Кредитование юридических лиц - услуга, при которой банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.

Существуют несколько вариантов классификации кредитов. Их можно разделить, прежде всего, по целям кредитования. Во-первых, это связанные, или целевые, кредиты, предоставляемые для какой-то определенной и оговоренной в договоре цели. Во-вторых, несвязанные - для использования по усмотрению заемщика.

Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты на срок более двух лет относят к долгосрочным.

По технике предоставления используются следующие схемы кредитования.

Кредиты одной суммой - такие, которые выдаются банком клиенту один раз и в полном объеме.

Кредиты через овердрафт - когда банк на основании кредитного договора предоставляет возможность клиенту расходовать больше средств, чем есть на расчетном счете. Таким образом, клиенту разрешается иметь дебетовое сальдо.

Кредитные линии - предоставление банком клиенту возможности получать денежные средства в кредит в определенном объеме в течение оговоренного срока. Кредитные линии подразделяются на простые (невозобновляемые), возобновляемые (револьверные), рамочные, онкольные и контокоррентные. Кроме того, существуют кредитные линии с лимитом выдачи и с лимитом задолженности.

По способу возврата кредиты юридическим лицам делятся в зависимости от того, когда происходит платеж: или в конце периода кредитования, или в течение всего срока равными долями, или по какой-либо иной оговоренной в соглашении схеме. Кроме того, в договоре обычно прописывают возможность и условия досрочного погашения кредита.

Для того чтобы обезопасить себя от невозврата, банки чаще всего требуют от заемщиков залог. Им могут быть товары на складе, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость. Помимо залога, существует практика подтверждать платежеспособность предприятия гарантиями (поручительствами) учредителей.

Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные продукты для юридических лиц.

Кредит для физических лиц - займ, выдаваемый населению на личные нужды, например, на покупку автомобиля, бытовой техники, недвижимости и т.д.

Также данное определение близко по смыслу термину потребительский кредит (любая ссуда, которую берет заёмщик с целью потратить полученные средства на всё что угодно, за исключением операций, которые могут принести прибыль). Отметим, что многие эксперты считают потребительский кредит разновидностью розничного, однако встречаются и другие мнения, иногда по значению потребительский кредит приравнивают к розничному.

Виды кредитов:

По целям кредитования:

Кредит на потребительские нужды (потребительский кредит) - это кредитование физических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до 100 тысяч рублей). Кредит этого вида характеризуется высокими процентными ставками и низкими суммами, которые предоставляются в качестве кредита заемщику. Разновидность данного банковского продукта - товарный кредит, который выдается на покупку определённого товара, чаще всего, в торговых точках работниками кредитных организаций.

Автомобильный кредит -- кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100% от стоимости транспортного средства; как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит -- разновидность потребительского кредита, когда банк выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого вы решили приобрести транспортное средство.

Ипотечное кредитование - займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке. Разновидность ипотеки - ипотечный потребительский кредит. Это сочетание признаков и ипотечного кредита и потребительского кредита. Например, некоторые банки предоставляют крупные кредиты на любые цели, в том числе потребительские, от 300 тыс. рублей до 25 млн. рублей под залог находящейся в собственности заемщика недвижимости.

Нецелевой кредит на потребительские нужды - банк выдает средства заемщику средства на любые цели. Особая разновидность этого банковского продукта - кредитная карта, именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети.

Есть и другие типы розничных кредитов - ссуда на образование, отдых, на неотложные нужды и т.д.

По способу погашения:

Кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);

Кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).

По наличию обеспечения:

Беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды)

Кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т.д.).

Учет начисленных, но не полученных в срок (просроченных) процентов по кредитам, ведется на отдельных лицевых счетах балансовых счетов:

По пассиву - сч. №61301 "Доходы будущих периодов по кредитным операциям";

По активу - на счетах №459 "Проценты за кредиты, не уплаченные в срок", №325 "Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам".

Учет просроченной задолженности по основному долгу ведется на отдельных лицевых счетах балансового счета №458 по учету просроченных кредитов.

Учет просроченных процентов по кредитам ведется на счетах балансового счета №459 по учету просроченных процентов по кредитам, а по межбанку на счете №325, в случае, если кредит относится к первой группе риска. По второй и более высоким группам риска учет просроченных процентов ведется на внебалансовых счетах.

Схема отражения в бухгалтерском учете данных операций выглядит следующим образом:

Кредит по учету задолженности по кредиту на сумму основного долга

Кредит 61301 на сумму начисленных процентов

Начисление процентов по выданному, но невозвращенному кредиту производится в сроки и порядке, предусмотренном кредитным договором.

Учет просроченной ссудной задолженности банков по основному долгу ведется на отдельных лицевых счетах балансового счета №324 по учету просроченных кредитов, предоставленных другим банкам. Учет просроченных процентов по межбанковским кредитам ведется на счетах балансового счета 325 по учету просроченных процентов по межбанковским кредитам.

Принципиальная схема отражения в бухгалтерском учете данных операций выглядит следующим образом:

Кредит 320 (321,322,323) на сумму основного долга

Кредит 61301 на сумму начисленных процентов.

кредитный платежеспособность юридический физический

Банковское кредитование — важнейший инструмент экономических процессов в государстве. Благодаря существованию кредитов происходит перераспределение безналичных средств между хозяйствующими субъектами, физическими и юридическими лицами, выполняется контроль финансового положения заёмщиков, происходит увеличение денежного предложения.

Понятие, роль и виды кредита как банковского продукта

Займ — отношения экономического характера между банком и клиентом, возникающие при передаче денежных средств.

Обязательные условия кредитования:

1. Срочность . Кредит должен быть погашен в установленные сроки, определенные договором кредитования.
2. Возвратность . Кредитная сумма обязательно должна быть возвращена.
3. Платность . На деньги, взятые в кредит налагается определенный процент.
4. Обеспеченность . При взятии кредита обязательно наличие обеспечения — имущества или обязательств третьих лиц. Оно является гарантом возврата кредита.

Функции кредита:

1. Перераспределительная . Благодаря данной функции происходит обеспечение мобилизации капиталов, реализация объемных проектов, которые недоступны фирмам в силу ограниченности ресурсов.
2. Эмиссионная . Увеличивается денежное предложение ввиду создания банками при предоставлении кредита кредитных денег.
3. Контрольная . Перед выдачей кредита банк изучает финансовую историю заёмщика, а впоследствии осуществляет контроль за его финансовым состоянием в стремлении обеспечить возврат заёмных средств.
4. Регулирующая . Государство регулирует процессы доступа потенциальных заёмщиков на кредитный рынок. Такие образом, происходит кредитное экономическое регулирование — это мероприятия, в ходе которых меняется динамика и объемы кредитования, происходит воздействие на хозяйственные процессы.

Формы и виды кредитов, предоставляемых физическим лицам

Рассмотрим , выдаваемых физическим лицам.

По целям кредитования:

1. . Цель — приобретение товаров с низкой стоимостью (в пределах 100 тыс. руб.). Характеристики: высокая процентная ставка, небольшой размер заемной суммы.
2. . Цель: покупка транспортного средства. Данный кредит предполагает выдачу суммы, которая на 70−100% покрывает стоимость автомобиля. Характеристики: кредитная сумма может быть использована только с целью приобретения автомобиля, перечисляются деньги непосредственно продавцу.
3. . Цель: приобретение недвижимого имущества. Характеристики: обязателен залог приобретаемой квартиры в качестве обеспечения, большой срок кредитования, необходимость оценки будущего имущества для одобрения заявки на кредит.
4. Нецелевой потребительский кредит — выдача банком денег на любые цели. Предполагает использование заемщиком кредитной карты в качестве платёжного средства.

По способу погашения кредита:

1. Кредит, который погашается единовременно.
2. Кредит погашается в течение определенного срока.

По наличию обеспечения:

1. Кредиты, не требующие залога или поручительства.
2. Кредиты с .

Кредиты для юридических лиц

Существует несколько классификаций данного кредита.

По сроку:

1. более 2 лет — долгосрочные ;
2. 1−2 годы — среднесрочные ;
3. до 1 года — краткосрочные .

По способу предоставления кредита:

1. Разовый кредит — ссуда, выдаваемая единовременно на определённый срок, процент фиксирован. Перечисление кредитных средств производится на расчётный счёт единожды, возможность возобновления лимита отсутствует.
2. Кредитная линия — обязательство банка в течение сроков, определенных договором, выдавать заёмщику денежные средства в пределах оговоренного лимита.
3. — целевой займ на операционные расходы. Необходим для восполнения недостатка средств на расчётном счёте организации. Срок кредита — не более полугода, срок овердрафта — не более месяца. Погашение кредита производится постепенно, по мере возобновления денежных средств на счетах.

По цели кредита:

1. На развитие бизнеса (восполнение оборотных средств). Характеристики: условие обеспечения отсутствует, лимит зависит от текущего оборота, процентная ставка — от сроков и размера денежной суммы.
2. На покупку основных средств: оборудования, транспорта, недвижимости. Характеристика: обеспечение — залог приобретаемых товаров, погашение — равными долями, обязательное условие — предоставления справок о доходах от предпринимательство в течение года.
3. Коммерческая ипотека на нежилые помещения. Залог — приобретаемая недвижимость.
4. Инвестиционный кредит. Характеристики: обязательное предоставление бизнес-плана будущего проекта, выдается под конкретную инвестиционную программу, залог — активы предприятия.

Таким образом, благодаря инструменту кредитования происходит как удовлетворение потребностей физических лиц, так и нужд предприятий. Вместе с этим выдача кредитов банками позволяет осуществлять равномерное движение денежных средств и их перераспределение.

Кредиты активно используются большим числом людей. Это удобный и быстрый способ раздобыть денег на необходимые траты. Платой за услугу становятся проценты от заемщика кредитору. Важно быть информированным о том, какие кредиты бывают.

Само понятие «кредит» может толковаться достаточно объемно, однако во всех случаях предполагает выдачу средств, которые необходимо будет вернуть через определенное время с процентами. Организация, чаще всего банк, предоставляет заемщику необходимую сумму в запрошенном им размере. При этом составляется договор с четко прописанными условиями. Одно из важнейших - выплата процентов в зависимости от размера и условий займа. Поэтому информированность обо всех видах и условиях займов так важна для современного человека.

Кредиты подразделяются на две главные категории, отличающиеся требованиями, процентами и выдаваемой суммой:

1. Для физических лиц. Их могут взять люди, не обладающие собственным бизнесом.
2. Для юридических лиц. Выдаются предпринимателям, владеющим своим бизнесом, ИП и другим коммерческим организациям.

Кредиты для физических лиц

Классификаций займов может быть множество, ведь финансовая помощь бывает необходима при абсолютно разных жизненных условиях, что предполагает значительную вариативность программ предоставления ссуд.

Кредиты для физических лиц, в зависимости от срока выдачи, подразделяются на подкатегории:

• краткосрочные: срок выплаты до года;
• среднесрочные: минимальный период выплаты - год, максимальный срок - пять лет;
• долгосрочный: срок составляет от пяти до нескольких десятков лет.

Каждая подкатегория кредита по срокам обладает своими нюансами. Короткий срок займа соответствует небольшой сумме, взятой на временные потребности, например, для покупки телефона или бытовой техники. Крупную сумму можно получить, если срок погашения будет средним или еще более продолжительным. Чем больший период для выплаты выбирает заемщик, тем большую сумму может он получить. Существует также онкольный тип займа по срокам. Здесь срок выплат минимальный, до года, но деньги нужно вернуть по требованию банка.

Существуют виды кредитов в соответствии с их целями:

• целевой заем предоставляется на конкретное дело, гражданин не вправе распорядиться деньгами на другие нужды;
• нецелевой заем предоставляет деньги потребителю в свободное пользование, никак не контролируя его использование.

В зависимости от способа выплаты кредиты подразделяются на:

• займы с единовременной выплатой, подразумевающие возврат всей суммы, в основном это онкольные и краткосрочные;
• взятые в рассрочку займы выплачиваются по частям ежемесячно в соответствии с графиком выплат.

Одной из важных характеристик возврата долга, которое может быть оформлено тремя разными путями:

1. На доверии. Банк выдает простой кредит, не имея никаких гарантий возврата выданной суммы. Заключается лишь договор - единственный документ об ответственности физического лица перед банком.
2. Под поручительство. Заемщик заручается поддержкой другого физического лица, которое может дать гарантию выплаты кредита. Другой человек берет на себя ответственность отдать долг, в случае каких-либо непредвиденных осложнений у заемщика.
3. Под залог. Гарантией выплаты становится заложенная собственность заемщика. Это может быть машина, дом и другое личное имущество. Обычно так оформляется ипотека или автокредитование.

Существует еще две разновидности займа, отличающиеся степенью риска:

• повышенная степень риска;
• обычная степень риска.

Бывает так, что заемщик не вызывает доверия у организации своим материальным положением. Такие люди обычно имеют просроченные займы, или выплачивают долг с большими задержками. А также это касается лиц, которые просили продлить срок кредита. Такие клиенты становятся проблемными для банка, так как он теряет из-за них свою выручку.

Виды кредитов по назначению

Кредитование физических лиц в соответствии с его назначением выделяет следующие виды кредитов:

• потребительский;
• автомобильный;
• ипотечный;
• социальный;
• доверительный.

Потребительский кредит

Или нецелевая ссуда, - это заем, выдаваемый кредитно-финансовыми учреждениями физическому лицу для удовлетворения его нужд. Этот тип займа также носит название «кредит на товары и услуги» и относится к нецелевым. Такое кредитование позволяет гражданам не копить деньги в ожидании желанной покупки, а приобрести ее на полученные в банке деньги. При этом организация, предоставившая кредит, не контролирует траты заемщика. Из положительных сторон можно назвать минимум требований, быстрота оформления. Но процент на этот распространенный кредит выше, чем на целевой. Оформление осуществляется на доверии, банк составляет договор с перечнем обязанностей заемщика. Банк не имеет полной гарантии о четком выполнении условий договора клиентом, но в случае нарушения организация вправе подать в суд и вернуть деньги с процентами и штрафами.

Автокредит

Автокредит является целевым займом, берущимся под залог выбранного для покупки автомобиля. Можно приобретать новый или старый автомобиль. Отрицательная сторона автокредита в том, что необходимо отдать первоначальный взнос, который может достигать 40 процентов от стоимости машины. Сумма перечисляется непосредственно продавцу, заемщик не контактирует с деньгами. Необходимо оформить страховку КАСКО. Положительное свойство такого типа займа - более низкий процент по сравнению с потребительским.

Ипотечный

Кредит выдается под залог приобретаемого жилья. Есть первоначальное внесение денег в размере от 10 до 15 процентов от суммы ипотеки. Срок кредитования довольно длительный, может доходить до десяти лет. Процент берется низкий, но ежемесячная сумма, все же, выходит весомая. Переплата за взятое в кредит жилье большая, но для многих семей ипотека - это единственная возможность купить квартиру. Одно из важнейших условий ипотеки - хороший и стабильный доход членов семьи.

Социальный

Такой вид займа предоставляется государством в качестве помощи людям с недостаточным уровнем дохода. Коллективные заемщики также имеют право взять его при наличии гарантии погашения займа от государства. Решение по вопросу социального кредитования принимают органы местного самоуправления. Участие в социальном кредитовании принимают определенные категории граждан. Наиболее распространенный вид такого кредитования - социальная ипотека. Можно также оформить заем на получение образования, профессиональную реабилитацию. Проценты гораздо ниже, чем на другие виды кредитов.

Доверительный

Предоставляется людям с хорошей кредитной историей. Своевременное погашение предыдущего займа в этом же банке дает надежному клиенту некоторые преимущества. Процентная ставка будет ниже, а срок рассмотрения заявки сократится до одного или двух дней. За предоставление кредита банковская комиссия взиматься не будет. Заемщик сможет расплатиться по долгу досрочно без комиссионного сбора. Отрицательной стороной можно назвать небольшой размер суммы и срока предоставления доверительного кредита.

Кредиты для юридических лиц

Малый бизнес пользуется услугами довольно часто. У юридических лиц есть несколько возможных вариантов получения кредитов:

• на текущую деятельность;
• инвестирование;
• бизнес-ипотека;
• особые виды, включающие аккредитив, лизинг и факторинг.

На текущую деятельность

Такой заем берется для развития бизнеса, улучшения технической оснащенности предприятия или пополнения оборотных средств. Предоставляется в виде . Максимальный срок составляет до трех лет. Процентная ставка зависит от размера суммы денежных средств и сроков. Лимит кредита находится в зависимости от текущего оборота.

Инвестирование

Это так называемые деньги под бизнес-план. Заем берется предприятием для осуществления нового проекта, разработки нового направления деятельности. Основное требование состоит в том, что предприниматель должен вложить около 30 процентов собственных денег. Срок может достигать 10 лет, возможно получение отсрочки. Залогом являются активы предприятия.

Бизнес-ипотека

Такой тип займа во многом схож с обычной ипотекой. Но помещение, под залог которого заемщик берет кредит, должно быть внесено в перечень объектов нежилого фонда. Продолжительность бизнес-ипотеки достигает тридцати лет. Необходимо внесение залога от 10 до 30 процентов от стоимости приобретаемого помещения.

Аккредитив, лизинг и факторинг

Лизинговая компания приобретает требуемое заемщику имущество, после чего он может взять его в аренду. После окончания договора компания становится собственником этого имущества. Необходимо предоставить отчет о прибылях и убытках.

При несоблюдении условий компания-собственник легко изымает имущество. Требуются довольно большое внесение средств в размере от 20 до 30 процентов от общей стоимости.

Договор факторинга основан на погашении банком суммы, взятой компанией-заемщиком у кредитора. Основное условие состоит в том, что должны существовать довольно длительные отношения с покупателями либо покупателем является крупная торговая сеть. Аккредитив представляет собой противоположную факторингу услугу. Банк получает документы о фактическом выполнении договора поставки и оплачивает задолженность предприятия перед поставщиками.

В зависимости от вида предоставления, кредиты бывают:

1. Разовыми. Вся необходимая сумма поступает сразу на счет заемщика, при этом возможности возобновления лимита нет. Это единовременная ссуда, выдаваемая на определенный срок. Процент фиксированный.
2. По договоренности. Кредитная линия представляет собой обязательство кредитного учреждения выдавать клиенту кредиты на протяжении определенного срока, при этом существует согласованный лимит.
3. Овердрафт. Это льготная форма кредитования. Предоставляется заемщикам с устойчивым финансовым положением при временной необходимости небольшой суммы. Держатель карты может получить кредит на небольшой отрезок времени. При этом, исходя из названия, заемщик имеет право потратить большую сумму, то есть взять в долг. Банк имеет гарантию, что клиент регулярно получает деньги на свой счет и сможет закрыть долг. Процент по кредиту обычно небольшой, так как срок займа короткий.

Система кредитования развивается все стремительнее и увереннее. Получить нужную сумму можно не выходя из дома, через интернет. А также оформить заем в банке, местах продажи необходимой вещи. Главное, внимательно читать договор и проводить собственные расчеты, чтобы выбрать наиболее выгодный вариант кредита.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

• Введение
• Определение класса заемщика
• Заключение
• Расчетная часть

Введение

В современной рыночной экономике кредитные отношения являются одним из необходимых условий существования самого рынка, а роль кредита, как на макроуровне, так и на микроуровне невозможно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Однако в условиях ограниченности денежных средств кредит не может быть выдан любому предприятию. При формировании кредитных отношений всегда существует риск невозврата, из-за которого кредитор может не только недополучить прибыль, но и лишиться собственных средств. Это побуждает направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий.

Для того чтобы выбрать "правильных" заемщиков кредитор обязан провести предварительный анализ или, иначе говоря, определить кредитоспособность заемщика. Так как кредитные институты существуют уже давно (банковское дело существовало еще в VIII веке до н.э.) было разработано множество методик оценки кредитоспособности заемщика, на сегодняшний день практически в каждом банке существует собственная методика, поэтому в данной курсовой работе будут рассмотрены лишь основные принципы и методики.

Понятие и показатели кредитоспособности

Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Понятие кредитоспособности, часто путают с понятием платежеспособности (способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности), кредитоспособность - это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте.

При анализе кредитоспособности необходимо решить следующие вопросы:

1) Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок и

2) Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных показателей. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами заемщика.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды.

Показатели кредитоспособности заемщика также варьируются в зависимости от типа заемщика. В соответствии с законодательством кредит может быть выдан как физическим, так и юридическим лицам. Соответственно, для каждого типа требуются свои оценки и методики их расчета.

Часто для физических лиц кредитору достаточно получить информацию о доходах заемщика и его кредитную историю. В случае с юридическими лицами все гораздо сложнее. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.

Оценка кредитоспобности физических лиц

При рассмотрении заявки на получение кредита физическим лицом проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании трех составляющих : величины дохода заемщика, его кредитной истории и построении модели стандартной скоринговой системы.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

В практике российских и зарубежных коммерческих банков применяются разнообразные подходы к определению кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т.п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой информацию о кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.

Скоринговая модель - это определенный числовой алгоритм, позволяющий банку на основе фактических показателей о потенциальном заемщике оценить его возможность вовремя погасить кредит. Как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют следующие основные данные о потенциальном заемщике:

· уровень среднемесячного дохода;

· трудовой стаж на последнем месте работы;

· возраст;

· семейное положение;

· число лиц, находящихся на иждивении;

· образование;

· должностной статус;

· наличие в собственности ликвидной недвижимости.

Полученный показатель сравнивается с определенным количественным порогом установленным банком, который является линией безубыточности. Соответственно, на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у которого интегральная величина данных выше этого порога.

Таким образом, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории "прошлых" клиентов, может определить, какова вероятность невозврата потенциальным заемщиком.

При этом ряд специалистов отмечает в качестве недостатка данной методологии ее "бесчеловечность". Большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно, случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохую кредитную историю "прошлых" заемщиков, принимают решение не в пользу потенциального заемщика, не имея возможности выяснять причины дефолта "прошлых" заемщиков в период кризиса. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутимо отражается на клиентах.

Оценка кредитоспособности юридических лиц

При оценке кредитоспособности юридических лиц анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов. Комплект документов сильно зависит от типа выдаваемого кредита и места выдачи, но в качестве минимального пакета заемщик представляет следующие документы:

Юридические документы:

регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).

За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

Письмо-ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа являются бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Анализ баланса позволяет сделать выводы о величине и структуре ликвидных активов, которые имеются у заемщика, и величине обеспечиваемых ими кредитов. Кроме того, анализ структуры и величины собственных и заемных средств дает кредиторам возможность судить: о степени обеспеченности организации собственными средствами для поддержания непрерывного цикла производства; о финансовой зависимости; о видах и условиях привлечения заемных средств и направлениях их использования; о степени покрытия обязательств перед кредиторами и об уровне риска возможного банкротства в случае предъявления требований кредиторов.

В целях обеспечения единого подхода к решению вопроса о возможности, размере и условиях предоставления кредита с целью предотвращения или снижения кредитного риска разрабатываются и применяются Методические рекомендации по проведению оценки финансового состояния заемщика - юридического лица - на основе данных финансовой отчетности. При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться следующих этапов анализа:

1) формирование аналитического агрегированного баланса;

2) оценка и анализ экономического потенциала организации:

а) оценка имущественного положения и структуры капитала;

б) анализ финансового состояния:

оценка ликвидности и платежеспособности;

оценка финансовой устойчивости и рентабельности;

3) оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации.

При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат, право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата спрашиваемого кредита.

Активы группируются по степени убывания ликвидности с разделением на следующие 4 группы:

А1 - наиболее ликвидные активы. Сюда входят все денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения.

А2 - быстрореализуемые активы, то есть активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. Сюда включают дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

АЗ - медленнореализуемые активы, то есть активы, которые уже менее ликвидны. Сюда включают запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, прочие оборотные активы.

А4 - труднореализуемые активы, куда входят основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделов, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения выдаваемого кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по кредиту не заложен по другому кредиту.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

Пассивы группируются по степени срочности погашения обязательств.

П1 - наиболее срочные обязательства. Сюда включают кредиторскую задолженность.

П2 - краткосрочные пассивы. Сюда включают краткосрочные кредиты и займы, задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства.

ПЗ - долгосрочные пассивы. Сюда включают долгосрочные кредиты и заемные средства, фонды потребления, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов.

П4 - постоянные пассивы. Сюда включают собственный капитал, находящийся постоянно в распоряжении предприятия.

Определение класса заемщика

Помимо простого анализа бухгалтерской отчетности в российской практике кредитования применяется методика, основанная на определении класса кредитоспособности заемщика.

В основе определения класса кредитоспособности заемщика находится критериальный уровень показателей и их рейтинг. В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики распределяются на три класса кредитоспособности:

· 1 класс - первоклассный заемщик (надежный);

· 2 класс - обычный заемщик (неустойчивый);

· 3 класс - ненадежный заемщик

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя (средневзвешенного) на класс кредитоспособности.

· 1 класс присваивается при 100-150 баллах;

· 2 класс - при 151-250 баллах;

· 3 класс - при 251-300 баллах.

При использовании данной методики кредитор может самостоятельно определить ряд рассчитываемых показателей, а также распределить их веса. Однако можно выделить наиболее часто применяемые при расчетах финансовые показатели: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности - характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К ал характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

Промежуточный коэффициент покрытия К сл (коэффициент срочной ликвидности) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К сл определяется как отношение:

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К тл является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные:

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К сз является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K рп:

кредитоспособность заемщик физический юридический

Эти показатели являются основными. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти.

Заключение

Кредитоспособность заемщика - это готовность и способность кредитополучателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степени кредитного риска.

При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации и их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска.

Сложность оценки кредитоспособности делает неизбежным применение к ней разнообразных подходов. Это подтверждается и мировым опытом. В различных странах накоплен свой опыт оценки кредитоспособности заемщика, имеются существенные отличия в приемлемых показателях.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение.

Расчетная часть

Определение кредитоспособности юридического лица.

В данной части курсовой работы представлены расчеты показателей, на основе которых принимается решение о кредитоспособности юридического лица на примере ОАО "Туполев". Организация специализируется на разработке и серийном производстве самолетов семейства ТУ для гражданской и военной авиации. Предприятие существует 85 лет, изначально в виде конструкторского бюро, с 90-х как открытое акционерное общество.

В качестве исходных данных представлены следующие виды бухгалтерской отчетности:

1. Форма №1. Бухгалтерский баланс за 2011 г.

2. Форма №2. Отчет о прибылях и убытках за 2011 г.

На основе исходных данных были рассчитаны показатели ликвидности баланса предприятия (активы и пассивы).

Таблица 1. Показатели ликвидности.

Показатель
	Ст.1210+1220+1230+1260

Таблица 2. Показатели финансовой устойчивости

Показатель				Изменение
Основные средства (ОС)
Запасы и затраты (ЗЗ)
Собственные средства (СС)
Коэффициент финансовой устойчивости (КФУ)	СС/ (ОC+ЗЗ)

Таким образом можно сделать вывод о том, что рассматриваемое предприятие относится к типу предприятий с абсолютно устойчивым финансовым состоянием, т.к. коэффициент финансовой устойчивости > 1 и следовательно собственные средства 100% покрывают затраты и стоимость основных средств. Хотя в течение года наблюдается уменьшение КФУ почти в 1,5 раза.

Помимо представленных выше показателей ликвидности и финансовой устойчивости в оценке кредитоспособности юридического лица учитывается класс заемщика, который рассчитывается как средневзвешенное от ряда финансовых показателей.

Таблица 3. Коэффициенты финансовых показателей.

Коэффициент	Обозначение		Значение	Изменение	Критериальные значения
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент обеспечения собственными средствами
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

	Значение		Значение

Определим класс заемщика, используя формулу для нахождения средневзвешенной:

1. на конец 2010г.

2. на конец 2011г.

25*2+20*3+15*3+21*2+19*1=50+60+45+42+19=216 (2 класс)

Следовательно, предприятие относится ко второму классу.

Ставка по кредиту определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ и присвоенного класса предприятия. По состоянию на 14.01.13г. ЦБ установлена ставка рефинансирования 8.25% (указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У).

Таким образом, исходя из дополнительных процентов для предприятий второго класса +5-10%, итоговый диапазон допустимых процентных ставок для выдаваемого кредита составит 13.25-18.25%.

Для принятия окончательного решения о возможности выдачи кредита необходимо рассчитать ряд дополнительных финансовых показателей (коэффициенты рентабельности и деловой активности):

1. Коэффициент деловой активности (оборачиваемость активов) - данный показатель:

отражает эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от источников их финансирования

показывает, сколько раз за отчетный период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий эффект в виде прибыли

показывает, сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов

Кда=ст.2110 ф2/ст.1600 ф1

2. Коэффициент рентабельности продаж - отражает какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции

Крп=ст.2200 ф2/ст.2110 ф2

3. Коэффициент рентабельности капитала - характеризует прибыль, полученную предприятием с каждого рубля, вложенного в имущество (активы) предприятия, и определяется по формуле

Крк=ст.2300 ф2/ст.1600 ф1

Таблица 4. Коэффициенты деловой активности и рентабельности

В целом за 2011 год на предприятии наблюдается незначительное снижение показателей из-за убытка.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что за последний год в компании ОАО "Туполев" наблюдается тенденция к снижению ключевых финансовых показателей, однако при этом она сохраняет позиции компании с абсолютно устойчивым финансовым состоянием и относится ко 2 классу, таким образом, итоговое предложение банка по кредиту составит 15.25% годовых.

Список использованной литературы

1. И.В. Горюнов "Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков" - Банковские услуги, 2004, № 5.

2. "Деньги. Кредит. Банки. Учебник" Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2003

3. Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова "Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Учебно-методическое пособие" - М.: КНОРУС, 2005.

4. "Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие" О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко - М.: КНОРУС, 2007.

5. А.М. Ефимов "Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц" - Банковский ритейл, 2010, №2.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 30.01.2012


Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.

курсовая работа , добавлен 13.06.2011


Понятие и критерии кредитоспособности. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Особенности оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО "Акционерный банк "Пушкино".

дипломная работа , добавлен 12.04.2013


Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".

дипломная работа , добавлен 28.06.2011


Сущность и критерии кредитоспособности. Принципы управления кредитным риском и роль оценки надежности заемщика. Экономическая характеристика филиала ОАО "Белорусский Индустриальный банк". Способы совершенствования оценки кредитоспособности клиентов.

дипломная работа , добавлен 14.07.2013


Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.

дипломная работа , добавлен 10.07.2010


Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.

дипломная работа , добавлен 21.03.2015


Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".

дипломная работа , добавлен 03.02.2014


Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.

дипломная работа , добавлен 18.05.2013


Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

Введение ………………………………………………………………………3

Глава І. Теоретические основы кредитования физических и юридических лиц……………………………………………………………………………………5

1.1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц………….5

1.2. Понятие и особенности кредитования юридических лиц………………9

1.3. Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком………………………………………………………………………………11

Глава ІІ. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………………………16

2.1. История развития и общая характеристика……………………………16

2.2. Организационная характеристика банка………………………………..18

2.3. Основные показатели деятельности……………………………………20

Глава ІІІ. Анализ кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………….26

3.1. Анализ кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………26

3.2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………32

3.3. Оценка кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ»…….38

Глава ІV. Направления совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………..44

4.1. Проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»……………………………………………………………………44

4.2. Пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………………………………………………………….45

Выводы и предложения ……………………………………………………..55

Список использованной литературы ………………………………………58

Приложения

Введение

Актуальность темы исследования определяется тем, что в современной экономике России банки играют неотъемлемую роль и являются основным элементом банковской системы. Кредит занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом.

На данный момент актуальность кредитования как физических, так и юридических лиц значительно возросла. Все факты экономического развития России говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.

Теоретической, методологической и информационной основой исследования послужили законодательные и нормативные акты ЦБ РФ; внутрибанковские инструкции и положения; данные статистической и бухгалтерской отчетности: годовые балансы, отчеты о прибылях и убытках, ведомости; работы российских и зарубежных ученых таких, как Е.П.Жарковская, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Е.Ф.Жуков, А.М.Тавасиев и др.

Вместе с тем, вопрос кредитования нельзя отнести к разряду решенных как на практическом, так и на теоретическом уровнях. Это обусловливает необходимость дальнейших исследований в указанном направлении.

После финансового кризиса в РФ вопрос кредитования в стране стал еще более актуальным, поэтому дипломная работа имеет значительную практическую значимость, поскольку в ней будут разработаны меры по совершенствованию механизма кредитования в конкретном банке на основе анализа тенденций его развития, включая и кризисный период.

Целью работы является исследование особенностей кредитования физических и юридических лиц на примере конкретного банка.

Для достижения заданной цели были поставлены для выполнения следующие задачи:

Рассмотреть сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.;

Изучить понятие и особенности кредитования юридических лиц;

Исследовать методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком;

Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк РФ»;

Проанализировать кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Проанализировать кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Исследовать методы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ»;

Рассмотреть проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Предложить пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

Предметом работы является кредитование физических и юридических лиц.

Объектом работы является банк ОАО «Сбербанк РФ».

Методы исследования, применяемые в работе: методы анализа и синтеза, монографический метод, абстрактно-логический, экономико-статистические методы.

Структурно работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основная часть работы включает в себя 4 главы. В первой главе исследуются теоретические основы кредитования физических и юридических лиц: его сущность, виды и механизм осуществления. Во второй главе будет представлена основная характеристика исследуемого банка и анализ его основных показателей деятельности.

В третьей главе будет проанализировано состояния и механизм кредитования физических и юридических лиц в конкретном банке. В четвертой главе будут разработаны практические рекомендации по развитию кредитования в банке.

Глава І. Теоретические основы кредитования физических и юридических лиц.

1.1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.

В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, пре­доставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нуж­ды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссу­ды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соот­ветствующих услуг .

Специфические черты кредитования физических лиц, отличающие его от иных форм, таковы – рис. 1.1.

Рис. 1.1. Особенности потребительского кредита.

Как видим с рис. 1.1., к основным специфическим особенностям потребительского кредита относят:

Направленность на расширение потребления товара, а не на производственные цели;

Относительно малый размер и персонифицированная система определения креди­тоспособности заемщика;

Залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам пога­шения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. – рис. 1.2.

Рис. 1.2. Классификация потребительского кредита.

Рассмотрим виды потребительского кредита, которые пользуются большим спросом и интересом на сегодняшний день.

1. Ипотечное кредитование

Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства.

2. Кредит по банковской карте (овердрафт).

Сущность заключается в том, что выданная банком кредитная карточка дает право ее владельцу в пределах разрешенной суммы покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашение на их продажу в кредит на основе кредитных карточек.

3. Автокредитование

Автокредит - целевой кредит на покупку автомобиля. Автокредитование - составная часть потребительского кредитования. Автокредит, в отличие от других потребительских кредитов, может предоставляться как на новый автомобиль, так и на поддержанное транспортное средство .

4. Экспресс-кредитование частных клиентов.

Услуга экспресс-кредитования позволяет приобрести товары и услуги в магазинах – партнерах банка в кредит, первоначально оплатив 20% стоимости. Экспресс-кредиты предоставляются на определенную сумму.

Кредит на обучение, как и рассмотренный автокредит, является составной частью потребительского кредитования. Надо отметить, что, когда речь идёт об образовательных кредитах, в первую очередь имеются в виду займы на получение высшего образования.

Исследование механизма потребительского кредитования в коммерческом банке начнем с изучения этапов кредитного процесса :

1. Знакомство с потенциальным заемщиком.

2. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Изучается репутация заемщика, его кредитная история.

3. Документальное оформление и выдача кредита.

4. Кредитный мониторинг. Схему кредитного мониторинга можно рассмотреть на рис. 1.3.

Рис. 1.3. Схема кредитного мониторинга.

Как видим с рис. 1.3., контроль осуществляется за выполнением условий каждого кредитного договора, за соблюдением лимита кредитования, за целевым использованием кредита, за сохранностью обеспечения, за полнотой и своевременностью уплаты процентов за кредит и погашения кредита, за кредитоспособностью клиента.

5. Погашение кредита.

Погашение кредита физическими лицами производится путем перечисления денежных средств с их банковских счетов на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу удержания из сумм, причитающихся на оплату труда (для заемщиков, являющихся работниками банка-кредитора) .

1.2. Понятие и особенности кредитования юридических лиц.

Кредитование юридических лиц (корпоративных клиентов) – предоставление кредитов банками предприятиям.

К наиболее значимым видам кредитования корпоративных клиентов относят следующие:

Краткосрочное кредитование;

Кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт);

Предоставление долгосрочных кредитов;

Организация проектного финансирования;

Организация синдицированного кредитования;

Лизинговые операции;

Ипотечное кредитование;

Факторинг;

Предоставление банковских гарантий;

Авалирование векселей третьих лиц.

Рассмотрим подробнее наиболее популярные из них.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство Банка перед Заемщиком предоставлять ему в течение периода времени, определенного в договоре, кредитные средства в пределах согласованного лимита и иных условий кредитного договора. В зависимости от вида линии (возобновляемая, невозобновляемая) предполагается возможность (невозможность) повторного использования кредитного лимита для получения заемных средств.

Невозобновляемая кредитная линия – лимит кредитования устанавливается в виде лимита выдачи кредитных средств, которые предоставляются по заявкам заемщика в обусловленном размере на условиях, определенных кредитным договором. После выдачи обусловленной суммы, кредитование заемщика прекращается.

Возобновляемая кредитная линия – лимит кредитования определяется в виде лимита ссудной задолженности. В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.

Мультивалютная кредитная линия – позволяет получить средства в нескольких валютах

Мультилимитная кредитная линия – предусматривает установление лимита суммы получения кредита на различные цели хозяйственной деятельности

Овердрафт – вид краткосрочного кредитования клиентов банка, который предоставляется на покрытие временной нехватки оборотных средств для проведения текущих расчетов путем установления лимита сверх фактического остатка на счете.

Банковская гарантия – обязательство Банка перед другой организацией или банком по первому их требованию выплатить определенную сумму средств (обеспечение исполнения договорных обязательств клиента перед третьим лицом).

Факторинг - предусматривает осуществление операции, в соответствии с которой Банк (Фактор) передает денежные средства в распоряжение Клиента за плату, а Клиент уступает Фактору свои права требования денежных средств от третьего лица (Дебитора) за поставленные Дебитору товары (предоставленные услуги, выполненные работы) с отсрочкой платежа.

Документарный аккредитив - это безотзывное независимое от коммерческого контракта обязательство банка, выставившего аккредитив (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению и согласно инструкциям клиента-импортера (приказодателя), произвести платеж в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) при условии предоставления последним документов, соответствующих требованиям аккредитива, в период действия аккредитива. В дополнение к обязательству по аккредитиву банка-эмитента другой банк (подтверждающий банк) может добавить свое обязательство, что дает бенефициару двойную гарантию.

Регистрация залога - регистрация имущества заемщика в Государственном реестре залогов движимого имущества, предоставление выписок из реестра про наличие/отсутствие записей про залоговое имущество клиента.

1.3. Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

В российской практике оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами.

На основе системы финансовых коэффициентов;

На основе анализа денежных потоков;

На основе анализа делового риска.

Остановимся на характеристике этих методов.

I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов базируется на расчете и оценке финансовых показателей деятельности юридического лица.

Набор показателей может быть различным. Каждый банк разрабатывает свою методику оценки финансового состояния заемщика на основе определенного количества коэффициентов.

II. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков базируется на определении чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств). Приток средств включает: прибыль; амортизацию; создание резервов; высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов; рост кредиторской задолженности; получение ссуд; увеличение акционерного капитала; увеличение прочих пассивов. Отток средств включает: вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, основные фонды, прочие активы, сокращение кредиторской задолженности; отток капитала; финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды); погашение ссуд.

III.Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. При оценке делового риска учитываются следующие факторы:

Экологические характеристики продукции;

Конкурентные товары;

Факторы могут быть формализованы, на их основе рассчитываются баллы и определяется класс кредитоспособности заемщика.

Кредитование физических лиц – также достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

3) андеррайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл.1.1.).

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Таблица 1.1.

Методики определения кредитоспособности заемщика – физического лица

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Глава ІІ . Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк РФ».

2.1. История развития и общая характеристика.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

В 1987 году в рамках перестроечных реформ система Государственных трудовых сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместо нее образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР - Сберегательный банк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.

Так начался новейший этап истории Сбербанка России. Уже в 1989 году в Дзержинском отделении Банка на Олимпийском проспекте в Москве был открыт первый банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного института сберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России продолжил свою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных республиках либо полностью прекратили свое существование, либо заняли второстепенное положение в банковской системе своих стран.

В 1991 году общим собранием акционеров было принято решение об учреждении Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, который продолжил полуторавековую историю российских сберегательных касс.

Сейчас его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Цели и задачи до 2014 года представлены на рис.2.1:

Рис. 2. 1.Основные цели и задачи Сбербанка в стратегии до 2014 г.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

В 2010 году в целях реализации стратегических планов Банка, повышения эффективности подразделений и качества управления в Банке была начата работа по оптимизации организационной модели.

Оптимизация организационной модели:

Þ Формирование бизнес-блоков, которые будут определять стратегию работы и нести ответственность за финансовый результат по соответствующей группе клиентов

Þ Реализация комплексного подхода к клиентской работе

Þ Поэтапная консолидация операционных функций, управления рисками, информационных технологий и некоторых других функций, и создание соответствующих вертикалей функционального подчинения

Þ Унификация организационной структуры в рамках каждого из уровней и пересмотр норм управляемости в рамках соответствующих вертикалей.

Банк предоставляет полный набор услуг своим клиентам.

2.2. Организационная характеристика банка.

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

Значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

Масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

Бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

Коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

На рис 2.2. представлена существующая схема организационной структуры Сбербанка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет.

Рис. 2. 2. Организационная структура Сбербанка.

2.3. Основные показатели деятельности.

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2010 год в сравнении с 2009 годом:

Чистый процентный доход сократился на 0,3%;

Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0%;

Расходы по созданию резервов на возможные потери составили 86,6 млрд руб. против 387,3 млрд руб. за 2009 год;

Операционные доходы до создания резервов на возможные потери снизились на 11,6%;

Операционные доходы после создания резервов на возможные потери увеличились в 1,9 раза;

Операционные расходы возросли на 18,3%;

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 225,0 млрд руб. против 39,0 млрд руб. за 2009 год;

Чистая прибыль составила 183,6 млрд руб. против 21,7 млрд руб. за 2009 год. – табл. 2.1.

Таблица 2.1.

Основные показатели деятельности Сбербанка

Чистый процентный доход по сравнению 2009 годом практически не изменился. Его рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2009 – начале 2010 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 13,8%.

В то же время банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам (+88%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам (+4,8%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам – рис. 2.3.

Рис. 2.3.Процентные доходы, млрд. руб.

Процентные расходы сократились на 5,5%, прежде всего, за счет снижения стоимости средств юридических лиц, а также сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков. В сравнении с 2009 годом объем расходов по средствам юридических лиц сократился на 32,3%, по средствам банков – на 43,3%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,8%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.

Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0% в сравнении с 2009 годом, несмотря на отмену комиссий от кредитования физических лиц в апреле 2010 года. Рост доходов наблюдался практически по всем видам комиссионных операций и услуг, при этом наибольший вклад в увеличение комиссионных доходов принесли операции с банковскими картами, расчетные операции и кредитование юридических лиц.

Операционные доходы до создания резервов сократились на 11,6%. Снижение обусловлено, прежде всего, расходами, полученными при продаже по справедливой стоимости активов банка в пользу дочерней компании в марте 2010 года (см. Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам I квартала 2010 года).

Кроме того, на снижение операционных доходов повлияла динамика чистых доходов по конверсионным операциям. Основное влияние оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Операционные расходы увеличились на 18,3%, прежде всего за счет роста расходов на содержание персонала в рамках плана на 2010 год и административно-хозяйственных расходов, сопровождающих развитие бизнеса в рамках реализации утвержденной стратегии развития банка. Кроме того, увеличение объема вкладов обусловило рост отчислений в фонд обязательного страхования вкладов. Отношение операционных расходов к доходам, очищенное от эффекта, вызванного продажей в марте активов по справедливой стоимости, составило 42,4%.

Объем расходов на формирование резервов в 2010 году составил 86,6 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам 79,3 млрд руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказались как стабилизация качества кредитного портфеля банка, так и восстановление резервов при продаже проблемных активов в 2010 году.

Операционные доходы после создания резервов возросли в 1,9 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила рекордную для банка величину в 225,0 млрд руб., чистая прибыль составила 183,6 млрд руб. Оба показателя многократно превышают итоги 2009 года – рис. 2.4.

Рис. 2.4. Чистая прибыль, млрд. руб.

Активы банка за 2010 год возросли на 20,3% до 8 547 млрд руб.

По итогам декабря объем активов увеличился на 337 млрд руб. за счет кредитного портфеля клиентов, средств в Банке России и денежных средств. Традиционно, в преддверии праздничных дней банк обеспечил высокий запас наличных денежных средств, в т.ч. в банкоматах – рис.1.5.

В декабре банк реализовал часть ценных бумаг (облигации Банка России). При этом в целом по итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 768 млрд руб. В структуре портфеля на государственные ценные бумаги приходится 67%, на корпоративные облигации – 20%.

Фондирование активных операций банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов. Средства физических лиц в декабре увеличились на 295 млрд руб. что составило более четверти годового прироста. Значительный рост вкладов в конце года является традиционным из-за проведения российскими предприятиями выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. В целом за год средства физических лиц возросли на 27,4% до 4 810 млрд руб., средства юридических лиц – на 8,2% до 1 866 млрд руб.

Рис. 2. 5. Динамика активов Сбербанка.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за декабрь увеличился на 26 млрд руб. и составил 1 251 млрд руб. Источник роста капитала –заработанная чистая прибыль. По итогам года величина капитала снизилось на 5,0% за счет погашения в мае т.г. части субординированного кредита, привлеченного от Банка России (из кредита на общую сумму 500 млрд руб. Сбербанк погасил 200 млрд руб.), а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса банка.

По итогам 2010 года рентабельность активов составила 2,42%, рентабельность капитала – 19,4%.

Глава ІІІ. Анализ кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

3.1. Анализ кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

В 2009 году Сбербанк следовал приоритетам кредитной политики, определенным в 2008 году, когда под влиянием финансового кризиса был сформулирован более консервативный подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Вместе с тем финансовая неопределенность и рост безработицы обусловили существенное снижение спроса на кредиты со стороны населения, особенно сильно проявившееся в I полугодии 2009 года. Объем выдачи кредитов сократился при одновременном росте объема досрочных погашений действующих кредитов, что привело к сокращению кредитного портфеля за полугодие на 6,3%.

Во второй половине 2009 года, в связи с наметившимися тенденциями по стабилизации экономической ситуации, банк начал планомерно отменять установленные в 2008 году «кризисные ограничения», в том числе было возобновлено кредитование в долларах США и евро, увеличены максимальные размеры кредитов и сроки кредитования, смягчены требования к обеспечению. Спрос на кредиты стал постепенно восстанавливаться, и темпы сокращения розничного портфеля замедлились - по итогам II полугодия 2009 года снижение составило только 0,3%. Всего за год розничный кредитный портфель Сбербанка сократился на 6,6% - до 1178 млрд. руб.

В 2009 году банк разработал и внедрил новые кредитные продукты: кредит «Ипотечный стандарт»; кредит на цели погашения (рефинансирования) жилищных кредитов, выданных иными кредитными организациями; кредит на приобретение объектов недвижимости с использованием индивидуальных сейфов.

На рис. 3.1. представлена динамика объема потребительского кредитования в 2009-2010 гг.

Рис. 3.1. Динамика объема потребительского кредитования в 2009-2010 гг., млрд. руб.

Следует отметить значительное возрастания объемов предоставленных потребительских кредитов - на 12,1% в 2010 году по сравнению с 2009 г.

Сбербанк России сохраняет позиции лидера на данном сегменте, занимая более 30% рынка розничного кредитования.

Высоким спросом пользовались жилищные кредиты, в том числе ипотечные и кредиты молодым семьям на улучшение жилищных условий. За год банком выдано более 300 тыс. жилищных кредитов на сумму 291 млрд. руб. В результате портфель жилищных кредитов увеличился в 1,7 раза и составил около 500млрд. руб. При этом жилищные кредиты обеспечили две трети прироста всего портфеля розничных кредитов.

Банк продолжил кредитование частных клиентов по индивидуальным программам в рамках соглашений с администрациями субъектов Федерации и местных органов власти и с компаниями - корпоративными клиентами банка. Большинство программ ориентировано на улучшение жилищных условий молодых семей, работников бюджетной сферы, жителей села и предусматривает снятие с заемщиков нагрузки по уплате процентов по кредиту за счет субсидий бюджетов исполнительных органов власти либо предприятий-работодателей. За год количество программ увеличилось с 242 до 316, по ним было выдано 21 тыс. кредитов более чем на 24 млрд. руб.

Высокими темпами банк развивал автокредитование. Но только до 2009 года - за 2008 год предоставлено более 200 тыс. кредитов на приобретение автомобилей на сумму 89 млрд. руб., что обеспечило банку лидерство в данном сегменте рынка. Успех во многом обеспечен развитием и укреплением партнерских отношений с компаниями - участниками автомобильного рынка. Портфель автокредитов по итогам года увеличился почти вдвое и превысил 100 млрд. руб. что касается 2009 г. и 2010 г.,то объемы автокредитования значительно снизились.

Кредиты на неотложные нужды пока остаются самым массовым продуктом банка - на них приходится более 46% совокупного кредитного портфеля. Тем не менее, их доля продолжает снижаться в результате развития банком целевых кредитных продуктов.

Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов ОАО «Сбербанк РФ» в 2009-2010 гг. представлена на рис. 3.2.

Рис. 3.2. Структура портфеля кредитов физическим лицам, млрд. руб.

Как видим, наибольшую часть в структуре портфеля занимают потребительские и прочие ссуды как в 2009 г., так и в 2010 г. – 48%. Что касается жилищного кредитование, то в 2009 году его часть составляла 44%, а в 2010г. возросла к 46%. Наименьшую долю занимает автокредитование – 8% в 2009 г. и 6 % в 2010 г.

Как уже было отмечено, рост портфеля кредитов физическим лицам за 2010 год составил 142 млрд. руб. или 12,1%.

Рис. 3.3. Структура потребительского кредитного портфеля по валютам.

Как видим с рис. 3.3., основная часть потребительских кредитов выдается в рублях, хотя и следует отметить тенденцию к снижению с 82,7% от общей суммы предоставленных кредитов за данными 2009 г. к 78,7% в 2010 г. При этом возросли объемы предоставленных кредитов в долл. США - с 14,3% от общей суммы предоставленных кредитов за данными 2009 г. к 17,4% в 2010 г.

Рис. 3.4. Структура потребительского кредитного портфеля по срокам до погашения.

Как видим с рис. 3.4., в основном кредиты физическим лицам выдаются на среднесрочную перспективу, то есть на период от 1 года до 3 лет, при этом наблюдается позитивная тенденция к возрастанию доли именно этой группы кредитов с 31,7% в 2009 году к 35,7% в 2010 году. Спросом пользуются кредиты сроком больше 3 лет (жилищное кредитование). Их доля в 2009-2010 гг. осталась неизменной – 29,1%.

Наименьше выдается кредитов строком менее 6 месяцев – 19,3% в 2009 г. и 17% в 2010 г., и кредитов строком от 6 до 12 месяцев - 19,9% в 2009 г. и 18,2% в 2010 г.

Следует отметить, что Сбербанком велась активная работа по реструктуризации и рефинансированию кредитов заемщикам, испытывающим финансовые затруднения. Совместно с Агентством по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов реализовывались программы по предоставлению «стабилизационных» кредитов.

В рамках собственных программ банка для сокращения долговой нагрузки заемщикам предоставлялась отсрочка в погашении основного долга и возможность увеличения срока кредита. Действовала программа, позволяющая конвертировать остаток срочной ссудной задолженности из иностранной валюты в рубли.

В сентябре 2009 года Сбербанк запустил проект «Кредитное страхование», в рамках которого была отработана технология добровольного страхования жизни и здоровья заемщиков и страхования залогового имущества. При этом оформление в банке страхового полиса по имуществу, являющемуся предметом залога, либо подключение к программе страхования жизни и здоровья является добровольным. Вместе с тем банк не ограничивает клиента в выборе страховой компании.

На 2010 год был запланирован пилотный проект по добровольному страхованию заемщиков банка от риска потери дохода.

В декабре 2009 года был запущен проект по продаже полисов накопительного и рискового страхования жизни VIP-клиентам банка. В 2010 году планируется расширить перечень страховых продуктов, предлагаемых данной категории клиентов: медицинское страхование, инвестиционное страхование.

В отчетном году Сбербанк приступил к реализации проекта «Обслуживание состоятельных клиентов». В октябре 2009 года в г. Москве и г. Перми было открыто три офиса нового формата обслуживания, начата эмиссия карт MasterCard Platinum, VISAPlatinum и VISAInfinite. К 2014 году банк планирует открыть более 30 отдельных VIP-офисов и 300 VIP-зон в составе подразделений.

В 2010 году банк осуществил значительную либерализацию условий кредитования для ряда клиентских сегментов. К их числу относятся клиенты, получающие заработную плату на карту или имеющие вклад, открытый в банке, работники предприятий и организаций, обслуживающихся в банке.

Дополнительные возможности при получении новых кредитов получат клиенты с хорошей кредитной историей. На 2010 год запланировано внедрение новой, ориентированной на клиента, продуктовой линейки с унифицированными и упрощенными ключевыми условиями по кредитам.

В отношении физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»в 2011 г. будет следовать следующим приоритетам:

Повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

Сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

Обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

Усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля.

3.2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

ОАО «Сбербанк РФ» особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Он так же призывает клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их как можно раньше - вместе будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической.

В этих условиях будем придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

1. Поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

Оборонно-промышленный комплекс;

Малый бизнес;

Сельское хозяйство;

2. Поддержка существующих клиентов и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка.

3. Кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Основным направлением деятельности Банка в сфере предоставления кредитных услуг в первом квартале 2011 года оставалось, прежде всего, реализация мер, направленных на повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов.

На рис. 3.5. представлены данные о динамике кредитного портфеля банка.

Как видим с рис. 3.5., портфель кредитов клиентам увеличился на 13,7% в 2010 году в связи с ростом объема кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса.

Рис. 3.5. Динамика кредитного портфеля Сбербанка.

Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре увеличился на 94 млрд руб. до 4 766 млрд руб. За месяц банк предоставил российским предприятиям около 640 млрд руб., что явилось максимальным показателем за последние два года. Совокупный объем выдачи кредитов за 2010 год превысил 4,35 трлн руб., в то время как в 2009 году было выдано около 4 трлн руб. Банк практически удвоил темпы роста кредитного портфеля по сравнению с предыдущим годом: 12,2% в 2010 году против 6,7% в 2009 году – рис. 3.6.

Рис. 3.6. Структура портфеля кредитов юридическим лицам.

Как видим с рис. 3.6., в 2009 году в структуре кредитования юридических лиц коммерческое кредитование и специализированное кредитование занимали приблизительно одинаковые части – 52% и 48% соответственно, а в 2010 году часть специализированного кредитования еще снизилась к 44%.

На рис. 3.7. представлена структура кредитного портфеля по отраслям.

Рис. 3.7. Структура кредитного портфеля по отраслям.

Как видим с рис. 3.7., отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля – торговля.

3.3. Оценка кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ».

Для более эффективной оценки кредитоспособности заемщиков с целью максимального обеспечения возвратности кредитов ОАО «Сберегательный банк России» разработал методику оценки как для физических, так и для юридических лиц. Она также применяется при выдаче кредитов в Ханты-Мансийском отделении Сбербанка.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:

Коэффициентов ликвидности;

Коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;

Показателей оборачиваемости и рентабельности.

После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов – табл. 3.1

Таблица 3.1

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ на 01.01.2011 г.

Коэффициенты	Значения			Категория коэффициента		Вес показателя
	01.01.2010	01.01.2011	изменение	01.01.2010	01.01.2011
	0.023	0.042	0.019	3	3	0,05
	0.31	0.361	0.051	3	3	0,1
	1.451	1.547	0.096	2	1	0,4
	0.534	0.538	0.004	1	1	0,2
К5 Рентабельность продаж	0.112	0.103	-0.009	1	1	0,15
	0.054	0.052	-0.002	2	2	0,1

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами – табл. 3.2.

Таблица 3.2

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ

Коэффициенты	Взвешенные баллы		Структура
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2010	01.01.2011	изменение
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.15	0.15	8.333	10.714	2.381
К2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.3	0.15	16.667	21.429	4.762
К3 Общий коэффициент покрытия	0.8	0.4	44.444	28.571	-15.873
К4 Коэффициент наличия собственных средств	0.2	0.2	11.111	14.286	3.175
К5 Рентабельность продаж	0.15	0.15	8.333	10.714	2.381
К6 Рентабельность деятельности предприятия	0.2	0.2	11.111	14.286	3.175
Общий балл	1.8	1.4	100	100	0
Класс кредитоспособности	2	2

Анализируемое предприятие относится ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне от 1,25 до 2,35, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.

Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.

Это начальный этап оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, ставящий своей целью установление правовых предусловий получения клиентом кредита. Необходимую информацию для проверки правовой кредитоспособности работники кредитного отдела коммерческого банка получают из паспорта, анкеты заемщика и в особых случаях из иных документов. Выступающие в качестве заемщиков супруги берут обязательство только за себя, невзирая на то, что они владеют совместной собственностью.

Рис.3.8. Личная и материальная кредитоспособность клиента Сбербанка.

На рис3.8. показаны основные положения, которые необходимо учитывать в ходе проверки личной кредитоспособности клиента и ее взаимосвязь с материальной кредитоспособностью.Личная кредитоспособность заемщика является необходимым условием кредитования, так как отсутствие доверия кредитора к заемщику практически невозможно компенсировать дополнительными гарантиями со стороны заемщика.

Удостоверившись в кредитоспособности клиента с правовой точки зрения, работники кредитного отдела Сбербанка переходят к оценке экономической кредитоспособности, которая состоит из личной и материальной кредитоспособности. Как правило, этап проверки личной кредитоспособности клиента предшествует анализу его материальной кредитоспособности.

Следующим оценивающим инструментом кредитоспособности клиента Сбербанка выступает информация, самостоятельно им представленная в виде следующих документов:

Паспорт;

Анкета заемщика;

Справка с места постоянной работы заемщика

По данным документам определяют возраст, семейное положение, наличие детей, время проживания по последнему адресу, место работы, стаж работы на предприятии, деловые отношения с банком и т.д.

Следующим этапом кредитоспособности клиента является оценка материальной кредитоспособности, представляющей собой способность заемщика, учитывая его фактическое экономическое состояние, выполнять обязательства по уплате процентов и погашении основной суммы долга. В ходе анализа проводится детальная проверка доходного и имущественного состояния клиента и, если возможно, динамика его развития, что отражается в наличии регулярного и гарантийного дохода. Так, согласно внутрибанковских концепций немецких банков, доход свидетельствует о кредитоспособности заемщика, если:

Существуют крепкие трудовые отношения с работодателем, когда клиент получает фиксированный доход больше чем 3 месяца (часто 6-12 месяцев);

Если жена (муж) также выполняет первый критерий;

Он может выполнить обязательства по будущим платежам по погашению ссуды за счет получаемого дохода;

После выплаты процентов и погашения основной суммы долга у заемщика остается достаточная сумма дохода для «нормального» проживания.

Кредитный отдел банка анализирует способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое в случае необходимости может служит обеспечением по кредиту. Важное место при этом занимает продолжительность трудовых взаимоотношений клиента с последним работодателем, стабильность и величина получаемого дохода, уровень расходов. Доходы определяются по трем направлениям:

Доходы от заработной платы,

Доходы от сбережений и ценных бумаг,

Прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся:

Выплата подоходного и иных налогов,

Алименты,

Коммунальные платежи,

Выплачиваемая задолженность по другим кредитам,

Выплаты по страхованию жизни и имущества.

Окончательно платежеспособность клиента оценивается с помощью двух коэффициентов:

Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредиту. Максимально допустимое значение данного показателя 0,24.

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Кредит выдается при условии, если расходы не превышают 50% доходов заемщика. При значении коэффициента К2 0,5 допускается увеличение коэффициента К1 на соответствующее количество пунктов.

Вышерассмотренная методика Сбербанка основывается на экспертных оценках работников различных служб банка, что обуславливает субъективный подход в процессе принятия решения о предоставлении кредита. В этой связи нам представляется целесообразным использовать методики, в основе которых были бы положены показатели кредитоспособности индивидуального заемщика, с указанием определенного веса в баллах каждого показателя.

Ниже приводится примерная методика балльной оценки кредитоспособности физических лиц.

Но такие очевидные преимущества, как объективность принимаемого решения, простота и быстрота оценки, будут способствовать активному применению балльной оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков Сбербанка в ближайшем будущем – табл. 3.3.

Таблица 3.3.

Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального заемщика Сбербанком

Продолжение табл. 3.3.

5. Период обслуживания в данном банке	до 1 года; 10 и более лет; нет ответа; нет счета в данном банке		5
6. История кредитных отношений	любые нарушения в течении последних 3-х лет; нет сведений; нет нарушений		30
7. Наличие банковских счетов	только счета до востребования; счета до востребования и сберегательный; до востребования и другие счета; только сберегательный счет; нет счетов; нет ответов		30
8. Владение пластиковыми карточками	1 или более; нет ответа		30
9. Возраст заемщика	свыше 50 лет; нет ответа		5
10. Статус резидента	владелец квартиры/дома; приобретает квартиру/дом в рассрочку; арендатор; проживает с родителями; нет ответа		50
11.Срок проживания по последнему адресу	до 1 года; более 4 лет; нет ответа		50
12. Срок работы на данном предприятии	более 4 лет; пенсионер; безработный; нет ответа		70
Итого:	Выдача ссуды Дополнительная оценка кредитоспособности Отказ в выдаче ссуды		320

Как видим, на примере конкретного физического лица, при полученном результате в 320 баллов, Сбербанк может предоставить этому клиенту кредит.

Рассчитаем теперь выше рассмотренные коэффициенты платежеспособности клиента:

К1 = 1000 руб./8000 руб. = 0,125 (12,5%).

Это значение меньше, чем 24%, значит платежеспособность клиента приемлема.

К2 = 1000 руб. + 2900 руб. / 8000 руб. = 0,488 (48,8%).

Полученное значение меньше 50%, что также свидетельствует о положительной оценке платежеспособности клиента и возможности выдачи кредита.

В рамках оптимизации процесса кредитования в 2009 году Сбербанк внедрил новую технологию «Кредитная фабрика».

Комплексный, автоматизированный и строго формализованный подход к принятию кредитных решений существенно повысил показатели эффективности. Сроки принятия решений по заявкам клиентов сокращены до 2 дней, снизились затраты на анализ сделок и осуществление документооборота. При этом качество портфеля, сформированного в результате применения новой технологии, осталось на высоком уровне. В течение 2009 года на новую технологию в части самых востребованных продуктов - потребительских и автокредитов - переведены отделения Московского и Северо-Западного банков (Ханты-Мансийское отделение), а также ряд отделений других территориальных банков. В 2010 году планируется завершить тиражирование «Кредитной фабрики» на всю региональную сеть Банка, а также подключить к проекту выпуск кредитных карт и карт с разрешенным овердрафтом. В 2010 году был сформирована концепцию перевода на платформу «Кредитной фабрики» ипотечных продуктов.

Глава ІV. Направления совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

4.1. Проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

· недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

· кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

· низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

· снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

· значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

· повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Банк также призывает клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше - вместе будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической.

Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями.

4.2. Пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, ОАО «Сбербанк РФ» вводит в 2011 году дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1. изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

2. усиление обеспеченности кредитов:

Достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

Операционной доходностью бизнеса;

Залогами ликвидных активов;

Гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

3. повышение уровня и качества контроля со стороны ОАО «Сбербанк РФ» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

Снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

Введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

Расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

Более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого усиливает внимание:

К источникам погашения и их надежности;

К уровню текущей ликвидности клиента;

К уровню долговой нагрузки;

К качеству и ликвидности обеспечения;

К адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

К консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

К мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц, используемой Сбербанком - ее плохая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел.

Одна из главных проблем это отсутствие понимания всей сложности полноценного скорингового решения.

Отсутствие данных

Без общей системы сбора данных очень сложно проследить долгосрочные тенденции развития, объяснить, почему падают продажи, выработать оптимальную маркетинговую стратегию и т.д.

Некорректность, объем и разрозненность данных

Еще одной серьезной проблемой может стать неполное представление данных в базе. В силу непродуманной технологии сбора данных или из-за ее нарушения, данные могут собираться стихийно, бессистемно, фрагментарно. Анализ подобных данных может быть небезопасен, поскольку на основе неверных результатов анализа очень легко принять неверные решения.

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Долги неплательщиков ложатся на плечи добросовестных заемщиков банка. Некоторые банки даже отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить риск возможных потерь.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Используемую банком технологию оценки заемщиков физических лиц предлагается модернизировать следующим образом (рис.4.1.).

Рис. 4.1. Модернизированная схема проведения оценки заемщика физического лица Сбербанком.

Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);

4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных ПВС);

5) привлечение данных специализированных кредитных бюро (необходимость которых в банковском ритейле очевидна) о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Конечно, на первых порах функционирования модернизированной системы проверки данных затраты банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Сейчас основным инструментом оценки кредитоспособности заемщиков в российских банках остаются скоринговые системы. Но скоринг пропускает значительное количество неблагонадежных клиентов. В то же время скоринг может не только пропустить в банк «плохого» заемщика, но и отвергнуть «хорошего».

Для пробного тестирования можно приобрести для Сбербанка новый революционный программный продукт HR1-Кредит израильской компании Nemesysco, предназначенный для выявления заемщиков с высоким риском невозврата кредита.

К группе высокого риска относятся заемщики, которые:

· в момент обращения за кредитом, знают, что они не намерены выплачивать кредит.

· в момент обращения за кредитом знают, что у них нет возможности выплачивать кредит.

· сознательно лгут при тестировании в отношении своей кредитной истории за последние два года.

В отличие от других технологий анализа голоса, SENSE-технология может анализировать разные слои в голосе, проводя глубокий анализ круга эмоций субъекта. SENSE-технология может определить, взволнован ли собеседник, смущен, напряжен, охотно ли делится информацией, сосредоточен. SENSE технология оценивает не содержательную сторону ответов тестируемого, а психоэмоциональные реакции в ходе теста, которые отражаются в его речи. Эти реакции измеряются и оцениваются алгоритмами, созданными на базе патентов компании Nemesysco.

Специально для анализа возможности предоставления кредита и оценки кредитоспособности заемщика разработаны алгоритмы расчёта параметров риска невозврата кредита. Эти алгоритмы позволяют строить итоговые оценки на основе изменений значений параметров в течение всего теста с учётом психологического фона процесса предоставления кредита.

Тест предназначен для тестирования физических лиц, обратившихся за кредитом для приобретения различных вещей в магазине (модель розничного кредитования), либо заемщика банка, который лично несет ответственность за возврат кредита. Поэтому необходимо убедиться, что тестирование проходит непосредственно лицо, обратившееся за кредитом, а не кто-либо, действующий по поручению (доверенности).

Повторный тест можно проводить не ранее, чем через месяц. Нельзя проводить повторный тест сразу, если результаты не нравятся тестируемому / тестирующему. В этом случае рекомендуется использовать другие технологии.

Что тестируется системой проверки и оценки заемщика:

* Намерение платить - уровень личной ответственности заемщика за возврат кредита.

* Возможность платить - возможность заемщика справиться с выплатами кредита (личная самооценка).

* Кредитная история тестируемого за последние два года.

* Напряжение - общее напряжение тестируемого во время теста.

Параметры оценки кредитоспособности тестируемого заемщика:

Платежеспособность заемщика. Параметр включает взвешенную оценку степени личной готовности заемщика прикладывать максимальные усилия для выплат по кредиту, готовность выплачивать кредит за счет ограничений других расходов. В том случае, если тестируемый не видит приоритетности выплат по кредиту по отношению к другим расходам, возрастет риск невозврата кредита. Оценивается уровень внутренней уверенности тестируемого заемщика в том, что он уверенно может выплачивать кредит. В случае, если у тестируемого нет уверенности в возможности вернуть кредит, не продуман и не спланирован возврат кредита, и он надеется на авось, уровень риска невозврата кредита возрастает.

Кредитная история заемщика. Параметр включает взвешенную оценку поведения тестируемого по возврату кредитов, ссуд, долгов за последние два года. В том случае, если тестируемый обманывает, отвечая на вопросы, возрастет уровень риска невозврата кредита.

Общее напряжение. Параметр отражает уровень общего напряжения тестируемого во время проведения теста. Носит вспомогательный характер.

Анализ результатов проверки заемщика (возможные варианты):

* Параметр «Общее напряжение» дает оценку возможности использования результатов теста. Он должен находиться в определенном интервале. Если он не вписывается в этот интервал, то тестируемый дает не типичные реакции (возможно, находится под воздействием алкоголя, наркотиков, лекарств, психически болен и т.д.). В этом случае рекомендуем использовать другие методики.

* Когда параметры «Кредитная история» и «Платежеспособность» показывают низкий риск (диаграмма зеленого цвета) - это означает, что технология анализа голоса не выявляет проблем и можно выдавать кредит заемщику при отсутствии негативной информации по другим каналам.

* Когда один или оба параметра «Кредитная история» и «Платежеспособность» показывают высокий риск (красный цвет диаграммы) - менеджер принимает решение отказать заемщику, либо потребовать страховку риска невозврата кредита по самой высокой ставке.

Тестирование занимает 5-7 минут. В существующую в банке технологию принятия решения о выдаче кредита заемщику добавляется тестирование на системе «HR1- Кредит». Решение о выдаче кредита принимается тем же сотрудником, но с учетом результатов тестирования (проверки заемщика).

Во время проведения теста тестируемый общается только с компьютером, не опасаясь, что его ответы кто-то услышит. Для тестирования используется отдельное тихое помещение, либо специальное рабочее место - «Телефонная кабинка» или «Полусфера».

Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке необходимо провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Обычно погашение кредита предполагается за счет потоков денежных средств, генерируемых проектом, под который предоставлен кредит, или основной деятельностью заемщика. Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. Помимо финансового положения клиента кредитный инспектор должен рассмотреть: качество управления; состояние отрасли; позицию клиента в отрасли.

EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit Administration (юридические лица) по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в практическую деятельность Сбербанка обеспечит:

·Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений

·Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса предкредитной обработки

·Расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет кредитования малого и среднего бизнеса)

·Количественную оценку кредитных рисков

Функциональная схема решения приведена на рис. 4.2.

Аналитическое ядро системы EGAR Credit Administration поддерживает:

·Оценку и ведение истории кредитоспособности заемщика и внутреннего рейтингования на основе финансовой и управленческой отчетности, а также анкет для индивидуальных предпринимателей

·Расчет вероятности дефолта заемщика

·Определение обоснованной величины резерва средств по каждому кредиту

Рис. 4.2. Функциональная схема решения по системе EGAR.

Аналитическое ядро EGAR Credit Administration использует математический аппарат системы интегрированного управления кредитным риском банка EGAR Credit Risk (см. ниже)

Оценка кредитоспособности юридических лиц осуществляется на основании квартальных финансовых отчетов за год и дополнительной информации о деталях бизнеса заемщика. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица. В общем случае, оценка разбивается на два этапа - вычисление финансовых показателей и базовой среднегодовой вероятности дефолта по ним, а затем выполнение дополнительной экспертной оценки с выводом поправочного коэффициента к базовой вероятности.

На основании вычисляемых характеристик, зависящих от суммы предполагаемого кредита, залога, надежности обеспечения, длины сделки, кредитной маржи и общих параметров портфеля делается вывод о целесообразности для банка кредитования заемщика или предоставления ему альтернативных условий сделки, приемлемых для кредитора.

Выводы и предложения

В результате проведенного исследования необходимо сделать следующие выводы:

Для начала следует определить понятия кредитования юридических и физических лиц.В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, пре­доставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нуж­ды и прочие.Кредитование юридических лиц (корпоративных клиентов) – предоставление кредитов банками предприятиям.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Анализ кредитования физических и юридических лиц был проведен на примере ОАО «Сбербанк РФ» г. Москвы. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Следует отметить значительное возрастание объемов предоставленных потребительских кредитов, на 12,1% в 2010 году по сравнению с 2009 г. Сбербанк России сохраняет позиции лидера на данном сегменте, занимая более 30% рынка розничного кредитования.Высоким спросом пользовались жилищные кредиты, в том числе ипотечные и кредиты молодым семьям на улучшение жилищных условий. За год Сбербанком было выдано более 300 тыс. жилищных кредитов на сумму 291 млрд. руб. В основном кредиты физических выдаются на среднесрочную перспективу, то есть на период от 1 года до 3 лет, при этом наблюдается позитивная тенденция к возрастанию доли именно этой группы кредитов с 31,7% в 2009 году к 35,7% в 2010 году.

Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре 2010 г. увеличился на 94 млрд руб. до 4 766 млрд руб. За месяц банк предоставил российским предприятиям около 640 млрд руб., что явилось максимальным показателем за последние два года. Совокупный объем выдачи кредитов за 2010 год превысил 4,35 трлн руб., в то время как в 2009 году было выдано около 4 трлн руб. Банк практически удвоил темпы роста кредитного портфеля по сравнению с предыдущим годом: 12,2% в 2010 году против 6,7% в 2009 году.

Отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля – торговля.

Также было исследовано основные методики определения кредитоспособности физических и юридических лиц Сбербанком.

Как было определено, основным недостатком скоринговой системы является ее плохая адаптируемость.

Когда банк задумывается о внедрении системы кредитного скоринга в инфраструктуру, то перед ним возникает ряд проблем, на решении которых приходиться сосредотачиваться как самому банку, так и скоринг-вендору.

Отсутствие понимания всей сложности скоринговой системы

Отсутствие данных

Некорректность, объем и разрозненность данных.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика.

Новый революционный программный продукт HR1-Кредит израильской компании Nemesysco, предназначенный для выявления заемщиков (физических лиц) с высоким риском невозврата кредита.

HR1-Кредит - это полностью автоматизированная система тестирования, которая за 10 минут осуществит проверку потенциального заемщика, а так же оценит кредитРабота системы проверки заемщика HR1-Кредит основана на запатентованной технологии SENSE.

EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit Administration (юридические лица) по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в практическую деятельность Сбербанка обеспечит:

· Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений

· Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса предкредитной обработки

· Расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет кредитования малого и среднего бизнеса)

· Количественную оценку кредитных рисков.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 02.10.2010 N 225-ФЗ).

2. Банки и банковские операции, / Под редакцией проф. Чл-корр. РАЕН, Е.Ф. Жукова, “Банки и биржи”, ЮНИТИ, -2007.-356с.

3. Банковское дело.: Учебник. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2004. - 751с.

4. Банковское дело: Учебник – 2 е изд., перераб. и доп. / Под редакцией О.И. Лаврушина. – М.:ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2009. –672 с.

5. Жарковская Е.П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005.

6. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2007, 255с.

7. Карповой, В.Э. Евдокимовой, Г.Ж. Курдюмовой. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г.Г. Коробовой. - М.: Экономисть, 2005. - 751 с.

8. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Изд. Дом «ИНФРА-М», 2007г.

9. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций //Банковское дело. - 2009. - №12 - с. 6-11.

10. Бондарева Ю., Шовиков С, Ханров Р. Конкуренция на рынке банковских услуг. Мнение аналитиков МАП РФ // Банковское дело. - 2004. - №1. -с.9-14.

12. Возлюбленная Л.П. Реализация системы оценки экономической эффективности в банке. Центры прибыли, продукты, клиенты // Банковское дело.- 2006.- №2.- с. 13-15..

13. Ворошилова И.В., Сурина И.В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков: Материалы КубГАУ. -Краснодар, 2005.

14. Завьялова Л.В., Прусак М.А. Теоретические и методологические аспекты организации внутреннего контроля кредитования физических лиц// Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2010. № 2. С. 155–164.

15. Лазунский М. Корпоративное управление проектами на примере внедрения банковской АИС // Банковские технологии. - 2004. - №9. - с. 26-29.

16. Одесс В. И. Кредиты в России -рычаг развития экономики страны//Конъюнктура товарныхрынков. Маркетинг и логистика. 2007. №2.

17. Панова Г. С. Банковский риск-менеджмент: мировой опыт и практика//Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований «Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками». -М.: Финансы и статистика. -2009.-С. 18.

18. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц//Бизнес и банки. -2009. -№ 45. – С. 39-42.

19. Рабинович А.Р., Юдина Г.А. Управление кредитными рисками физических лиц на примере Восточно-Сибирского банка Сбербанка России //В мире научных открытий. – 2010. - №3. – С. 148-151.

20. Ровбель Р.Л. Методика оценки концентрации банковских кредитных услуг//Моделирование и прогнозирование в управлении: методы и технологии. М-лы II международ. н. -практ. конф. Орел: ОРАГС, 2009.

21. Россинская Г.М. Дифференциация потребительского поведения и развитие экономики: проблемы взаимосвязи//Финансы и кредит. -2007. -№45.

22. ТелешН.А., СпицкийА.В. Современные методы продвижения банковских кредитных продуктов.//Банковское кредитование».- 2006.- № 6. – С. 137-140.

23. Ткач Д.А. Скоринговый балл для оценки кредитного риска. Принятие решения по кредитной заявке на основе скоринговых систем //Российское предпринимательство. – 2010. - №6. – С.103-107.

24. http://www.cbr.ru/ – официальный сайт Центрального банка России