Обучение владению языками – это не только доходный и перспективный, но и благородный бизнес. Иностранные языки могут открыть дорогу к работе в международных организациях и к бизнесу с международными рынками. В обучении иностранному языку может нуждаться различная целевая аудитория: школьники и студенты; люди, которым необходимы языки для работы или бизнеса; те, кто планирует переезд за рубеж. Работу над созданием такой школы предваряет бизнес-план школы иностранных языков, пример которого мы предлагаем вам далее.
Мы планируем запустить бизнес в крупном областном центре с населением более 1 миллиона человек. В настоящий момент обучение английскому языку здесь осуществляют три крупных языковых школы, а также несколько сотен частных репетиторов и мелких курсов. Рынок данных услуг в городе можно оценить как насыщенный, однако контрольное исследование пользователей соцсетей и форумов показало, что существует потребность в качественном обучении иностранным языкам. Среди основных претензий, которые предъявляются потенциальными клиентами:
Чтобы занять устойчивое место на рынке, планируется создать языковую школу премиум-класса, ориентированную на предпринимателей, менеджеров и школьников последних классов, которые планируют поступление в ведущие вузы России, а также Европы или Китая.
В связи с определением целевой аудитории возникают следующие риски и проблемные места бизнес-плана:
Чтобы нивелировать первый риск, планируется заранее проанализировать рынок частных преподавателей города и выделить среди них тех, кто обладает требуемой компетенцией, провести с ними предварительное собеседование на предмет сотрудничества.
Чтобы нивелировать второй риск, предполагается изучить потребность ведущих компаний города в корпоративном обучении сотрудников. Оценить потребность в услугах премиум-класса частных лиц не представляется возможным – это существенный минус, который может быть преодолен только благодаря личным знакомствам создателя школы. Кроме того, планируется проведение занятий в режиме онлайн для учащихся из других регионов. Однако упор на нем делаться не будет.
Третий риск планируется решить привлечением софинансирования от инвестора за выделение ему доли от будущей прибыли или получением банковского кредита.
Если риски будут оценены как слишком значительные, планируется переориентировать проект на оказание услуг среднего класса.
В нашем случае была выявлена потребность в услугах премиум-класса и найден инвестор, который готов выделить на запуск бизнеса 50% от требуемых затрат. Еще 25% планируется выделить из собственных средств, а оставшиеся 25% получить в кредит под поручительство инвестора.
Для оформления выбрана форма деятельности ООО.
Избирается система налогообложения УСН 15%, поскольку у школы будут существенные затраты на оплату труда преподавателей.
Для работы выбирается ОКВЭД 85.41.9 «Образование дополнительное детей и взрослых, прочее, не включенное в другие группировки, включающее обучение иностранным языкам».
Согласно Положению о лицензировании образовательной деятельности (Постановлению Правительства № 966), языковой центр требует следующих документов:
Для получения всех необходимых документов планируется воспользоваться услугами специализированного агентства по лицензированию. На эти цели понадобится выделить 100 тыс. рублей, включая госпошлину 7,5 тыс. рублей.
Поскольку нами был избран формат языковой школы премиум-класса, требуются лучшие преподаватели. Так как мы будем работать не в Москве, где выше спрос на другие языки, а в региональном центре, предложение большого количества языков будет нерентабельным. Наибольший спрос сохраняется на английский язык. Кроме того, наблюдается растущий спрос на китайский язык, который не удовлетворяется конкурентами, в том числе в соседних регионах.
Таким образом, основу нашей школы составят преподаватели английского и китайского языков. Мы планируем начать с двух преподавателей английского и одного преподавателя китайского. Для повышения рентабельности использования помещения приглашаются нештатные преподаватели по неприоритетным языкам: французскому, немецкому, испанскому – с оплатой за фактически отработанные часы.
Ведущего преподавателя английского языка планируется отправить на специализированные курсы в Москву для подготовки. В контракт включается пункт об обязательной отработке в компании 2 лет или оплаты затрат на переподготовку.
Заработная плата преподавателей запланирована на уровне 150% от средней по региону.
Для работы планируется арендовать помещение в центре города. Здесь должны быть:
Общая площадь помещения: 92 кв. м.
Ориентировочная стоимость аренды офиса: 50 тысяч рублей в месяц. Сразу предполагается оплатить аренду за 3 месяца. На косметический ремонт потребуется потратить 150 000 рублей.
| Что закупается | Количество | Цена |
| Столы повышенной комфортности | 8 | 48 000 |
| Стулья повышенной комфортности | 8 | 35 000 |
| Столы учебные | 16 | 48 000 |
| Стулья учебные | 16 | 32 000 |
| Проектор | 3 | 120 000 |
| Доска интерактивная | 3 | 180 000 |
| Столы преподавателя | 3 | 12 000 |
| Стулья преподавателя | 3 | 6 000 |
| Ноутбук | 5 | 135 000 |
| Другая мебель | 50 000 | |
| Стойка рецепциониста | 1 | 15 000 |
| Оформление офиса | 30 000 | |
| Оргтехника для офиса (МФУ, телефон, мелкая электроника) | 30 000 | |
| Разное | 15 000 | |
| Всего | 756 000 |
Итого, при запуске понадобится 956 000 рублей.
Продвижение бизнеса планируется осуществлять двумя направлениями: офлайн и онлайн.
Из офлайновых методов планируется предложение льготных условий для корпоративного обучения сотрудников местных компаний на 10% от базового предложения. Для этого рассылаются коммерческие предложения и проводятся встречи с представителями компаний из заранее подготовленного списка.
Изготавливается печатная продукция и распространяется по местным вузам и бизнес-центрам.
Для интернет-продвижения создается лендинг, запускаются кампании SEO-продвижения, таргетинга и контекстной рекламы.
Сообразно первоначальной задумке, из данной суммы 1 035 тыс. выделяется инвестором, 535 тыс. рублей – из собственных средств, и еще 500 тыс. рублей берется в кредит в банке на 2 года под 15% годовых.
По данным условиям ежемесячный платеж составит 24 500 рублей (подсчитано с помощью онлайн-калькулятора по стандартным условиям, реальная стоимость будет отличаться).
Налогооблагаемая база составит:
598 000 – 396 500 = 201 500 рублей.
Вычтем из нее затраты на ЕСН и получим: 201 500 – 62 100 = 139 400 рублей.
169 400 х 0,15 = 20 910 рублей составит ежемесячный налог.
Чистая прибыль, таким образом, составит:
201 500 – 20 910 = 180 600 рублей в месяц.
Рентабельность бизнеса составит:
(180 600 / 396 500) х 100 = 45,54%.
Этот показатель можно считать очень успешным для первого года работы. Впрочем, для выхода на него требуется обеспечить запланированную посещаемость. Отметим, что за расчетные показатели взята заполняемость около 60% от возможностей по использованию текущего помещения. В дальнейшем планируется увеличить полезное использование помещения до 80% и тем самым увеличить прибыль и рентабельность.
Отталкиваясь от цифры 180 600 рублей в месяц, посчитаем окупаемость бизнеса.
На возврат инвестиций планируется направлять 70% от дохода. Оставшиеся 30% направляются на развитие компании, премирование персонала, возникающие дополнительные затраты и дивиденды двум соучредителям.
180 600 х 0,7 = 126 420 рублей в месяц будет направляться на возврат инвестиций (не учтены кредитные расходы).
1 570 000 / 126 420 = 12,41.
Возврат собственных инвестиций ожидается через 13 месяцев после запуска. После этого в течение 3 месяцев планируется полностью погасить долг по кредиту. Таким образом, полная окупаемость бизнеса наступает через 16 месяцев.
Дальнейшие перспективы развития компании зависят от емкости рынка в конкретном регионе. В нашем случае предполагается открытие двух дополнительных школ в других районах города, ориентированных на средний класс. Первая школа в будущем будет полностью переведена на обслуживание клиентов VIP-категории.
Кроме того, планируется формирование франчайзингового предложения и вывод школы на рынок других регионов.
Курсы иностранных языков выглядят перспективным направлением бизнеса для крупного города. В городах менее 300 тысяч жителей спрос на заведение такого рода значительно ниже. Рассмотренная же выше школа английского языка премиум-класса будет результативна только в региональном центре. В небольших городах просто отсутствует целевая аудитория, на которую этот бизнес ориентирован.
Данный бизнес-план школы иностранных языков с расчетами показывает, что основной статьей затрат и основной проблемой для будущего предпринимателя в этом направлении будет подбор квалифицированного персонала. Вполне возможно, что придется дополнительно оплатить и специальное обучение преподавателей. Это не только гарантия качественного образования, это гарант, который необходимо выдать клиентам VIP-класса для привлечения в свою школу. Иными словами, нельзя просто взять и назвать свое заведение школой премиум-класса, просто поставив там столы и стулья вдвое дороже, чем у конкурентов. Прежде всего, вы должны обеспечить требуемый уровень образования. В этом случае отбоя от клиентов не будет.
Еще одним эффективным ходом будет приглашение на позицию преподавателя носителя языка. Однако сегодня требования к таким специалистам гораздо выше, чем прежде. Они должны не только иметь требуемую компетенцию, но и на достаточно высоком уровне владеть русским языком. Обратите внимание, что сегодня такие специалисты должны иметь сертификат по владению русским языком для работы.
Пожалуй, это все, что нужно знать о запуске этого бизнеса. Желаем удачи и рекомендуем познакомиться с другими материалами на нашем сайте. Напоминаем также, что мы представляем только усредненные образцы бизнес-планов. Свой бизнес-план необходимо составлять с учетом региональных особенностей и прочих индивидуальных нюансов.
Моментом зарождения актуарной математики принято считать разработку и использование первых таблиц смертности Эдмундом Галлеем в 1693 г. Наряду с теорией вероятностей, которая является одной из основ современных актуарных и финансовых расчетов , со статистикой и эконометрикой, это – одна из составляющих профессии актуария, которая предполагает также знание экономики и страхового дела, умение работать с информационными системами и наличие известного практического опыта.
Актуарная профессия, которая во многих странах имеет четкое юридическое и организационное оформление, насчитывает более 150 лет. Долгое время существом деятельности актуария считалась экспертиза рисков и неопределенностей, прежде всего – в страховании жизни, но вследствие глубокого взаимопроникновения страхования и финансовых операций она все чаще понимается более широко, а именно как экспертиза финансовой безопасности в страховании и социальном обеспечении. Используя математические методы для постановки, анализа и решения сложных задач в области бизнеса, финансов и социальной сферы, актуарий оценивает риски и вырабатывает обоснованные расчетами страховые и пенсионные схемы.
Одна из задач, которая стоит перед актуарной математикой как прикладной дисциплиной, - это разработка математических моделей, соответствующих национальным и международным юридическим нормам и договорной практике. Основная цель этой работы – изложение актуарных моделей и методов их анализа, а не реальной страховой практики, вариации которой в зависимости от национальных традиций, особенностей законодательства и бухгалтерского учета значительны. Поэтому некоторые из используемых в дальнейшем терминов могут показаться экономисту-практику не вполне точно отражающими отдельные нюансы лексикона страховщиков, бухгалтеров, андеррайтеров и финансовых аналитиков, хотя мы надеемся, что явных противоречий здесь удалось избежать.
Актуарная наука развивалась в то время, когда разрабатывались математические средства (особенно математический анализ и теория вероятностей), накапливались необходимые данные (особенно данные о смертности в форме таблиц смертности), а также осознавались социальные нужды (защитить семьи и коммерческие предприятия от финансовых последствий безвременной смерти). Модели, предложенные в самый момент зарождения актуарной науки, по-прежнему остаются полезными. Однако среда, в которой существует актуарная наука, продолжает изменяться, и периодически в ответ на эти изменения необходимо пересматривать базовые положения этой науки.
Проиллюстрируем эти соображения тремя примерами:
В настоящей работе уделяется особое внимание тем моделям, которые являются базисными в современной практике актуарных расчетов. Они изучаются средствами, разработанными в математических исследованиях, особенно в области математического анализа и теории вероятностей.
Как указывалось ранее, наибольшее различие между подходом, принятым в настоящей работе, и подходами, принятыми в большинстве предшествующих англоязычных монографий по актуарной математике, состоит в существенно большем использовании вероятностного подхода при изложении математических аспектов страхования жизни.
Актуарии обычно писали и говорили о применении теории вероятностей в своих моделях, но их результаты могли бы быть получены и часто действительно были получены детерминистическими методами. В этой работе рассмотрение задач страхования жизни основано на предположении, что продолжительность предстоящей жизни является случайной величиной с непрерывным распределением. Это позволяет привлекать множество понятий из теории случайных величин, таких, как функция распределения, функция плотности, математическое ожидание, дисперсия и производящая функция моментов.
Этот подход соответствует духу времени, его применение основано на наличии быстродействующих компьютеров и отвечает имеющимся запросам. Он основан на наблюдении, что экономическая роль страхования жизни и пенсионного страхования наилучшим образом просматривается, когда подчеркивается случайная природа продолжительности предстоящей жизни. Помимо этого вероятностные идеи являются в настоящее время частью общематематического образования, и их более глубокая реализация в страховании жизни связывает последнее с другими разделами прикладной теории вероятностей, например, с теорией надежности в инженерном деле.
В дополнение для полноты изложения мы описываем детерминистический подход, который применяется в некоторых случаях. Однако результаты, полученные с применением детерминистических моделей, обычно можно получить, рассматривая математические ожидания в вероятностных моделях.
Теория риска определяется как исследование отклонений фактических финансовых результатов от ожидаемых и представляет собой совокупность методов предотвращения неблагоприятных последствий этих отклонений. Вероятностный подход к страхованию жизни позволяет встраивать долгосрочные страховые договоры в модели теории риска и по сути превращает теорию страхования жизни в составную часть (но очень важную составную часть) теории риска.
Теория разорения, другой важный раздел теории риска, включается в нее как средство анализа одного из источников неблагоприятных долгосрочных финансовых отклонений – страховых случаев. Этот источник является главнейшим аспектом моделей страховых предприятий.
Эта книга содержит материал, относящийся к экономике страхования. Его цель – предложить читателю обоснование необходимости изучения актуарных моделей, основанное на нормативной теории индивидуального поведения перед лицом неопределенности. Хотя использованные здесь модели значительно упрощены, они дают представление об экономической роли страхования и о некоторых из проблем, возникающих при принятии решений в вопросах страхования.
Для вычисления актуарных функций для нецелых возрастов мы постоянно пользуемся предположением о равномерности распределения случаев смерти в каждом годичном возрастном интервале. Это устраняет некоторые аномалии, которые отмечались при принятии необоснованных предположений в случае высоких процентных ставок.
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов -- актуарных расчетов. Методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат. Актуарные расчеты -- это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и пенсии). На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.
Актуарные расчеты производятся с учетом следующих особенностей страхования:
ь изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
ь исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
ь математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
ь исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.
На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:
Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100/10 000). Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ. В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека. Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки о народонаселении и его изменении. Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий. В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.
В процессе актуарных расчетов возможно использование социальных моментов. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условийокончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.
Расчёт тарифных ставок по рисковым видам страхования
Под рисковыми понимаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:
Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:
При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:
При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т. е. статистики по величинам q, S и Sв эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, Sв. В отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) рекомендуется принимать не ниже:
Нетто-ставка состоит из двух частей -- основной части и рисковой надбавки:
Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая, средней страховой суммы и среднего возмещения. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле
Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме, и рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: -- количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений и гарантии - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.
Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.
1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае
где -- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности. Его значение может быть взято из таблицы
|
Коэффициентгарантии () |
|||||
Среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.
Если у страховой организации нет данных о величине, допускается вычисление рисковой надбавки по формуле
Брутто-ставка Tб рассчитывается по формуле
Актуарные расчеты - это совокупность экономико-математических методов расчета необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.
Актуарными расчетами в Украине могут заниматься лица, которые имеют соответствующую квалификацию в соответствии с требованиями Украстрахнадзора, что подтверждается соответствующим свидетельством.
Актуарий (англ.actuaru,actuarmus- скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и т.д.
Редуцирование - уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни. Оно связано с долгосрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.
Выкупная сумма - подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.
Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75 % от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев 98, 5 %.
На основе актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.
Актуарная калькуляция - форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю.
Актуарная калькуляция:
позволяет определить страховые платежи по договору, что предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком;
отражает сумму расходов на ведение дела по обслуживанию договоров страхования
Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:
события, которые подвергаются оценке, носят вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;
определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;
необходимость выделения и определения размеров страховых резервов страховщика;
прогнозирование сторнирования договоров страхования, оценка их величины;
исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;
наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;
выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.
Задачи актуарных расчетов:
Изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности.
Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как отдельных рисковых групп, так и в целом по страховой совокупности.
Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
Математическое обоснование необходимых резервных фондов страхования и источников их формирования.
Исследование процентной ставки при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определенной зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.
На основании актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.
В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:
1) вероятность устанавливается путем подсчета неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (потери, наводнения, кражи и т.п.)
2) при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю
Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от..........события объектов к их общему количеству.
Пример : в данном районе за ряд лет в среднем потерям подвержено 100 домов из 10000, следовательно вероятность страхового случая 0,01.
Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых объектов.
В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту людей на основании сведений и приемов демографии. На основе статистических наблюдений над смертностью населения исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.
Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как постепенно уменьшается поколение одновременно родившихся (принятое за 100000) с увеличением возраста.
Таблица ….
Извлечение из таблицы смертности
|
Число доживающих до возраста Х лет |
Число умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х+1 лет |
Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни |
Средняя продолжительность предстоящей жизни |
|
Вероятность умереть рассчитывается по формуле:
где d x - число умирающих
L x - число доживающих до данного возраста
Пример .
q 20 =0,00149 значит, что из 100000 человек 20-летнего возраста не доживают 149 человек.
Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с достаточной степенью уверенности может предположить, что в течение ближайшего года из числа застрахованных в возрасте 20 лет может умереть 0,15 %, а вероятность дожить до 21 года составит Р 20 = 1-q 20 = 1-0,00149 = 0,99851
Расчет тарифной ставки (AR) включает определение нетто ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий.
В расчетах по личному страхованию надбавки за риск возможны, но обычно не применяются. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховая сумма сравнительно невелика.
В процессе актуарных расчетов возможно использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики расчетов определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при оценке одних и тех же объективных факторов в зависимости от социальных условий окончательный расчет может иметь несколько вариантов.
Классификация актуарных расчетов.
по отраслям страхования (личное страхование, имущественное, страхование ответственности);
по времени составления (плановые и отчетные);
по иерархическому признаку: общие (для всей страны), зональные (для региона), территориальные (для района).
Отчетные актуарные расчеты - это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, т. е. по имеющимся отчетным данным самого страховщика.
Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования. По истечению определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановый актуарный расчет вносятся соответствующие коррективы. Таким образом плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.
Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда . Особую роль играют в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения , то есть в страховании жизни и пенсионном страховании .
Актуарные расчёты проводят актуарии - граждане, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов , страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов.
Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей , демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая . Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного . При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей .
Основы теории актуарных расчётов как особой отрасли науки были заложены в XVIII в. работами таких учёных как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей , Джеймс Додсон . Большинство крупных математиков того времени - Л. Эйлер , Э. Дювильяр, Н. Фусс, С. Лакруа, В. Керсебум, А. Депарсье - разрабатывали теорию актуарных расчётов. В настоящее время в теории актуарных расчётов применяются новейшие достижения математики и статистики.
