Денежные расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.
Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности, Это возможно двумя путями: 1. использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; 2. натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.
Денежные расходы населения – потребительские расходы; налоги, сборы, платежи; покупка недвижимости, прочие расходы, не связанные с потреблением.
Потребительские расходы – часть денежных расходов населения, направленная на приобретение потребительских товаров и услуг. Включают покупку продуктов питания, алкогольных напитков, табачных изделий, непроизводственных товаров, платных услуг.
Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.
Понятие индивидуального предпринимательства сформулировано в Законе об индивидуальном предпринимательстве. Под индивидуальным предпринимательством как видом частного предпринимательства понимается инициативная деятельность граждан, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную ответственность. Данное определение соответствует родовому понятию предпринимательства, охватывающей собой предпринимательскую деятельность как граждан, так и юридических лиц. Таким образом, индивидуальная предпринимательская деятельность характеризуется совокупностью следующих признаков:
а) она представляет собой инициативную деятельность;
б)направлена на получение дохода;
в)основана на собственности самих граждан, занимающихся предпринимательством;
г)осуществляется от имени граждан за их риск и под их имущественную ответственность.
Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:
1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
имеют от предпринимательской деятельности совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством, в размере, превышающем необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законодательными актами Республики Казахстан.
Индивидуальное предпринимательство регламентируется рядом нормативных правовых актов, среди которых наибольшее значение имеют: Гражданский кодекс, Закон об индивидуальном предпринимательстве, Закон о государственной поддержке малого предпринимательства. Закон о крестьянском (фермерском) хозяйстве, Указ Президента РК «О защите прав граждан и юридических лиц на свободу предпринимательской деятельности».
Видами индивидуального предпринимательства согласно Закона об индивидуальном предпринимательстве являются личное и совместное.
Личное предпринимательство осуществляется одним гражданином самостоятельно. Совместное предпринимательство осуществляется группой граждан без образования юридического лица. Формами совместного предпринимательства являются:
а) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе совместной собственности;
б) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе совместной собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или совместной собственности на приватизированное жилище;
в) простое товарищество, при котором предпринимательская деятельность осуществляется на базе общей долевой собственности.
Индивидуальное предпринимательство, как правило, относится к малому предпринимательству, которому государство оказывает особую поддержку. Законом определены критерии малого предпринимательства и установлен ряд льгот для субъектов малого предпринимательства.
Индивидуальные предприниматели занимаются предпринимательской деятельностью, приобретают и осуществляют права и обязанности под своим именем. При совместном индивидуальном предпринимательстве все сделки, связанные с предпринимательской деятельностью, осуществляются от имени всех участников совместного предпринимательства.
Индивидуальное предпринимательство осуществляется на основе и за счет имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности или иных правах, допускающих пользование или распоряжение имуществом для занятия предпринимательством.
Для усвоения представим схематично тему «Финансы домашних хозяйств».
Взаимосвязь домашних хозяйств
С налогами, платежами;
С услугами государства;
С товарами на рынке;
С хоз. субъектами;
С денежными доходами, трудам, капиталам,
землёй, предпринимательством.
На 1/01 – 2006г.
пенсионные накопления –
вклады (депозиты) населения -
Бюджет домашних хозяйств
По устойчивости формирования
По видам денежных фондов
По объему потребления
По источникам образования.
Доля д/х в ВВП – 23,7%
Классификация и структура доходов и расходов домашних хозяйств в процентах
по данным
статистики.
Номинальные потребит. расходы -90%
доходы из них на
Реальные продовольственные – свыше 40%
доходы непродовольстенные – около 30%
Среднемес. плат. усл. – 23-25%
Ном. з/п налоги – 1-2%
Прож. мин. прочие – 5%
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Чайковский технологический институт (филиал)
Кафедра экономических дисциплин
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «микроэкономика»
Тема - Домохозяйства как субъект регулируемых рыночных отношений. Доходы и расходы домохозяйств
Выполнила студентка группы: Э-12
Щулькина Анна Викторовна
Проверил: Ложкина Н.В., к.ф.н., доцент
Чайковский, 2013
Введение
Домохозяйство как субъект регулируемых рыночных отношений
1 Понятия, признаки, функции и виды домохозяйства
Бюджет домашнего хозяйства
1 Доходы домашнего хозяйства
2 Расходы домашнего хозяйства
Заключение
Литература
Введение
Домашние хозяйства представляют собой хозяйственную (экономическую) единицу, которая функционирует в потребительской сфере экономики и может состоять из одного или нескольких лиц. Эта единица является собственником и поставщиком, ее цель связана с обеспечением наиболее полного удовлетворения личных потребностей.
Домашнее хозяйство - один из трех основных субъектов экономической деятельности (государство, предприятия, домашние хозяйства). Охватывает экономические объекты и процессы, происходящие там, где постоянно проживает человек, семья. Домохозяйство сопоставимо с компанией (фирмой) как базовой рыночной единицей. Экономика домашнего хозяйства - исходная и простейшая форма экономической жизни социума. Поэтому ее теоретическое представление наиболее сложно.
Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения приводят к активной деятельности домашнего хозяйства.
Цели и задачи работы. Цель данной работы состоит в рассмотрении домохозяйства как субъекта рыночных отношений, а также рационального поведение потребителей в рыночной экономике.
Дать понятие домашнего хозяйства и рассмотреть его виды
Рассмотреть домохозяйства как субъекты рынка;
Проанализировать бюджет домохозяйства
Объект исследования:
Домохозяйство как субъект рыночных отношений, рациональное поведение потребителей в рыночной экономике.
Предмет исследования:
Общественные отношения, связанные с рассмотрением домохозяйства как субъекта рыночных отношений, а также рационального поведение потребителей в рыночной экономике.
1. Домохозяйство как субъект регулируемых рыночных отношений
1 Понятие, признаки, функции и виды домохозяйства
Домохозяйство (household) - субъект экономики, который состоит из одного ведущего самостоятельное хозяйство индивида или, чаще, группы людей, живущих совместно и ведущих общее хозяйство. Как правило, такая группа лиц объединена родственными или семейными связями. Домохозяйства являются объектом изучения экономики, социологии, психологии и др. общественных наук.
Домохозяйство самостоятельно принимает решения на потребительском рынке. Она является собственником какого-либо фактора производства (земля, капитал, рабочая сила). Стремится максимально удовлетворить свои потребности. Домохозяйством, кроме семей, могут называться и организации, которые занимаются производством (церковь, профсоюз, партия).
Домашнее хозяйство - один из трёх субъектов экономической деятельности. Домохозяйство охватывает экономические объекты и процессы, происходящие там, где постоянно проживает человек, семья.
В.М Жеребен и А.Н Романов трактуют домохозяйство как хозяйственная единица, которая состоит из одного или более лиц, объединяемых общим бюджетом и местом проживания, снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека. Понятие домохозяйства объединяет всех потребителей, наёмных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, средств производства, лиц, занятых и незанятых в общественном производстве.
В общем, домохозяйство можно охарактеризовать как самостоятельную экономическую единицу, состоящую из одного или нескольких человек, обладающих каким-либо производственным ресурсом, и стремящихся к наиболее полному удовлетворению своих потребностей.
Основными признаками домохозяйств являются:
) совместное проживание и обустройство быта.
) совместное ведение хозяйства.
) обладание определёнными ресурсами.
) самостоятельность в принятии хозяйственных решений.
) стремление к максимальному удовлетворению потребностей.
Функции домохозяйства:
Домохозяйство выполняет многие функции, которые можно представить в виде схемы (см. рис. 1.1).
<#"justify">.2 Домохозяйства как субъекты рынка
Домохозяйство - это имущество, денежные средства, орудия труда, используемые людьми в домашних условиях. Оно охватывает экономические процессы, происходящие по месту жизни людей, семей.
Домохозяйство - один из важнейших рыночных институтов. Роль домашних хозяйств в развитии рыночных отношений относительно велика и определяется следующими моментами:
Во-первых, домохозяйства обеспечивают необходимый уровень потребительского спроса, без которого невозможно функционирование рыночного механизма.
Во-вторых, сбережения домохозяйств являются источником накоплений и инвестиций, что очень важно в условиях развивающейся экономики.
В-третьих, домохозяйства - это субъекты предложения на рынке факторов производства (предпринимательской способности и труда).
В-четвёртых, именно домохозяйство - основа для формирования производства и реализации человеческого капитала.
В-пятых, возможность домохозяйств налаживать семейный бизнес способствует не только росту личного благосостояния, но и развитию рыночной экономики в целом.
Мы знаем, что один из субъектов рыночной экономики - домашнее хозяйство, которое преимущественно представляет натуральный сектор современной экономики. Наряду с фирмами и государством оно является экономической единицей, состоящей из одного или более лиц, которые принимают финансовые решения и снабжают экономику исходными производственными ресурсами. Полученные за ресурсы средства используются для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих непосредственные материальные, духовные и социальные потребности человека. Таким образом, домохозяйства - это организованные субъекты, ведущие хозяйственную деятельность для удовлетворения потребностей.
В реальной (рыночной) экономике по мнению А.Я Лившиц вся масса ресурсов составляет совокупный ресурсный рынок, состоящий, в свою очередь, из множества рынков конкретных ресурсов. Собственниками этих ресурсов считаются в основном домохозяйства. В тех же случаях, когда владельцами ресурсов являются фирмы или государство, последние выступают как независимые собственники ресурсов, т.е. как домохозяйства. Все виды оплаты факторных ресурсов в обыденной экономической ситуации выступают в виде обобщающих терминов дохода или прибыли.
Как известно, субъектами рынка являются продавцы и покупатели. В качестве продавцов и покупателей выступают домохозяйства, фирмы (предприятия, бизнес), государство (правительство). Домашние хозяйства (в составе одного или нескольких лиц), с одной стороны, являются покупателями товаров и услуг, с другой - имеют в своем распоряжении факторы производства (труд, землю, которую они могут продать или сдать в аренду). Они могут владеть акциями, благодаря чему они становятся и владельцами средств производства (капитала). Кроме того, домохозяйства выступают как покупатели на рынке товаров и услуг, предоставляемых фирмами и государственными предприятиями. В то же время сами являются продавцами на рынке ресурсов. Полученные от реализации факторов производства (прежде всего, рабочей силы) доходы используются для удовлетворения личных потребностей.
Фирмы, имея в своем распоряжении денежный капитал, приобретают у домохозяйств необходимые им факторы производства на рынке ресурсов и используют их для производства товаров и услуг. Их основная цель - получение прибыли. Произведенные ими товары и услуги фирмы продают домохозяйствам на рынке товаров и услуг, используя полученные доходы для расширения производственной деятельности.
В модели кругооборота участвует и государство, которое предоставляет домохозяйствам и фирмам свои услуги через систему национальной обороны страны, систему образования и медицинского обслуживания и т.д. Для обеспечения производства этих услуг государство с домохозяйств и фирм собирает денежные средства в виде налогов. У них же государство покупает необходимые для своей деловой активности ресурсы, товары и услуги.
Кроме предоставления услуг, государство осуществляет различные денежные выплаты фирмам и домохозяйствам. Главным образом речь идет о трансфертных платежах. Важная часть трансфертных платежей - это государственные денежные выплаты на социальные нужды - пенсии, пособия и другие виды помощи нетрудоспособным, безработным и другим малообеспеченным слоям населения. Второе направление трансфертных платежей - это дотации и субсидии (денежные выплаты, предоставляемые государством фирмам для поощрения производства некоторых товаров и услуг). Субсидии и дотации могут предоставляться как производителям товаров и услуг, так и их потребителям, включая домохозяйства.
Модель кругооборота наглядно иллюстрирует взаимосвязь всех участников рыночной деятельности. Они заинтересованы друг в друге, благополучие одного участника рынка зависит от благополучия других. Даже один и тот же субъект рынка может быть и в составе домашнего хозяйства, и государственного учреждения, и участником бизнеса. Например, работая по найму государственным служащим, он является представителем правительственной организации; владея ценными бумагами какой-либо корпорации, он представляет бизнес; расходуя свой доход на цели личного потребления, он является членом домашнего хозяйства.
Все участники рыночных отношений являются реальными собственниками и имеют свои экономические интересы, которые могут совпадать или противоречить интересам других субъектов. Домашние хозяйства стараются максимально удовлетворить свои желания и потребности; фирмы - получить максимальную прибыль, государство - достигнуть максимального благосостояния общества. Каждый из них занимает определенное место в системе общественного разделения труда и, чтобы реализовать свои экономические интересы, должен предложить то, что необходимо другим субъектам - носителям рыночных отношений.
2. Бюджет домашнего хозяйства
1 Доходы домашнего хозяйства
Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.
Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. С.А Белозеров прежде всего, выделяет доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве.
Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.
В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральными.
Денежные доходы домашних хозяйств С.А Белозеров подразделяет по источникам поступлений. В данном разделе мы будем придерживаться наиболее общей их классификации:
) заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
) пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
) доходы от предпринимательской деятельности;
) доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.
Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего, это - трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия, но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.
В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.
Для измерения доходов домашних хозяйств С.А Белозеров использует понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.
Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.
Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
Номинальные доходы - доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.
Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами - располагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
Заработная плата с начислениями и доплатами
Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии с системой национальных счетов к ней относят:
) начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
) выплаты за работу в особых условиях;
) доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;
) премии и единовременные поощрительные выплаты;
) плата за выслугу лет;
) оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
) доходы от участия в прибылях (например, дивиденды на акции);
) командировочные расходы и подъемные;
) стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.
Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему непосредственно для выполнения служебных обязанностей; другая, являющаяся основной, идет на содержание домашнего хозяйства, включая членов семьи.
В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки, оклады, надбавки и т.п.) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек. МРОТ обеспечивается либо за счет средств бюджетов - для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств - для других организаций.
В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат. Это означает, что для отдельных работников их ставки (оклады) равняются минимальному размеру оплаты труда, а все другие виды выплат не увеличивают зарплату до минимального размера, а начисляются сверх него.
Оплата труда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, в первую очередь на основе тарифной системы. Основными элементами тарифной системы оплаты труда являются: тарифные ставки, тарифные сетки, районные коэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты за работу с отклонением от нормальных условий труда. Элементами тарифной системы являются также оклады рабочих.
Единая тарифная сетка (ETC) предусматривает дифференциацию оплаты по определенному количеству разрядов (в настоящее время -18). Соотношение 1-го и 18-го разрядов называется диапазоном ETC. Тарифные ставки и оклады дифференцируются по признаку сложности выполняемых работ и квалификации работников. Другие факторы дифференциации (условия, тяжесть, напряженность, значимость труда) учитываются с использованием других элементов организации труда.
Применение ETC обязательно для всех предприятий, учреждений и организаций, находящихся на бюджетном финансировании. Но они могут в пределах выделяемых бюджетных ассигнований самостоятельно определять виды и размеры надбавок, доплат и других выплат стимулирующего характера. При оплате труда рабочих по усмотрению руководства организации, учреждения может использоваться как тарифная, так и бестарифная система.
Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам
Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит, поэтому от законодательных норм. Следует отметить, что страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако вес же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы.
Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций.
Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости, либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).
Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.
Пенсии по старости, или по возрасту, являются наиболее распространенными. Они предоставляются с определенного возраста (мужчины - с 60 лет, женщины - с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20 лет). Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенсионным возрастом, например многодетные матери, инвалиды ВОВ, граждане, трудившиеся на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и др.
Законодательно определяются минимальный и максимальный размер пенсии по старости, а также соотношение устанавливаемой пенсии и заработка работника. Минимальный размер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, устанавливается не ниже минимального размера оплаты труда. Максимальный размер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, устанавливается на уровне трех минимальных размеров пенсии, а пенсии, назначенной в связи с подземной работой, работой с вредными условиями труда и в горячих цехах,- трех с половиной размеров. Пенсия по старости устанавливается в размере 55% заработка и, сверх того, 1% заработка за каждый полный год общего трудового стажа, превышающего требуемый для назначения пенсии. Однако общий размер пенсии не может превышать 75% заработка. Среднемесячный заработок, принимаемый для расчета пенсии по старости, определяется за последние два года работы либо за любые пять лет работы подряд в течение всей трудовой деятельности.
Пенсия по инвалидности (кроме пенсии по инвалидности вследствие военной травмы) устанавливается в следующих размерах: инвалидам I и II групп - 75%, III группы -30% заработка.
Право на пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении. Установлен круг лиц, которые могут получать такую пенсию. Члены семьи умершего считаются на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником существования. Рассматриваемая пенсия устанавливается в размере 30% заработка кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи, а на каждого ребенка потерявшего обоих родителей, либо у которого умерла одинокая мать,- в размере 1,5 минимальной пенсии по старости. Максимальный размер пенсии по случаю потери кормильца равен минимальной пенсии по старости на каждого нетрудоспособного члена семьи, за исключением детей, потерявших обоих родителей, и детей умершей одинокой матери.
Пенсии за выслугу лет устанавливаются в связи с длительными работами с особо вредными и тяжелыми условиями труда, длительной работой в гражданской авиации, с педагогической деятельностью в школах и некоторыми другими видами деятельности. Перечень профессий и должностей, по которым назначаются эти пенсии, утверждается- Правительством РФ.
Социальная пенсия назначается гражданам, не имеющим права на трудовую пенсию, в частности инвалидам с детства, детям-инвалидам до 16 лет и др. В большинстве случаев эта пенсия равна размеру минимальной пенсии по старости, либо ее доли.
Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на:
) пособие по беременности и родам;
) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
) единовременное пособие при рождении ребенка;
) ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
) ежемесячное пособие на ребенка.
Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:
) выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;
) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;
) возможность участия в оплачиваемых общественных работах;
) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.
Пособие безработным гражданам, уволенным по любым основаниям, устанавливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы, если они в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, имели оплачиваемую работу не менее 26 календарных недель на условиях полного рабочего дня (недели) или на условиях неполного рабочего дня (недели) с пересчетом на 26 календарных недель с полным рабочим днем (неделей).
Пособие по безработице во всех иных случаях, в том числе гражданам, впервые ищущим работу (ранее не работавшим), не имеющим профессии (специальности), стремящимся возобновить трудовую деятельность после длительного (более одного года) перерыва, а также гражданам, уволенным из организаций в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, и имевшим в этот период оплачиваемую работу менее 26 календарных недель, устанавливается в размере 20% величины прожиточного минимума, исчисленного в субъекте Российской Федерации в установленном порядке, но не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.
Продолжительность выплаты пособия в каждом периоде безработицы не может превышать; 12 месяцев в суммарном исчислении в течение 18 календарных месяцев, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Пособие по безработице выплачивается в первые три месяца - в размере 75% от их среднемесячного заработка (денежного довольствия), исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы (службы); в следующие четыре месяца - в размере 60%; в дальнейшем - в размере 45%, но во всех случаях не выше величины прожиточного минимума, исчисленного в субъекте Российской Федерации в установленном порядке, и не ниже 20% величины указанного прожиточного минимума.
Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов.
Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности, от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.
Согласно одной из точек зрения В.П Савчук доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. Однако к указанной группе доходов также относятся и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица, что входит в противоречие с первоначальным утверждением. Имеется и более детальная трактовка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.
Таким образом, доходы от операций с личным имуществом также рассматриваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных ситуациях является совершенно оправданным.
Мы будем относить к доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности.
Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты. Это вполне правомерно, поскольку доходы рассматриваемой группы возникают у домашних хозяйств как следствие первичных инвестиционных расходов. Кратко охарактеризуем другие формы инвестиций домашних хозяйств.
Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажу земельных участков. Арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подержанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.
2 Расходы домашних хозяйств
домохозяйство рыночный потребитель доход
Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.
Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. С.А Белозеров считает, что реализуя свои накопления и сбережения, семья увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:
) краткосрочные расходы;
) среднесрочные расходы;
) долгосрочные расходы.
К первой группе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.
В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые экономисты делят их на следующие основные группы:
) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);
) налоги и другие обязательные платежи;
) денежные накопления и сбережения.
В данном разделе для дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства мы будем использовать иной вариант их классификации, который в определенной степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хозяйств на три основных раздела:
) обязательные платежи;
) расходы на потребление;
) денежные сбережения.
Приведем краткую характеристику каждого из выделенных разделов.
Обязательные платежи домашних хозяйств
Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение. Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.
Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй - коммунальные и другие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями.
В рамках распределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как один из субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов соответствует его экономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что налоги и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доходных статей централизованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются, в том числе и на обеспечение нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.
Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые поступления в бюджеты различных уровней; во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов; и, в-третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.
Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии со второй частью Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц). Он взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода. В настоящее время отчисления в полном объеме поступают в федеральный бюджет, затем определенная их часть перераспределяется в бюджеты различных уровней. НДФЛ выплачивается ежемесячно, сумма сделанных выплат ежегодно корректируется в соответствии с установленными Налоговым кодексом требованиями.
Вторым по значимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Налог на имущество вносится два раза в год к 15 сентября и к 15 ноября. Это местный налог, но его введение обязательно для всей территории России. Налогом облагается находящееся в собственности физических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движимого имущества: лодки, катера, самолеты и другие водно-воздушные транспортные средства, за исключением весельных лодок.
Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.
К имущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранспортных средств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легковым автотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество.
В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства приходится включать государственную пошлину - обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций; за государственную регистрацию актов гражданского состояния; за выдачу документов уполномоченными на это органами или должностными лицами.
Размер пошлины устанавливается в широких пределах в зависимости от характера юридических действий или выдаваемых документов.
Органы местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством могут устанавливать на своей территории местные налоги на физических лиц. К ним относятся:
) целевые сборы с граждан на содержание милиции, благоустройство территории, на нужды образования и другие цели. Эти сборы с физических лиц не могут превышать 3% от 12 установленных законом МРОТ;
) сбор с владельцев собак (не может превышать в год "/7 части МРОТ);
) сбор на выдачу ордера на квартиру (ставка поставлена в зависимость от площади и качества жилья, максимальный размер сбора не может превышать 75% МРОТ);
) сбор за уборку населенных пунктов (величина не имеет законодательных ограничений);
) курортный сбор и др.
Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные налоги. Основная доля налогов, поступающих от физических лиц в государственную казну, приходится на невидимые ими косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и выплачиваемые при его покупке. К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж. Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги: единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.
Следующая статья обязательных расходов домашнего хозяйства- коммунальные и другие ежемесячные платежи населения. Размер этой статьи зависит от места нахождения домашнего хозяйства. Очевидно, что жители крупных городов потребляют большее количество коммунальных услуг, чем жители небольших населенных пунктов.
Кроме коммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, услуги городской и междугородной телефонной связи.
Доля этой части обязательных выплат домашнего хозяйства составляет в настоящее время около 16% общей суммы расходов российских домашних хозяйств. В ближайшее время можно прогнозировать рост этой статьи расходов домашних хозяйств в связи с проводимой потребностей его участников.
Расходы на потребление
На потребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ. Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составляют 60-80% совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ.
Существуют различные варианты классификации расходов домашних хозяйств на потребление. В одном из вариантов потребительские расходы состоят из четырнадцати групп: расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; галантерею; санитарию и гигиену; посуду; образование и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изделия. Такое деление не соответствует взятому нами за основу функционально-временному критерию классификации расходов домашнего бюджета. В соответствии с этим критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целесообразно подразделить, прежде всего, на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.
К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога и т. п.).
Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).
Общая сумма расходов на потребление зависит от целого ряда факторов, которые с точки зрения области возникновения можно разделить на внутренние и внешние. К внутренним факторам следует отнести (в порядке значимости): величину совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства. Внешними факторами являются: уровень розничных цен на потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; величина государственных дотаций, направляемых на финансирование медицины, образования, транспорта и т. д.; сумма налогов других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.
Денежные сбережения домашних хозяйств
Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т.е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Поэтому рациональное ведение домашнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов.
Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Сбережения - это посленалоговая не потребляемая часть годового личного дохода домохозяйства.
Источником их формирования является располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. С.А Белозеров выделяет, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:
) создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
) создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
) создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т. д.) - индивидуальное накопление.
Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений:
) неорганизованные сбережения;
) организованные сбережения.
К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй - денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.
Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются:
) факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;
) специфическими факторами внешнего характера.
В частности, к последним можно отнести: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.
Важным фактором, определяющим уровень сбережений домашних хозяйств, является величина его дохода.Чем большая часть дохода потребляется, тем меньшая его часть направляется на сбережение. С другой стороны, если пропорция между потребляемой и сберегаемой частями остается неизменной, то на уровень сбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода.
Сказанное позволяет сделать вывод о том, что располагаемый доход домашнего хозяйства и предельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими на уровень сбережений. Они, в свою очередь, определяются группой внутренних и внешних по отношению к домашнему хозяйству причин.
Заключение
Из проведенной мной работы выяснилось, что домохозяйство - это один из важнейших рыночных институтов. Домохозяйства выступают одним из главных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом.
Домашние хозяйства активно участвуют в создании валового внутреннего продукта (ВВП) страны, рост которого обеспечивает динамику всей социально-экономической системы. С этой точки зрения домохозяйства выступают не только как первичные социальные, но, прежде всего, как экономические ячейки общества. В условиях рыночной экономики домохозяйства являются основными звеньями по формированию человеческого капитала, категория, которого широко используется современной мировой экономической наукой и занимает одно из центральных мест в теории и практике рыночного хозяйства.
Действительно, домашние хозяйства оказывают самое непосредственное влияние на экономику страны, но всё же влияние других субъектов рыночных отношений также велико и неоспоримо, и грамотное взаимодействие этих субъектов друг с другом положительно сказывается на экономике, а, следовательно и на уровне жизни населения.
Список литературы
1) Белозеров С.А. Денежные расходы домашних хозяйств. Проблемы социально-экономического развития субъектов Федерации на современном этапе // Материалы IV Межрегиональной научно-практической конференции - Смоленск, 2005. - 467с.
) Белозёров С.А. Содержание экономической категории «доход домашнего хозяйства». Социально-экономическая роль денег в обществе // Материалы международной научно-практической конференции - СПб, 2006. - 380с.
) Белозёров С.А. Сущность и функции сбережений домашних хозяйств. Финансовый мир. Вып. 3 / Под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева - М.: ООО «Изд-во Проспет», 2006. - с.48-53.
) Белозёров С.А. Сущность и функции финансов домашних хозяйств. Вестник СПбГУ. Сер. 5. Экономика, 2006. - с.78-87.
) Белозёров С.А. Финансы домашнего хозяйства: инвестиционный аспект. - СПб: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2006.- 566с.
) Белозёров С.А. Финансы домашнего хозяйства: сущность и структура. - СПб: Изд. дом «Миръ», 2005. - 452с.
) Деньги. Кредит. Банки.: Учебник / Под ред. проф. В.В. Иванова, проф. Б.И. Соколова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Проспект», 2006. - 370с.
) Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. 3-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 509с.
)Савчук В.П. Управление финансами предприятия. - М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2003. - 633с.
)Каплан Р. Финансы домашних хозяйств: влияние на финансовый рынок России / Финансовый бизнес, №3, 2005г. - с.63-73.
) Жеребин. В.М., Романов А.Н. Экономика домашних хозяйств. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 231 с.
) Лившиц А.Я. Введение в рыночную экономику: Курс лекций. - М., 1991.
Нужна помощь по изучению какой-либы темы?
Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку
с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.
Домохозяйство, в соответствии с современными теоретическими подходами, наличествующими в экономической науке, является одним из ключевых социально-экономических субъектов. Динамика их формирования во многом предопределяет эффективность экономики государства, развития гражданского общества. Что представляет собой домохозяйство? Какими субъектами оно может быть представлено?
Домохозяйство — это, в соответствии с распространенным в научной среде определением, институциональная социальная единица, которая состоит из относительно небольшой группы граждан, проживающих вместе, в той или иной степени объединяющих свои доходы и ресурсы, а также совместно потребляющие ряд товаров и услуг.
Как правило, домашние хозяйства ведутся семьями. Домохозяйства могут быть не только потребителями товаров и услуг, но также их производителями — например, если их субъекты осуществляют предпринимательскую деятельность.
Есть еще одна трактовка термина, о котором идет речь. Она сформирована экономистами. В соответствии с ней домохозяйство — это группа лиц, принимающих коллективные экономические решения. Например, связанные с покупкой товаров, пользованием сервисами или же их производством, если участники домашнего хозяйства ведут предпринимательскую деятельность.
Распространена точка зрения, по которой домохозяйство — это социальная группа, характеризующаяся следующими основными признаками:
Обособленность (как юридическая, так и фактическая),
Проживание участников на территории одного жилого помещения или группы таковых, которые расположены рядом,
Регулярность социальных коммуникаций — предполагающая, что участники домохозяйства с различной степенью интенсивности взаимодействуют, общаются между собой.
Как мы отметили выше, домашние хозяйства чаще всего формируются семьями. Но это не всегда так. Возможные субъекты домохозяйства — фирмы, общественные организации, церкви, некоммерческие структуры, политические партии. Все они, так или иначе, будут соответствовать рассмотренным нами выше основным признакам домашнего хозяйства.
Домохозяйства выполняют ряд экономических функций. Изучим их.
Основные функции домохозяйств с точки зрения экономики таковы:
Распределение капитала;
Контроль над формированием индивидуальных потребительских предпочтений;
Инвестирование накопленного капитала.
Безусловно, существует ряд иных значимых экономических функций домохозяйств. Так, соответствующие социальные группы формируют рыночный спрос — покупая товары и сервисы, производимые иными экономическими субъектами. Домохозяйства, как мы отметили выше, могут сами производить различные продукты и услуги. Можно отметить, что экономические отношения могут возникать и между отдельными участниками домохозяйства. Это может быть связано с разными правоотношениями — долговыми, производственными, трудовыми.
В соответствующей социальной группе могут формироваться локальные экономические роли, связанные с управлением капиталом. Ведется, таким образом, финансовое домохозяйство. Рассматриваемая социальная группа может быть самостоятельным экономическим субъектом, который взаимодействует: с другими домохозяйствами, с отдельными гражданами своей страны, с государственными органами, с коммерческими банками, с различными видами предприятий, с негосударственными структурами, с иностранными гражданами и организациями.
Изучим базовые экономические функции домохозяйств — распределительную, контрольную и инвестиционную, подробнее.
Одной из ключевых домашних хозяйств является распределение финансовых средств. Те или иные субъекты домохозяйства, зарабатывающие большое количество денежных средств, так или иначе, делятся ими с другими. В семьях — как правило, безвозмездно и в достаточной мере активно. В более разрозненных социальных группах подобное распределение — редкость.
Поэтому, чем больше домохозяйство, тем более выраженным становится распределение капитала в нем. Данная функция играет позитивную роль с точки зрения всей макроэкономической системы, поскольку наличие капитала у людей с разными потребностями стимулирует выпуск товаров и предоставление услуг в соответствующих областях. Если бы денежные средства концентрировались у небольшого количества людей, то это способствовало бы развитию меньшего количества отраслей — тех, что способны удовлетворить потребности конкретного гражданина.
Потребление домохозяйств формирует спрос, как правило, на существенно более широкий спектр товаров и услуг.
Следующая значимая функция домашних хозяйств — контрольная. Ее специфика заключается в управлении потребностями каждого из участников соответствующей социальной группы.
Дело в том, что доходы домохозяйств, даже если речь идет об объединениях в рамках одного города, могут сильно различаться. И если для представителей одной социальной группы приемлем один уровень трат, то участники другого домашнего хозяйства исходя из возможно, не смогут рассчитывать на ту же структуру потребления. В связи с этим покупательские устремления отдельных субъектов домохозяйства могут подлежать контролю — в целях оптимизации структуры их расходов.
Следующая важнейшая функция домашних хозяйств — инвестиционная. Финансы домохозяйств могут направляться на поддержку деятельности самых разных экономических субъектов. При этом данные коммуникации могут наблюдаться уже на уровне повседневных расходов участников соответствующей социальной группы — при покупках в магазине, пользовании различными сервисами. Расходы домохозяйств фактически становятся инвестициями в бизнесы, поставляющие те или иные товары или услуги. Кроме того, финансовые вложения домашних хозяйств могут быть представлены банковскими вкладами, участием в торговле акциями, частной инвестиционной поддержкой каких-либо проектов.
Эффективность ведения финансового домохозяйства во многом зависит от качества управления его локальным бюджетом. Изучим данный аспект подробнее.
Выше мы отметили, что домашнее хозяйство — самостоятельный экономический субъект. Таким образом, финансы домохозяйств автономны с точки зрения приоритетов в их распределении, несмотря на то, что их получение во многом зависит от действий других субъектов, с которыми соответствующая социальная группа осуществляет коммуникации.
Бюджет домашнего хозяйства, подобно финансовому плану, формируемому государством или предприятием, состоит из предполагаемых доходов и расходов. Отличительная его специфика в том, что при его составлении, как правило, учитываются фактические, а не расчетные индивидуальные потребности каждого из участников домохозяйства. Для кого-то необходим один объем товаров и услуг, для другого — совершенно иной. В свою очередь, бюджеты в рамках более масштабных социальных институтов могут составляться исходя как раз таки из расчетных показателей, не всегда сочетающихся с реальными индивидуальными потребностями конкретного гражданина. В этом преимущество бюджетирования на уровне локального домашнего хозяйства, в возможности учитывать потребительские предпочтения всех его участников.
Конечно, во многих случаях понятие «бюджета» в домохозяйстве рассматривается неофициально. В принципе, это редкость, когда кто-либо из семьи берется составлять реальный, отраженный в отдельном документе план доходов и расходов. Хотя, когда это действительно нужно, многие люди занимаются данной работой — применяя, к примеру, специализированные виды ПО, мобильные приложения, и это получается у них весьма эффективно.
Но, вне зависимости от способа составления бюджета домохозяйства, сохраняется его главный признак — ориентированность на индивидуальную структуру потребностей. При этом часто не имеет значения то, сколько зарабатывает конкретный участник домохозяйства. В этом еще одна особенность экономической роли соответствующих социальных групп, когда и субъект потребления могут не иметь взаимных прав и обязанностей. Но, нужно отметить, подобная специфика взаимоотношений в большей степени характерна для семейных домохозяйств и не слишком распространена в корпоративных правоотношениях.
Изучим то, какие есть виды домохозяйств. Распространена классификация соответствующих социальных групп исходя из количества субъектов. Так, домохозяйства могут быть единичными или групповыми. Первые образуются отдельными гражданами или семьями. Вторые — несколькими группами людей.
Иные распространенные критерии классификации домохозяйств:
Территориальная принадлежность (предполагается соотнесение расположения соответствующей социальной группы с городом, регионом, государством);
Платежеспособность (в этом смысле домашние хозяйства могут иметь высокий, средний или низкий доход);
Имущественные характеристики (определяемые исходя из типа жилья и собственности, которой владеют участники домохозяйства).
Исследователи могут определять иные критерии — связанные, например, с социальным статусом участников домашнего хозяйства, трудовым потенциалом соответствующей социальной группы, уровнем образования и квалификации граждан, которые входят в домохозяйство.
Изучим то, что представляет собой структура домохозяйства. Под данным термином может пониматься:
Состав домашнего хозяйства;
Распределение функциональных ролей в соответствующей социальной группе.
Касательно состава домашнего хозяйства: он может соответствовать семейному статусу каждого из его участников. Это могут быть родители и их дети, другие родственники. Касательно функциональных ролей в домохозяйстве: таковые могут быть представлены участниками, которые формируют капитал, работая, развивая бизнес, распределяют доходы и расходы домохозяйств, принимают решения в части управления имеющимися в домашнем хозяйстве ресурсами — недвижимостью, инструментами ведения быта, играют пассивную экономическую роль внутри хозяйства, но активную — во взаимодействии с иными хозяйствующими субъектами.
В зависимости от величины домашнего хозяйства, социально-экономических характеристик других социальных групп соответствующего типа, сложившихся в конкретном городе или регионе, функциональные роли участников домашних хозяйств могут быть представлены в существенно более широком спектре.
В среде исследователей сложилась неоднозначная оценка роли государства в формировании домашних хозяйств. С одной стороны, соответствующая социальная группа в общем случае — независима от деятельности каких-либо госструктур. С другой, государство может играть важнейшую роль с точки зрения поддержания устойчивости домашних хозяйств.
Прежде всего в экономическом смысле. Здесь может идти речь как о предоставлении работающим участникам домохозяйства возможностей зарабатывать в финансовой системе государства — например, посредством трудоустройства в бюджетные структуры, на госслужбу, так и об оказании гражданам прямой помощи в виде перечисления денежных средств в виде субсидий, пособий, распределения в пользу тех или иных субъектов домохозяйств адресных мер поддержки.
В свою очередь, и домашнее хозяйство выполняет значимые для государства функции — как социальные, так и экономические. Как мы отметили выше, соответствующие объединения формируются, как правило, семьями, образование которых — важнейший фактор развития гражданского общества. формируют спрос во многих сегментах экономики — это способствует повышению хозяйственной устойчивости государства, увеличению его ВВП.
Изучим то, за счет чего могут формироваться доходы домохозяйств. Основными источниками капитала, подлежащего распределению в соответствующих социальных группах, являются:
Зарплата;
Компенсации в рамках гражданско-правовых правоотношений;
Предпринимательская деятельность;
Сдача тех или иных активов в аренду;
Получение дивидендов в результате вложений в активы тех или иных предприятий;
Извлечение прибыли за счет торговли ценными бумагами;
Использование природных ресурсов;
Получение банковских процентов на депозитах.
Отдельные участники домашних хозяйств могут извлекать один или несколько из перечисленных Как правило, соответствующие денежные поступления уменьшаются на величину обязательных платежей — в виде налогов, комиссий, иных отчислений, предусмотренных законодательством и условиями контрактов.
Расходы, в свою очередь, домохозяйств могут быть представлены:
Издержками, связанными с содержанием располагаемых ресурсов (например, оплатой коммунальных услуг, если речь идет о недвижимости);
С приобретением базовых видов товаров — продуктов питания, бытовой химии, электроники;
С пользованием повседневными услугами — транспортными, банковскими, коммуникационными;
Долгосрочными приобретениями — покупкой новой недвижимости, автомобилей и иной техники.
Расходы домохозяйства могут быть дополнены пользованием юридическими, медицинскими, образовательными услугами — исходя из структуры потребностей, формирующейся в конкретной социальной группе. Рассмотрим данный аспект подробнее.
Домохозяйства являются самостоятельными экономическими субъектами, состав которых, вместе с тем, может быть представлен участниками с разными потребностями. Для кого-то достаточно приобретение базовых товаров и услуг, для других необходимо обращение к дополнительным сервисам, покупка более дорогой продукции.
Главный фактор, определяющий структуру потребностей в соответствующих социальных группах — располагаемый доход домохозяйств. Чем он больше и чем более активно осуществляется его распределение, тем более вероятно повышение личных запросов участников хозяйств в части потребительских предпочтений. В некоторых случаях они могут быть замещены социальными приоритетами. Например, для человека может оказаться предпочтительным потратить имеющиеся денежные средства не на покупку какого-либо дорогого товара, а на оказание спонсорской финансовой поддержки другим людям или организациям. Во многом появление подобных предпочтений зависит от таких факторов, как уровень образования, воспитания конкретного человека, круга его общения.
Рассмотрим теперь то, под влиянием каких факторов может формироваться домашнее хозяйство Выше мы изучили основные виды домохозяйств, критерии их классификации. Каждому из них будет соответствовать отдельная группа факторов, о которых идет речь. Так, если речь идет о единичном домохозяйстве, вероятнее всего, оно будет представлено отдельной семьей. Факторами ее формирования являются, как известно, человеческие взаимоотношения. Люди сближаются, создают семьи и начинают вести общее домашнее хозяйство. в данном случае может играть важную роль, но он, как правило, второстепенен.
В свою очередь, формирование групповых домохозяйств может быть в первую очередь обусловлено как раз-таки хозяйственной необходимостью. Социальные группы соответствующего типа предполагают объединение нескольких семей в общее домашнее хозяйство — в силу того, что в подобном формате каждой из них будет гораздо легче реализовывать свои потребности, оптимизировать структуру расходов.
Территориальная принадлежность потенциальных участников домохозяйства, уровень их доходов и типы располагаемого ими имущества — также могут играть значимую роль в формировании рассматриваемых объединений. Так, например, в условиях открытой местности Крайнего Севера коренным народам, проживающим на соответствующих территориях, имеющим относительно невысокие доходы и не самое ликвидное имущество, вероятно, будет иметь смысл объединяться в домашние хозяйства.
Домохозяйство — это социально-экономическая единица, выполняющая важнейшую роль в развитии общества и государства. Объединяясь в домашние хозяйства, люди способствуют усилению интенсивности взаимных коммуникаций, более эффективному распределению капитала, формированию оптимальной структуры потребительских предпочтений с точки зрения располагаемого дохода.
Субъектами домохозяйства, как правило, являются семьи. Но вполне возможно формирование соответствующих социальных групп и организациями. Структура домашнего хозяйства может определяться его составом и распределением функций среди участников, зависеть от экономических и культурных характеристик сообщества, в рамках которого формируется соответствующего типа социальная группа.
Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства имеют как субъекты предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства (см. Приложение 3).
В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня актуальна для значительной части российского общества (как мы уже говорили, почти треть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.
обязательные и добровольные платежи.
Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные - налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, - перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов. вания. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей, выполняют различные платные услуги.
Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).
Данные показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства (Рис.3 а,б). Однако доминирующую роль в общем объеме конечного потребления играют денежные расходы.
Рис. 3а Структура фактического конечного потребления домохозяйств
Рис. 3 б Структура фактического конечного потребления домохозяйств.
Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.
В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению рождаемости.
Классификация и структура денежных расходов. Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам
1) по степени регулярности
постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
2) по степени необходимости
первоочередные (необходимые) расходы (на питание, одежду);
на медицинское обслуживание;
второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);
прочие расходы (остальные);
3) по целям использования
потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;
накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;
покупка иностранной валюты;
прирост денег на руках населения.
Покупка товаров и оплата услуг - главные потребительские расходы, они составляют три четверти всех денежных затрат. Их размер обусловлен: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.
Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, услуги химчистки, прачечных и т.д.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.
Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека.
Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.
Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.
Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные - налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, - перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов.
С точки зрения тяжести для плательщика самым главным является налог на доходы физических лиц, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и иностранной валюте на дату получения дохода. Для ослабления тяжести подоходного обложения и оказания поддержки особенно малоимущим и многосемейным гражданам предусмотрен широкий перечень налоговых льгот.
Третья группа расходов - сбережения и накопления, которые в условиях рыночных отношений обеспечивают непрерывность развития домашнего хозяйства. Их значение также велико для стабильности национальной экономики, ибо это важный инвестиционный источник для предприятий, испытывающих значительную потребность в дополнительных ресурсах. В 2008 г. они составили около 10% общего объема денежных доходов.
Необходимость сбережений и накоплений домашних хозяйств обусловлена:
созданием резерва для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования или услуг;
формированием страхового фонда для поддержания обычного уровня потребительских расходов при колебаниях доходов;
образованием денежного фонда для инвестирования в ценные бумаги, чтобы повысить уровень доходности.
Данная группа расходов, к примеру 90-х годов, подвергалась существенным колебаниям. К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложенного спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберегательных кассах. Однако сильная быстро «съела» все сбережения. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали новые условия для образования резервов. Накопления к середине 90-х годов достигли около четверти всех расходов (22,9% в 1995 г.), которые размещались на вкладах в кредитных учреждениях, где выплачивались высокие проценты, в ценные бумаги - акции, облигации, а также в государственные ценные бумаги - ГКО, ОФЗ. Финансовый кризис августа 1998 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства.
В настоящее время денежные накопления и сбережения домохозяйств выступают в двух формах: неорганизованные и организованные. Первая форма - это наличные деньги у населения в рублях и иностранной валюте. Главным покупателем иностранной валюты являются лица, потерявшие доверие к банкам и национальной валюте, а также «челноки», приобретающие иностранную валюту для покупки потребительских товаров за рубежом и импорта их в Россию. Эта доля достигает около 80% всех накоплений и сбережений. Вторая форма - это денежные средства на счетах в коммерческих банках или вложенные в ценные бумаги. На их долю приходится до 7%.
Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накоплений,) перед ними стоит главная задача - выжить.
Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.
Расходы. В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы.
Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: 1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; 2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.
Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:
1) по степени регулярности:
Постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
Регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
Разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
2) по степени необходимости:
Первоочередные (необходимые) расходы - на питание одежду; медицину;
Второочередные (желательные) расходы (на образование страховые взносы и т.п.);
Прочие расходы (остальные);
3) по целям использования (по функциональному назначению ):
потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг) составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.
Величина расходов граждан на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы уплаченных налогов.
Способствует снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребностей за счет натурального обеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях, изготовления собственными силами некоторых материальных благ (например, изготовление мебели) или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, приобретенных за счет расходов предыдущих периодов. Beлико также значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (услуги здравоохранения, образования, бесплатные обеды для малоимущих и т.д.). С другой стороны, значительно расширить объем покупок, товаров и услуг может использование имеющихся денежных сбережений, покупка товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.
С развитием рыночных отношений в сфере образовательных, медицинских услуг доля расходов на оплату таких услуг возрастает. В настоящее время почти 3/4 предоставляемых услуг приходится на услуги пассажирского транспорта и услуги в сфере бытового обслуживания и жилищно-коммунального хозяйства.
В целом же в современной структуре текущих потребительских расходов населения России преобладают расходы на продукты питания - 54,5%, среди которых основное место занимают мясопродукты, алкогольные напитки, хлебобулочные и кондитерские изделия. Среди непродовольственных товаров наибольший удельный вес занимает одежда, ткани, обувь и культурно-бытовые товары.
оплата обязательных платежей и различных обязательных взносов (и добровольных) . К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.;
Налогообложение граждан. Под налогообложением граждан понимается процесс взимания с граждан налогов, пошлин, сборов.
Объектами налогообложения у граждан являются заработная плата и другие доходы в денежной или натуральной форме; имущество; земельные участки; имущество, полученное в порядке наследования или дарения; финансовые операции; предпринимательская деятельность; другие объекты, установленные законом.
По экономическим субъектам, облагаемым налогом, все налоги подразделяются на три группы:
Налоги, взимаемые только с граждан;
Налоги, взимаемые как с граждан, так и с хозяйствующих субъектов;
Налоги, взимаемые только с хозяйствующих субъектов.
К налогам, которые взимаются только с граждан, относятся:
Налог на доходы физических лиц;
Налог на имущество физических лиц;
Регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью;
Курортный сбор с физических лиц;
Сбор с владельцев собак;
Сбор за выдачу ордера на квартиру;
Сбор за выигрыш на бегах;
Сбор с лиц, участвующих в игре на тотализаторе на ипподроме;
Сбор с граждан, оформляющих регистрацию на жительство;
Другие налоги и сборы.
К налогам, которые взимаются как с граждан, так и с хозяйствующих субъектов, относятся:
Государственная пошлина;
Таможенная пошлина;
Налог на операции с ценными бумагами;
Земельный налог;
Сбор за право торговли;
Транспортный налог;
Налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров;
Сбор за парковку автотранспорта;
Другие налоги.
накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.;
покупка иностранной валюты;
прирост денег на руках населения.
Наиболее весомую часть денежных расходов домашних хозяйств составляют затраты на покупку товаров и оплату услуг. Их доля в денежных расходах достигает 80%.
К обязательным платежам и добровольным взносам относятся налоги с физических лиц, коммунальные платежи населения, страховые платежи и обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, проценты за товарный кредит и др. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10%.
По мере стабилизации и укрепления экономики возрастают возможности населения для создания сберегательных резервных фондов. Население помещает свои денежные средства в виде сбережений во вклады в кредитных организациях, покупает и хранит дома иностранную конвертируемую валюту, ценные бумаги. Доля этих средств в денежных расходах населения постоянно растет и составляет примерно 10%.
Финансовый портфель гражданина. Финансовый портфель гражданина служит источником денежных средств для личного потребления, накопления в форме сокровищ, инвестирования капитала. Поэтому финансовый портфель гражданина состоит из трех портфелей: потребительского, накопительного, инвестиционного. Инвестиции производятся различными путями, в том числе путем покупки ценных бумаг, иностранной валюты, недвижимости.
Потребительский портфель гражданина - накопленные денежные средства для целей личного потребления. Эти денежные средства предназначены для покупки дорогостоящих товаров народного потребления (обычно товаров длительного пользования) и для оплаты непредвиденных, т.е. внезапно возникших, текущих расходов.
Накопление средств для покупки товаров длительного пользования осуществляется в тех случаях, когда стоимость планируемой покупки превышает текущий доход гражданина. Чтобы совершить покупку, гражданин должен накопить необходимую сумму денег из своего дохода. Накопление такой суммы денег предполагает отсрочку потребления во времени, которое тем больше, чем дольше требуется копить нужную сумму денег для покупки.
Следует отметить, что в развитых странах этот вид накопления все больше заменяется потребительским кредитом, ускоряющим процесс потребления товаров, а сами сбережения (денежные средства на сберегательных счетах банка) как бы переводятся в расходы по погашению полученного займа.
Кроме накопления на покупку товаров производится накопление на непредвиденный случай и старость. Их использование предполагает наступление особого случая: болезни, потери трудоспособности, старости и т.д.
Накопительный портфель гражданина составляют его сокровища.
Сокровища - это накопленные ценности, имеющие высокую денежную оценку или цена которых во времени резко возрастает. В последнем случае сокровища приобретают форму антиквариата. Антиквариат - это совокупность старинных картин, книг и других предметов.
Образование сокровищ происходит в форме тезаврации (гр. the-sauros - сокровище) драгоценных металлов и камней, приобретения книг, картин и других произведений искусства, создания коллекций антиквариата.
Золото в частном владении накапливается в двух формах: в виде золотых монет и в виде брусков (слитков). К сокровищам относятся также ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и камней.
Такие сокровища, как старинные книги, произведения искусства, коллекции, обычно накапливаются в течение всей жизни человека, а чаще всего в течение многих поколений одной семьи. Как правило, особо ценные коллекции были собраны людьми в течение не менее трех поколений (дед, отец, сын).
Главная особенность накопительного портфеля в том, что сокровища переходят из жизни одного человека в жизнь другого, от одного поколения к другому.
Инвестиционный портфель гражданина составляют его денежные средства и другие активы, предназначенные для инвестиций.
Вложение капитала осуществляется в четырех формах:
Прямые инвестиции;
Портфельные инвестиции;
Аннуитет;
Прямые инвестиции представляют собой, прежде всего, вложение гражданином капитала непосредственно в уставный капитал хозяйствующего субъекта, дающее ему право на управление этим хозяйствующим субъектом и на часть прибыли от его деятельности. Кроме того, к прямым инвестициям относятся страхование гражданином своего имущества и страхование ответственности.
Портфельные (фондовые) инвестиции представляют собой вложение капитала в ценные бумаги, иностранную валюту, недвижимость.
Ценные бумаги в зависимости от выраженных на бумаге прав подразделяются на:
Бумаги, закрепляющие право участия в каком-либо акционерном обществе (акции, сертификаты на акции);
Денежные бумаги (облигации, векселя, банковские сертификаты, чеки и другие);
Товарные бумаги, закрепляющие вещные права, чаще всего право собственности (свидетельство собственности, купчая, имущественный лист) или право залога на товары (залоговое свидетельство, закладная) либо то и другое одновременно (варрант, коносамент).
Покупка иностранной валюты остается наиболее популярным способом размещения денежных накоплений: более 14% денежных доходов населения тратятся на ее приобретение. Основными ее покупателями стали люди, которые не доверяют банковской системе России, не уверены в нашей национальной валюте. Свои скромные сбережения они, обжегшись на финансовых «пирамидах», предпочитают складывать в «чулок». Это уменьшает значение финансов населения как источника инвестиций в развитие экономики страны. В результате национальная экономика лишается значительного объема возможных инвестиций.
Ссудный капитал - денежный капитал, предоставленный взаймы (ссуды, депозит, срочный вклад) или внаем (селенг, траст) за определенную плату и на определенный срок с возвратом.
Аннуитет (нем. annuitat - ежегодный платеж) - инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени, обычно после выхода на пенсию. К этим инвестициям относится вложение денежных средств в страхование и в негосударственные пенсионные фонды. Страховые компании и негосударственные пенсионные фонды выпускают долговые обязательства, которые их владельцы хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Страхование жизни проводится также на случай преждевременной смерти, для того чтобы обеспечить финансовую безопасность лиц, зависящих от страхуемого материально. Негосударственные пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов денежными средствами на период после выхода на пенсию. Страховые компании при страховании жизни могут предложить получателю денег по страховому полису единовременную выплату или аннуитет или их модификации.
Вклады в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Любой гражданин Российской Федерации независимо от возраста может начать формировать для себя дополнительную пенсию путем накопления взносов в негосударственном пенсионном фонде.
НПФ - это фонды, созданные для улучшения пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции. НПФ функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения. Выплаты из НПФ осуществляются наряду с выплатами государственных пенсий и производятся только тем гражданам, которые имеют право на получение государственной пенсии.
Порядок создания НПФ установлен Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ (в ред. 12.02.2001 г.).
Система негосударственных пенсионных фондов включает в себя участников НПФ (будущих пенсионеров), вкладчиков НПФ (хозяйствующие субъекты и граждане), НПФ, компании по управлению активами этих НПФ, инспекцию НПФ, Межведомственную комиссию по оценке рисков инвестиций НПФ, ассоциации и объединения НПФ, специализированные аудиторские и консалтинговые фирмы, страховые компании, банки, обслуживающие деятельность НПФ и компаний.
Учредителями НПФ могут быть любые хозяйствующие субъекты, граждане. Образуются такие фонды на правах юридического лица.
НПФ открывают гражданам именные пенсионные счета. Все поступающие пенсионные взносы обязательно должны зачисляться на именные пенсионные счета. Поэтому они должны быть персонифицированы, т.е. в НПФ не могут поступать обезличенные средства, любые взносы должны сопровождаться информацией за кого и на какой счет они перечислены. Участник и вкладчик может быть одним и тем же лицом - если гражданин сам за себя делает взносы.
НПФ и их органы не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, т.е. их деятельностью не должно быть извлечение прибыли для распределения ее между учредителями и работниками в качестве их дохода. В случае получения прибыли от деятельности НПФ она должна направляться только на реализацию установленных целей.
НПФ располагает определенными активами. Активы НПФ - это совокупность средств, отраженных в денежной форме на всех именных пенсионных счетах.
Управление активами является коммерческой, т.е. предпринимательской деятельностью. А так как НПФ не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, то они обязаны передавать активы специализированным компаниям (трастовым компаниям) по управлению активами. Взаимоотношения фонда с компанией строятся на основе договора об управлении активами НПФ. Компании размещают средства фонда, делая инвестиционные проекты, проводят операции с ценными бумагами, лизинговые операции. Компания по управлению активами НПФ преследует цель - максимальное приращение средств.
Периоду выплаты пенсии обязательно должен предшествовать период внесения взносов в НПФ либо самим гражданином, либо его работодателем. Размер выплат будет зависеть от того, сколько средств внесено на именной счет участника и на сколько они возросли за счет деятельности компании по управлению активами фонда. Каждый НПФ самостоятельно устанавливает размер, сроки, порядок внесения взносов и порядок получения средств (единовременно, в течение ряда лет, пожизненно) на основании договора, заключенного с участниками и вкладчиками.
Список НПФ, получивших положительное заключение по результатам экспертизы Минсоцзащиты РФ по состоянию на данный период, приводится в печати.
Фактическое конечное потребление. Затраты домашних хозяйств характеризуются уровнем их фактического конечного потребления, которое включает потребление товаров и услуг, оплачиваемых за счет либо средств домашних хозяйств, либо за счет социальных трансфертов. Таким образом, затраты домашних хозяйств осуществляются в денежной и натуральной форме.
Планируемый перевод основной части натуральных льгот в денежную форму приведет к дополнительному увеличению денежных доходов населения с одновременным увеличением расходной часта баланса денежных доходов и расходов населения.
Ведущим фактором роста доходов населения служит рост заработной платы, доля которой в структуре доходов населения и ВВП повысится.
Финансовые результаты. В домашнем хозяйстве финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами.
Так, в личном подсобном хозяйстве финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства. В их числе:
Стоимость удобрений, семян, посадочного материала;
Стоимость инвентаря, инструментов, техники;
Налоги за владение, аренду земли;
Стоимость кормов для скота;
Расходы при хранении продукции и др.
При индивидуально-трудовой деятельности финансовый результат рассчитывается как разность между доходом от производства и реализации продукции и затратами. В их числе:
Налоги на предпринимательство;
Стоимость сырья и материалов;
Стоимость инструментов и оборудования;
Аренда помещений;
Хранение и транспортировка сырья и готовой продукции;
Расходы по реализации продукции.
При осуществлении индивидуальной семейной торговли финансовый результат - это разность между торговой выручкой и следующими затратами:
Стоимостью приобретенных для последующей продажи товаров;
Налогами за право осуществления торговли;
Стоимостью тары;
Стоимостью хранения и транспортировки товаров;
Таможенными пошлинами (при импорте товаров);
Платой за торговое место и др.
Финансовое состояние домашних хозяйств неоднозначно. С одной стороны, банковские вклады физических лиц, привлеченные кредитными организациями в 2004 г., составили 1977,133 млн. руб., с другой - задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях, выразилась в сумме 524 812,9 млн. руб., а задолженность по кредитам в иностранной валюте - 881 078,2 млн. руб., т.е. общая задолженность составила 1 405 891 млн. руб. Учитывая огромную массу людей, не имеющих вкладов в кредитных организациях, можно сделать вывод, что в целом финансовое состояние домашних хозяйств находится на низком уровне. Функционирование домашних хозяйств имеет не только экономическое значение, но и социально-политическое, поскольку при этом создаются рабочие места, обеспечивается существование миллионов людей и благоприятный социально-политический климат в стране.
