Институционально правовые основы валютного регулирования и контроля. Правовые основы валютного регулирования. Правовой режим валютных операций

Конкуренция – это соревнование организмов одного трофического уровня (между растениями, между фитофагами, между хищниками и т.д.) за потребление ресурса, имеющегося в ограниченном количестве.

особую роль играет конкуренция за потребление ресурсов в критические периоды их дефицита (например между растениями за воду в период засухи или хищниками за жертвы в неблагоприятный год).

Принципиальных различий у межвидовой и внутривидовой (внутрипопуляционной) конкуренции нет. Возможны как случаи, когда внутривидовая конкуренция является более острой, чем межвидовая, так и наоборот. При этом интенсивность конкуренции внутри популяции и между популяциями может меняться в различных условиях. Если условия неблагоприятны для одного из видов, то конкуренция между ᴇᴦο особями может усиливаться. В этом случае он должна быть вытеснен (или чаще – потеснен) видом, для которого эти условия оказались более подходящими.

Однако в многовидовых сообществах пар ʼʼдуэлянтовʼʼ чаще всего не образуется, и конкуренция носит характер диффузной˸ много видов одновременно конкурируют за один или несколько факторов среды. ʼʼДуэлянтамиʼʼ могут быть лишь массовые виды растений, которые делят один и тот же ресурс (например, деревья – липа и дуб, сосна и ель и т.д.).

У растений возможна конкуренция за свет, за ресурсы почвы и за опылителей. На почвах, богатых ресурсами минерального питания и влагой, формируются густые сомкнутые растительные сообщества, где лимитирующим фактором, за который конкурируют растения, является свет.

При конкуренции за опылителей побеждает тот вид, который более привлекателен для насекомого.

У животных конкуренция происходит за ресурсы пищи, например травоядные конкурируют за фитомассу При этом конкурентами крупных копытных могут быть насекомые, подобные саранче, или мышевидные грызуны, способные в годы массового размножения уничтожить большую часть травостоя. Хищники конкурируют за жертвы.

Поскольку количество пищи зависит не только от экологических условий, но и от площади, где воспроизводится ресурс, конкуренция за пищу может перерастать в конкуренцию за занимаемое пространство.

Как и в отношениях между особями одной популяции, конкуренция между видами (их популяциями) должна быть симметричной или асимметричной. При этом ситуация, когда условия среды одинаково благоприятны для конкурирующих видов, встречается довольно редко, и потому отношения асимметричной конкуренции возникают чаще, чем симметричной.

При флюктуирующих ресурсах, что обычно в природе (увлажнение или элементы минерального питания для растений, первичная биологическая продукция для разных видов фитофагов, плотность популяций жертв для хищников), поочередно получают преимущества разные конкурирующие виды. Это также ведет не к конкурентному исключению более слабого, а к сосуществованию видов, которые поочередно попадают в более выгодную и менее выгодную ситуацию. При этом ухудшение условий среды виды могут переживать при снижении уровня метаболизма или даже перехода в состояние покоя.

Если в экологической системе два или более вида (популяции) со сходными экологическими требованиями обитают совместно, между ними возникают взаимоотношения отрицательного типа, которые называются конкуренцией .

Конкуренция (– –) - это любое взаимодействие между популяциями двух (или более) видов, которое неблагоприятно сказывается на их росте и выживании.

В общем смысле слово «конкуренция» означает сталкивание, соперничество, соревнование. Конкуренция чрезвычайно широко распространена в природе.
Конкурентное взаимодействие может касаться пространства, пищи, света, зависимости от хищников и других врагов, подверженности болезням и действию различных экологических факторов.

Необходимо иметь в виду, что конкуренцией нельзя считать просто использование организмами одного и того же природного ресурса. Об отрицательном взаимодействии можно говорить только в том случае, когда этого ресурса не хватает и когда его совместное потребление неблагоприятно отражается на популяции.

Виды конкуренции

Конкуренцию подразделяют на внутривидовую и межвидовую. Как внутривидовая, так и межвидовая конкуренции могут иметь большое значение в формировании разнообразия видов и численности организмов.

Внутривидовая конкуренция - это борьба за одни и те же ресурсы, происходящая между особями одного и того же вида.

Пример:

Самоизреживание у растений. Начинается этот процесс с захвата территории: где-нибудь на открытом месте, недалеко от большой ели, дающей множество семян, появляется несколько десятков всходов - маленьких елочек. Первая задача выполнена: популяция выросла и захватила территорию, необходимую ей для выживания. Таким образом, территориальность у растений выражается иначе, нежели у животных: участок занимает не особь, а вид (точнее, часть популяции). Молодые деревца растут и с течением времени между деревцами появляется неизбежная разница в росте: одни, послабее, отстают, другие обгоняют. Поскольку ель очень светолюбивая порода (её крона поглощает почти весь падающий на неё свет), то более слабые елочки начинают всё больше испытывать затенение со стороны более высоких и постепенно засыхают, отмирают. В конце концов, через много лет на поляне от сотни елочек остается два-три дерева (а то и одно) - наиболее сильные особи из всего поколения.

У некоторых организмов под влиянием внутривидовой конкуренции за пространство сформировался интересный тип поведения. Его называют территориальностью . Территориальность свойственна многим видам птиц, некоторым рыбам, другим животным.

Пример:

У птиц территориальный тип поведения проявляется следующим образом. В начале сезона размножения самец выбирает участок обитания (территорию) и защищает его от вторжения самцов того же вида (пение птиц весной - сигнал о праве собственности на занятый участок). Самец, строго охраняющий свой участок, имеет больше шансов успешно спариться и построить гнездо, тогда как самец, не способный обеспечить себе территорию, размножаться не будет. Иногда в охране территории принимает участие и самка. На охраняемой территории сложное дело заботы о гнезде и молоди не будет нарушено присутствием других родительских пар.

Таким образом, территориальное поведение можно считать экологическим регулятором, поскольку оно одинаково позволяет избегать как перенаселения, так и недонаселённости.

Межвидовая конкуренция - взаимно отрицательные отношения совместно проживающих близкородственных или сходных экологических видов.

Конкуренция между видами чрезвычайно широко распространена в природе. Формы проявления межвидовой конкуренции могут быть весьма различными: от жестокой борьбы до почти мирного сосуществования.

Принцип Гаузе - из двух совместно обитающих видов с одинаковыми экологическими потребностями один обязательно вытесняет другой.

Эта закономерность установлена опытным путём и описана русским биологом Г.Ф. Гаузе. Он провёл следующие опыты. Культуры двух видов инфузорий-туфелек помещали по отдельности и совместно в сосуды с сенным настоем.

Каждый вид, помещённый отдельно, успешно размножался, достигая оптимальной численности.

При помещении же обеих культур в один сосуд численность одного из видов (Paramecium caudatum) постепенно уменьшалась, и он исчезал из настоя, а численность другого вида (Paramecium aurelia) становилась такой же, какой она была при раздельном обитании этих инфузорий.

I. Типы межвидовых отношений. Конкуренция.

Типы взаимодействия между двумя видами

Живые организмы не могут существовать сами по себе. Они связаны воедино разнообразными отношениями, вся полнота которых выявляется лишь при анализе экосистемы как целого. Живые существа зависимы от своего окружения, поскольку им надо питаться, расселяться, защищаться от хищников и т. д. Виды по-разному влияют друг на друга: конкурируют с соседями за пищу и выделяют ядовитые вещества, оказываются полезными друг для друга или "эксплуатируют" другие виды. Сущность межвидовой конкуренции заключается в том, что у особей одного вида уменьшается плодовитость, выживаемость или скорость роста в результате использования ресурса или интерференции со стороны особей другого вида. Однако за этой простой формулировкой кроется большое количество самых разнообразных нюансов. Влияние межвидовой конкуренции на динамику численности популяции конкурирующих видов многолико. Динамика в свою очередь может оказывать влияние на распределение видов и их эволюцию.

Взаимодействия популяций двух видов теоретически можно выразить в виде следующих комбинаций символов: 00, - -,+ +, + 0, - 0 и + -. Три из них (++, - - и + -) в свою очередь обычно подразделяются, и в результате мы получаем девять ос­новных типов взаимодействий: 1) нейтрализм, при котором ассоциация двух популяции не сказывается ни на одной из них;
2) взаимное конкурентное подавление, при котором обе популя­ции активно подавляют друг друга; 3) конкуренция за общий ресурс, при которой каждая популяция косвенно отрицательно воздействует на другую в борьбе за

Таблица 1 Анализ взаимодействий популяций двух видов 1

1. 0 означает отсутствие значимых взаимодействий; + означает улучшение роста, выживания и другие выгоды для популяции (к уравнению роста прибавляется положительный член); - означает замедление роста и ухудшение других характеристик (к уравнению роста добавляется отрицательный член).

Следует подчеркнуть три принципа, основанные на этих категориях:

1. Негативные взаимодействия проявляются на начальных стадиях развития сообщества или в нарушенных природных условиях, где высокая смертность нейтрализуется r-отбором.

2. В процессе эволюции и развития экосистем обнаруживается тенденция к уменьшению роли отрицательных взаимодействий за счет положительных, повышающих выживание взаимодействующих видов,

3. В недавно сформировавшихся или новых ассоциациях вероятность возникновения сильных отрицательных взаимодействий больше, чем в старых ассоциациях.

Одна популяция часто влияет на скорость роста или смертность другой. Так, члены одной популяции могут поедать членов дру­гой популяции, конкурировать с ними за пищу, выделять вредные вещества или взаимодействовать с ними другим способом. Точно так же популяции могут быть полезными друг для друга, причем польза в одних случаях оказывается обоюдной, а в других - односторонней. Как было показано в таблице 1, взаимодействия такого рода подразделяются на несколько категорий.

Для выяснения действий различных факторов в сложных природных ситуациях, а также для более точного определения понятий и большей четкости рассуждении полезно пользоваться «моделями» в форме уравнений. Если рост одной популяции можно описать с помощью уравнения, то влияние другой популяции можно выразить членом, который изменяет рост первой популяции. В зависимости от типа взаимодействия в уравнение можно подставлять разные члены. Например, при наличии конкуренции скорость роста каждой популяции равна скорости нелимитируемого роста минус влияние собственной численности (которое растет с ростом численности популяции) и минус величина, характеризующая отрицательное влияние другого вида, N 2 (которая также растет по мере роста численностей обоих видов N 1 и N 2), или

Когда виды двух взаимодействующих популяций оказывают друг на друга благоприятное, а не повреждающее влияние, в уравнение вводят положительный член. В таких случаях обе популяции растут и процветают, достигая равновесных уровней, что благоприятно для обоих видов. Если для роста и выживания каждой из популяций необходимо их взаимное влияние друг на друга, то такие взаимоотношения называются мутуализмом. Если же, с другой стороны, эти благоприятные влияния лишь вызывают увеличение размеров популяции или скорости ее роста, но не являются необходимыми для ее роста и выживания, то такое взаимодействие соответствует кооперации или протокооперации. (Поскольку такая кооперация не есть следствие сознательной или «разумной» деятельности, предпочтительнее пользоваться последним термином.) И мутуализм, и протокооперация приводят к сходному результату: рост популяции в отсутствие другой либо замедлен, либо равен нулю. По достижения равновесия обе популяции в продолжают сосуществовать, обычно сохраняя определенной соотношение.

Конкуренция возникает между организмами, которые имеют близкие или одинаковые потребности и используют одни и те же ресурсы. Так один из них потребляет ресурсы другого, что ухудшает его рост, развитие и размножение. Такой ресурс обычно ограничен. Это может быть пища, территория, свет и тому подобное. Выделяют два типа конкуренции: внутривидовая, когда конкурентами становятся особи разных видов, родов, и межвидовой.

Внутривидовая конкуренция наступает в том случае, когда потребности определенного вида организмов превышают запасы необходимого ресурса и часть особей вида его недополучает. Конкуренция растет с увеличением популяции вида. Выделяют две формы: а) эксплуатационную, когда особи, которые конкурируют, не взаимодействуют непосредственно друг с другом, но каждая получает ту часть ресурса, которая осталась ей от других; б) интерференционную, когда одна особь активно мешает другой использовать ресурс (охрана “своей” территории животными, заселение биотопа растениями и т.п.). Внутривидовая конкуренция влияет на рождаемость, смертность, рост и обилие (плотность) Совокупность этих последствий конкуренции влияет на прирост биомассы, а в некоторых случаях приводит морфологические изменения, в частности, истончение стебля и ствола. Борьба за свет и влагу меняет габитус кроны, вызывает усыхание и опадение боковых ветвей, формирования верхушечной кроны лучше можно проследить на примере сосны, ели и других хвойных и широколиственных пород.

Межвидовая конкуренция приобретает острых форм между видами, которые имеют подобные жизненные требования и занимают в биогеоценозе ту же экологическую нишу. Таким образом жизненные интересы этих видов пересекаются, и они пытаются победить конкурента. Конкуренция вызывает угнетение или полное вытеснение с экологической нише одного вида и замены его другим, более приспособленным к условиям окружающей среды. Конкуренция играет важную роль в процессе видообразования как один из самых эффективных факторов естественного отбора.

Межвидовой, как и внутривидовой конкуренции делятся на эксплуатационную и интерференционную, или прямую и косвенную. Обе формы присущи как растениям, так и животным. Примером прямого воздействия на конкурентов является затенение одними видами других. Некоторые растения выделяют в почву токсичные вещества, и этим подавляют рост других видов. Например, листья каштана, когда разлагается, выделяет в почву токсичные соединения, подавляя рост сеянцев других видов, а несколько видов шалфея (Salvia) продуцируют летучие соединения, которые негативно влияют на других растений. Такой токсическое воздействие одних растений на другие называют аллелопатия. Опосредованная конкуренция не столь ощутима, как прямая, а ее последствия проявляются после длительного воздействия в форме дифференцированного выживания и размножения.

Глава 13. Правовые основы валютного регулирования

13.1. Общие положения. Законодательство в области валютного регулирования

Состояние валютного рынка страны во многом зависит от политики государственного регулирования экономики, от степени вмешательства государственных структур в валютно-кредитные отношения. Структурные изменения на данном сегменте рынка осуществляются через валютное регулирование, предусматривающее в первую очередь поддержание стабильного валютного курса.

Валютное регулирование – это деятельность органов государственной власти, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Валютное регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативно-правовом, предусматривающим создание правовых норм, предметом которых являются валютные отношения; идивидуально-правовом, который включает применение правовых норм к конкретным ситуациям.

По существу валютное регулирование представляет собой комплекс мер (административных, экономических и других), вытекающих из валютной политики страны и предусматривающих установление порядка проведения операций с валютными ценностями. Основными элементами валютного регулирования являются:

Установление порядка проведения валютных операций;

Определение условий и порядка формирования валютных фондов предприятий и организаций, а также золотовалютного фонда страны;

Валютный контроль и ограничения.

Стабильность и устойчивость национальной валюты связана с определением валютного режима. Государства для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом могут использовать три типа валютных режимов: режим государственной валютной монополии, режим валютного государственного регулирования, режим свободно конвертируемой валюты.

В России действует режим валютного государственного регулирования. В данной области особое значение имеет Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004 г.).

Указанный Закон определяет правовую основу и играет главную роль в области валютного регулирования. В нем установлены основополагающие принципы:

Приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

Исключение неоправданного вмешательства государственных органов в валютные операции;

Единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

Единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

Обеспечение защиты прав и интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

В области валютного регулирования особое значение имеют ст. 8, 34, 35, 71, 74–76 Конституции РФ. В частности, указанные статьи определяют: право граждан иметь в своей собственности валютные ценности, владеть, пользоваться и распоряжаться ими; возможность правового регулирования валютных отношений только на федеральном уровне.

В числе важных следует также выделить нормы кодифицированных актов. Понятия ценных бумаг, имеющие существенное значение для определения характера валютных операций, определены в ГК РФ и других актах гражданского законодательства. Важную роль в применении валютного законодательства играют ст. 186, 193 УК РФ, ст. 15.25 КоАП, а также ст. 12, 74, 158 ТК РФ.

Большую группу актов валютного законодательства составляют нормативные акты, принимаемые Президентом РФ и Правительством РФ в форме указов и постановлений.

Определенное место в правовом регулировании валютных операций принадлежит и Федеральным законам «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Среди достаточно большого числа нормативных актов Банка России, которые не могут противоречить федеральным законам, можно выделить:

Инструкцию ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15 июня 2004 г. № 117-И;

Инструкцию ЦБ РФ «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28 апреля 2004 г. № 113-И;

Инструкцию ЦБ РФ «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 30 марта 2004 г. № 111-И (ред. от 26.11.2004 г.);

Информационное письмо ЦБ РФ «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля» от 15 июня 2005 г. № 32.

13.2. Структура валютных правоотношений

Любое правоотношение характеризуется субъектами, содержанием и объектами. Содержаниевалютных правоотношений – это право на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности субъектов.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) субъектами валютных правоотношений являются:

1) резиденты;

2) нерезиденты;

3) органы валютного регулирования;

4) органы и агенты валютного контроля.

Такое деление обусловлено разным объемом предоставленных им прав и обязанностей по совершению различных операций с валютными ценностями.

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, и их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами РФ;

г) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

д) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования.

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

г) аккредитованные в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства;

д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных выше в подпунктах «б» и «в».

Объекты валютных правоотношений делятся на пять видов:

1) валюта РФ – а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта – а) банкноты, казначейские билеты и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3) внутренние ценные бумаги, номинированные в валюте РФ – а) эмиссионные ценные бумаги, выраженные в рублях и выпуск которых зарегистрирован в РФ; б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ и выпущенные на ее территории;

4) внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам;

5) валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В понятие валютные операции входят:

Операции, связанные с приобретением и отчуждением валюты РФ, внутренних ценных бумаг;

Использование валютных ценностей в качестве средства платежа между резидентами, а также валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг – между резидентами и нерезидентами;

Ввоз (вывоз) на таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

Международные переводы иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг;

Перевод нерезидентом рублевых средств, внутренних и внешних ценных бумаг на территории РФ.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, отнесены: расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеэкономической деятельности; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней в виде предварительной оплаты.

Валютные операции осуществляются через уполномоченные банки.

Этим понятием охватываются кредитные организации, получившие лицензии Банка России на проведение банковских операций со средствами в иностранной валюте.

13.3. Валютное регулирование

Законодательством предусмотрены достаточно широкие права резидентов и нерезидентов на совершение разнообразных валютных операций.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в основном без ограничений, за исключением операций по поддержанию устойчивости платежного баланса, а также резких колебаний курса валюты РФ (ст. 6 Закона).

Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках так называемого паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Органами валютного регулирования в стране являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, которые издают акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Органы валютного регулирования не могут устанавливать требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений, а также требования о предварительной регистрации, за исключением случаев открытия счета в иностранном банке и ввоза (вывоза) в страну валюты РФ.

Регулирование Правительством РФ валютных операций движения капитала. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами осуществляются на условиях предоставления отсрочки платежа. Сроки отсрочки платежа разные: при экспорте некоторых видов товаров – более 3 лет; за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы – более 5 лет; в связи с осуществлением внешнеэкономической деятельности – более 180 календарных дней.

При этом введено требование о резервировании резидентом на установленный срок суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа (ст. 7 Закона). Требования о резервировании не применяются при предоставлении отсрочки платежа либо коммерческого кредита на срок до года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств.

Регулирование Центральным банком РФ валютных операций движения капитала осуществляется в соответствии со ст. 8 Закона. Банк может устанавливать только два требования: об использовании специального счета и о резервировании. Специальный счет для резидента вводится при регулировании следующих валютных операций между: а) расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам; б) расчеты и переводы при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов; в) операции с внешними ценными бумагами; г) исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам; д) операции кредитных организаций, за исключением банковских.

Требование об использовании специального счета нерезидентом может быть установлено при регулировании: а) расчетов и переводов при предоставлении сторонами кредитов и займов в валюте РФ; б) операций с внешними ценными бумагами; в) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам; г) операций, связанных с приобретением сторонами прав на внутренние ценные бумаги.

Требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100 % суммы валютной операции, может устанавливаться в определенных случаях на срок не более 60 календарных дней, а суммы, не превышающей в эквиваленте 20 % – на срок не более года.

Валютные операции между резидентами согласно ст. 9 Закона могут быть: а) запрещены, за некоторыми исключениями (расчеты в магазинах беспошлинной торговли, операции с внешними ценными бумагами, уплата налогов в бюджет в иностранной валюте); б) осуществляться в установленном порядке, если сделки совершаются между уполномоченными банками; в) осуществляться без ограничений по ряду операций между резидентами и уполномоченными банками, а именно: получение и возврат кредитов, уплата штрафных санкций; движение денежных средств на банковских счетах; приобретение векселей; купля-продажа физическим лицом иностранной валюты и др.

Статья 10 Закона регулирует валютные операции между нерезидентами. Последние вправе без ограничений переводить с банковских счетов иностранную валюту на другие счета; они могут осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ. При этом валютные операции между нерезидентами на территории РФ осуществляются в рублях через внутренние банковские счета (вклады).

Внутренний валютный рынок РФ. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на этом рынке. Покупка и продажа иностранной валюты и чеков производится только через уполномоченные банки. При этом установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков не допускается. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены по просьбе самого физического лица.

Если куплю-продажу иностранной валюты осуществляют резиденты, не являющиеся физическими лицами, а также нерезиденты, то ЦБ РФ может устанавливать им требование об использовании специального счета и требование о резервировании.

Права и обязанности субъектов валютных отношений. В соответствии со ст. 12 Закона резиденты могут открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств.

Как правило, резиденты могут без ограничений выполнять валютные операции со средствами, зачисленными на счета, открытые в банках за пределами территории РФ. При этом резиденты, за исключением физических лиц – резидентов, должны представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по указанным счетам (вкладам) с подтверждающими банковскими документами. Физические лица – резиденты обязаны представлять в налоговые органы только отчет об остатках средств банках за пределами территории РФ по состоянию на начало каждого календарного года.

При осуществлении валютных операций расчеты производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, а также через счета, открытые в банках за пределами территории РФ. Физические лица – резиденты также вправе проводить такие расчеты через счета в иностранных банках и через счета в уполномоченных банках.

Согласно ст. 13 Закона нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках. Они имеют право без ограничений перечислять: иностранную валюту и валюту РФ со своих счетов в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках; иностранную валюту со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета в банках за пределами территории РФ.

Порядок ввоза и вывоза валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг определен ст. 15 Закона. Ввоз иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме не ограничен при соблюдении требований таможенного законодательства РФ. Физические лица могут вывозить из России иностранную валюту и внешние ценные бумаги.

13.4. Репатриация валют и обязательная продажа части валютной выручки

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты должны в сроки, предусмотренные договорами, обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках валюты, причитающейся за переданные им товары, оказанные работы и услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности;

2) возврат денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ товары или неоказанные услуги. Обязательная продажа части валютной выручки. Резиденты (юридические лица и индивидуальные предприниматели) обязаны осуществлять продажу части валютной выручки на внутреннем валютном рынке в размере 30 % суммы выручки, если иной размер не установлен ЦБ РФ. При этом Банк вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки, но не свыше 30 % ее суммы.

Инструкцией «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ» № 111-И установлено, что норматив обязательной продажи составляет 10 % от суммы валютной выручки. Обязательная продажа осуществляется по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку, либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном ранке, Центральному банку.

Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются некоторые расходы и платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок. В частности, это оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов; уплата вывозных таможенных пошлин и таможенных сборов; выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям.

Перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, определяется Центральным банком РФ. Продажа осуществляется по курсу, складывающемуся на внутреннем валютном рынке на день продажи. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов проводится через уполномоченные банки Центральному банку РФ.

13.5. Валютный контроль в Российской Федерации

Правовые основы регулирования валютного контроля определены гл. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органами валютного контроля названы Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. В искомом качестве могут выступать: Минфин России; Федеральная таможенная служба; Федеральная налоговая служба; правоохранительные и другие органы. Полномочия этих органов выражаются в следующем:

В издании в пределах своей компетенции нормативных актов, обязательных к исполнению как резидентами, так и нерезидентами в РФ;

В определении порядка и форм учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Агенты валютного контроля – это уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также организации – профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Действующим законодательством обозначены права и обязанности органов и агентов валютного контроля, а также определены права и обязанности резидентов и нерезидентов, осуществляющих в РФ валютные операции.

Так, органы и агенты валютного контроля имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, полноты и достоверности учета и отчетности по их валютным операциям. Они вправе запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Органы валютного контроля и их должностные лица могут выдавать предписания об устранении выявленных нарушений. Они также вправе применять установленные меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие свидетельства:

Документы, удостоверяющие личность физического лица;

Документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

Документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов; документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

Документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента;

Уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;

Регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена законодательством;

Документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, содержащие сведения о результатах торгов и др.;

Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

Таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в страну валюты РФ, иностранной валюты и ценных бумаг в документарной форме;

Паспорт сделки.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица должны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну.

В соответствии со ст. 24 Закона резиденты и нерезиденты имеют право: 1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; 2) обжаловать решения и действия органов и агентов валютного контроля; 3) на возмещение в установленном порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, по указанным выше 12 позициям; вести в установленном порядке учет и отчетность; выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

В отношении резидентов и нерезидентов Законом установлена ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля.

В соответствии со ст. 15.25 КоАП конкретизированы нарушения валютного законодательства, за которые резиденты и нерезиденты несут ответственность. К подобным нарушениям относятся:

Осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), которое влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 1/10 до одного размера суммы незаконной валютной операции;

Невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств; в этом случае на граждан, должностных лиц и юридических лиц налагается штраф в размере от 1/10 до одного размера суммы незаконной валютной операции;

Нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности; это влечет наложение штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости указанных объектов, явившихся предметами административного правонарушения;

Несоблюдение установленного порядка ведения учета и отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов; это влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 50 до 100 МРОТ; на юридических лиц – от 400 до 500 МРОТ.

Применение санкций осуществляется по решению органов валютного контроля с физических лиц в судебном порядке, а с юридических лиц – в порядке, установленном административным законодательством РФ. Постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства может быть обжаловано в судебном порядке.

Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.

В заключение отметим, что в июле 2005 г. Совет Федерации одобрил поправки в законодательство, которые направлены на снятие ряда ограничений в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

В частности, организациям предоставляется право осуществления некоторых операций без использования банковских счетов (например при оказании гражданам на территории России транспортных и гостиничных услуг, при обслуживании воздушных или морских судов иностранных государств в портах). Граждане имеют право: оплачивать товары и услуги наличной иностранной валютой в магазинах duty-free; ввозить в Россию без декларирования наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл.; беспрепятственно получать валютные доходы от иностранных ценных бумаг; переводить на заграничные банковские счета своих сограждан до 5 тыс. долл. Кроме того, сотрудникам компаний, чья работа связана с постоянными заграничными поездками, можно выдавать командировочные в валюте.

Статья 15. 25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (в ред. Федерального закона от 20.08.2004 №118-ФЗ)1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным