Однако, для некоторых видов деятельности обществ его величина регулируется действующим законодательством РФ и, зачастую, составляет в разы большую сумму:
Уставный капитал в размере выше минимального может вносится различными активами: интеллектуальными правами, ценными бумагами, имуществом (движимым и недвижимым).
Тонкость в том, что при дальнейшем регистрации требуется оплата госпошлины.Если оплатить госпошлину наличными денежными средствами, то для подтверждения такой оплаты необходимо будет представить документы, которые не всегда просто и быстро оформить, а именно:
Внимание
Особенности:
При определении размера Уставного капитала необходимо учесть, что возможность заключать без одобрения определенные сделки ставится в зависимость от величины Уставного капитала.
ГК РФ), все, что свыше, может быть внесено имуществом. При этом минимальный размер уставного капитала ООО может разниться в зависимости от того, какой деятельностью будет заниматься предприятие: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал
Субъекты РФ вправе устанавливать свои требования к размеру капитала организации, но нижняя планка все же остается неизменной. Важно также знать, что минимальный уставный капитал ООО в 2017-2018 годах должен всегда быть 10 000 руб., то есть не только на момент осуществления регистрационных процедур, но и при последующей деятельности предприятия.
Срок рассмотрения документов – 30 дней.Прочие особенности регистрации МФО При регистрации МФО также необходимо учесть следующее
Членство МФО в саморегулируемых организациях У МФО есть еще одна обязанность в соответствии с законодательством - в течение 90 дней после внесения записи в Государственный реестр микрофинансовых организаций необходимо вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка.
Важно
Так что для оптимальной работы МКК лучше внести на баланс хотя бы 500 тысяч рублей – это позволит компании работать стабильно и на протяжении долгих лет. Правда, при регистрации МКК нужно учитывать несколько незначительных особенностей. Например, здесь также существуют законодательные требования, которых стоит придерживаться.
Инфо
Дело в том, что в наименовании данной компании важно употребить фразу «микрокредитная компания». Более того, здесь нужно также обозначить и ее организационно-правовую форму (ООО, как и указано в нашем случае). Как и в случае с любым ООО, важно, чтобы название было уникальным и являлось единственным в своем роде.
Значения этих нормативов устанавливаются в размере 25% и 20% соответственно. МФК должны иметь уставный капитал не менее 70 млн рублей. Они могут привлекать инвестиции от физлиц и индивидуальных предпринимателей, которые не являются их учредителями, в сумме от 1,5 млн рублей.
МФК также могут размещать облигации. Максимальный размер займов, которые может выдать МФК одному заемщику, не должен превышать 1 млн рублей.
МФО ограничений, удовлетворяющей требованиям этого закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 закона об МФО, а также юридических лиц. Микрокредитная компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 закона об МФО ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц. Таким образом, у микрокредитной компании ограничений больше, чем у микрофинансовой компании.
Известно, порой самые проблемные заемщики спустя месяцы все же возвращают долг с огромной переплатой. В конце концов, далеко не всем людям хочется портить себе кредитную историю и участвовать в судебных разбирательствах. В результате владельцы МФО долгие годы работают успешно и получают гарантированную прибыль.
О том, как лучше оформить предприятие, расскажем ниже. Единственное, о чем здесь можно упомянуть, так это то, что регистрировать подобную фирму лучше в видео ООО или АО. Впрочем, принципиальных требований в этом плане нет, поэтому каждый предприниматель сам решает, как именно будет работать его компания.
ЦБ разделит рынок микрофинансирования на две неравные части
Фото: Fotolia/TSUNG-LIN WU
На рынке микрофинансирования грядут революционные перемены. С 26 июля МФО могут подавать документы для получения статуса микрофинансовой компании. Но получить новый статус смогут далеко не все.
МФО двух сортов
С 26 июля микрофинансовые организации (МФО) могут подавать в ЦБ документы для получения статуса микрофинансовой компании (МФК). Это связано со вступившим в силу указанием ЦБ № 3984-У.
«Претендовать на статус МФК могут лишь крупные и финансово устойчивые компании с размером капитала не менее 70 миллионов рублей, что направлено на защиту прав и законных интересов инвесторов», - говорится в сообщении регулятора.
Размер собственных средств (капитала) МФК определяется в соответствии с указанием № 4037-У.
Как подчеркивают в пресс-службе регулятора, оба документа разработаны в связи с поправками в закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Они предусматривают разделение МФО на два вида «в целях установления пропорционального риск-ориентированного регулирования»: микрофинансовые и микрокредитные компании (МКК).
Микрофинансовые компании получат возможность привлекать средства физических и юридических лиц от 1,5 млн рублей, смогут выпускать облигации, предельная сумма выдаваемых микрозаймов физическим лицам сохранится на уровне 1 млн рублей. Капитал таких компаний должен составлять не менее 70 млн рублей. К ним будут предъявляться повышенные требования со стороны надзора.
Остальные микрофинансовые организации получают более скромный статус МКК. «Они не имеют права привлекать инвестиции от граждан, не являющихся их учредителями, а предельная сумма выдаваемых микрозаймов физическим лицам снижена вдвое - до 500 тысяч рублей», - поясняет регулятор.
Определиться со статусом все действующие микрофинансовые организации должны до 29 марта 2017 года.
Заместитель директора СРО «МиР» (в нем состоят более 400 компаний) Андрей Паранич считает эти законодательные изменения положительными, направленными на защиту прав инвесторов и потребителей финансовых услуг. По его оценкам, многие компании хотят получить статус МФК. «В этом больше всего заинтересованы две категории компаний. Первая - те МФО, которые привлекают средства физических лиц. Вторая категория - те компании, которые планируют использовать прописанный в законе механизм упрощенной идентификации через банк», - поясняет Паранич.
«Нововведения полностью поменяют расстановку сил на рынке»
Крупнейшие участники рынка не скрывают своего желания получить статус микрофинансовых компаний. О таких планах Банки.ру заявили в «Быстроденьгах», «Viva Деньгах», MoneyMan, «Мани Фанни», «Городской Сберкассе». У всех указанных компаний капитал, по их оценкам, превышает 70 млн рублей.
При этом крупные игроки по-разному оценивают, как отразятся изменения на ставках по займам и инвестиционным продуктам. Так, операционный директор компании «Viva Деньги» Леонид Корнилов полагает, что ставки по инвестиционным продуктам начнут снижаться, а ставки по займам не изменятся.
«Что касается процентных ставок по инвестиционным продуктам, то уже сегодня мы наблюдаем определенную тенденцию к их снижению. За первое полугодие 2016 года ставки по инвестиционным продуктам снизились на 2-3%», - говорит генеральный директор сервиса онлайн-кредитования MoneyMan Борис Батин. На данный момент средняя ставка в крупнейших МФО составляет 22% годовых в рублях и, по мнению Батина, останется на таком же уровне.
Что касается процентных ставок по инвестиционным продуктам, то уже сегодня мы наблюдаем определенную тенденцию к их снижению.
Гендиректор сервиса онлайн-кредитования MoneyMan Борис Батин
«Мы прогнозируем положительные изменения на рынке, улучшение его репутации за счет очищения от недобросовестных игроков. Так, 90% МФО будут ограничены в возможности привлечения денежных средств от физических лиц. Соответственно, будут нивелированы риски формирования финансовых пирамид, риски применения неправомерных практик мелкими МФО, риски чрезмерного роста переплаты по финансовым продуктам», - уверен генеральный директор группы компаний «Быстроденьги» Юрий Провкин. Он указывает, что за крупными компаниями, которые в итоге смогут зарегистрироваться в качестве МФК, надзор со стороны регулятора будет жестче, а значит, снизятся риски для вкладчиков, которые готовы инвестировать в микрофинансирование.
Генеральный директор МФО «Городская Сберкасса» Александр Мамонов прогнозирует, что закроются те МФО, которые фондируются в основном за счет привлечения сбережений физлиц и не смогут соответствовать требованиям, предъявляемым к МФК.
«Нововведения полностью поменяют расстановку сил на рынке. Многие компании не смогут стать МФК, и у них не будет средств для выдачи займов, упадет рентабельность. Очень многие уйдут с рынка, расширится рынок заявок, потому что компаний станет меньше, а количество клиентов распределится на те компании, которые остались», - полагает генеральный директор МФО «Мани Фанни» Александр Шустов.
Нововведения полностью поменяют расстановку сил на рынке. Многие компании не смогут стать МФК, и у них не станет средств к выдаче займов, упадет рентабельность.
Генеральный директор МФО «Мани Фанни» Александр Шустов
В итоге в реестре МФК, по оценкам участников рынка, может остаться 100-200 компаний (в реестре ЦБ на 15 июля состоит почти 3,5 тыс. МФО).
Как поясняет Андрей Паранич, согласно указанию ЦБ о расчете собственного капитала МФО, собственный капитал считается как деньги на счете плюс портфель за вычетом резервов и всех финансовых обязательств. «На сегодняшний день ситуация такова, что некоторые МФО могут располагать средствами в большом объеме. Однако при этом капитал компании может составлять менее 70 миллионов рублей. Дело в том, что учредители вносят средства по договору займа, тем самым создавая обязательства, которые уменьшают собственный капитал», - объясняет Паранич.
Таким образом, перед учредителями ряда МФО встанет философский вопрос: становиться МФК и «перекладывать» свои личные средства в капитал, отказываясь от фиксированной доходности, либо оставаться микрокредитной компанией, но работать с ограничениями.
Как считают в RAEX («Эксперт РА»), подавляющее большинство МФО останутся МКК. «Заявку на получение статуса МФК в конце 2016-го и начале 2017 года могут подать, по нашим оценкам, не более 350 компаний», - говорит аналитик RAEX Иван Уклеин.
Для мелких МФО 70 миллионов рублей – это довольно серьезные инвестиции в бизнес, который достаточно высокорискован и насыщен серьезными конкурентами.
Риск-менеджер КИВИ Банка Рамиль Шарапов
Особенно остро, по мнению аналитиков, встанет вопрос дальнейшего развития перед мелкими компаниями, которых сегодня подавляющее большинство. «Для мелких МФО 70 миллионов рублей - это довольно серьезные инвестиции в бизнес, который достаточно высокорискован и насыщен серьезными конкурентами», - указывает риск-менеджер КИВИ Банка Рамиль Шарапов. Он отмечает, что качественные заемщики и так закредитованы банками, а другая часть заемщиков - крупными МФО.
По мнению директора аналитического департамента ИК «Golden Hills - КапиталЪ АМ» Михаила Крылова, одним из негативных последствий новых требований станет необходимость увеличить капитал или увеличить расходы на социальное позиционирование компании. «Понижение предела средств, которые можно инвестировать от одной компании, скорее всего, негативно повлияет на рентабельность, которая и так ограничивалась, как правило, 20% в год в рублях», - предполагает аналитик.
Многим потенциальным МФК потребуется вливание дополнительного капитала от учредителей. В RAEX называют объем инвестиций для всего рынка - 7-10 млрд рублей. «Если собственники микрофинансового бизнеса хотят сохранить долю на рынке, им придется вложить или привлечь со стороны дополнительные инвестиции для соответствия капитальным требованиям. После чего вкладывать эти средства в технологическую инфраструктуру для роста бизнеса - скоринг, IT, автоматизацию противодействия мошенничеству», - рассуждает Иван Уклеин.
Впрочем, добавляет он, несмотря на новые вызовы - высокую конкуренцию, достаточно дорогой «входной билет» (200-300 млн рублей инвестиций на первом этапе), ужесточение надзора, - рынок МФО остается достаточно привлекательным. «Конкурировать есть за что - микрофинансовый бизнес пока остается сравнительно доходным», - убежден Уклеин.
По данным ЦБ, предельные значения полной стоимости кредитов (ПСК) для МФО на III квартал 2016 года составляют для микрозаймов без обеспечения на срок до месяца и на сумму свыше 30 тыс. рублей 154,9%, до 30 тыс. рублей - 818%. На срок свыше года на сумму до 30 тыс. рублей - 75,13%, от 30 тыс. до 60 тыс. рублей - 88,9%.
В программу идентификации и в анкеты!
Ответ:
Согласно главы 3 Указания Банка России от 28.03.2016 N 3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)» В случае изменения сведений, содержащихся в свидетельстве, микрофинансовая организация в течение 30 календарных дней со дня изменения указанных сведений представляет в уполномоченное структурное подразделение следующие документы:
1. Заявление о переоформлении свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций (приложение 9 к настоящему Указанию) с указанием основания для переоформления свидетельства (изменение наименования юридического лица);
2. Копии документов, подтверждающих изменение сведений, содержащихся в свидетельстве (Решение о смене наименования и утверждения Устава в новой редакции, Устав в новой редакции, свидетельство ИНН, лист записи);
3. Свидетельство, подлежащее переоформлению (оригинал).
Ответ:
При смене наименования с МФО на МКК:
1. Участниками принимается решение.
2. Подготавливается заявление в налоговую по форме Р13001, которая заверяется у нотариуса.
3. В налоговый регистрирующий орган подается заявление по форме Р13001, решение (протокол) участников, Устав в новой редакции в 2-х экз, гос. пошлина 800 рублей.
4. После получения документов из налоговой уведомляете ЦБ РФ и СРО, в котором состоите.
Ответ:
Согласно п. 9 ч.1 ст. 12 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ1 «Об исполнительном производстве» исполнительными документами, направляемыми (предъявляемыми) судебному приставу-исполнителю, являются: исполнительная надпись нотариуса.
Исполнительная надпись нотариуса совершается на копии документа, устанавливающего задолженность. При этом на документе, устанавливающем задолженность, проставляется отметка о совершенной исполнительной надписи нотариуса (ст. 89 «Основы законодательства Российской Федерации о нотариате», утверждены ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (далее – Основы о нотариате).
Смысл указанного нотариального действия состоит в придании кредиторскому документу силу исполнительного (бесспорного) документа для целей принудительного исполнения требования кредитора.
Вместе с тем, новая редакция (вступила в силу с 03.07.2016) ст. 90 Основ о нотариате прямо вводит ограничение для микрофинансовых организаций: кредитные договоры, за исключением договоров, кредитором по которым выступает микрофинансовая организация, при наличии в указанных договорах или дополнительных соглашениях к ним условия о возможности взыскания задолженности по исполнительной надписи нотариуса.
Таким образом, микрофинансовые организации прямо исключены законодателем из числа кредиторов, которые вправе обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи на договоре займа (причем, независимо от вида самого займа: микрозайм, иной займ).
Ответ:
В последнее время не редкость, когда заявление о выдаче судебного приказа возвращается мировым судьей со ссылкой на то, что заявитель указывает размер взыскиваемой неустойки, что, по мнению такого судьи, является подтверждением спора о праве (необходимым условием выдачи судебного приказа – бесспорность заявленного требования).
Между тем, возврат заявления по указанному основанию является незаконным и необоснованным. Так, согласно п.7 ч. 1 ст. 127 ГПК РФ, в судебном приказе указываются: размер неустойки, если ее взыскание предусмотрено федеральным законом или договором, а также размер пеней, если таковые причитаются.
Следовательно, законодатель прямо предусмотрел возможность выдачи судебного приказа по требованиям о взыскании сумм неустойки.
Поэтому рекомендуем в случаях возврата заявления и материалов в связи вышеуказанным основанием – обжаловать определение о возврате заявления в суде апелляционной инстанции.
Кроме того, напоминаем, что согласно положениям ГПК РФ требования, по которым выдается судебный приказ, должны обладать следующими обязательными признаками:
— бесспорность;
— размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или стоимость движимого имущества, подлежащего истребованию, не превышает пятьсот тысяч рублей.
Ответ:
Обращаем Ваше внимание, что на договоры потребительского кредита (займа), обязательства заемщиков (физические лица, получившие кредит (займ) в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности) по которым обеспечено ипотекой положения Указания Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» не распространяются.
В силу ч. 2 ст. 9.1 Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» к кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, применяются требования Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» в части:
1) размещения информации о полной стоимости кредита (займа) на первой странице кредитного договора, договора займа;
2) запрета на взимание кредитором вознаграждения за исполнение обязанностей, возложенных на него нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также за услуги, оказывая которые кредитор действует исключительно в собственных интересах и в результате предоставления которых не создается отдельное имущественное благо для заемщика;
3) размещения информации об условиях предоставления, использования и возврата кредита (займа) в местах оказания услуг (местах приема заявлений о предоставлении кредита (займа), в том числе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»);
4) предоставления заемщику графика платежей по кредитному договору, договору займа.
Ответ:
Собственные средства (капитал) МФК это разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств!
Пп.2.1 п.1 ст.2 ФЗ №151-ФЗ:
микрофинансовая компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 2 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, удовлетворяющей требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, а также юридических лиц;
п.5 ст.5 ФЗ №151-ФЗ:
Для получения статуса микрофинансовой компании юридическое лицо наряду с документами и сведениями, установленными частью 4 настоящей статьи, представляет документы и информацию по форме и в порядке, которые установлены нормативным актом Банка России, подтверждающие наличие собственных средств (капитала) в размере, установленном частью 7 настоящей статьи, и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами).
п.7. ст.5 ФЗ №151-ФЗ:
Минимальный размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании устанавливается в размере 70 миллионов рублей.
п.4 ст.14 ФЗ №151-ФЗ:
В отношении микрофинансовой организации Банк России, в т.ч. устанавливает методику определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании.
п.1 Указания ЦБ РФ от 9 июня 2016 г. №4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании», собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.
В п.2 и 3 данного Указания прописано, какие показатели берутся для расчёта финансовых активов и обязательств. Вкратце, финансовые активы это денежные средства, дебиторская задолженность и финансовые вложения, а обязательства – долгосрочные и краткосрочные обязательства.
Расчёт собственных средств (капитала) для расчёта норматива НМО1 (показатель «К»), установленный Приказом Минфина РФ от 30.03.2012 №42н, и включающий в состав собственных средств в т.ч. долгосрочные займы от учредителей, отвечающие установленным требованиям, предназначен исключительно для расчёта норматива (НМО1). В показатель «К» (числитель) там включены займы от учредителей, удовлетворяющих определённым условиям, а из показателя «А» (знаменатель) вычитаются денежные средства.
Ответ:
Федеральное законодательство не устанавливает запрета на формирование уставного капитала не денежными средствами (ст.66.1 и 66.2 ГК РФ, ст.15 ФЗ №14-ФЗ (Об ООО)). Оплатить уставный капитал можно и недвижимостью. Но в момент регистрации ваши собственные средства (капитал) не должны быть менее 70 млн. руб. (п.7 ст.5 ФЗ №151-ФЗ), а в расчёт данного показателя на эту расчётную дату не входит раздел 1 бухгалтерского баланса, в т.ч. и основные средства (недвижимость). В расчёт включены только денежные средства, финансовые вложения (но не все), и дебиторская задолженность, но только по процентам по займам выданным.
Более того, согласно п.2.3 Указания ЦБ №4037-У, в состав дебиторской задолженности, для расчёта собственных средств (капитала), не входит также и задолженность учредителей по взносу в уставный капитал (если уставный капитал ещё не оплачен полностью или частично).
Т.о. для выполнения требования о минимальном размере собственных средств, Вам стоит оплатить уставный капитал денежными средствами, или каким то другим образом наполнить применяемые для расчёта статьи финансовых активов баланса, что без денежных средств надо сказать проблематично.
Ответ:
п.1 Указания ЦБ РФ от 9 июня 2016 г. №4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании» Собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.
Стоимость финансовых активов и сумма обязательств рассчитываются в соответствии с приложением к настоящему Указанию на основании данных бухгалтерского учета, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности на дату определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании (далее — расчетная дата).
Расчетной датой при подаче заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций либо заявления об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании является ближайший рабочий день, предшествующий дате подачи соответствующего заявления.
Т.е., по нашему мнению, в третьем абзаце уточняется самая первая дата определения собственных средств – дата регистрации, а так же, одна из последующих – дата перехода МФО в МКК. Но в остальном вышеназванным документом (в Приложении) устанавливается отдельный Отчёт (расчёт) собственных средств. И анализируя его содержание можно сделать вывод, что он рассчитывается на прочие отчётные даты в процессе деятельности МФК – на дату регистрации обычно имеется только 2-3 статьи баланса (УК, задолженность учредителей по внесению взносов в УК (Дебиторка) и имущество, внесённое в УК (деньги и прочее имущество)).
Наше мнение также основано на конкретной норме закона:
п.1.3 ст.7 ФЗ №151-ФЗ, Помимо случаев, указанных в части 1.1 настоящей статьи, исключение сведений о юридическом лице в виде микрофинансовой компании из государственного реестра микрофинансовых организаций может осуществляться Банком России на основании решения Банка России в случае неоднократного в течение года снижения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании ниже минимального значения, установленного настоящим Федеральным законом (70 млн. руб.), или в случае, если размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании ниже такого минимального значения в течение не менее ста восьмидесяти календарных дней.
Ответ:
Бухгалтерский учет платежей, принятых через ЭПС, в основном ведется как учет операций в рамках обычных посреднических договоров.
Когда агент отчитается о поступлении электронных денег, предоставив вам свой отчет либо выписку, вам нужно отразить получение аванса или оплаты от покупателя и одновременно задолженность агента перед вами. Учитывать ее можно на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», открыв к нему субсчет «Расчеты через ЭПС».
Согласно Плана счетов и инструкции по его применению (№94н), для учёта расчётов с агентами можно открыть отдельный субсчёт к счёту 76. Например, 76А. Для расчётов по займам выданным используется счёт 58 «Финансовые вложения», для учёта процентов обычно применяют счёт 76.09.
Вы же используете один и тот же счёт 76.09 и для процентов и для выдачи займам и для расчётов с агентом (платёжный агрегатор). Потому и получается не реальная кредиторская задолженность.
Поясним на условном примере.
МФО 01.10.16 выдало заём в сумме 100 тыс. руб. перечислением с расчётного счёта через компанию агрегатор. 31.10.16 заём был возвращён с начисленными процентами в сумме 110 тыс. руб. Комиссия агрегатора составила 1 тыс. руб.
01.10.2016
Дт 76А Кт51 – 100 000 — перечислены средства;
Дт 58 Кт76А – 100 000 отражена выдача займа (в тот же день или в течении какого либо времени. Агрегатор должен сообщить Вам о зачислении средств в адрес заёмщика);
31.10.16
Дт 76.09 Кт 91.01 – 10 000 – начислены проценты
Дт 51 Кт 76А – 109 000 – поступили средства в погашении займа и процентов
Одновременно по отчёту агента
Дт 76А Кт58 – 100 000 – отражено погашение тела займа
Дт 76.А Кт76.09 – 10 000 – отражено погашение процентов
Дт 20 Кт 76А – 1 000 — отражено начисление комиссии агента (на основании отчёта агента).
Если в результате проверить сальдовку по счетам, то вы увидите, что счета 58, 76А и 76.09 закрылись в «ноль» и никакой кредиторки на конец периода не зависает.
Ответ:
Согласно п.3 Указания ЦБ РФ от 28.06.2016 №4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», резервы на возможные потери по займам формируются, в т.ч. по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму.
По нашему мнению, в соответствии со ст.329 и 330 ГК РФ неустойка не является заранее установленным договором доходом по микрозайму, а представляет из себя обеспечительную меру.
Вместе с тем, в соответствии с п.70 Методических указаний по бухгалтерскому учёту и отчётности в РФ, утверждённых Приказом Минфина РФ от 29.07.1999 №34н, организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.
Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
Исходя из вышеизложенного, начисленная неустойка по неплатёжеспособному заёмщику, в любом случае признаётся сомнительной задолженностью, на которую следует начислять резерв.
Однако, необходимо заметить, что согласно п.10.2 ПБУ 9/99 штрафы, пени, неустойки за нарушения условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных должником. А в соответствии с п.16 ПБУ 9/99 штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков – признаются в учёте в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником. Признание должником это оплата неустойки или какое либо документальное подтверждение признания её (например, письмо, акт сверки и пр.).
12).
Займы предоставленные:
a. Если договором установлена пеня в размере 0,1% в день за нарушение сроков возврата основного долга и уплаты процентов, и при этом продолжаем начислять проценты на основной долг за каждый день просрочки. Это правильно?
Можем ли мы установить в случае нарушения сроков возврата заёмных средств вместо пени штрафные проценты? Если да, то в каких пределах можно такой процент устанавливать?
b. Продлеваем договор займа, срок которого изначально был до 30 дней. Процентную ставку менять не нужно, согласно пределов, установленных ЦБ РФ, на ставку для займов сроком более 30 дней? Т.е. если мы заключили договор займа на сумму 10.000 руб. сроком 30 дней под 2% в день, при продлении ещё на 30 дней ставку оставляем 2%?
Займы принятые:
c. Можем принимать заёмные средства по договору процентного займа от учредителя или только беспроцентные займы? Расходы:
d. Можем ли мы принимать на расходы для целей налогообложения: арендные платежи, заработную плату сотрудников, оплата приобретаемой для офиса мебели, канцелярские расходы. Данные расходы произведены за счёт заёмных средств, полученных от учредителя.
Ответ:
1.1. В соответствии с п.21 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ размер неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату потребительского кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму потребительского кредита (займа) не может превышать двадцать процентов годовых (0,05% в день) в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) на сумму потребительского кредита (займа) проценты за соответствующий период нарушения обязательств начисляются, или в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) проценты на сумму потребительского кредита (займа) за соответствующий период нарушения обязательств не начисляются, 0,1 процента от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств.
Т.о. отразив в договоре условия о начислении 0,1% за просрочку договора при одновременном начислении процентов по договору вы нарушаете п.21 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ.
1.2. В соответствии с п.1 ст.329 ГК РФ неустойка является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Согласно п.1 ст.330 ГК РФ, неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
Т.е. желаемый вами способ обеспечения исполнения обязательств по возврату микрозаймов можно именовать как угодно (например, штрафным процентом) – с точки зрения закона он будет являться неустойкой, на которую распространяется действие п.21 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ.
2. Согласно п.1 ст.809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
В соответствии с п.1 ст.810 ГК РФ заёмщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
Пунктом 1 ст.425 ГК РФ установлено, что договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения. Окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение (п.4).
Т.о. заём выдаётся на определённый договором срок и по завершении этого срока договор становится просроченным. При этом все условия договора остаются неизменными, в т.ч. и условие о начислении процентов. И в соответствии с ответом на первый вопрос — любое увеличение процентов в случае просрочки будет рассматриваться как неустойка.
3. Согласно п.1 ст.809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Пунктом 3 ст.809 ГК РФ установлено, что договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное.
Исходя из вышеизложенного договор может быть, как процентным, так и беспроцентным. Ограничений на случай привлечения средств от разных категорий граждан (в т.ч. и от учредителей), законодательством о микрофинансовой деятельности (Закон №151-ФЗ) не установлено.
4. Согласно п.1 ст.252 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Т.о. возможность учесть обоснованные и документально подтверждённые расходы в целях налогообложения прибыли не ставится в зависимость от источника получения средств.
И всё же по вопросу № 2 я имела ввиду ограничения ПСК, установленные ЦБР. Для займов до 30 т.р. на срок до 30 дней включительно в настоящее время можно применять максимальную ставку 817,569% годовых; для займов до 30 т.р. на срок от 31 до 60 дней — 401,585% годовых. Если мы заключили договор на срок до 30 дней, заёмщик по окончании заплатил сумму начисленных процентов, имеем ли мы право заключить доп. соглашение на пролонгацию договора ещё на 30 дней, если ставка по
этому договору 732% годовых? Или нужно каждый раз заключать новый договор?
По вопросу № 4: согласно ст. 297.2 НК РФ
Расходы налогоплательщиков — микрофинансовых организаций, предусмотренные статьями 254 — 269 НК РФ и непосредственно связанные с предоставлением займов и иной приносящей доход деятельностью, предусмотренной законодательством о микрофинансовой деятельности, учитываются для целей налогообложения с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
В целях налогообложения указанные расходы признаются в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящей главой. При этом расходы, осуществленные за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений, при определении налоговой базы не учитываются. В данном случае считаются ли займы, предоставленные учредителем, целевыми поступлениями или целевым финансированием?
По вопросу 2 Вчера вы не сделали оговорки о пролонгации и мы ответили исходя из простой просрочки. В свете нового вопроса отвечаем.
Согласно п.11 ст.6 Федерального закона №353-ФЗ, на момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. В случае существенного изменения рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа), нормативным актом Банка России может быть установлен период, в течение которого указанное в настоящей части ограничение не подлежит применению.
Согласно ст.153 ГК РФ, сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Договор является сделкой (ст.254).
Т.о. образом в случае пролонгации договора изменяется как минимум одно условие – срок договора (был 30, станет 60 дней). В таком случае производится перерасчёт и ПСК. И сравнивается уже с предельной ставкой, установленной ЦБ, но в отношении договоров другой категории (до 60 дней).
В случае заключения нового договора, но на тех же условиях, и ПСК рассчитывается фактически из тех же условий, что и прежде. Но для этого прежний договор должен быть закрыт – погашены проценты и сумма основного долга. В таком случае предельная ставка навряд ли будет превышена.
По вопросу 4 читайте ст.297.2 так:
1. Расходы налогоплательщиков — кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций, предусмотренные статьями 254 — 269 настоящего Кодекса и непосредственно связанные с предоставлением займов и иной приносящей доход деятельностью, предусмотренной законодательством о кредитной кооперации и микрофинансовой деятельности, учитываются для целей налогообложения с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
В целях налогообложения указанные расходы признаются в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящей главой (имеется ввиду гл.25). При этом расходы, осуществленные за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений, при определении налоговой базы не учитываются.
Понятие целевого финансирования и целевого поступления для обычных коммерческих предприятий фактически не существует.
МФО конечно не обычное, но всё же коммерческое не кредитное предприятие. И образуется оно как хозяйственное общество. Образует уставный капитал, а также привлекает заёмные средства, в т.ч. от учредителей, которые использует для осуществления деятельности приносящей доход.
А вот кооперативы, это некоммерческие предприятия, и они образуются за счёт средств целевого финансирования и прочих целевых поступлений от пайщиков (паевой фонд). И соответственно все расходы связанные с уставной деятельность КПК (в т.ч. зарплата, аренда и пр.) покрываются за счёт этих поступлений и естественно не учитываются в целях налогообложения прибыли (как и эти поступления).
Вы же берёте взаймы с учётом того, что вернёте эти средства.
Так что слова «за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений» относится в данном случае к КПК, но не к МФО.
Ответ:
В соответствии с п.2 Приказа Минфина РФ от 30.03.2012 № 42н расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.
Согласно п.35 ПБУ 4/99, бухгалтерский баланс должен включать числовые показатели в нетто — оценке, т.е. за вычетом регулирующих величин, которые должны раскрываться в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Т.о. в бухгалтерском балансе задолженность по займам показывается за вычетом резервов на возможные потери.
Исходя из вышеизложенного, вы не можете не учитывать при расчёте нормативов начисленные в бухгалтерском учёте резервы на возможные потери по займам – их необходимо вычитать из суммы основного долга и процентов.
14). Согласно договора займа выданного уплата процентов производится единовременно одновременно с погашением суммы основного долга в конце действия договора (у нас через 3 месяца в марте 2017 года). Когда мы должны начислить эти проценты у себя в доходах? Аналогично по займам привлечённым от нашего учредителя – погашение процентов в конце действия договора разовым платежом (у нас через 3 года в декабре 2019 года).
Ответ:
В соответствии с п.6 ПБУ 15/2008 расходы по займам отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в том отчетном периоде, к которому они относятся. Пунктом 8 ПБУ 15/2008 установлено, что проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), включаются в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов равномерно, как правило, независимо от условий предоставления займа (кредита). Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), могут включаться в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов исходя из условий предоставления займа (кредита) в том случае, когда такое включение существенно не отличается от равномерного включения.
При этом согласно п.16 ПБУ 9/99 для целей бухгалтерского учета проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора.
Пунктом 6 ст.3 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», установлено, что отчетный период — период, за который составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность.
В соответствии с п.48 ПБУ 4/99 организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
По нашему мнению, МФО обязаны составлять промежуточную бухгалтерскую отчётность как минимум раз в квартал, т.к. в соответствии с п.2 Приказа Минфина РФ от 20.03.2012 №42н, расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.
Исходя из вышеизложенного, проценты по займам, выданным (в доходах) и по займам, полученным (в прочих расходах) вы должны начислять ежемесячно (ежеквартально) на конец месяца (квартала) и на дату платежа.
Ответ:
Согласно п.63 Положения по ведению бухгалтерского учёта и отчётности, утверждённого Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.
В соответствии с п.19 Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт расходов» ПБУ 10/99, утверждённого Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 №33н, расходы признаются в отчете о финансовых результатах, в т.ч. независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы и когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.
Т.о. отражение расходов на аренду, зарплату и пр. в связи с отсутствием выручки (отсутствием предоставления займов и начисления процентов) в составе расходов будущих периодов, на данный момент не предусмотрено действующим законодательством.
Данный вопрос не праздный и является очень важным для МФО. Дело в том, что в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.03.2012 №42н, отражая расходы будущих периодов в активе баланса вы тем самым искажаете показатели нормативов НМО1 и НМО2:
– для НМО 1 вы завышаете показатель в числителе формулы (собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III «Капитал и резервы», в т.ч. и показатель нераспределённой прибыли, который вы завысили благодаря расходам будущих периодов);
— для НМО 2 вы также завышаете показатель в числителе формулы (ликвидные активы микрофинансовой организации, определяемые как итог раздела II «Оборотные активы», т.е. в т.ч. и расходы будущих периодов, если вы их отразили не в строке «Запасы», что чаще всего и бывает).
Ответ:
Ст. 48 Гражданского кодек¬са РФ устанавливает, что обращение взыскания на заложенное имущество не допускается, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества. Если не доказано иное, предполагается, что нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества при условии, что одно-временно соблюдены следующие условия: 1) сумма неисполненного обязательства составляет менее чем пять процентов от размера стоимости заложенного имущества; 2) период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного залогом, составляет менее чем три месяца. В противном случае ограничений во взыскании быть не должно, даже если это единственное жилье.
Ответ:
В рамках судебного процесса стоило потребовать назначения судебной экспертизы. Не за¬бывайте, что нормы Гражданско-процессуально¬го кодекса устанавливают принцип состязательности сторон. Чьи аргументы оказались более убедительными для суда, тот и выиграл.
Ответ:
Необходимо руководствоваться понятием персональных данных, указанным в ст. 3 ФЗ от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных». Персональные данные - это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).
Ответ:
Требований о количестве разрабатываемых локальных актов не установлено. Оператор самостоятельно определяет состав и перечень мер, не¬обходимых и достаточных для обеспечения выполнения обязанностей, предусмотренных законодательством РФ в области персональных данных. Исходя из практики, можно назвать необходимый минимум документов, который должен быть принят оператором: — общий документ, определяющий политику оператора в отношении обработки персональных данных; — локальный акт или несколько актов, которые могут включать в себя описание всех процессов обработки персональных данных, включая перечень лиц, имеющих доступ к персональным данным, порядок обеспечения до¬ступа и работы с персональными данными, процесс уничтожения персональных данных. Указанные акты также должны содержать конкретное описание правовых, организационных и технических мер защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных; — локальный акт, устанавливающий процедуры, направленные на предотвращение и выявление нарушений законодательства РФ, устранение таких нарушений.
Ответ:
Согласно пункту 9 статьи 3 N 152-ФЗ «О персональных данных» информационная система персональных данных - информационная система, представляющая собой совокупность персональных данных, содержащихся в базе данных, а также информационных технологий и технических средств, позволяющих осуществлять обработку таких персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств. В случае соответствия веб-сайта указанным требованиям он является информационной си¬стемой.
МФО – организация, осуществляющая кредитование населения на основе договоров микрозайма. К «микро» относятся займы размером не более 1 млн. руб. Деятельность таких учреждений регулируется законом №151-ФЗ от 02.07.2010 года.
Микрофинансовые компании не находятся под таким строгим контролем, как банки. К ним не предъявляется особых требований по величине собственного капитала, отсутствует необходимость в лицензировании, создании резервов и обязательных страховых отчислениях в спецфонды. Этим объясняется широкое распространение подобных учреждений, тем более что регистрация МФО не составляет каких-либо трудностей. Открытие микрофинансовой фирмы включает 2 этапа: создание юрлица и получение статуса МФО.
По законодательству микрофинансовая организация может существовать в форме фонда, учреждения, НКО, некоммерческого партнерства, товарищества, хозяйственного общества. Второе условие, необходимое для деятельности в качестве МФО, – внесение ее в реестр участников финансовых рынков.
Для начала необходимо определиться с выбором организационно-правовой формы юрлица и подать заявление на его открытие. Рассмотрим, как происходит регистрация МФО шаг за шагом на примере ООО - самого распространенного варианта частных микрофинансовых фирм.
Уставы МФО и обычного юрлица имеют существенные отличия. При разработке учредительного документа для будущей микрофинансовой компании необходимо руководствоваться положениями закона 151-ФЗ. Устав, составленный без учета изложенных в законодательстве требований, нередко становится причиной отказа во внесении фирмы в реестр МФО.
Однако это не может являться препятствием для госрегистрации самой организации. Допустимо сначала оформить ООО, а затем внести необходимые изменения в Устав и подать документы на право заниматься микрокредитованием.
Законодательство предписывает указывать в Уставе МФО
Для полноценной работы организации можно внести следующие виды деятельности:
Стоит обратить внимание на размер планируемого уставного капитала. Если он будет минимальным (10 тыс. руб. для ООО), то по правилу одобрения сделок для выдачи каждого займа свыше 1 тыс. руб. придется оформлять разрешение участников общества. Для МФО в форме АО понадобится устраивать собрание акционеров по каждой сделке от 10 тыс. руб, поскольку «минималка» акционерного капитала – 100 тыс. руб. Такой порядок работы вряд ли можно считать разумным. Целесообразней увеличить уставный капитал до приемлемой суммы, определив максимальный размер кредитов, выдаваемых без участия учредителей.
К моменту регистрации МФО лица, ответственные за разработку Правил предоставления микрозаймов, уже должны быть не только назначены и зафиксированы в Уставе, но и обязаны завершуть подготовку и опубликовать документ в открытом доступе.
Для госрегистрации юридического лица необходимо собрать ряд документов:
Порядок регистрации МФО не отличается от создания любой другой организации – документы подаются с ИФНС, и через 5 рабочих дней можно получать готовое свидетельство и прочие бумаги.
Вновь созданное юрлицо не может заниматься кредитованием до тех пор, пока не встанет на учет как МФО. Государство взимает за это пошлину, причем денежные средства должны быть перечислены в бюджет с расчетного счета организации и не могут быть внесены другим способом. Поэтому открытие счета происходит сразу после госрегистрации ООО.
Здесь процедура стандартна: выбрать банк, уточнить условия обслуживания и тарифы, подготовить запрошенный пакет документов. Как правило, это копия Устава, свежая выписка из ЕГРЮЛ, Приказ о назначении гендиректора.
В зависимости от правил, принятых в том или ином банке, документы заверяются на месте либо в нотариальной конторе. Кроме договора с отделом расчетно-кассового обслуживания кредитного учреждения, генеральный директор должен оформить карточку с образцами подписей и печати. ООО сейчас не обязано иметь печать, но МФО вряд ли без нее обойдется. Так что к моменту похода в банк печать уже должна быть изготовлена.
В течение 2 – 3 дней счет будет открыт. Извещать налоговую и внебюджетные фонды об этом не нужно, банк сам передаст всю информацию. Теперь можно внести на р/счет 1 тыс. руб. и произвести списание по реквизитам Службы Банка России по финансовым рынкам. В платежном поручении в поле назначения платежа необходимо указать: государственная пошлина за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций.
После упразднения ФСФР учет участников финансовых рынков ведет соответствующая служба Банка России. Для регистрации МФО в ЦБ требуются такие документы:
Учредительные документы собираются в нотариально заверенных копиях. Весь пакет необходимо отправить ценным письмом в региональную Службу Банка России по финансовым рынкам.
Если с бумагами все в порядке, в срок 14 рабочих дней ведомство должно принять решение о регистрации и отправить уведомление в адрес заявителя. В ожидании письма можно проверять результат на сайте ЦБ: при одобрении заявки МФО появится в реестре в разделе «участники финансовых рынков».
С этого момента юрлицо может на законных основаниях заниматься выдачей займов. Стоит отметить, что регистрация МФО в 2015 году находится в эпицентре повышенного внимания ЦБ. Он взял курс на ужесточение контроля за микрофинансовым рынком и систематически устраивает выездные проверки.
Строгому соблюдению подлежат требования законов, которыми обязано руководствоваться МФО в своей деятельности:
Самые распространенные поводы для исключения юрлица из реестра МФО - подозрения в недостоверной отчетности фирмы, поступление информации о нарушениях от граждан и правоохранительных органов, махинации с материнским капиталом, привлечение средств физлиц в размере менее 1,5 млн. руб.
Давать деньги в долг под проценты – один из самых привлекательных видов заработка во все времена. Для получения такого пассивного дохода от предпринимателя требуется минимум усилий. Но это только с одной стороны, а с другой – нет более рискованного вида деятельности, чем кредитование заёмщиков. По статистике, крупные кредиторы не могут взыскать около 40% одолженных средств. Когда речь идёт о частных займах, то процент невозвратов ещё выше.
В России кредитованием частных лиц занимаются в основном микрофинансовые организации (МФО). Сегодня учредить МФО может практически любой предприниматель. О том, насколько реально для владельца малого бизнеса открыть свою микрофинансовую организацию, и как наладить её деятельность, далее в материале.
Идея МФО для бизнеса довольно проста: предприниматель привлекает деньги инвесторов (см., ), выдаёт за счёт этих средств небольшие займы под высокий процент, часть от вырученной прибыли передаёт вкладчикам, а часть оставляет себе.
На первом этапе формирования бизнес-плана для МФО возникает три основных вопроса:
От того, как предприниматель ответит на эти вопросы, во многом зависит и сумма стартовых вложений и успех предприятия.
Рекомендуется ознакомиться с наиболее простой моделью этого бизнеса, которая позволит получать небольшую, но стабильную прибыль при небольших вложениях. Актуальное российское законодательство разрешает деятельность МФО в двух форматах: микрофинансовая и микрокредитная компания.
Микрофинансовая компания (МФК) может привлекать деньги сторонних вкладчиков, решающих, по договорам вкладов и за счёт сформированного капитала выдавать кредиты физическим и юридическим лицам. К МФО в форме МФК Банк России предъявляет весьма серьёзные требования. Взять хотя бы минимальный размер уставного капитала – 70 млн рублей.
А вот микрокредитные компании (МКК) – более простой формат МФО. МКК могут работать только на деньгах своих учредителей, внесённых в уставный капитал (не могут привлекать вклады), при этом требования к этому уставному капиталу вполне лояльные: не менее 10 тысяч рублей.
МКК выдает своим заёмщикам собственные средства (из сформированного уставного капитала) под определённый процент, и этот процент является источником дохода предприятия.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Рассмотрим примерный образец расчётов бизнес-плана для МФО в форме МКК. Согласно финансовой статистике, наибольшим спросом пользуются кредиты на следующих условиях:
Если уставный капитал МКК составляет 1 млн рублей, то, продав в месяц около 100 займов по 10 тысяч рублей, предприниматель получит доход около 300 тысяч рублей.
Для работы такой МКК потребуется 3 штатных специалиста (администратор, менеджер, специалист по работе с должниками). Всего фонд оплаты труда - около 150 тысяч рублей.
Административные затраты на месяц (аренда офиса, коммунальные услуги, оплата налогов и т. д.) – около 50 тысяч рублей.
Таким образом, производственные издержки небольшой МКК составят около 200 тысяч рублей.
Несмотря на то, что бизнес-план микрофинансовой организации кажется весьма привлекательным, быстро и правильно организовать МКК могут только специалисты (их услуги по открытию МКК стоят около пяти тысяч рублей). Основная сложность заключается в том, чтобы зарегистрировать МКК в государственном реестре микрофинансовых организаций. Только с момента такой регистрации МФО приобретает официальный статус и может выдавать займы.
Перед регистрацией необходимо:
Любая неточность может стать причиной для отказа в регистрации. Документы подаются в региональное отделение Банка России по месту нахождения МФО.
Кроме документального оформления, МКК должна позаботиться об организации офиса и о найме персонала.
Для работы МКК достаточно небольшого помещения (около 30 кв. м) с двумя оборудованными компьютерной техникой рабочими местами и переговорной зоной.
Стартовые вложения в документальное оформление и в оборудование офиса составят около 300 тысяч рублей.
Наиболее перспективные направления маркетинга для микрокредитной компании – наружная реклама в местах массового скопления людей, а также свой сайт и сотрудничество с рекламными агентствами. Конечно, каждая акция продвижения услуг обходится предпринимателю недёшево: примерно около 10% от оборота (если он планирует продать кредитов на 1 млн рублей, то вложения в рекламу должны быть около 100 тысяч рублей).
Как показывает практика, кроме вывесок и указателей хороший результат даёт раздача листовок, расклейка рекламных объявлений в общественном транспорте, публикации в региональных печатных СМИ.
Чтобы продвигать свой продукт, нет необходимости брать в штат компании соответствующего специалиста. На первых порах можно заключить договор с местным пиар-агентством, которое за небольшую абонентскую плату будет подбирать для фирмы наиболее выигрышную стратегию завоевания рынка.
На заметку: что представляет собой .
Подробно о том, . Заключение договора с оператором, аренда помещения, установка оборудования и реализация билетов.
Если читатель считает приведённый пример бизнес-плана и саму идею МФО привлекательными для инвестирования, то ему следует быть готовым к тому, что на выдачу кредитов он будет тратить примерно треть своих усилий, а остальные две трети всего объёма работы – это будут мероприятия по взысканию долгов.
Запускать процесс накапливания долгов категорически не рекомендуется, поскольку о предприятии среди должников быстро распространится негативная информация, и в последующем, чтобы разобраться долгами и восстановить репутацию активного и требовательного кредитора, предпринимателю придётся нанимать дорогостоящих специалистов по взысканию просроченных задолженностей.
