Оформляя ссуду, стоит узнать, как рассчитать проценты по займу, какие действуют процентные ставки, и проанализировать, какой способ начисления процентов выгоден. Заемщик должен четко представлять не только сумму денег, которую может получить сегодня, но и размер переплаты за пользование деньгами.
Различия в начислении процентов связаны с длительностью периода, принимаемого за базовый (день, месяц, год), а также с количеством дней в году (360, 365 или 366). Некоторые кредиторы используют статистические 360, другие – фактическое количество дней.
Интересно! По краткосрочным микрозаймам преобладает однодневная ставка, а размер платы легко посчитать, умножив остаток долга на процентную ставку.
При среднесрочных микрозаймах и кредитах важно обращать внимание не только на процентную ставку за пользование займом, но и на способы внесения платежей, которые могут быть:
Например, при одинаковой ставке по ссуде итоговая сумма денег к оплате для аннуитета будет выше аналогичной при дифференцированном методе.
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам это самый сложный вариант, поэтому человеку нужно знать:
Теперь подробнее о каждом из методов.
Аннуитетный платеж позволяет заемщикам вносить регулярные платежи в постоянных суммах. Чтобы определить размер взноса, годовую ставку переводят в месячную, деля на 12, и определяют коэффициент аннуитета по следующей формуле.
Обозначения:
Полученный коэффициент умножается на размер кредита, что соответствует сумме ежемесячного платежа.Расчеты по долгосрочным кредитам и займам также могут проводиться по формулам аннуитетных выплат, если именно такой график платежей предусмотрен договором.
Факт! Эту же формулу можно использовать при микрозаймах с однодневной ставкой, заменив месяцы на дни.
Этот способ оплаты рассчитывается из суммы:
Чтобы понять, сколько денег нужно оплатить, полученные значения суммируются.
В этом случае за счет постепенного уменьшения основного долга сумма погашения в начале максимальная, к концу срока уменьшается. Наибольшее значение это приобретает, когда производят расчеты по долгосрочным кредитам и займам.
Обозначения:
Обозначения:
В подавляющем большинстве случаев используется фактическое количество дней в году. Если ставка используется дневная, то на 365 делить не нужно.
Сумма задолженности обладает своей структурой, состоящей из «тела» займа и процентов. От того, как выстроена очередность гашения внутри структуры, и зависит материальная выгода кредитора или заемщика.
При аннуитетной системе платежей деньги должника в первую очередь направляются на погашение процентов, и только примерно к середине срока кредитования начинается списание суммы основного долга.
При дифференцированной системе основной долг гасится равными частями, а сумма процентов в денежном выражении все время сокращается, поскольку ставка применяется к уменьшенной сумме задолженности.
Анализируя формулы расчета платежей, можно утверждать, что банк или другая кредитная организация получает наибольшие материальные выгоды при аннуитетной системе, в которой используется формула сложных процентов. При этом финансовая нагрузка на должника в этом случае распределена равномерно, что очень выгодно для крупных займов.
Пусть заемщик взял ипотечную ссуду 1 млн р. под 20% на 20 лет. Какие результаты даст вычисление:
Как показывают расчеты, дифференцированная схема платежей более экономна – общая переплата на 1 млн р. меньше, но не каждый заемщик сможет погашать по 21 тыс. р. в месяц. Сумма в 17 тыс. р. окажется под силу большему количеству заемщиков, но в итоге общая переплата будет значительно выше.
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам дают наибольшую разницу в сумме переплаты. Микрозаймы в силу короткого срока действия не приносят такого преимущества кредиторам, и это еще одна из причин повышенных ставок на микрозаймы.
Реклама МФО сообщает о низких ставках, однако это не совсем так.
Заемщики, не вникая в тонкости расчетов, делают неверные выводы о беспрецедентной дешевизне микрозаймов.
Правильно сравнить эти величины поможет простое умножение ставки на количество таких периодов в году:
Приведя таким образом ставки к годовому выражению, их можно подвергать анализу.
Анализируя положительные моменты аннуитетов, можно выделить лишь один: возможность более оптимального планирования личного бюджета благодаря четкости и стабильности размеров денежных выплат.
Как показал анализ, и дифференцированный метод не без подводных камней. Принимая решение о займе, кредитор рассчитывает вероятность возврата по способности заемщика вносить деньги, ориентируясь на начальные платежи, а не на средние их значения, поэтому сумма кредита или займа может быть занижена.
С 1 января 2017 г. размер процентов по договору потребительского микрозайма, заключенного между гражданами и микрофинансовой организацией, ограничен трехкратной величиной суммы займа. До этого времени МФО могли устанавливать ставки, в 4 раза превышающие сумму займа.
Проценты по договору займа, согласно Гражданскому кодексу, начисляются на сумму займа, а затем на его невозвращенную часть, если заемщик его ежемесячно частично погашает. В случае невозврата займа в установленный договором срок проценты продолжают начисляться до момента полного погашения задолженности. Фактически, начисление процентов происходит со дня, следующим за днем передачи суммы займа по день фактического возврата займа включительно. Однако закон не ограничивает стороны, можно оговорить иной порядок расчета процентов или вознаграждения за пользования займом:
Все это не противоречит действующему законодательству, поскольку статьей 809 ГК РФ прямо указано, что порядок выплаты и размер процентов может быть установлен в договоре любой. Также по закону, если заемщик не возвратил займ в установленный договором срок, проценты продолжают начисляться на невозвращенную часть до полного погашения суммы займа.
Чаще всего, договорах прописывают выплату процентов ежемесячно, реже - ежеквартально. Также часта практика выплаты процентов в конце срока, когда сумма займа целиком должна быть возвращена (в один платеж).
Процентная ставка в договоре может быть указана годовая или месячная. Если в договоре указать ставку процента 12% годовых, с помесячной выплатой процентов, то на сумму займа будет начисляться 1% в месяц (12% /12 месяцев).
Согласно ч.2 ст.309 ГК РФ, в том случае, когда срок и порядок уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан, проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Например, если дата передачи займа 05.09.2014г., то уже 05.10.2014г. заемщик обязан уплатить проценты, даже если порядок их выплаты договором займа не установлен.
Рассчитать реальную годовую ставку в этом случае довольно трудоемко и понятно лишь экономистам. При выдаче кредитов в банках применяется формула расчета аннуитетных платежей, чтобы выплаты заемщик осуществлял одинаковые выплаты каждый месяц. Давайте ей и воспользуемся:
Сумма займа 10 000 руб. Вознаграждение 200 рублей в месяц (или 2% суммы займа). Погашение происходит по 2000 рублей в месяц. Таким образом, ежемесячная плата составляет 2200. Рассчитаем теперь годовую ставку при таких исходных данных:
Величина ежемесячного платежа определяется по формуле, которая применяется банками для аннуитетных платежей по кредиту:
Ежемесячный платеж = сумма займа * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес./((1+процентная ставка в мес.)^(количество месяцев) — 1))
Подставляем все значения в формулу:
2200 = 10 000 * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес. / ((1+процентная ставка в мес.)^5-1))
Теперь путем подбора (можно воспользоваться Excel), вычисляем процентную ставку, чтобы уравнять левую и правую части уравнения.
Процентная ставка = 0,0326348
Или 3,26% в месяц
Или (0,0326348+1)^12 = 47% годовых
Сложный процент используется, чтобы стимулировать заемщика не нарушать график процентных выплат. Когда проценты по договору должны уплачиваться ежемесячно, а заемщик нарушил срок, сумма займа увеличивается на сумму невыплаченных процентов, и в следующем месяце расчет процентов будет идти уже от увеличенной суммы основного долга. Таким образом база расчета процентов (сумма займа) может ежемесячно расти в геометрической прогрессии, если заемщик несколько раз подряд будет пропускать срок выплаты. При этом, дополнительно у заимодавца будет право потребовать выплаты законной или договорной неустойки и даже потребовать возвратить весь займ со всеми причитающимися процентами (подробнее об этом в статье ). Как рассчитать сложный процент по договору займа? Формула сложных процентов выглядит так:
Наращенная сумма займа = сумма займа начальная * (1 + r) n
где r — процентная ставка в месяц (год), выраженная в долях (для этого нужно поделить процент на 100, к примеру, 5% в долях будет 5% /100 = 0,05)
n — количество прошедших периодов (месяцев, лет)
Фактически, долг растет по закону геометрической прогрессии, первый член которой равен начальной сумме займа , а знаменатель — (1 + r)
Начисление сложных годовых процентов происходит так же как и начисление месячных сложных процентов, с той лишь разницей, что в формуле указывается годовой процент, а n — будет количеством прошедших лет.
Поскольку чаще выплаты процентов по договору займа производятся ежемесячно, сложные годовые проценты применяются реже чем сложные месячные проценты. Поясним на примере разницу, на сколько увеличится сумма займа, если применить ставку 3% в месяц по методу простых процентов и методу сложных процентов:
1) Расчет простых процентов и долга заемщика через год:
долг заемщика через год = сумма займа * (1+0,03 * 12 мес.) = 1,36 первоначальной суммы займа
2) Расчет сложных процентов и долга заемщика через год :
долг заемщика через год = сумма займа * (1 + 0,03) 12 = 1,4258 первоначальной суммы займа
Разница довольно ощутима и является сильным дисциплинирующим фактором заемщика платить проценты всегда в срок, чтобы сумма займа росла в геометрической прогрессии. Поэтому начисление сложных процентов и включение в договор соответствующего условия нами рекомендуется. Однако, со вступлением в силу федерального закона № 42-ФЗ от 08.03.2015, с 01.06.2015 существует законодательное ограничение начисления сложных процентов — только если обе стороны выступают в договоре как субъекты предпринимательского права (ИП или коммерческие организации). Условие договора о начислении сложных процентов, если хотя бы одна из сторон — физическое лицо — ничтожно. Поэтому, если Вы — заимодавец или заемщик, выступаете как физ.лицо, дальше можно не читать.
Чтобы было легче делать вычисление сложных процентов, вот таблица сложных процентов (1+r) n
Сложные проценты широко используются в банковской и инвестиционной деятельности. Для того, чтобы прописать начисление сложных процентов, необходимо в договоре оговорить методику их начисления, к примеру, дополнив текст договора фразой:
«невыплаченные в срок проценты увеличивает сумму займа (капитализируются), в следующем месяце уплате подлежат проценты на сумму займа с учетом ее увеличения. »
Некоторые заимодавцы предпочитают прописывать вместо неустойки (или даже наряду с ней) повышенные проценты за несвоевременный возврат суммы займа или его части и делать акцент в договоре что они являются повышенным процентом за пользование суммой займа, а не неустойкой. Такое условие необходимо прописывать с особенной тщательностью, чтобы у судьи не возникло желание «порезать» эти проценты. Иначе суд может усмотреть в этих повышенных процентах за пользование займом неустойку, а неустойки суды снижают только в путь. Проценты же за пользование суммой займа суды не имеют полномочий снизить, будь это хоть 1000% годовых. Подробно о том, как прописать в договоре разные процентные ставки в зависимости от периода возврата займа, прописано в статье . При этом придется дать свободу заемщику в сроке возврата. Но этот случай довольно сложен, и нужно учитывать многие нюансы Ваших отношений с заемщиком, поэтому рекомендую обратиться к юристу, например, ко мне в рамках .
4.2 (84%) 5 votes
Данный калькулятор процентов по займу призван помочь пользователям, не имеющим юридического образования, посчитать размер процентов по договору. Зачастую без юридических знаний очень сложно бывает самостоятельно это сделать, особенно если в договоре не определен размер процентов. Именно для упрощения этой задачи мы сделали для Вас калькулятор расчета процентов.
Бывает так, что договор займа беспроцентный, а именно в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, а также когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. В договоре, однако, это положение может быть изменено договором, и в таком случае проценты будут подлежать уплате.
Обращаем Ваше внимание на то, что в случае просрочки выплаты займа на его сумму подлежат уплате проценты, размер которых Вы можете рассчитать, обратившись к калькулятору расчета процентов по статье 395 ГК РФ (для расчета процентов по займу после 2011 года). Если Вы хотите более детально ознакомиться с основными проблемами, возникаемыми по договору займа, можете прочитать нашу .
Кредитный договор , подписываемый заемщиком, обычно предусматривает проценты за использование денег банка. Правда, иногда бывает и так, что конкретная ежегодная ставка по кредиту в документе не указана.
В любом случае законодательство Российской Федерации по умолчанию предусматривает взыскание с заемщиков процентов за пользование чужими деньгами, даже если стороны об этом не договаривались.
Самая распространенная формула расчета кредитных процентов выглядит так: сумма займа умножается на процентную ставку, и все это делится на произведение количества дней на дату расчетного периода и количества дней в году.
Для наглядности:
Пример расчета : 50 000*17% / 150*365 = 20683,3
Итог показывает сумму переплаты по кредиту.
Когда в договоре займа четко прописан процент по кредиту , то уплачивать необходимо строго в соответствии с назначенной ставкой. Иначе заемщику грозит начисление штрафов и пени, к тому же его кредитная история может испортиться. А в будущем может понадобиться еще кредит.
Если долговая расписка или договор по кредиту не оговаривает процентную ставку за каждый год пользования заемными средствами, то она автоматически приравнивается к ставке рефинансирования Центрального Банка РФ , которая была действительна в период действия конкретного займа.
Данный финансовый показатель остается неизменным с 14.09.2012 г. и равняется 8,25%. Даже частное лицо, давшее деньги в долг кому-либо, вправе требовать проценты с заемщика в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ. Данное положение регламентируется статьей .
Бывают случаи , когда в договоре предусмотрен процент по просрочке ежемесячного платежа или частичной уплаты взноса по кредиту. Неисполнение денежного обязательства, то есть просрочка очередного взноса по кредиту, означает начисление дополнительной прибавки к следующему платежному взносу.
К тому же есть заемщики , которые, имея «свободные» деньги, стремятся как можно раньше погасить кредит и вносят по возможности сумму, превышающую ежемесячный платеж. В таком случае процент и ежемесячный платеж банк менять не будет, но он изменит итоговую сумму всего займа в меньшую сторону, а, следовательно, срок погашения тоже сократится.
Д
ля удобства заемщиков
был придуман калькулятор для расчета процентов по займу , с его помощью можно вычислить оптимальный процент, срок и сумму кредита. Он дает возможность рассчитать проценты за просрочку и за частичное досрочное погашение займа.
Такой финансовый инструмент можно найти в интернете, как правило, на официальных сайтах банков и других кредитно-финансовых организаций.
Расчет процентов за неисполнение денежного о бязательства можно проводить, учитывая НДС, а можно его и не учитывать. Если разобраться, то правильным будет учитывать этот налог.
Этот вопрос вызвал много размышлений и споров в свое время, были вынесены постановления Высшим Арбитражным Судом . В итоге было решено рассчитывать задолженность за невыполнение денежного обязательства с учетом НДС.
Онлайн калькулятор – это инструмент онлайн кредитования. Этот способ предоставления займов принципиально отличается от традиционного получения. Интерактивное кредитование исключает необходимость визита в банк, предоставления документов и справок. Прозрачность операций обеспечивает именно калькулятор для расчета процентов.
Как кредитор, так и заемщик вправе заранее оговорить определенные формулы и порядок расчета процентов:
Договор обычно обязует заемщика выплачивать проценты по займу каждый месяц в течение всего срока. Стороны могут согласиться на другую форму выплат, например, ежеквартальную, единовременную – по истечению срока кредитования.
К недобросовестным заемщикам банки принимают определенные меры, а именно повышают процент по кредиту за пропущенный период платежа. Длительные, а еще и регулярные просрочки – ощутимая статья доходов для кредитно-финансовых организаций, поэтому они не всегда спешат расставаться с такими заемщиками.
Информация о штрафных санкциях в тех или иных случаях отражена в кредитном договоре между сторонами. Штрафной, или повышенный, процент – самая распространенная мера, применяемая в разовых договорах займа – ипотека, автомобильный кредит, потребительский заем.
Регулярные займы – платежи по кредитным картам – в случае просрочки облагаются фиксированным штрафом, равным оговоренной банком суммой.
Когда заемщик предпочел взять кредит в банке не в рублях, а в иностранной валюте – долларах или евро – кредитная организация вправе предоставить ему сумму как в указанном виде, так и в рублевом эквиваленте, согласно курсу ЦБ РФ на дату выдачи кредита.
Возвращать должник обязан деньги в срок каждый месяц в рублевом эквиваленте.
Обычно валютный кредит оказывается дешевле, чем займ в рублях. Связано это с большими рисками, ведь курс евро и доллара нестабилен. Изменение курса – это очередная опасность, что имеющейся суммы эквивалента не хватит для очередного взноса по кредиту. Но если было принято решение, то платить нужно вовремя.
Рассчитать проценты по валютному займу можно по той же формуле, что и для классического для нашей страны (рублевого) кредита. Получится такой же итог, только в долларах или евро. А в связи с тем, что в России валютные кредиты выплачиваются только в отечественной валюте, полученный результат необходимо разделить на курс валюты ЦБ РФ на дату внесения очередного платежа в банк.
Обычно в данном случае проценты рассчитываются по следующей схеме:
В качестве частного случая
рассмотрим потребительский кредит на 60 месяцев суммой в 300 000 рублей
. Наш гипотетический банк согласился рефинансировать кредит под 9% годовых.
Итак, приступим: общую сумму кредита 300 000 делим на 360 дней в году, получаем промежуточный итог 833,33 . Затем умножаем это на количество дней займа, равное 1800, получаем: 1499994 . Умножаем эти данные на ставку рефинансирования 9% и получаем 134999.46 . В итоге переплата по кредиту на 300 000 за пять лет оставит почти 135 тысяч рублей .
Итак, мы видим, что самостоятельный расчет процентов по кредиту возможен . Нет необходимости обращаться в кредитную организацию, к сотруднику банка. Можно еще на этапе выбора финансового учреждения прикинуть возможную переплату по приглянувшемуся вам кредитному продукту.
Расчеты можно производить по конкретным формулам , иногда они даже оговорены в договорах займа. А можно, сейчас в век высоких технологий, обратиться к онлайн калькулятору для расчетов кредитных процентов. Такую услугу обычно предлагают банки на своих сайтах, а также микрофинансовые организации, практикующие онлайн займы, что очень удобно и экономит время клиента, который вправе знать все тонкости и данные кредитных продуктов.
При заключении договора о займе возможно рассмотрение суммы процентов, реально договориться на своих условиях, взаимовыгодных для обеих сторон. Только нужно все это грамотно указать в договоре займа.
Законодательством РФ предусмотрены такие ситуации и есть соответствующие пункты, в которых указаны порядок начисления и расчетов процентов, а также основные права и обязанности сторон. Все расчеты производятся по формулам.
Процентная ставка - сумма начисленных денежных средств на основное тело займа за количество периода (дней, месяц, квартал, год), в котором воспользовался заемщик. Процентные ставки могут быть равны нулю (беспроцентные) и больше нуля.
Различают ставки в зависимости от ее изменения за истечением времени - плавающая (обычно снижается и начисляется на остаток долга) или фиксированная (постоянная, на весь срок пользования).
В первую очередь нужно понимать то, что проценты будут начисляться на все сумму займа. Бывают такие договоры, которые включают в себя ануитентные платежи (одинаковые суммы каждый месяц), независимо от уровня погашения займа.
Вы каждый период вносите одну и ту же сумму, указанную в договоре. Возможно заключение договора на условиях с понижением суммы внесения за период пользования кредитов, в таком случае проценты будут начисляться на остаток по кредиту, а не на первоначальную сумму.
В случае просрочки, не в срок выплаченного возврата, то на сумму долга дополнительно станут начисляться проценты по статье 395 ГК РФ. Своего рода штраф за невыполнение условий договора. Воспользуйтесь калькулятором для расчета процентов, согласно ст.395 ГК РФ.
Подписание документов договора не накладывает на обе стороны никаких обязательств, до тех пор пока Вы не получили сумму займа на руки. Только после этого он вступает в силу и начинают начисляться проценты. Договор становится действующим.
Проценты начинают начисляться Вам на счет на следующий день после его открытия, то есть после оформления кредита. Также начисление происходит в зависимости от дальнейшего способа погашения задолженности. Если заем погашается сразу, в короткие сроки и всей суммой, расчет по выплате процентов происходит на всю сумму.
Если в договоре предусмотрена выплата займа частями (ануитентно - оплата кредита равными частями на весь срок кредитования), то начисление процентов сначала происходит на всю сумму, а после на остаток тела по мере его погашения. Как рассчитать проценты по займу?
Законодательством РФ предусмотрены дополнительно иные варианты расчета, а именно:
Для правильного расчета начисления процентов следует точно знать сумму кредита, срок и процентная ставка, порядок выплаты. Все это будет описано в Вашем договоре с указанием графика платежей.
Различают два способа начисления процентов - простой и сложный. А теперь подробнее о каждом. Начисление процентов происходит на оставшуюся сумму по кредиту - это простой способ.
Сложный способ представляет собой немного иную формулу начисления. Тут расчет производится еще и на не выплаченную часть долга за прошлый период, помимо очередного установленного платежа.
В основном такой вид начисления используется в банках, соглашения между предпринимателями, в крупных инвестициях, во вкладах, депозитах(тут формула показывает выгоду вкладчика).
Сложный способ еще называют капитализацией. Таким образом банки пытаются стимулировать заемщика выплачивать долг вовремя, завлекая его не переплачивать за просрочку.
Попробуем вывести формулу сложных процентов:
С = Д*(1+Х/100)*п,
Формула может отличаться от того какая ставка указана в договоре, фиксированная или плавающая. Последняя встречается крайне редко. В основном все банки, МФО работают с фиксированной ставкой, она более практична и по ней гораздо проще рассчитывать формулу.
Независимо от способа и порядка расчета процентов, они начисляются каждый день. Вы легко сможете определить этот процент, если будете знать годовой(за неполный месяц), он обычно указан в договоре.
При таком расчете значение имеет количество дней в году (365 или 366).
Нужно обязательно при последней выплате обратиться в саму организацию или банк, где вы оформляли заем, для того чтобы правильно рассчитали сумму для досрочного или обычного погашения, так как даже не доплата в копейку может потянуть за собой просрочку и начисление хороших процентов.
А, как правило, банки начинают беспокоить клиента о наличии просрочки уже спустя некоторое время, когда сумма долга составляет довольно крупную сумму.
Если в договоре оговорены условия, включающие в себя досрочное либо частичное погашение займа, то Вы можете спокойно закрыть кредит без дальнейшего согласия банка. Для облегчения бухгалтерского учета лучше всего это делать на последующую дату списания средств со счета, но для клиента это не всегда удобно, так как хочется положить средства быстрее и расстаться с долгами.
Большинство банков предусматривают эти пожелания клиентов и разрабатывают возможность в погашении путем хранения суммы оплаты на счету клиента до момента наступления даты очередного списания по договору.
После списания процентов (годовых, ежемесячных), тела кредита, составляющие минимальный платеж, остаточная сумма на счету списывается вся и идет в счет погашения тела кредита(без учета процентов).
Если при заключении договора займа в самом документе не были указаны проценты, то следует рассматривать этот вариант как расчет процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Здесь также используется формула для расчетов :
Сумма Д * ставка Р/100/360* кол-во Д, где:
Рассмотрим пример такого типа расчета:
Согласно договору займа (подписанного сторонами 1 июня 2014 года) было выдано заемщику 100 000 рублей.
Вернуть долг нужно было не позднее 1 июля 2014 года (срок займа месяц). Но по каким-либо причинам не смог этого сделать, вследствие чего займодавец подал в суд на заемщика.
Проводим расчет (ст. 395 ГК РФ) по ставке рефинансирования:
100 000 (сумма долга) * 8 (ставка рефинансирования) / 100 / 360 * 31 (дней просрочки с 1 июня по 1 июля) = 688 рублей, 88 копеек.
В настоящее время все доходы компаний обязаны указываться в налоговых отчетах, а также указывается для налога на прибыль от дохода, от задолженности, проценты и т. д.
Все компании, банки и прочие организации обязаны вести налоговый учет и отображать все оформленные кредиты. Тут НДС не учитывается компании, только выплачивается ставка, согласно налоговому кодексу РФ.
В бухгалтерском учете, в графе о доходах, деньги оформленные в заем не отображают. Это сделано для более удобного ведения бухгалтерии компании, расчетов формул и предоставления отчетности перед налоговой. Начисляемые проценты по займу отображаются в графе 66, а сумма для погашения тела кредита отображается в графе «Расчетные счета».
Процентная ставка сильно не отличается от той, что указано в долговых обязательствах (не более 20% в большую или меньшую сторону). В бухгалтерском отчете начисления процентов указываются на период окончания месяца, даже если договор был закрыт досрочно.
Выплата происходит одноразово в конце или в начале договора, либо частями ежемесячно. Месячная ставка рассчитывается, как и годовые, то есть делите ее на 12. Например, по договору годовой процент составляет 24%, следовательно, в месяц Вы оплачиваете 2%.
Займ от учредителя порой выгоднее, чем от банка или другой компании. Учредитель является «создателем» компании.
Зачастую такие займы беспроцентные или бессрочные. Также стороны могут договориться о наличие процентов на взаимовыгодных условиях.
На практике чаще всего встречаются такие займы в качестве договорных процентов. Если суммы не большие (до 5000-6000 рублей), то тут можно обойтись и без процентов, а если суммы куда больше, на развитие бизнеса, организации и прочее, то тут в процессе переговоров заключаются договора или расписки, нотариально заверенные.
Законодательство устанавливает:
Самостоятельно считать начисленные Вам проценты можно, формулы простых и сложных расчетов есть, они удобны и вполне понятны. Можно использовать калькуляторы этих формул, на просторах интернета их легко найти. Будьте внимательны при заключении договора займа, просите точнее рассказать Вам про схему начисления процентов.
