на основе привлечения банковских вкладов.
Коммерческие банки должны решить важную задачу – определение такого порядка формирования капитала, который, требуя бы минимальное вложения в оборудования и сервисы, обеспечил бы также и эффективную дивидендную политику для своих акционеров, что позволило бы банку расти и развиваться.
Обеспечение устойчивости ресурсов коммерческих банков достигается на основе правильной комбинации срочности и структуры привлекаемых средств. В настоящее время пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%.
Возможно несколько направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов:
1. Расширение возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Необходимым условием для этого является повышение уровня прозрачности банка и качества корпоративного управления, включая управление рисками.
2. Формирование новых кредитных среднесрочных и долгосрочных продуктов с более привлекательными условиями.
Важным источником укрепления и расширения ресурсной базы является привлечение средств от других финансовых организаций, что может также носить среднесрочный и долгосрочный характер.
Доступ к ресурсам межбанковского кредитования (МБК) для региональных, т.е. небольших коммерческих банков ограничен. Неразвитость рынка межбанковского кредитования снижает объем кредитования населения и межбанковских организаций, а также на эти процессы влияет и отсутствие отработанной системы рефинансирования банков.
Проведенное исследование особенностей межбанковского кредитования как источника ресурсов коммерческого банка и характеристик обращения финансовых средств, влияния денежных средств на построение ресурсной базы, позволило сделать рекомендацию, заключающуюся в поиске и определении баланса мобилизованных средств, в том числе доли в нем межбанковских кредитов, поскольку следствием этого может явиться увеличение стоимости кредитных ресурсов. Данный факт является следствием того, что кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения активов. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов.
Решением проблемы формирования долгосрочных ресурсов может стать совершенствование законодательной базы, предусматривающей невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада и обеспечивающей внеочередность платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Своевременное погашение ссуд позволит кредитным организациям оздоровить свое финансовое положение.
Повышение капитализации коммерческих банков достигается на основе привлечения ряда дополнительных источников, в частности, средств институциональных инвесторов. Целесообразно осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Также способом повышения капитализации банка может являться обслуживание банками региональных бюджетов в части расчетно-кассового обслуживания. В настоящее время эту функцию выполняет Управление федерального казначейства.
Для повышение объемов привлеченных ресурсов каждый коммерческий банк должен все усилия направить на:
Необходимо активное использование экономических инструментов управления привлеченными ресурсами. К таким методам можно отнести: различного рода ограничения (на остаток средств на счете (размер неснижаемого остатка), на срок размещения депозита, на сумму взноса, размер первоначального и последующих взносов, на суммарные обороты по счету и т.п.); блокировки (остатков или на списание средств); комиссии; плату за обслуживание; процентные ставки; дисконты. Использование таких инструментов позволит коммерческому банку увеличить объем привлеченных ресурсов.
С целью укрепления ресурсной базы коммерческим банкам необходимо постоянно совершенствовать свою депозитную политику, которая должна быть направлена на:
– повышение привлекательности вкладов путем увеличения процентных ставок;
– разработку системы стимулов, привлекательных для потенциальных клиентов.
– диверсификацию линейки вкладов с учетом специфики регионов, в которых функционируют банки;
– анкетирование клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка;
– повышение качества оказываемых услуг, совершенствование технологий обслуживания для достижения максимального удобства для клиентов.
Для повышения эффективности управления депозитным портфелем необходимо определять оптимальный период хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом сроки депозитов обязательно должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых и направлены депозиты .
Банки, ориентированные на эффективное и результативное сотрудничество с клиентом, находятся в постоянном процессе по изучению потребностей клиентов, формированию актуальных моделей взаимодействия банка и клиента, а также выявлению и профилактике слабых участков в качестве сервиса, оказываемого клиентам.
Еще одним немаловажным элементом развития ресурсной базы коммерческого банка является ее диверсификация. Диверсификация как активных, так и пассивных операций, в первую очередь, позволяет снизить риски самой кредитной организации. А диверсификация ресурсной базы позволит снизить риск ликвидности и скомпенсировать возможный резкий отток привлеченных средств. Диверсификация ресурсной базы находится в прямой зависимости от ее увеличения.
Одним из методов увеличения объемов привлечения являются более привлекательные условия привлечения, система мотивации для стимулирования наращивания ресурсной базы. Диверсификация возможна не только посредством расширения клиентской базы в части привлечения депозитов, но и активной работы на рынке ценных бумаг посредством выпуска облигаций, акций и векселей.
В условиях высокого уровня конкуренции в банковском секторе за ресурсы и эффективное направление их размещения для успешного функционирования и расширения деятельности банковского учреждения недостаточно привлекать средства по более низкой цене, а размещать по более высокой, для этого необходимо создавать эффективную систему менеджмента банка.
Для поддержания своей конкурентоспособности банки вынуждены предлагать своим клиентам все новые услуги, применять разнообразные финансовые инструменты и расширять свою деятельность. Управляя ресурсной базой, кредитная организация должна поддерживать определенное соотношение между собственными и заимствованными ресурсами для снижения риска потери платежеспособности банка. В настоящее время вопросы управления ресурсной базой коммерческого банка имеют важное значение, так как эффективность банковской деятельности во многом зависит от формирования и максимального использования привлеченных ресурсов.
С целью обеспечения эффективного функционирования, развития и достижения своих целей коммерческие банки должны пересмотреть свою собственную депозитную политику, в том числе осуществить деятельность по ряду направлений, а именно:
а) проводить регулярный анализ рынков депозитов с целью выбора наиболее эффективных источников размещения собственных активов и предложения конкурентоспособных банковских продуктов
б) осуществлять таргетированное определение целевых рынков с целью минимизации депозитного риска;
в) увеличивать депозиты физических лиц за счет расширения доли долгосрочных вложений и предоставление более широкого спектра банковских услуг и операций, улучшение качества обслуживания клиента;
г) обеспечение ликвидности банка и его активов, повышение его финансовой и экономической устойчивости и др.
В качестве предложения по совершенствованию депозитной политики может быть рекомендовано использование депозитного продукта, применяющегося в зарубежных банках – структурированных депозитов. Структурированный депозит – это совокупность инвестиционного и депозитного продуктов, причем доходность первого находится в прямой зависимости от функционирования базового актива, лежащего в основе опционной части.
Существуют два основных условия, которым структурированный депозит должен соответствовать: во-первых, должно быть гарантировано обеспечение возвратности всех финансовых ресурсов клиента, которые он изначально вложил в банк, во-вторых, клиентам должна обеспечиваться возможность получить инвестиционный доход выше уровня инфляции и ставок по стандартным банковским вкладам.
Чтобы обеспечить высокую доходность депозита, большая его часть размещается банком в высоконадежные финансовые инструменты с фиксированной доходностью. Именно они и будут обеспечивать стабильный денежный поток. Работа структурированных депозитов предполагает корректность их опционной части и обеспечение нужного уровня прибыльности. Структурированные депозиты представляют собой возможность получения высокой доходности при минимальном риске потерять свои вложения. Этот инструмент является особо привлекательным для тех потребителей услуг банка, которые требования безопасности и низкого риска ставят превыше всего при осуществлении инвестиционных процессов, однако хотят большего, чем стандартный банковский вклад.
В качестве перспективного направления развития ресурсной базы можно предложить расширение круга депозитных счетов клиентов с различным режимом функционирования, который будет предоставлять вкладчикам банка дополнительные возможности по использованию своих средств с приемлемым уровнем доходов.
Эффективным инструментом формирования банковских ресурсов могло бы стать введение безотзывных вкладов.
Безотзывные вклады не предполагают возможности полного или частичного снятия денежных средств ранее установленного в договоре срока.
На сегодняшний день вкладчики российских банков могут забрать доверенные банку средства в любой момент, а кредитная организация обязана их вернуть по первому же требованию. Это гарантируется статьей 837 ГК РФ «Виды вкладов» и относится как к срочным депозитам, так и к вкладам до востребования. Исключение могут составлять депозиты, внесенные юридическими лицами.
В России вопрос о придании вкладам безотзывного характера начал обсуждаться в 2004 году, когда после отзыва лицензий у ряда банков вкладчики стали массово забирать свои средства из кредитных учреждений. В 2005 году в Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий безотзывный вид вкладов, но принят не был. Позднее в парламент были внесены аналогичные законопроекты, но документы были отозваны. В июле 2014 года вопрос о необходимости принятия поправок, которые позволили бы банкам принимать безотзывные вклады, снова поднят на повестку дня в законодательных органах государственной власти .
Особое место среди методов управления привлеченными ресурсами банка принадлежит системе страхования вкладов. Формирование подобных систем в ряде стран, которые можно отнести к развитым или развивающимся, говорит о том, что система обеспечения защиты вкладов населения признается элементом стабильности банковской системы в мире широко. В России обеспечение безопасности банковских вкладов обеспечивается на основе федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Помимо внутренних источников управления ресурсами коммерческого банка можно выделить и внешние. На деятельность по привлечению финансовых ресурсов существенное влияние оказывает проводимая Банком России денежно-кредитная политика. Основными ее инструментами и методами являются следующие составляющие:
Процентные ставки по операциям банка России и других банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций;
Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
Операции на открытом рынке (купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки);
Рефинансирование банков (кредитование Банком России коммерческих банков, в том числе под учет векселей);
Валютное регулирование (купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег, проведение валютных интервенций);
Установление ориентиров роста денежной массы;
Прямые количественные ограничения .
Ряд подобных методов относится к административных и напрямую воздействует на функционирование банка, другие методы, экономические, действуют не напрямую, а формируют правильный климат, сводящий на нет эффективность отдельных операций. Экономические инструменты включают в себя политику обязательных резервов и процентную политику Банка России.
В целом, основными направлениями развития коммерческих банков должны являться являются:
ВВЕДЕНИЕ
ОРГАНИЗАЦИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЗИЛАНТ-КРЕДИТ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Активные банковские операции включают в себя операции, с помощью которых банк может разместить денежные капиталы таким образом, чтобы потом получить часть доходов, а также обеспечить свою ликвидность.
Активные банковские операции за экономическим содержанием можно поделить на ссуды, инвестиции, расчеты, доверительные, гарантийные и комиссионные операции.
Проведение анализа качества процесса управления активами банков необходимо начать со структур банковского актива. Сначала оценивается рациональность и диверсифицированность позиций банковского актива.
Банковский актив состоит из капитальной и текущей статьи. Капитальная статья актива – это земельные участки и недвижимость, которые принадлежат банку, текущие статьи включают в себя денежную наличность банковского оборота, учетный вексель и иные краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиционные средства. За ликвидностью и прибыльностью можно выделить такие группы банковского актива: первичный резерв, вторичный резерв, портфели банковской ссуды и портфели банковской инвестиции.
Актив банка должен быть ликвидным. Иными словами, актив должен иметь возможность быстро превратиться в наличные средства.
Во время анализа рискованности актива необходимо определить удельный вес наименее (0-20%) и наиболее (100%) рискового актива и процент актива средних уровней риска (50%). Затем необходимо отследить динамику изменений структуры активов, которые взвешены по рискам. При всех этих условиях степени риска вложений могут быть определены не только определенной группой кредитных рисков, но и такими аспектами, как возможность их гарантирования, страховка, а также другими методами регуляции и регламентирования.
В данной курсовой было исследовано акционерный банк «Зилант-Кредит». Согласно отчетности, в 2014 году (сравнение с 2013 годом) активАБ «Зилант-Кредит» (ОАО) вырос на 10935554 тысяч рублей. Это составило аж 111,3% от 2013 года. Такой массивный скачек связан с резким ростом чистых ссудных долгов, которые в структуре актива банка занимает весомую часть активов (88,28%).
Денежный капитал АБ «Зилант-Кредит» снизилсяв конце 2014 года, но уже в конце 2015 года он начал расти, а показатели превышали объемы денежных капиталов, как в 2014, так и в 2013 году.
Деньги кредитной организации в ЦБ России на протяжении всех исследуемых годов показывают положительную динамику.
Чистые ссудные задолженности, основные денежные капиталы, нематериальный актив и материальный запас на протяжении всех исследуемых годов растут. Динамики остальных активных операций остается отрицательной.
Преобладающим направлением деятельности АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2015 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб.
2015 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднею бизнеса АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) в 2013 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.
В 2015 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2016 года 20 млрд.руб.
Наибольший удельный вес в активах АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) занимают ссуды юридическим лицам (66%).
С целью совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации, целесообразно периодически проводить анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов. Кроме того, представляется важным регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашениятребований и обязательств, мониторинг и анализ рыночных процентных ставок, контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.
Кроме того, важно в рамках регулирования активных операций кредитной организации, установление следующих лимитов по операциям с ценными бумагами: общий лимит вложений денежных средств в фондовые финансовые инструменты и в разрезе каждого вида финансовых инструментов и лимиты на контрагентов; установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки (стоп-лосе); создание резервов на возможные потери, адекватных принимаемым Банком рискам.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
2. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.
3. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 160 c.
4. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
5. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.
6. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.
7. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.
8. Семибратова, О.И. Банковское дело: Учеб. для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 224 c.
9. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 567 c.
10. Кусков, А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. - М.: КноРус, 2013. - 192 c.
11. Сергеева, А.П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. - М.: КноРус, 2013. - 448 c.
12. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов.. - М.: Магистр, 2012. - 494 c.
13. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / И.А. Янкина. - М.: КноРус, 2013. - 190 c.
14. Статья «Активные и пассивные операции коммерческого банка». Режим доступа - http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii-kommercheskogo-banka.html(Дата обращения 11.12.17)
15. Статья «Активные операции коммерческих банков». Режим доступа - https://www.e-reading.club/chapter.php/97782/71/Myagkova_Shpargalka_po_finansam_i_kreditu.html (Дата обращения 11.12.17)
16. Статья «Активные и пассивные операции коммерческих банков». Режим доступа -http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii-kommercheskikh-bankov (Дата обращения 11.12.17)
Введение…………………………………………………………………….……………………3
1. Теоретические основы организации активных операций кредитной организации………………………………………………………...………………………....….5
1.1 Сущность и классификация активных операций банка………………………………..…..5
1.2 Механизм организации активных операций банка………………….………………….…14
1.3Методы управления активными операциями банка………………………………………16
2. Организация активных операций банка на примере ОАО «Зилант-Кредит»……………..22
2.1 Краткая характеристика деятельности банка………………………...………………..…..22
2.2 Анализ организации активных операций банка……………………………………......…27
3. Анализ эффективности активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит»………………30
3.1Оценка эффективности активных операций банка…………………...…………………..30
Заключение…………………………...………………………………….………………...……34
Список использованной литературы…………………………………….………………..…..36
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день сильно возрастает роль банковской системы. Благодаря расширению внешнеэкономической и межрегиональной связи, а также процессу ликвидации некоторых коммерческих банков растет и значение процесса управления активами коммерческих банков. Банки в РФ обязаны функционировать в условии повышенного риска чаще, че зарубежные банки, так как они чаще оказываются в кризисной ситуации. Почему же так происходит?
Банки –это важнейшая составляющая денежных хозяйств, а работа банков сильно взаимодействует с потребностью воспроизводства. Банки находятся в центре жизни экономики, обслуживают интерес производителя, а также являются связующим звеном между промышленными и торговыми сферами, обществом и сельскими угодьями.
Банковское дело – это не часть каких-то отдельных регионов или стран. Сфера деятельности банков нет ни географической, ни национальной границы. Банковское дело охватывает любое общество и обладает колоссальными финансовыми возможностями, а также огромными денежными капиталами.
Банк – это реальная производительная сила. Работа банков напрямую взаимодействует с экономическим состоянием страны, обеспечением непрерывности и ускорением производственных масштабов, а как следствие – приумножает богатство населения.
Активная банковская операция – это операция, посредством которой банк размещает имеющиеся денежные капиталыс целью получения части дохода и обеспечения своей ликвидности.
Целью курсовой работы – ознакомление с теоретическими основами по теме работы, а также проведение анализа системы организации активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».
Для достижения цели работы, необходимо решить такие задачи:
Рассмотрение сущности и классификации активных операций банков;
Исследование механизмов организации активных операций банков;
Представления методики анализа активных операций кредитных организаций;
Проведение анализа организации активных операций банков;
Оценка эффективности активных операций банков.
Объект исследования - АБ «Зилант-Кредит» (ОАО).
Предмет исследования - управление активными операциями коммерческих банков.
Теоретическую основу исследованиясоставили работы ученых по отдельным аспектам предмета исследования, также использовались материалы специализированных периодических изданий, других средствах массовой информации, в том числе сети Интернет.
В процессе работы над дипломом использовались такие методы: теоретического анализа, изучения материалов научных и периодических изданий по проблеме, документального анализа, опроса экспертов, наблюдения.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы исследования, приводиться методологическая и теоретическая база исследования, определяется цель и задачи курсовой работы.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты организации активных операций кредитной организации.
Во второй главе проведен анализ системы организации активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».
В третьей главе описано эффективность активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».
В заключении описаны выводы по проведенному исследованию.
Список использованных источников содержит в себе научные, печатные и электронные источники информации, которые использовались для проведения теоретического исследования и практического анализа данных.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
